AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET BĠLANÇOLAR ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI... 4 ÖZET NAKĠT AKIġ TABLOLARI NOT 1 ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 6 NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR NOT 3 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ NOT 4 FĠNANSAL BORÇLAR NOT 5 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR NOT 6 STOKLAR NOT 7 MADDĠ DURAN VARLIKLAR NOT 8 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER NOT 10 TAAHHÜTLER NOT 11 ÖZKAYNAKLAR NOT 12 HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ NOT 13 NĠTELĠKLERLERĠNE GÖRE GĠDERLER NOT 14 FĠNANSMAN GELĠRLERĠ NOT 15 FĠNANSMAN GĠDERLERĠ NOT 16 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ NOT 17 PAY BAġINA KAZANÇ / (KAYIP) NOT 18 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 19 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ NOT 20 RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 33

3 31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET BĠLANÇOLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiģ geçmiģ VARLIKLAR Not 31 Mart Aralık 2014 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar ĠliĢkili olmayan taraflardan alacaklar Stoklar PeĢin ödenmiģ giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar ErtelenmiĢ vergi varlığı PeĢin ödenmiģ giderler Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Takip eden notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģtururlar. 1

4 31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET BĠLANÇOLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiģ geçmiģ KAYNAKLAR Not 31 Mart Aralık 2014 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Diğer finansal yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar ĠliĢkili taraflara ticari borçlar ĠliĢkili olmayan taraflara ticari borçlar ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar ĠliĢkili taraflara diğer borçlar ĠliĢkili olmayan taraflara borçlar ErtelenmiĢ gelirler Kısa vadeli karģılıklar ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin kısa vadeli karģılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Uzun vadeli karģılıklar ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin uzun vadeli karģılıklar Toplam uzun vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ sermaye Paylara iliģkin primler Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiģ diğer kapsamlı gelir veya giderler TanımlanmıĢ fayda planlarının birikmiģ yeniden ölçüm kazançları / kayıpları ( ) ( ) - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları GeçmiĢ yıllar karları Net dönem karı/(zararı) ( ) Toplam özkaynaklar TOPLAM KAYNAKLAR Takip eden notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģtururlar. 2

5 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI KAR VEYA ZARAR KISMI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiģ geçmemiģ 1 Ocak - 1 Ocak - Not 31 Mart Mart 2014 Hasılat SatıĢların maliyeti (-) 12 ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama giderleri (-) 13 ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 13 ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) ESAS FAALĠYET KARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) ( ) (35.842) FĠNANSMAN GELĠRLERĠ/(GĠDERLERĠ) ÖNCESĠ FAALĠYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 15 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KAR Sürdürülen faaliyetler vergi gideri ( ) ( ) Dönem vergi gideri 16 ( ) ( ) ErtelenmiĢ vergi (gideri)/geliri 16 ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI DĠĞER KAPSAMLI GELĠRLER: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar TanımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları (82.754) - TOPLAM KAPSAMLI GELĠR Pay baģına (kayıp)/kazanç Sürdürülen faaliyetler pay baģına kazanç 17 0,035 0,029 Takip eden notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģtururlar. 3

6 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiģ Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler TanımlanmıĢ Fayda BirikmiĢ Karlar Yeniden Planlarının Değerleme BirikmiĢ ve Ölçüm Yeniden Ölçüm Kardan ayrılan GeçmiĢ ÖdenmiĢ Pay Ġhraç Kazanç/ Kazançları/ KısıtlanmıĢ Yıllar Net dönem Sermaye Primleri (Kayıpları) (Kayıpları) Yedekler Karları Karı /(Zararı) Özkaynalar 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle bakiye Transferler ( ) - Temmettü ödemesi ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir Mart 2014 tarihi itibariyle bakiyeler Ocak 2015 tarihi itibariyle bakiye ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (82.754) Mart 2015 tarihi itibariyle bakiyeler ( ) Takip eden notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģtururlar. 4

