TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

Transkript

1 VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2

3

4

5 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar İle Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen Ya Da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 3 VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço 5 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 7 III. Konsolide gelir tablosu 8 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 9 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 10 VI. Konsolide nakit akış tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 17 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 18 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 20 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 23 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 24 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 24 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 24 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 24 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 24 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 25 XXIV. Sınıflandırmalar 25 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 26 II. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 33 III. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 35 IV. Konsolide bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 38 V. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 38 VI. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 43 VII. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 45 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 46 II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 56 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 62 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 63 V. Ana Ortaklık Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 68 VI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar 69 ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 69 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 69 YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 70

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi ( Banka veya TEB ), Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. unvanı altında 1927 yılında Kocaeli de kurulmuş mahalli bir banka iken, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın alınmış ve ünvanı Türk Ekonomi Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek merkezi İstanbul a alınmıştır. 10 Şubat 2005 tarihinde TEB in ana ortağı olan TEB Holding A.Ş. hisselerinin %50 si BNP Paribas a devredilmiştir. Devir sonucunda BNPP TEB de % oranında dolaylı pay sahibi olmuştur yılında BNP Paribas Grubunun Fortis Bank Belçika ve Fortis Bank Lüksemburg u sırasıyla %75 ve %66 hissesini alması sonucunda BNP Paribas Grubu Fortis Bank Türkiye nin büyük ortağı haline gelmiştir. TEB in dolaylı çoğunluk hissedarları BNP Paribas ve Çolakoğlu Grubu, TEB ile Fortis Bank ın TEB markası altında birleşmesi konusunda mutabakata varmış ve düzenleyici otoritelerden gerekli izinlerin alınmasını müteakip 14 Şubat 2011 de iki bankanın yasal birleşmesi gerçekleşmiştir. Birleşme sonucunda TEB Holding TEB de %55 oranında çoğunluk hissesine sahip olup, Çolakoğlu Grubu ile BNP Paribas ise Teb Holding A.Ş. de %50 şer hisse oranına sahip bulunmaktadır. II. Ana Ortaklık Banka nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir: 31 Mart Aralık 2015 Hissedarların Adı Ödenmiş Sermaye % Ödenmiş Sermaye % TEB Holding A.Ş. 1,212, ,212, BNPP Yatırımlar Holding A.Ş. 518, , BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş. 467, , BNP Paribas SA 5, , Kocaeli Ticaret Odası ,204, ,204, Mart 2016 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1.00 TL (Tam TL) olan 2,204,390,000 adet hisseden oluşmaktadır. 1

7 III. Ana Ortaklık Banka nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Adı Soyadı Sorumluluk Alanı Tahsil Yönetim Kurulu; Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Başkanı Yüksek Lisans Dr. Akın Akbaygil Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi Başkan Doktora Vekili Jean Paul Sabet Yönetim Kurulu Başkan Vekili Lisans Xavier Henri Jean Guilmineau Yönetim Kurulu Üyesi Yüksek Lisans Ayşe Aşardağ Yönetim Kurulu Üyesi Lisans Ümit Leblebici Genel Müdür ve Görevli Üye Yüksek Lisans Sabri Davaz Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yüksek Lisans Alain Georges Auguste Fonteneau Yönetim Kurulu Üyesi Yüksek Lisans Yvan L.A.M. De Cock Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Lisans Musa Erden Yönetim Kurulu Üyesi Lisans Jacques Roger Jean Marie Rinino Pascal Jean Fischer Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Lisans Lisans Genel Müdür Yardımcıları; Turgut Boz KOBİ Bankacılığından Sorumlu Kıdemli Genel Müdür Lisans Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili Gökhan Mendi Bireysel ve Özel Bankacılıktan Sorumlu Kıdemli Genel Yüksek Lisans Müdür Yardımcısı Dr. Nilsen Altıntaş İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Doktora Melis Coşan Baban Hukuk Baş Müşaviri, Yönetim Kurulu Genel Sekreteri Yüksek Lisans Mehmet Ali Cer Bilgi Teknolojilerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Mustafa Aşkın Dolaştır Mali İşler Grubundan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Osman Durmuş Bireysel ve İşletme Kredilerinden Sorumlu Genel Müdür Lisans Yardımcısı Kubilay Güler Bankacılık Operasyonlar ve Destek Hizmetleri Grubundan Lisans Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Akil Özçay Finansal Piyasalardan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Gökhan Özdil Kurumsal Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans Nuri Tuncalı KOBİ Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans Ömer Abidin Yenidoğan Kurumsal Yatırım Bankacılığından Sorumlu Genel Müdür Yüksek Lisans Yardımcısı Dr. Tuğrul Özbakan Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu ndan sorumlu Doktora Genel Müdür Yardımcılığı Gülümser Özgün Henden Kurumsal Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans Grup Başkanları (*); Pascal Alfred J. Gilliard Grup Risk Yönetimi Başkanı Lisans Birol Deper Uyum ve İç Kontrol Grubu Başkanı, Tüketici İlişkileri Yüksek Lisans Koordinasyon Görevlisi Teftiş Kurulu (*); Hakan Tıraşın Teftiş Kurulu Başkanı Lisans (*) Grup Başkanları ve Teftiş Kurulu Başkanı Genel Müdür Yardımcısı statüsündedir. Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka sermayesinde payı bulunmamaktadır. 2

