ANEL TELEKOMÜNİKASYON ELEKTRONİK SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

Transkript

1 ANEL TELEKOMÜNİKASYON ELEKTRONİK SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

2 30 EYLÜL 2012 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den Dipnot GeçmemiĢ GeçmiĢ Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar - - Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

3 30 EYLÜL 2012 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den Dipnot GeçmemiĢ GeçmiĢ Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Hisse Senetleri İhraç Primleri Değer Artış Fonları Diğer Sermaye Yedekleri Yabancı Para Çevrim Farkları 15 (1.499) - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) 15 ( ) ( ) Net Dönem Karı/(Zararı) 17 ( ) ( ) Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

4 GELĠR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR /(ZARAR) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 4 ( ) (12.725) ( ) (79.188) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALĠYET KARI /(ZARARI) ( ) (63.068) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 16 ( ) ( ) ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Net Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Azınlık Payları ( ) ( ) (10.976) Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) Hisse baģına kazanç 17 (0,15) (0,04) (0,32) (0,05) Sürdürülen faaliyetlerden hisse baģına kazanç 17 (0,15) (0,04) (0,32) (0,05) ANEL TELEKOMÜNĠKASYON ELEKTRONĠK SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KAPSAMLI KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim (21.998) (7.333) - - Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim (1.499) Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/(Giderleri) DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) (19.097) (4.103) - - TOPLAM KAPSAMLI GELĠR ( ) ( ) ( ) ( ) Ekteki dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

5 ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Dipnot ÖdenmiĢ Hisse Senetleri Değer ArtıĢ Diğer Yabancı Para Kardan Ayrılan GeçmiĢ Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Ait Azınlık Toplam Referansları Sermaye Ġhraç Primleri Fonu Sermaye Yedekleri Çevrim Farkı KısıtlanmıĢ Yedekler Kar / (Zararı) Karı / (Zararı) Özkaynaklar Toplamı Payları Özkaynak 01 Ocak 2011 AçılıĢ ( ) Sermaye Artırımı Birikmiş Kar'lardan ilaveler Değer Artış Fonu Varlık Barışı Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) ( ) Ortak Kontrol Altındaki İşletme Birleşmelerinin Etkisi Ödenen Temettü Transferler Net Dönem Karı ( ) ( ) ( ) ( ) Azınlık Payları Eylül 2011 Bakiye ( ) ( ) Ocak 2012 AçılıĢ ( ) ( ) Sermaye Azaltımı 15 ( ) Sermaye Artırımı Hisse Senedi İhraç Primleri Yabancı Para Çevrim Farkı (1.499) (1.499) (1.499) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) ( ) Değer Artış Fonu (17.598) (17.598) - (17.598) Diğer Sermaye Yedekleri ( ) Transferler Net Dönem Karı ( ) ( ) ( ) Azınlık Payları Eylül 2012 Bakiye (1.499) ( ) ( ) Ekteki dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

6 NAKĠT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları Net dönem net karı/(zararı) 17 ( ) ( ) Net dönem kar / (zararını) işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Özkaynak yöntemine göre iştirak geliri (-) 9 ( ) ( ) Ana ortaklık dışı zarar/(kar) 15 ( ) Projelerde tamamlanma derecesi yöntemi ile ilgili düzeltmeler - ( ) Vergi tahakkuku, net Reeskont faiz gideri/geliri, net Şüpheli alacak karşılık giderleri (+) Kıdem tazminatı karşılık gideri (+) Konusu kalmayan karşılıklar (-) ( ) ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkul değer azalışı İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım : ( ) ( ) Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)/azalışlar (+) İlişkili taraflardan ticari ve ilişkili taraflardan diğer alacaklardaki artışlar (-) / azalışlar (+) ( ) Stoklardaki azalış (+)/artış (-) ( ) Diğer cari dönen varlıklardaki değişim 14 ( ) Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin alacaklardaki değişim - ( ) Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin yükümlülüklerdeki değişim - ( ) Ticari ve diğer borçlardaki azalış (-)/artış (+) 8 ( ) ( ) İlişkili taraflara ticari ve ilişkili taraflara diğer borçlardaki azalış (-)/artış (+) ( ) ( ) Diğer yükümlülüklerdeki değişim 14 ( ) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit ( ) ( ) Vergi ödemeleri (-) İşletme faaliyetlerden sağlanan net nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım : Finansal varlık satışı, net Maddi ve maddi olmayan varlık satın alımları (-) 11,12 ( ) ( ) Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Diğer duran varlıklardaki değişim ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım ; Finansal borçlar nedeniyle giriş/(çıkışlar) 7 ( ) Sermaye artışı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişimler ( ) - Ana ortaklık dışındaki paylardaki değişim ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış) / artış ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Ekteki dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