7 ÖZET NAKĠT AKIġ TABLOLARI A. ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akıģları Bağımsız Bağımsız denetimden geçmemiģ denetimden geçmemiģ 1 Ocak - 1 Ocak - Not 31 Mart Mart 2014 Vergi öncesi dönem karı Faiz giderleri Faiz gelirleri 14 ( ) ( ) Maddi duran varlık satıģ (karı)/zararı (net) ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkuller satıģ karı Reeskont (gelirleri)/giderleri(net) ( ) Kıdem tazminatı karģılıkları Ġzin karģılıkları (6.392) 665 ġüpheli alacak karģılığı Faktoring komisyon gideri Duran varlıkların amortisman ve itfa payları 7 ve ĠĢletme sermayesinde gerçekleģen değiģimler Ticari alacaklardaki azalıģ/(artıģ) ( ) ( ) Stoklardaki azalıģ/(artıģ) ( ) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalıģ/(artıģ) ( ) Diğer duran varlıklardaki azalıģ Ticari borçlardaki artıģ Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki (azalıģ)/artıģ (78.779) ( ) ( ) Ödenen gelir vergisi - (41.794) Alınan faizler Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Ödenen faizler - ( ) Faaliyetlerde (kullanılan)/elde edilen nakit ( ) ( ) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akıģları Maddi duran varlık alımları (1) 7 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımı 8 (81.505) ( ) Maddi duran varlık satıģından elde edilen nakit Yatırım amaçlı gayrimenkul satıģından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) C. Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akıģları Alınan krediler Kredi geri ödemeleri ( ) (3.673) Ödenen faizler ( ) Finansal kiralama geri ödemeleri ( ) ( ) Faktoring borçlarındaki değiģim ( ) Faktoring komisyon gideri 15 ( ) - Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit giriģleri Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit ( ) D. Nakit ve nakit benzerlerindeki artıģ (A+B+C) ( ) ( ) Dönem baģı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Takip eden notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģtururlar. 5

8 NOT 1 - ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Akyürek Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım ve Ticaret A.ġ. ( ġirket ) 4 Kasım 1996 yılında Ġstanbul da kurulmuģ olup, ana faaliyet konusu hızlı tüketim ürünlerinin pazarlama ve dağıtımıdır. ġirket, Akyürek KardeĢler Gıda Ġhtiyaç Maddeleri Otomotiv Tekstil ve Day.Tük.Mal.San.ve Tic. Ltd.ġti. ünvanıyla 4 Kasım 1996 kurulmuģtur. ġirket, TTK nın 152.maddesi gereği nevi değiģtirmek suretiyle anonim Ģirkete dönüģmüģ olup, ticari ünvanı 30 Mayıs 2012 tarihinde Akyürek KardeĢler Gıda Ġhtiyaç Maddeleri Otomotiv Tekstil ve Dayanıklı Tüketim Malları Sanayi ve Ticaret A.ġ. olarak değiģtirilmiģtir. ġirket in ticari ünvanı 30 Haziran 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda alınan karara istinaden Akyürek Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım ve Ticaret A.ġ. olarak değiģtirilmiģ, unvan değiģikliği 6 Temmuz 2012 tarihinde tescil edilerek, 12 Temmuz 2012 tarih ve 8110 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilmiģtir. ġirket in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle personel sayısı 491 dir (31 Aralık 2014: 526). ġirket in adresi ve baģlıca faaliyet merkezi Tekstilkent Koza Plaza B Blok Kat 24 Esenler Ġstanbul/Türkiye dir. ġirket in ana ve nihai ana ortakları Eyyüp Serdal Akyürek ve ġekip Akyürek tir (Not 11). 31 Mart 2015 tarihi itibariyle ve bu tarihte sona eren döneme ait özet finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģ ve 29 Nisan 2015 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiģtir. NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar ĠliĢikteki ara dönem özet finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmıģ olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuģ olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıģtır. TMS ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara iliģkin ek ve yorumları içermektedir. ġirket, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme iliģkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama ( TMS 34 ) standardına uygun olarak hazırlamıģtır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuģtur. ĠĢletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. ġirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiģtir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıģ olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiģtir. ġirket un özet finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıģtır. 6