8 IV. Ana Ortaklık Banka da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad /Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar TEB Holding A.Ş. 1,212,415 % ,212,415 - BNPP Yatırımlar Holding A.Ş. 518,342 % ,342 - BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş. 467,879 % ,879 - TEB Holding A.Ş. bir Çolakoğlu ve BNP Paribas Şirketler Grubu üyesidir. TEB Holding A.Ş. nin %50 hissesi BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş., diğer %50 hissesi ise Çolakoğlu Grubu tarafından kontrol edilmektedir. BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş., %100 hisse ile BNP Paribas Fortis NV/SA tarafından kontrol edilmektedir. BNPP Yatırımlar Holding A.Ş. ise %100 hisse ile BNP Paribas S.A. tarafından kontrol edilmektedir. V. Ana Ortaklık Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi: Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanı sıra proje finansmanı, fon yönetimi ve saklama hizmetleri işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş., TEB Portföy Yönetimi A.Ş., Zurich Sigorta A.Ş., Cardif Hayat Sigorta A.Ş. adına şubeleri aracılığı ile acentelik faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın yurt içinde 532 şubesi ve yurt dışında 4 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 528 yurt içi, 4 yurt dışı şube). VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar İle Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama: Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında Banka için bir farklılık bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka, %0.1 oranında sahipliği olan ancak diğer ortaklarının sahiplikleri ile birlikte oranı %33.3 olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. yi, finansal tablolarında birlikte kontrol edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, konsolide edebilmesi için gereken şartların oluşmaması nedeniyle mali tablolarında maliyet değeri ile taşımaktadır. VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller: Bulunmamaktadır. 3

9 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu

10 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇOLAR I. KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Bölüm Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (I-1) 1,248,357 8,908,622 10,156,979 1,202,307 8,713,621 9,915,928 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (I-2) 990, ,969 1,168, , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 990, ,969 1,168, , , , Devlet Borçlanma Senetleri 466,026 36, , ,821 11, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (I-3) 524, , , ,491 89, , Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (I-4) 67,020 1,132,986 1,200, , ,404 1,337,452 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (I-5) 4,657,464 99,829 4,757,293 4,031,751 98,873 4,130, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 21,544 76,369 97,913 21,544 75,150 96, Devlet Borçlanma Senetleri 4,635,920 23,460 4,659,380 4,010,207 23,723 4,033, Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (I-6) 44,960,545 10,006,642 54,967,187 43,599,455 9,699,647 53,299, Krediler ve Alacaklar 44,453,580 10,006,642 54,460,222 43,196,275 9,699,647 52,895, Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 3, ,474 10, , Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 44,450,107 10,006,641 54,456,748 43,185,798 9,699,645 52,885, Takipteki Krediler 1,415,668-1,415,668 1,232,527-1,232, Özel Karşılıklar (-) 908, , , ,347 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI (I-15) 628, ,638 1,313, , ,638 1,208,323 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (I-7) 349, , , , Devlet Borçlanma Senetleri 349, , , , Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (I-8) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (I-9) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (I-10) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (I-11) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (I-12) 49,937-49,937 58,309-58, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 49,937-49,937 58,309-58, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 262, , , ,508 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 467, , , , Şerefiye 421, , , , Diğer 46,828-46,828 52,350-52,350 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (I-13) XVII. VERGİ VARLIĞI 125, ,993 90,465-90, Cari Vergi Varlığı ,742-1, Ertelenmiş Vergi Varlığı 125, ,068 88,723-88,723 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (I-14) 71,675-71,675 71,874-71, Satış Amaçlı 71,675-71,675 71,874-71, Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER 1,070, ,438 1,350,862 1,029, ,459 1,301,856 AKTİF TOPLAMI 54,950,897 21,291,124 76,242,021 52,958,213 20,254,275 73,212,488 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