7 ĠÇĠNDEKĠLER 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞĠġĠM BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ FĠNANSAL YATIRIMLAR FĠNANSAL BORÇLAR TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER MADDĠ DURAN VARLIKLAR MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ HĠSSE BAġINA KAZANÇ FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 22

8 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( ġirket ) ve bağlı ortaklıkları ile müģterek yönetime tabi ortaklıklarının ( Grup ) faaliyet konusu profesyonel elektronik, telekomünikasyon cihazlarının araģtırma, üretim, iģletme, bakım, servis hizmetlerini ve montajı ile gayrimenkul alım satımı ve inģatı faaliyetlerini yapmaktır. Türkiye de kayıtlı olan Grup un yönetim merkezi Saray Mahallesi Site Yolu Sokak No:5/4 Anel ĠĢ Merkezi, Ümraniye/Ġstanbul adresinde olup, Ankara ve Azerbaycan da Ģubeleri mevcuttur. ġube Adresleri: Ankara ġube : Yıldız 25. Sokak No:6/2 Çankaya-ANKARA Azerbaycan ġubesi: : C. Cabbarlı caddesi No:44 Yasamal Rayonu Bakü/Azerbaycan 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle TL olan grup sermayesinin % 50,10 u halka açıktır. Grup un ana ortağı Çelikel ailesidir (Not 15). Grup un kayıtlı sermaye tavanı TL dir tarihinde sona eren ara dönem içinde Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı ortalama 248 dir. ( : 248) Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; ġirketin Ġsmi Faaliyet Alanı Anelyapı Gayrimenkul A.ġ. Gayrimenkul kiralama Aneles Elektronik Üretim ve Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.ġ. Elektronik devre üretimi ve satımı E-Sistem Elektronik Sanayi ve Ticaret A.ġ. Yenilenebilir enerji sistemlerinin projelendirilmesi ġirketin Ġsmi Faaliyet Alanı Anelyapı Gayrimenkul A.ġ. Gayrimenkul kiralama Aneles Elektronik Üretim ve Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.ġ. Elektronik devre üretimi ve satımı E-Sistem Elektronik Sanayi ve Ticaret A.ġ. Yenilenebilir enerji sistemlerinin projelendirilmesi Oransal konsolidasyon yönteminin uygulandığı müģterek yönetime tabi ortaklıklar; ġirketin Ġsmi Faaliyet Alanı AMS - Aneltech Adi Ortaklığı Otomatik Tanımlama Sist. Anel Sera Adi Ortaklğı Elektrik, Mekanik ve ĠnĢaat ġirketin Ġsmi Faaliyet Alanı Aneltech-Airties ĠĢ Ortaklığı Telekomünikasyon AMS-Aneltech Adi Ortaklığı Otomatik Tanımlama Sist. Anel Sera Adi Ortaklğı Elektrik, Mekanik ve ĠnĢaat Özkaynak yönteminin uygulandığı iģtirakler; ġirketin Ġsmi Plastikkart Akıllı Kart ĠletiĢim Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ ġirketin Ġsmi Plastikkart Akıllı Kart ĠletiĢim Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. Finansal Tabloların Onaylanması 1 Faaliyet Alanı Akıllı Kart Üretimi Faaliyet Alanı Akıllı Kart Üretimi ĠliĢik ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere tarihinde ġirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır. Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre, ġirket finansal tabloları genel kurulda onaylanmadıkça kesinleģmediğinden, Ģirket genel kurulu finansal tabloları değiģtirme gücüne sahiptir.