9 NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı) ġirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve Ģartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı Ģartlarına uymaktadır. Özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıkların ve yatırım amaçlı gayrimenkulleri dıģında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıģ, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiģtir. İşletmenin sürekliliği varsayımı Ara dönem özet finansal tablolar, ġirket in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akıģı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında iģletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıģtır. 2.2 Faaliyetlerin dönemselliği ġirket in ara dönem özet finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık faaliyet sonuçları, tüm finansal yıl sonuçları için bir gösterge teģkil etmeyebilir. 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiģ tecrübe, diğer faktörler ile o günün koģullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve iģlemlere iliģkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle hazırlanmıģ ara dönem özet finansal tablolar, aģağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiģikliğe tabi tutulmuģ TFRS ler dıģında, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıģtır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.4 Muhasebe politikalarında değiģiklikler Yeni ve revize edilmiģ uluslar arası finansal raporlama standartları 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aģağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiģtirilmiģ standartlar ve TFRYK yorumları dıģında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıģtır. Bu standartların ve yorumların ġirket in mali durumu ve performansı üzerinde etkileri ilgili pararaflarda açıklanmıģtır. 7

10 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.4 Muhasebe politikalarında değiģiklikler (Devamı) 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 19 daki değiģiklik, TanımlanmıĢ fayda planları ; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değiģiklik üçüncü kiģiler veya çalıģanlar tarafından tanımlanmıģ fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaģının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleģtirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Söz konusu değiģikliğin ġirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıģtır. - Yıllık ĠyileĢtirmeler Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirme projesi dönem aģağıda yer alan 7 standarda değiģiklik getirmiģtir. Söz konusu iyileģtirmelerin ġirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıģtır. - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, ĠĢletme BirleĢmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, KarĢılıklar, ġarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - MuhasebeleĢtirme ve Ölçüm - Yıllık ĠyileĢtirmeler Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirme projesi dönem aģağıda yer alan 4 standarda değiģiklik getirmiģtir. Söz konusu iyileģtirmelerin ġirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıģtır. - TFRS 1, TFRS nin Ġlk Uygulaması - TFRS 3, ĠĢletme BirleĢmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - TFRS 11, MüĢterek AnlaĢmalar daki değiģiklik;. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. MüĢterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidirstandarttaki değiģiklik ile iģletme tanımına giren bir müģterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiģtir. Söz konusu standardın ġirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değiģiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiģtirmektedir. TaĢıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı Ģekilde muhasebeleģtirilmesine karar verilmiģtir. Buna bağlı olarak değiģiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıģtır. TaĢıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. Söz konusu standardın ġirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. 8

11 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.4 Muhasebe politikalarında değiģiklikler (Devamı) - TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiģiklik, iģletmelere, bağlı ortaklık, iģtirakler ve iģ ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleģtirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. Söz konusu standardın ġirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve iģ ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiģiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iģtiraki ya da iģ ortaklığı arasında bir varlığın satıģı ya da iģtiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değiģikliğin nihai sonucu, iģletme tanımına giren bir iģlem gerçekleģtiğinde (bağlı ortaklığa iliģkin ya da değil) iģlem sonucu oluģan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleģtirilirken; bu iģlem eğer bir varlık alıģ veya satıģı ise söz konusu iģlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa iliģkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleģtirilir. Söz konusu standardın ġirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. - Yıllık ĠyileĢtirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirmeler 4 standarda değiģiklik getirmiģtir. Söz konusu iyileģtirmelerin ġirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. - TFRS 5, SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satıģ yöntemlerine iliģkin değiģiklik - TFRS 7, Financial araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleģmelerine iliģikin değiģiklik - TMS 19, ÇalıĢanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına iliģkin değiģiklik - TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına iliģkin değiģiklik. - TMS 1 Finansal Tabloların SunuluĢu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiģiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileģtirmek amaçlanmıģtır. Söz konusu standardın ġirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve iģ ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiģiklikler yatırım iģletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muhafiyeti uygulamasına açıklık getirir. Söz konusu standardın ġirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda Ģuanda kullanılmakta olan, gerçekleģen değer düģüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Söz konusu standardın ġirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. 9