11 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇOLAR I. KONSOLİDE BİLANÇO - PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Bölüm Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (II-1) 29,445,704 17,020,135 46,465,839 28,615,414 15,762,218 44,377, Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 738,730 1,140,283 1,879, ,149 1,003,773 1,558, Diğer 28,706,974 15,879,852 44,586,826 28,060,265 14,758,445 42,818,710 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (II-2) 627,093 99, , ,111 53, ,397 III. ALINAN KREDİLER (II-3) 705,227 11,672,545 12,377,772 1,659,879 11,075,414 12,735,293 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 3,242,047-3,242,047 2,413,098-2,413, Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 693, , İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 43,815-43,815 28,311-28, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 2,505,030-2,505,030 2,384,787-2,384,787 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (II-3) 105, , ,110 86, , Bonolar 105, , ,110 86, , Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR 1,000, ,895 1,398,355 1,003, ,703 1,295,983 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (II-4) 1,047,893 1,194 1,049,087 1,063,037 1,421 1,064,458 IX. FAKTORİNG BORÇLARI (II-11) 590 4,340 4,930 5,503 9,853 15,356 X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (II-5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (II-6) 230, , , , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 230, , , , Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (II-7) 1,093, ,390 1,205,501 1,048, ,721 1,164, Genel Karşılıklar 717, , , , Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 235,592 5, , ,755 5, , Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 140, , , , , ,407 XIII. VERGİ BORCU (II-8) 225, , , , Cari Vergi Borcu 225, , , , Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 1,946,901 1,946,901-1,940,036 1,940,036 XVI. ÖZKAYNAKLAR (II-9) 7,202,231 60,946 7,263,177 6,750, ,457 7,021, Ödenmiş Sermaye 2,204,390-2,204,390 2,204,390-2,204, Sermaye Yedekleri 1,007,375 60,946 1,068, ,314 59, , Hisse Senedi İhraç Primleri 2,565-2,565 2,565-2, Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları (30,882) 60,908 30,026 (67,787) 59,523 (8,264) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 311, ,160 97,024-97, Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16, ,265 80,987 (44) 80, Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri 707, , , , Kâr Yedekleri 3,705,542-3,705,542 2,981, ,978 3,193, Yasal Yedekler 277, , , , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 3,112,112-3,112,112 2,461, ,978 2,673, Diğer Kâr Yedekleri 316, , , , Kâr veya Zarar 278, , , , Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 9,497-9,497 9,497-9, Dönem Net Kâr/Zararı 268, , , , Azınlık Hakkı (II-10) 6,775-6,775 7,444-7,444 PASİF TOPLAMI 44,925,558 31,316,463 76,242,021 43,603,149 29,609,339 73,212,488 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