9 2. ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Grup un konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmıģtır. 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıģtır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yıllık finansal tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2011 tarihli yıllık konsolide finansal tablolarla beraber değerlendirilmelidir. Grup, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), tarihi ve sonrasında baģlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal raporlardan itibaren geçerli olmak üzere, Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasalarında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ile, iģletmelerin Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı (UMS/UFRS) uygulamalarını zorunlu kılmıģtır. Bu doğrultuda, zorunlu kılınan standartlara aykırı olmayan ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları - Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) nın esas alınacağı hükme bağlanmıģtır. Grup un finansal tabloları ve ilgili notlar yukarıda bahsedilen SPK nın geçiģ dönemi uygulaması çerçevesinde UMS/UFRS ye ve SPK tarafından 2008/16 ve 2009/2 sayılı haftalık bültenlerinde yer alan duyurular uyarınca uygulanması zorunlu kılınan formatlara ve bunlara iliģkin açıklamalara uygun olarak sunulmuģtur. Özet konsolide finansal tablolar, finansal araçlar ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıģtır. 2

10 2. ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Grup un her iģletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuģtur. Her iģletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, ġirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiģtir. ġirket in yüksek enflasyonlu bir ekonomi olmayan Azerbaycan da faaliyet gösteren Ģubesinin fonksiyonel para birimi Yeni Manat tır (AZN). Bu Ģirket ABD Doları cinsinden ġirket e raporlama yapmakta olup bilanço kalemleri bilanço tarihindeki ABD Doları/AZN kuruyla; gelir ve giderler ile nakit akımları ise dönem ortalama ABD Doları/AZN kuruyla çevrilmektedir. Bu çevrimden doğan çevirim karı/zararı, özkaynağın altında oluģan Yabancı Para Çevrim Farkları hesabında yer almaktadır. ġirket in Türkiye de faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi ise TL dir. UMS 21 Döviz Kurlarındaki DeğiĢikliklerin Etkileri ne göre konsolidasyonda Grup un yabancı ülkelerdeki Ģube ve iģtiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Türk Lirası na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleģen ortalama kur ile Türk Lirası na çevrilir. KapanıĢ ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki yurtdıģı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aģağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2011 Döviz Cinsi Dönem Sonu Dönem Ortalaması Dönem Sonu Dönem Ortalaması Yeni Manat 2,2729 2, T.C. Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanunun 1. maddesi uyarınca ve 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007 / sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereğince, Yeni Türk Lirası ve Yeni KuruĢta yer alan Yeni ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kaldırılmıģtır. Yeni Türk Lirası değerleri TL ye ve Kr ye dönüģtürülürken 1 Yeni Türk Lirası, 1 TL ye ve 1 Yeni KuruĢ, 1 Kr ye eģit tutulmaktadır. Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki iģlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanı sıra ödeme ve değiģim araçları ile mali tablo ve kayıtların tutulması ve gösterimi açısından Yeni Türk Lirası nın yerini Türk Lirası almıģ bulunmaktadır. 3