12 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.4 Muhasebe politikalarında değiģiklikler (Devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: - UMS 16 ve UMS 38 deki değiģiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiģiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dıģındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiģtir. - UFRS 14, Düzenleyici erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiģiklik, ilk defa UFRS uygulayacak Ģirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüģ muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce UFRS uygulamıģ ve ilgili tutarı muhasebeleģtirmeyecek diğer Ģirketlerle karģılaģtırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - UFRS 15 MüĢterilerle yapılan sözleģmelerden doğan hasılat ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul GörmüĢ Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalıģması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karģılaģtırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıģtır. 2.5 KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans göstergelerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 3. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Mart Aralık 2014 Nakit Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların detayı aģağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama Orijinal para birimi Vade etkin faiz oranı (%) 31 Mart 2015 TL Nisan , Ağırlıklı ortalama Orijinal para birimi Vade etkin faiz oranı (%) 31 Aralık 2014 TL Ocak ,

13 4. FĠNANSAL BORÇLAR 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aģağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2014 Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri ÇıkarılmıĢ tahviller faiz tahakkuku Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları ÇıkarılmıĢ tahviller Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam uzun vadeli finansal borçlar Toplam finansal borçlar Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle banka kredilerinin vadeleri aģağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler ġirket in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve maddi duran varlıkları üzerinde, kullandığı kredilere ve finansal kiralama iģlemlerine karģılık, teminat olarak TL tutarında ipoteği bulunmaktadır (31 Aralık 2014: TL). KullanmıĢ olduğu banka kredilerinin teminatını oluģturmak üzere, ġirket in sahip olduğu TL tutarındaki alacak senedi bankaya verilmiģtir (31 Aralık 2014: TL). 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aģağıdaki gibidir: Etkin faiz 31 Mart 2015 Para birimi oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL 16, Etkin faiz 31 Aralık 2014 Para birimi oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL 16,

14 4. FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı) 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal kiralama borçlarının detayı aģağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2014 Toplam finansal kira ödemeleri Gelecek yıllarda ödenenecek faizler ( ) ( ) Vadesi 1 yıla kadar olan finansal kiralama yükümlülükleri Vadesi 1 yıldan fazla olan finansal kiralama yükümlülükleri Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal kiralama borçlarının TL si TL, TL si Euro cinsindendir. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle çıkarılmıģ tahvillerin detayı aģağıdaki gibidir: Etkin faiz 31 Mart 2015 Para birimi oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL %16, ġirket in 2014 yılı içerisinde ihraç ettiği TL tutarındaki tahvilin itfa tarihi 29 Nisan 2016 tarihi olup, üç ayda bir kupon ödemelidir. 5. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Mart Aralık 2014 Ticari alacaklar Alacak senetleri ġüpheli ticari alacaklar karģılığı (-) ( ) ( ) ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Not 18) Toplam Dönem içerisinde ġirket in iliģkili kuruluģlar dıģındaki bir Ģirkete TL (Not: 4) tutarında ticari alacak devri bulunmaktadır (31 Aralık 2014: TL). Devir iģlemi sırasında ġirket, söz konusu alacaklarla ilgili tahmini tahsil edilmeme riski için devralan Ģirkete kredi teminatı vermiģtir. Dolayısıyla ġirket, alacakların defter değerini bilançoda tutmaya devam etmiģ ve devire iliģkin alınan nakit tutarı teminat altına alınmıģ bir borç olarak muhasebeleģtirmiģtir. 12