12 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAZIM HESAP TABLOLARI II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Bölüm Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 61,783,879 67,058, ,842,851 54,826,586 53,052, ,879,470 I. GARANTİ ve KEFALETLER (III-1) 6,556,026 8,288,086 14,844,112 6,275,583 8,223,238 14,498, Teminat Mektupları 5,206,779 4,729,911 9,936,690 4,805,952 5,061,178 9,867, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 134,983 78, , , , , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 320, , , , ,643 1,131, Diğer Teminat Mektupları 4,750,802 3,980,472 8,731,274 4,361,113 4,116,335 8,477, Banka Kredileri - 42,966 42,966-48,830 48, İthalat Kabul Kredileri - 42,966 42,966-48,830 48, Diğer Banka Kabulleri Akreditifler 901 1,593,459 1,594,360 1,419 1,405,327 1,406, Belgeli Akreditifler , ,612 1, , , Diğer Akreditifler - 1,402,748 1,402,748-1,258,324 1,258, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden 1,344,294 1,343,234 2,687,528 1,465,662 1,176,545 2,642, Diğer Kefaletlerimizden 4, , ,568 2, , ,908 II. TAAHHÜTLER (III-1) 13,514,392 4,644,261 18,158,653 11,892,491 1,442,735 13,335, Cayılamaz Taahhütler 13,514,392 4,644,261 18,158,653 11,892,491 1,442,735 13,335, Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 1,672,871 4,217,415 5,890, ,976 1,219,279 1,567, Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 4,331,250 1,201 4,332,451 4,306, ,306, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2,360,961-2,360,961 2,260,921-2,260, İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 24,565-24,565 26,185-26, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 4,766,259-4,766,259 4,580,727-4,580, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 4,757-4,757 4,538-4, Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 353, , , , , , Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 41,713,461 54,126,625 95,840,086 36,658,512 43,386,911 80,045, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 13,364,204 1,616,843 14,981,047 12,880,140 1,378,498 14,258, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 13,364,204 1,616,843 14,981,047 12,880,140 1,378,498 14,258, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 28,349,257 52,509,782 80,859,039 23,778,372 42,008,413 65,786, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 4,378,918 7,519,840 11,898,758 3,696,905 6,047,077 9,743, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1,884,331 4,011,100 5,895,431 1,331,946 3,475,605 4,807, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 2,494,587 3,508,740 6,003,327 2,364,959 2,571,472 4,936, Para ve Faiz Swap İşlemleri 16,380,261 29,072,223 45,452,484 15,050,915 27,797,051 42,847, Swap Para Alım İşlemleri 4,821,939 15,791,991 20,613,930 5,241,928 13,832,508 19,074, Swap Para Satım İşlemleri 11,158,322 9,473,076 20,631,398 9,408,987 9,623,579 19,032, Swap Faiz Alım İşlemleri 200,000 1,903,578 2,103, ,000 2,170,482 2,370, Swap Faiz Satım İşlemleri 200,000 1,903,578 2,103, ,000 2,170,482 2,370, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 7,590,078 15,917,024 23,507,102 5,030,552 8,164,285 13,194, Para Alım Opsiyonları 3,585,485 8,211,915 11,797,400 2,100,903 4,525,821 6,626, Para Satım Opsiyonları 4,004,593 7,705,109 11,709,702 2,929,649 3,638,464 6,568, Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 165,139,042 23,924, ,063, ,703,595 24,544, ,248,216 IV. EMANET KIYMETLER 34,462,998 1,468,116 35,931,114 35,398,554 1,489,887 36,888, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 8,392,350-8,392,350 9,864,449-9,864, Emanete Alınan Menkul Değerler 14,800, ,244 15,194,983 14,217, ,059 14,608, Tahsile Alınan Çekler 10,571, ,175 11,397,625 10,538, ,235 11,383, Tahsile Alınan Ticari Senetler 339,619 98, , , , , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - 148, , , , İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 358, , , , Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 130,150,995 22,430, ,581, ,888,687 22,995, ,884, Menkul Kıymetler 357,228 47, , ,925 50, , Teminat Senetleri 56,387,188 15,922,659 72,309,847 56,060,113 16,661,735 72,721, Emtia 73, , , , , , Varant Gayrimenkul 65,513,668 4,101,535 69,615,203 61,766,008 4,088,626 65,854, Diğer Rehinli Kıymetler 7,818,997 1,987,070 9,806,067 7,329,506 1,988,880 9,318, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 525,049 26, , ,354 58, ,283 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 226,922,921 90,983, ,906, ,530,181 77,597, ,127,686 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