11 2. ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Grup, 2012 yılında yürürlüğe girmiģ, Grup faaliyet konusu ile ilgili olan standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumları uygulamıģtır. Ġlgili değiģikliklerin Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi olmamıģtır yılında yayınlanmıģ ancak henüz yürürlüğe girmemiģ ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiģ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar; UFRS 9 Finansal Araçlar - Safha 1 finansal varlıklar ve yükümlülükler, sınıflandırma ve açıklama", 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baģlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliskin yeni hükümler getirmektedir. Bu standart, henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıģtır. Grup ilgili değiģikliğin etkisini incelemektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)-Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona iliģkin kısmının yerini almıģtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıģtır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler (DeğiĢiklik) -Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.müģterek yönetilen iģ ortaklıklarının ve müģterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleģtirileceği düzenlenmiģtir. Yeni standart kapsamında, artık iģ ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları (DeğiĢiklik)- Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü -Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değiģiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya baģlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karģılaģtırmalı açıklama gerekmemektedir.bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)-UFRS 10 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değiģiklikler yapmıģtır. Yapılan değiģiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müģtereken kontrol edilen iģletmeler ve iģtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleģtirilmesi konularını içermektedir. Bu değiģikliklerin geçiģ hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. 4

12 2. ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik)-UFRS 11 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değiģiklikler yapmıģ ve standardın ismini UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiģtirmiģtir. Yapılan değiģiklikler ile iģtiraklerin yanı sıra, iģ ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleģtirme getirilmiģtir. Bu değiģikliklerin geçiģ hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik)-Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiģtir. Bazı istisnalar dıģında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartda yapılan değiģiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiģtir veya uygulamada değiģiklik yapılmıģtır. Yapılan birçok değiģiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup ilgili değiģikliğin etkisini incelemektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik)-DeğiĢiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında baģlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değiģiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiģtirmektedir. Ġleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik); Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleģtirilen iģlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS na göre ve diğer genel kabul görmüģ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıģ finansal tabloların karģılaģtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değiģiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değiģiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliģkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9 a yapılan değiģiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiģikliklerinin kredi riskine iliģkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıģtır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 5

13 2. ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları Grup un 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemi boyunca kullandığı konsolidasyon esaslarında 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmıģ olan konsolidasyon esasları uygulanmaya devam etmiģtir. B. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler Grup un finansal durumu, performansı veya nakit akıģları üzerindeki iģlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir Ģekilde sunulmasını etkileyecek nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değiģiklik yapılmamıģtır. Uygulanan muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değiģiklik öngörülmemektedir. C. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Bir muhasebe tahminindeki değiģikliğin etkisi, yalnızca bir döneme iliģkinse, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de iliģkinse, hem değiģikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak Ģekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere iliģkin karģılaģtırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiģ karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aģırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karģılaģtırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiģ karlar hesabı, söz konusu dönem baģlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. GeçmiĢ dönem konsolide gelir tablosunda aģağıdaki düzeltmeler yapılmıģtır: ġirketi in bağlı ortaklıklarından Anel Yapı Gayrimenkul A.ġ., grup Ģirketlerinden Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Tic. A.ġ. ye 10 yıllık kira faturası kesmiģtir. Bu iģlem neticesinde oluģan ve ticari alacaklar, gelecek aylara ait gelirler ve gelecek yıllara ait gelirler kalemlerinde yer alan tutarlar karģılıklı olarak elimine edilmiģtir. Ayrıca ticari alacaklar kaleminin yılsonu değerlemelerinden oluģan kur farkları da iptal edilmiģtir. Bu düzeltmeler sonucunda ekli konsolide gelir tablosunda, finansal gelirler TL azalmıģ, finansal giderler TL, azınlığa ait dönem zararı TL ve ana ortaklık dönem zararı TL artmıģtır. D. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları yukarıda özetlenen ve 1 Ocak 2012 den itibaren geçerli olan yeni standartların ve değiģikliklerin uygulanması dıģında 31 Aralık 2011 de sona eren yıla iliģkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. E. Önemli Muhasebe Değerleme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluģması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve iģlemlere iliģkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleģtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞĠġĠM Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değiģiklikler bulunmamaktadır. 6