15 5. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) ġirket in Ģüpheli ticari alacaklar karģılığına iliģkin hareket tablosu aģağıdaki gibidir: Dönem baģı 1 Ocak ( ) ( ) Dönem gideri - (6.508) Dönem içi tahsilatlar Dönem sonu 31 Mart ( ) ( ) ġirket in ticari alacaklarına iliģkin ortalama vade süresi 46 gündür (31 Aralık 2014: 50 gün). ġirket, 31 Mart 2015 itibarıyla ticari alacakları için TL teminat almıģtır (31 Aralık 2014: TL). KullanmıĢ olduğu banka kredilerinin teminatını oluģturmak üzere, ġirket in sahip olduğu TL tutarındaki alacak senedi bankaya verilmiģtir (31 Aralık 2014: TL). Kısa vadeli ticari borçlar 31 Mart Aralık 2014 Kısa vadeli ticari borçlar Kısa vadeli borç senetleri Diğer ticari borçlar ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Not 18) ġirket in ticari borçlarına iliģkin ortalama vade süreleri 80 gündür (31 Aralık 2014: 59 gün). 6. STOKLAR 31 Mart Aralık 2014 Ticari mallar Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ġirket in değer düģüklüğüne uğramıģ stokları bulunmamaktadır. 13

16 7. MADDĠ DURAN VARLIKLAR Makina Diğer Arazi ve ekipman ve Özel duran Maliyet değeri arsalar Binalar teçhizatlar TaĢıtlar DemirbaĢlar maliyetler varlıklar Toplam 1 Ocak 2015 açılıģ bakiyesi Alımlar ÇıkıĢlar - - (40.425) ( ) (29.067) (1.102) - ( ) 31 Mart 2015 kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ amortisman 1 Ocak 2015 açılıģ bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri - (20.923) (67.303) ( ) ( ) (33.097) (525) ( ) ÇıkıĢlar Mart 2015 kapanıģ bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2015 itibariyle net defter değeri Mart 2015 tarihi itibariyle kaydedilen amortisman giderlerinin TL si (31 Mart 2014: TL) pazarlama giderlerine, TL si (31 Mart 2014: TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiģtir. 14

17 7. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Makina Diğer Arazi ve ekipman ve Özel duran Maliyet değeri arsalar Binalar teçhizatlar TaĢıtlar DemirbaĢlar maliyetler varlıklar Toplam 1 Ocak 2014 açılıģ bakiyesi Alımlar ÇıkıĢlar ( ) ( ) 31 Aralık 2014 kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ amortisman 1 Ocak 2014 açılıģ bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri - (20.923) (49.695) ( ) (81.706) (20.760) (1.932) ( ) ÇıkıĢlar Mart 2014 kapanıģ bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2014 itibariyle net defter değeri

18 7. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı) ġirket in binalarının gerçeğe uygun değer ölçümleri ġirket in binaları, ġirket ile iliģkisi bulunmayan SPK tarafından yetkilendirilmiģ Adım Gayrimenkul Değerleme A.ġ. tarafından Kasım 2014 te gerçekleģtirilen değerleme çalıģmalarına göre belirlenen gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleģtirilmiģtir. Uluslararası Değerleme Standartları na göre yapılan değerlemede, piyasa değeri yaklaģımı yöntemi dikkate alınmıģtır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla ġirket in sahip olduğu binalara iliģkin bilgiler ile söz konusu varlıklara iliģkin gerçeğe uygun değer hiyerarģisi aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir: Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye 31 Mart 2015 TL TL TL Binalar Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye 31 Aralık 2014 TL TL TL Binalar

19 8. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Diğer maddi olmayan duran Maliyet değeri Haklar varlıklar Toplam 1 Ocak 2015 açılıģ bakiyesi Alımlar Mart 2015 kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ itfa payları 1 Ocak 2015 açılıģ bakiyesi ( ) ( ) ( ) Dönem gideri (11.285) (19.500) (30.785) 31 Mart 2015 kapanıģ bakiyesi ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2015 itibariyle net defter değeri Diğer maddi olmayan duran Maliyet değeri Haklar varlıklar Toplam 1 Ocak 2014 açılıģ bakiyesi Alımlar Mart 2014 kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ itfa payları 1 Ocak 2014 açılıģ bakiyesi ) ( ) ( ) Dönem gideri (4.051) (14.846) (18.897) 31 Mart 2014 kapanıģ bakiyesi ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2014 itibariyle net defter değeri Ġtfa paylarının tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiģtir. 17