13 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU 5. Bölüm Dipnot Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem I. FAİZ GELİRLERİ (IV-1) 1,805,668 1,451, Kredilerden Alınan Faizler 1,629,049 1,292, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 13,753 1, Bankalardan Alınan Faizler 9,003 11, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 63 28, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 126,547 90, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 9,100 8, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 107,193 78, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 10,254 3, Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri 27,253 27,325 II. FAİZ GİDERLERİ (IV-2) 994, , Mevduata Verilen Faizler 847, , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 81,752 70, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 46,843 37, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2,553 16, Diğer Faiz Giderleri 15,448 13,688 III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 811, ,081 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 260, , Alınan Ücret ve Komisyonlar 346, , Gayri Nakdi Kredilerden 35,115 28, Diğer (IV-9) 311, , Verilen Ücret ve Komisyonlar 86, , Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer (IV-9) 85, ,402 V. TEMETTÜ GELİRLERİ - - VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (IV-3) (90,945) (98,417) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 2,037 11, Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (260,207) 357, Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 167,225 (467,014) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (IV-4) 85,813 97,474 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1,066,604 1,004,841 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (IV-5) 156, ,082 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (IV-6) 567, ,634 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 342, ,125 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 342, ,125 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (IV-7) (73,474) (66,559) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (103,227) (4,614) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 29,753 (61,945) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 268, ,566 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - 18, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - 18,441 XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - 15, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - 15,844 XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - 2,597 XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (IV-7) Cari Vergi Karşılığı - (1,144) 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - 1,836 XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - 3,289 XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (IV-8) 268, , Grubun Kârı / Zararı 268, , Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

14 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLOLAR IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 47,891 (37,955) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - (1,903) V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) (80,849) 55,737 VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN VIII. DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI 75 - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 6,592 (3,555) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (26,291) 12,324 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 268, , Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) - (23,122) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım (908) (992) 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 269, ,969 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 242, ,179 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

15 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF. Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Özkaynak Payları Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem I. Dönem Başı Bakiyesi ,204, ,262 2, ,866-2,132, , ,043 (24,578) 91, (60,118) - 6,187,170 7,390 6,194,560 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 2,204, ,262 2, ,866-2,132, , ,043 (24,578) 91, (60,118) - 6,187,170 7,390 6,194,560 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları (30,351) (30,351) (12) (30,363) VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) ,590-44,590-44, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ,590-44,590-44, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları (1,903) (1,903) - (1,903) XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhraç Primi XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Karı veya Zararı , , ,855 XX. Kar Dağıtımı , ,366 61,213 - (641,546) - 5, (848) (848) 20.1 Dağıtılan Temettü (848) (848) 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,366 61,213 - (641,546) - 5, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+ XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII+XIX+XX) 2,204, ,262 2, ,800-2,673, , ,686 9,497 (54,929) 97, (15,528) - 6,438,192 6,699 6,444,891 Toplam Özkaynak İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

16 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem I. Dönem Başı Bakiyesi ,204, ,262 2, ,800-2,673, , ,577 (8,264) 97, ,943-7,014,063 7,444 7,021,507 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları , , ,312 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) (64,678) - (64,678) - (64,678) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (64,678) - (64,678) - (64,678) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , , ,776 XVIII. Kar Dağıtımı , ,573 26,779 - (726,080) - 214, (815) (815) 18.1 Dağıtılan Temettü (815) (815) 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,573 26,779 - (726,080) - 214, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+ XI+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII) 2,204, ,262 2, ,392-3,112, , ,652 9,497 30, , ,265-7,256,402 6,775 7,263,177 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

17 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1,128, , Alınan Faizler 1,520, , Ödenen Faizler (696,458) (281,713) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 914,120 1,020, Elde Edilen Diğer Kazançlar 276, , Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 126, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (234,296) (217,973) Ödenen Vergiler (109,833) (85,765) Diğer (668,058) (1,006,075) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (611,338) (406,613) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net Artış (294,780) (142,539) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) / Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış (5,408) 14, Kredilerdeki Net (Artış) (1,715,643) (2,489,035) Diğer Aktiflerde Net (Artış) (463,555) (569,398) Bankaların Mevduatlarında Net Artış 1,044, , Diğer Mevduatlarda Net Artış 1,851, , Alınan Kredilerdeki Net (Azalış) / Artış (331,445) 2,016, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış) Diğer Borçlarda Net (Azalış) (696,339) (503,920) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 517, ,349 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (569,882) 89, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (1,788) (1,502) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (819,767) (2,000,590) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 254,764 2,097, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (3,091) (5,505) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (162,784) (84,738) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 103, , Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (266,521) (428,084) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - (30) 3.6 Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (32,203) 19,701 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (247,656) 490,764 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,881,418 3,439,222 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,633,762 3,929,986 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 12