14 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yönetim muhasebesi açısından Grup telekomünikasyon, gayrimenkul kiralama, inģaat-elektrik ve elektronik devre üretim satımı olmak üzere dört faaliyet grubuna ayrılmıģtır. Bu ayırımlar, aģağıda belirtilen bölümlere göre finansal raporlamada temel oluģturmaktadır. Gayrimenkul Elektronik Devre Üretimi-Satımı Konsolidasyon Telekomünikasyon Kiralama Düzeltmeleri Toplam Net SatıĢlar ( ) SatıĢların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar ( ) ( ) ( ) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) (59.367) - ( ) ( ) Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) - ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri ( ) Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) (32.062) ( ) Faaliyet Karı/Zararı ( ) ( ) ( ) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar Finansal Gelirler ( ) Finansal Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ErtelenmiĢ Vergi Gelir/(Gideri) (3.602) ( ) ( ) (1.631) ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Toplam Yatırım Harcamaları Amortisman Giderleri Ġtfa Payları Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı ( ) Kaynaklar Toplamı ( )

15 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Telekomünikasyon Gayrimenkul Kiralama ĠnĢaat-Elektrik Elektronik Devre Üretimi- Satımı Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam Net SatıĢlar ( ) SatıĢların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar ( ) ( ) (74.898) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) (58.743) - - ( ) ( ) Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) - - ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri ( ) Diğer Faaliyet Giderleri (-) (16.739) ( ) - (1.443) - ( ) Faaliyet Karı/Zararı ( ) ( ) (48.206) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar Finansal Gelirler ( ) Finansal Giderler (-) ( ) ( ) - ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ErtelenmiĢ Vergi Gelir/(Gideri) ( ) ( ) (62.746) ( ) ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - Toplam Yatırım Harcamaları Amortisman Giderleri Ġtfa Payları Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı ( ) Kaynaklar Toplamı ( )

16 5. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa Bankalar - - -Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Vadesi 3 Aydan Kısa Olan Çek ve Senetler Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri Toplam tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadesi ağırlıklı olarak 8 gündür. ( : 30 gün) ve tarihleri itibariyle vadeli mevduat detayı aģağıdaki gibidir: Döviz Cinsi Faiz Oranı (%) Faiz Oranı (%) TL - 8, EUR 0,25-2, ,65-3, Toplam Vadeli Mevduat FĠNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Kayıtlı Değer Gerçeğe Uygun Değer Kayıtlı Değer Gerçeğe Uygun Değer Hisse Senedi Toplam Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: ĠĢtirak Oranı (%) Maliyet Değeri İle Değerlenen Finansal Varlıklar Anel Enerji Elektrik Üretim San. ve Tic. A.ġ Toplam

17 7. FĠNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri Otalama Faiz Ortalama Faiz TL Tutarı Oranı (%) Oranı (%) TL Tutarı TL Krediler 11,00-13, ,00-19, USD Krediler 4, ,00-9, EUR Krediler 5, ,65-7, USD Leasing Borçları EUR Leasing Borçları EUR Factoring Borçları - 7, Toplam Uzun Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri Otalama Faiz Ortalama Faiz TL Tutarı Oranı (%) Oranı (%) TL Tutarı USD Krediler 4, ,00-6, EUR Krediler 5, , USD Leasing Borçları EUR Leasing Borçları Toplam Finansal Kiralama Borçlarının Detayı Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis makine cihazlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir. a) Kiralama konusu her bir varlık türü için, bilanço tarihi itibariyle net kayıtlı değeri: Net Değerler Tesis Makine ve Cihazlar (net) DemirbaĢlar (net) b) Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri TL TL TL < 1 yıl 1yıl 4 yıl Toplam Asgari kira ödemeleri tutarı - USD cinsinden finansal kiralamalar EUR cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri - USD cinsinden finansal kiralamalar EUR cinsinden finansal kiralamalar Toplam