20 9. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Arazi ve arsalar Binalar Toplam 1 Ocak 2015 itibariyle açılıģ bakiyesi SatıĢlar - ( ) ( ) 31 Mart 2015 itibariyle kapanıģ bakiyesi ġirket in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde, kullanmıģ olduğu krediler için verilen ipotek tutarı TL dir (31 Aralık 2014: TL). Arazi ve arsalar Binalar Toplam 1 Ocak 2014 itibariyle açılıģ bakiyesi Gayrimenkul gerçeğe uygun değer farkları (1) Alımlar Transferler (2) ( ) SatıĢlar ( ) ( ) ( ) 31 Aralık 2014 itibariyle kapanıģ bakiyesi (1) ) (2) ġirket in bilanço tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, ġirket ile iliģkisi bulunmayan SPK tarafından yetkilendirilmiģ Adım Gayrimenkul Değerleme A.ġ. tarafından Kasım 2014 te gerçekleģtirilen değerleme çalıģmalarına göre belirlenen gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleģtirilmiģtir. Uluslararası Değerleme Standartları na göre yapılan değerlemede, piyasa değeri yaklaģımı yöntemi dikkate alınmıģtır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle arsalar içerisinde yer alan gayrimenkul Ankara Pursaklar bölgesinde inģaatın tamamlanması ve tapuların teslim edilmesiyle söz konusu gayrimenkul 31 Mart 2015 tarihi itibariyle binalar içerisinde gösterilmiģtir. ġirket in yatırım amaçlı gayrimenkulleri ġanlıurfa, Antalya, Sakarya, Tekirdağ ve Ġstanbul Çatalca da bulunan arsa ve binalardan oluģmaktadır. ġirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerden dönem içinde TL (31 Aralık 2014: TL) kira geliri elde etmiģtir. Söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerle ilgili bakım, onarım gideri bulunmamaktadır. ġirket in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değer ölçümleri 31 Mart 2015 itibarıyla ġirket in yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara iliģkin gerçeğe uygun değer hiyerarģisi aģağıdaki tabloda verilmiģtir: Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye 31 Mart 2015 TL TL TL Arazi ve arsalar Binalar Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye 31 Aralık 2014 TL TL TL Arazi ve arsalar Binalar

21 10. TAAHHÜTLER 31 Mart Aralık 2014 Dövizli Tutar TL KarĢılığı Dövizli Tutar TL KarĢılığı A. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı Teminatlar -TL EUR Ġpotekler -TL EUR Rehin -TL USD EUR B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRĠ'lerin toplam tutarı - i) Ana ortaklık lehine vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiģiler lehine vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı Diğer TRĠ lerin özkaynaklara oranı %0 dır (31 Aralık 2014: %0)

22 11. ÖZKAYNAKLAR a) Sermaye Şirket in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar 31 Mart 31 Aralık (%) 2015 (%) 2014 Eyyüp Serdal Akyürek ġekip Akyürek Mehmet Akyürek < < Aslan Akyürek < < Mustafa Akyürek < < Halka açık Toplam sermaye ġirket in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sermayesi adet hisseden oluģmaktadır (31 Aralık 2014: ). Bu hisselerin adedi A grubu ve nama yazılı olup, adedi ise B grubu olup hamiline yazılı paylardan oluģmaktadır. A grubu hisselerin adedi ġekip Akyürek e, adedi ise Eyyüp Serdal Akyürek e aittir. A Grubu Payların Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. Yönetim Kurulu üyelerinin 4 adedi (tamamı 6 kiģiden oluģmaktadır) A Grubu pay sahiplerinin çoğunlukla göstereceği adaylar arasından olmak üzere genel kurul tarafından seçilir. Ayrıca, 3 yıl için seçilen 3 denetçiden 2 üye A Grubu hisseye sahip hissedarlar tarafından seçilir. b) Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiģ karlar, aģağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, ġirketin ödenmiģ sermayesinin %20 sine ulaģılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiģ sermayenin %5 ini aģan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiģ sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleģtirmek için kullanılabilir, bunun dıģında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. ġirket in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekleri yasal yedeklerden oluģmakta olup, tutarı TL dir (31 Aralık 2014: TL). ġirket in bilanço tarihi itibarıyla, Maliye Bakanlığı nın yayınladığı Tek düzen hesap planı izahnamesinde yer alan muhasebe ilkelerine göre hesaplanan dönem net karı TL dir (31 Aralık 2014: TL). 20