18 I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ) ve raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ( Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. Kamuya açıklanacak finansal tabloların biçim ve içerikleri ile açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile eklerine ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Geçmiş dönem finansal tablolar, 16 Ocak 2005 tarihli ve sayılı Resmî Gazete de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) 1 - Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak cari dönem finansal tabloları ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Finansal Araçların Kullanım Stratejisi Grup KOBİ lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Ana Ortaklık Banka nın öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Grup aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir. Grup un risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana Ortaklık Banka nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu tarafından ve Yönetim Kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın Aktif Pasif Komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir. Ana Ortaklık Banka nın Yönetim Kurulu hazine işlemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarında risk alınmasına izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazlı olarak ayrı ayrı tanımlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesapları, bilanço tarihindeki Ana Ortaklık Banka döviz alış kurları ile değerlenmekte ve gelir tablosunda Kambiyo işlemleri kâr/zararı olarak muhasebeleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit faizli mevduattan ve değişken faizli kullanılan kredilerden kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz oranı riski ana başlığı altında detaylı olarak açıklanmıştır. Ana Ortaklık Banka nın Aktif Pasif Komitesi bilançonun yapısına uygun olarak faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunmak için para swapları, vadeli döviz alım satımları ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir. 13

19 III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Banka da TMS/UFRS arasında uygulama farklılığı olmayıp, ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilmektedir. Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan TEB Faktoring A.Ş. (TEB Faktoring), TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (TEB Yatırım), ve TEB Portföy Yönetimi A.Ş. (TEB Portföy) tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte Grup olarak adlandırılmaktadır. Finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına; Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli birtakım düzeltmelerle TMS ve TFRS ye uygun hale getirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, The Economy Bank N.V. deki %100 olan payının tamamını BNP Paribas Fortis S.A./N.V. ye 107,769 bin EURO bedelle satmış olup, 11 Aralık 2015 tarihinde gerekli prosedürlerin tamamlanmasının ardından satış bedeli tahsil edilmiştir. The Economy Bank N.V. 31 Aralık 2015 tarihine kadar konsolide edilmiştir. Önceki dönem gelir tablosunda The Economy Bank N.V. ye ait tutarlar Durdurulan Faaliyet satırlarında gösterilmiştir. Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamına İlişkin Açıklamalar Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler: Şirket Ünvanı TEB Faktoring TEB Yatırım TEB Portföy Ana Merkez Türkiye Türkiye Türkiye Konsolidasyon kapsamına alınan finansal kuruluşlar için tam konsolidasyon metodu uygulanmıştır. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Mart 2016, 31 Aralık 2015 ve 31 Mart 2015 tarihleri itibarıyla hazırlanmıştır. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmektedir. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin vade sonu tutarlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek bulunan indirgenmiş değerleri, dönem sonu kurları ile değerlenerek, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları, bilanço tarihinden sabit faizli ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe kadar geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilir. Sözleşmeye göre değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları da bilanço tarihinden ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe kadar geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanır ve yine bilanço tarihinden değişken faiz oranlı ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe kadar geçerli cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilir. İskonto edilen bu tutarlar arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon alım ve satım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerinin tespiti için tüm opsiyon sözleşmelerinin değerleme tarihindeki cari prim değerleri hesaplanmakta, sözleşmeye göre alınan/ödenen prim tutarları ile değerleme tarihinde hesaplanan cari prim tutarları arasındaki farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Futures işlemleri, günlük olarak birincil piyasalarda oluşan fiyatlar ile değerlendirilmekte ve ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar veya zararlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 14