18 7. FĠNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal Kiralama Borçlarının Detayı (devamı) TL TL TL < 1 yıl 1yıl 4 yıl Toplam Asgari kira ödemeleri tutarı - USD cinsinden finansal kiralamalar EUR cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri - USD cinsinden finansal kiralamalar EUR cinsinden finansal kiralamalar Toplam TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri (*) Eksi: GerçekleĢmemiĢ Faiz Gelirleri (47.836) ( ) ġüpheli Ticari Alacaklar (**) ġüpheli Ticari Alacak KarĢılığı (-) ( ) ( ) Toplamı ġüpheli alacak karģılıklarının dönem içindeki hareketleri Dönem Başı Yıl İçindeki Artış Yıl İçinde Yapılan Tahsilatlar (-) (14.284) - Dönem Sonu Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılara Borçlar Eksi: GerçekleĢmemiĢ Faiz Giderleri (15.539) (89.914) Toplam

19 9. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ġirket in özkaynak yöntemine göre muhasebeleģtirilen iģtiraklerinin tarihi itibariyle detayı aģağıdaki gibidir; ĠĢtirak Oranı (%) ĠĢtirak Oranı (%) Plastikkart Akıllı Kart ĠletiĢim Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. (*) 18, , ġerefiye (**) Özkaynak Yöntemiyle MuhasebeleĢtirilen Yatırımlar Toplamı ġirket, Plastikkart Akıllı Kart ĠletiĢim Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ.'de bulunan adet B grubu hisselerini tarihinde Gemalto N.V. firmasına devretmiģtir. (*) Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası (ĠMKB) de iģlem gören Plastikkart Akıllı Kart ĠletiĢim Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. nin tarihi itibariyle ĠMKB tarafından açıklanan güncel emirler arasındaki bekleyen en iyi takas alıģ fiyatı olan 2,17 TL birim fiyat üzerinden değerlendiğinde gerçeğe uygun değeri TL dir. (**) Hesaplanan Ģerefiye tutarının tamamı Plastikkart Akıllı Kart ĠletiĢim Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. ne iģtirak edilmesinden oluģmaktadır. ĠĢtirakin dönem içindeki hareketi aģağıdaki gibidir: Dönem baģı Kardan alınan pay ÇıkıĢlar ( ) - Pay artıģı ġerefiye Dönem sonu Özkaynak yöntemine göre değerlenen yukarıdaki iģtiraklere iliģkin varlık, yükümlülük, özkaynak, hasılat ve kar zarar bilgileri aģağıda belirtilmiģtir; Plastikkart Akıllı Kart ĠletiĢim Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. Aktif Toplamı Yükümlülük Toplamı Özkaynak Hasılat Kar/ (Zarar) 30 Eylül Aralık YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Grup un yatırım amaçlı gayrimenkullerinde ara dönem içerisinde değiģim olmamıģtır. 11. MADDĠ DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde TL lik maddi duran varlık alımı yapmıģtır. Ara dönem içerisinde net değeri TL olan maddi duran varlık satıģı olmuģtur. 12

20 12. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde TL lik maddi olmayan duran varlık alımı yapmıģtır. 13. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ġarta Bağlı Yükümlükler Grup Tarafından Verilen TRĠ ler (Teminat Rehin Ġpotekler) TL KarĢılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRĠ lerin toplam tutarı - - Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı madde kapsamına girmeyen 3. kiģiler lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Toplam

21 13. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) ġarta Bağlı Yükümlülükler (devamı) ġirket Tarafından Verilen TRĠ ler (Teminat Rehin Ġpotekler) TL KarĢılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRĠ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı madde kapsamına girmeyen 3. kiģiler lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Toplam Grup un vermiģ olduğu Diğer TRĠ lerin grup un özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle % 01 dir. ( tarihi itibariyle % 15) ve tarihleri itibariyle verilen TRĠ lerin türleri itibariyle dağılımı aģağıda gösterilmiģtir: Teminat, Rehin ve Ġpotekler Toplam TL KarĢılıkları USD EUR TL Toplam TL KarĢılıkları USD EUR TL Teminatlar Rehinler Ġpotekler Toplam