23 12. HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ a) SatıĢlar 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2014 Yurtiçi satıģlar YurtdıĢı satıģlar Diğer gelirler SatıĢ iadeleri ( ) ( ) SatıĢ iskontoları ( ) ( ) b) SatıĢların maliyeti 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2014 Dönem baģı stok ( ) ( ) Alımlar ( ) ( ) Dönem sonu stok Satılan ticari malların maliyeti NĠTELĠKLERLERĠNE GÖRE GĠDERLER 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2014 Pazarlama giderleri Genel yönetim giderleri Personel giderleri ( ) ( ) Cafe Breno pazarlama giderleri (*) ( ) - Ġlan ve reklam giderleri ( ) - Nakliye giderleri ( ) ( ) Amortisman ve itfa payı giderleri ( ) ( ) Yakıt giderleri ( ) ( ) Bina kira giderleri ( ) ( ) Ofis giderleri ( ) (51.829) TaĢıt kira giderleri ( ) ( ) Bakım onarım giderleri ( ) ( ) Sigorta giderleri ( ) ( ) DanıĢmanlık hizmet giderleri (65.745) (59.558) Vergi, resim ve harçlar (64.210) (82.441) TaĢıt yakıt giderleri (40.115) (50.203) Kurubuz giderleri (19.414) (13.898) Seyahat giderleri (18.761) (53.593) Diğer giderler ( ) ( ) ( ) ( ) (*) ġirket in kahve markasıyla ilgili olarak harcanan reklam prodüksiyonu, marka araģtırma geliģtirme, televizyon yayın bütçesi, medya ve basın reklam giderleri, numune giderleri ve lansman giderlerinden oluģmaktadır.

24 14. FĠNANSMAN GELĠRLERĠ 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2014 Faiz gelirleri Kambiyo karları FĠNANSMAN GĠDERLERĠ Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2014 Faiz gideri ( ) ( ) Banka komisyon gideri ( ) ( ) Faktoring komisyon gideri ( ) ( ) Finansal kiralama giderleri (52.219) (37.923) Kambiyo zararları - ( ) Diğer ( ) VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Cari dönem vergisiyle ilgili kısa vadeli varlıklar ( ) ( ) 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2014 PeĢin ödenen vergiler Vergi gideri aģağıdakilerden oluģmaktadır: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2014 Cari vergi gideri ( ) ( ) ErtelenmiĢ vergi geliri / (gideri) ( ) Toplam vergi geliri / (gideri) ( ) ( ) 22

25 16. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı) Kurumlar Vergisi ġirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. ġirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına iliģkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karģılıklar ayrılmıģtır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiģ yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düģüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2014: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aģamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir. (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluģacak vergilendirilebilir kardan düģülmek üzere, maksimum 5 yıl taģınabilir. Ancak oluģan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluģan karlardan düģülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaģma prosedürü bulunmamaktadır. ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiģtirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Ģirketlerin Türkiye deki Ģubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm Ģirketlerde %10 olarak uygulanmıģtır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmıģ yatırım teģvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teģvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. ErtelenmiĢ Vergi: ġirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS ye göre hazırlanmıģ finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiģ vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleģtirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aģağıda belirtilmektedir. 23