22 14. DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari/Dönen Varlıklar Verilen SipariĢ Avansları - ĠliĢkili Taraflara Verilen Avanslar Diğer Verilen Avanslar Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Devreden KDV Diğer KDV PeĢin Ödenen Vergiler ĠĢ Avansları Personel Avansları Diğer ÇeĢitli Dönen Varlıklar Toplam Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar Verilen SipariĢ Avansları Gelecek Yıllara Ait Giderler PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar Toplam Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Alınan Avanslar - ĠliĢkili Taraflardan Alınan Avanslar Diğer Alınan Avanslar Maliyet Gider KarĢılığı Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları Toplam U.V. Diğer Yükümlülükler Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları Diğer Yükümlülükler Toplam

23 15. ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Semayedar Pay Oranı (%) Pay Tutarı TL Pay Oranı (%) Pay Tutarı TL Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.ġ. (**) 22, Rıdvan ÇELĠKEL (**) 9, , Avniye Mukaddes ÇELĠKEL 1, , Diğer Gerçek KiĢiler 0, , Verusaturk GiriĢim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.ġ. (***) 16, , Halka Açık Kısım (*) 50, , ÖdenmiĢ Sermaye 100, , (*) ġirket sermayesinin halka açık olan kısmı Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (ĠMKB) iģlem görmektedir. (**) ġirket in sermayedarlarından Rıdvan Çelikel in, ġirket sermayesinin halka açık kısmındaki hisselerinden sahip olduğu adet hisse ile sermayedeki toplam pay tutarı TL ve toplam pay oranı %9,35 tir. Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.ġ. nin, ġirket sermayesinin halka açık kısmındaki hisselerinden sahip olduğu adet hisse ile toplam pay tutarı TL ve toplam pay oranı %27,41 dir. (***) Verusaturk GiriĢim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.ġ., tarihinde ġirket sermayesinin %16,54 üne iģtirak etmiģtir. ġirket kayıtlı sermaye sistemine geçmiģ olup, kayıtlı sermayesi TL dır ve her biri 1 TL değerinde adet paya bölünmüģtür. ġirket in çıkarılmıģ sermayesi TL olup, her biri 1 TL nominal değerde, tamamı hamiline yazılı adet A Grubu ve adet B Grubu paydan oluģmaktadır. Genel kurul toplantılarında, A Grubu hissedarların veya yetkililerin bir pay için 10 (on) oyu, diğer hissedarların bir pay için 1 (bir) oyu bulunmaktadır. Yönetim kurulu üyelerinin tamamı A grubu hissedarlar veya gösterecekleri adaylar arasından genel kurul tarafından seçilir. A Grubu imtiyazlı paylar Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.ġ. ve Çelikel ailesine aittir. Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġhraç Primleri Toplam Değer ArtıĢ Fonları Finansal Varlık Değer ArtıĢ Fonları Maddi Duran Varlık Değer ArtıĢ Fonları Toplam Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Yasal Yedekler Toplam Yabancı Para Çevrim Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları (1.499) - Toplam (1.499) ÖZKAYNAKLAR (devamı) 16

24 GeçmiĢ Yıllar Kar / (Zararı) Olağanüstü Yedekler GeçmiĢ Yıllar Zararı ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) Diğer Sermaye Yedekleri Sermaye Yedekleri (*) Toplam (*) Bu tutar, ġirket in eģzamanlı olarak sermaye artırımı ve azaltımı yapması sonucunda oluģmuģtur. Azınlık Payları Grup un azınlık paylarına iliģkin detayı 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle aģağıdaki gibidir: Ocak Bakiyesi Ġlaveler / (ÇıkıĢlar) Ana Ortaklık DıĢı Kar / (Zarar) Payı ( ) Toplam VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Vergi KarĢılığı Cari Dönem Karı Kurumlar Vergisi KarĢılığı (-) - - ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı Geliri/(Gideri) ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) Türkiye de, kurumlar vergisi oranı tarihi itibariyle % 20 dir. ( : % 20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iģtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baģka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir iģyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleģik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıģında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. ġirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akģamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karģı olan herhangi bir baģka mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aģmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiģ yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akģamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beģ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iģlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiģebilir. 17