26 16. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı) ErtelenmiĢ vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2014 :%20). ErtelenmiĢ vergi varlıkları/ (yükümlülükleri): 31 Mart Aralık 2014 Maddi duran varlıklara ve yatırım amaçlı gayrimenkullere iliģkin yeniden değerleme farkları ( ) ( ) Maddi varlıkların amortisman / maddi olmayan varlıkların itfa farkları (23.310) (81.739) ġüpheli alacak karģılığı Alacak/borç iskontoları (net) ( ) ( ) Kredilere iliģkin kur farkı ve faiz düzeltmesi KullanılmamıĢ izin karģılıkları Kıdem tazminatı karģılıkları Cafe Breno reklam ve lansman giderleri Diğer (21.524) Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren yıl içindeki ertelenmiģ vergi varlığının hareketi aģağıdaki verilmiģtir: 2015 Dönem baģı 1 Ocak Kar veya zarar tablosunda muhasebeleģtirilen ( ) Özkaynak altında muhasebeleģtirilen Dönem sonu 31 Mart Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aģağıdaki gibidir: Vergi karģılığının mutabakatı Vergi karģılığının mutabakatı: 2015 Vergi öncesi kar Gelir vergisi %20 ( ) Kanunen kabul edilmeyen giderler (9.908) Diğer ( ) Toplam vergi gideri ( ) 24

27 17. PAY BAġINA KAZANÇ / (KAYIP) 1 Ocak - 1 Ocak - Pay baģına kazanç 31 Mart Mart 2014 Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Net dönem karı Pay baģına kazanç 0,035 0,029 25

28 18. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI 1 Ocak 31 Mart 2015 Mal Mal Sabit Kıymet Sabit Kıymet Nakliye Vade farkı Vade farkı Hizmet Diğer Diğer ĠliĢkili taraflarla olan iģlemler alımları satıģları Alımı SatıĢı gideri gideri geliri Alımı gider gelir Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic.A.ġ (7.345) - BTS Birlik Toptan SatıĢ Mağazaları A.ġ (8.877) Ġsmar Marketler Zinciri A.ġ (92.768) - - (245) Akyürek Holding ( ) - - Taco Lojistik Ltd.ġti ( ) - Doruk Tütün Ürünleri SatıĢ Dağıtım Tic.A.ġ (1.418) (92.768) ( ) ( ) Ocak - 31 Mart 2014 Mal Mal Sabit Kıymet Sabit Kıymet Nakliye Vade farkı Vade farkı Hizmet Diğer Diğer ĠliĢkili taraflarla olan iģlemler alımları satıģları Alımı SatıĢı gideri gideri geliri Alımı gider gelir Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Ġsmar Marketler Zinciri A.ġ. ( ) Taco Lojistik Ltd.ġti. ( ) ( ) ( ) - Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic.A.ġ (9.215) - Doruk Tütün Ürünleri SatıĢ Dağıtım Tic.A.ġ (28) - BTS Birlik Toptan SatıĢ Mağazaları A.ġ ( ) ( ) ( ) 26

29 18. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Mart 2015 Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ġsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları San. ve Tic. A.ġ BTS Birlik Toptan SatıĢ Mağazaları A.ġ Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım San. Ve Tic. A.ġ Akyürek Holding A.ġ Taco Lojistik Ltd.ġti Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic.A.ġ ĠliĢkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satıģından kaynaklanmaktadır ve yaklaģık ortalama vade 60 gündür. Alacaklar teminatsızdır ve faiz iģletilmemektedir. 27

30 18. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Aralık 2014 Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ġsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları San. ve Tic. A.ġ BTS Birlik Toptan SatıĢ Mağazaları A.ġ Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım San. Ve Tic. A.ġ Akyürek Holding A.ġ Taco Lojistik Ltd.ġti Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic.A.ġ Doruk Tütün Ürünleri SatıĢ Dağıtım Tic.A.ġ Akyürek KardeĢler Güney Anadolu Tarım Yağmurlama San.Tic.A.ġ

31 FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiģtir.) 18. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aģağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2014 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Yabancı para riski Yabancı para cinsinden iģlemler, kur riskinin oluģmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmıģ politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleģmeleri ile yönetilmektedir. 29