BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Transkript

1 BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2

3

4 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 6 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 4 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 8 STOKLAR DİPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE DİĞER VARLIKLAR DİPNOT 12 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR DİPNOT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKİ BORÇLAR VE KARŞILIKLAR 22 DİPNOT 14 ERTELENMİŞ GELİRLER DİPNOT 15 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 16 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 17 HASILAT DİPNOT 18 SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 19 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 20 FİNANSAL GELİRLER DİPNOT 21 FİNANSAL GİDERLER DİPNOT 22 HİSSE BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 23 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DİPNOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 25 YABANCI PARA POZİSYONU DİPNOT 26 EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ... 35

5 1 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Varlıklar Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Ertelenen vergi varlığı 23.b Peşin ödenmiş giderler Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 2 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Türev araçlar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü 23.a Kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar 15.e Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 13.a Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 13.b Ertelenmiş gelirler Toplam uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye 16.a Sermaye düzeltmesi farkları 16.b Paylara ilişkin primler (iskontolar) 16.c Geri alınmış paylar (-) 16.d ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir (giderler) Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) - Duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) 16.e Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) 16.f Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 16.g Geçmiş yıllar karları 16.h Net dönem karı veya zararı ( ) Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 3 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmiş Hasılat Satışların maliyeti 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama giderleri 19 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri 19 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (542) -- (542) -- Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 21 ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri Dönem vergi (gideri) geliri 23.a ( ) ( ) ( ) (68.186) Ertelenmiş vergi (gideri) geliri 23.b Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) ( ) ( ) ( ) Dönem karının (zararının) dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (183) Ana ortaklık payları ( ) ( ) ( ) Pay başına kazanç (zarar) 22 (0,02) 0,02 (0,02) (0,00) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

8 4 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmiş Dönem karı (zararı) ( ) ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) 13.b ( ) ( ) ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme artışları (azalışları) -- ( ) -- ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ kayıpları, vergi etkisi Diğer kapsamlı gelir (gider) ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir (gider) ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (248) (905) Ana ortaklık payları ( ) ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

9 5 BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referaransları Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Pay ihraç primleri/ iskontoları Geri alınmış paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıpları Tanımlanmış Duran varlık fayda planları yeniden yeniden ölçüm değerleme kazançları/ artışları/azalışları kayıpları Kardan ayrılan kısıtlanmış değerler Birikmiş karlar Geçmiş yıllar kar / zararları Net dönem karı zararı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar itibariyle bakiye ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (gider) ( ) ( ) ( ) ( ) Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir (gider) ( ) ( ) ( ) 25 ( ) Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış (azalış) itibariyle bakiye ( ) itibariyle bakiye ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (gider) ( ) ( ) ( ) (248) ( ) Net dönem karı (zararı) ( ) ( ) 534 ( ) Diğer kapsamlı gelir (gider) ( ) ( ) (782) ( ) Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış (azalış) 16.d (146) (141) -- (141) Kar payları ( ) -- ( ) -- ( ) itibariyle bakiye ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

10 6 VE TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmiş A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) ( ) Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit İşletme sermayesindeki değişimler Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler ( ) Ticari borçlardaki artış (azalış)ile ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler ( ) Ödenen kıdem tazminatları 13.b ( ) ( ) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 9 ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Verilen nakit avans ve borçlar Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler ( ) -- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını satmasından kaynaklanan nakit girişleri (141) Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Ödenen temettüler ( ) -- Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Alınan faiz Faiz tahakkukları -- (16.421) Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) ( ) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

11 7 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret Anonim Şirketi ( Bimeks - Şirket ), Türk Ticaret Kanunlarına uygun olarak 23 Kasım 1990 da İstanbul da kurulmuştur. Grup, mağaza zincirleri kanalıyla tüketici elektroniği perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Şirket in metrekare (2015: ) perakende satış alanına sahip toplam 135 mağaza (2015: 138 mağaza) ve 1 deposu bulunmaktadır yılı içerisinde Bimeks 1 mağaza açmış ve 2 adedi franchise olmak üzere 3 adet mağazasını kapatmıştır (2015 yılı içerisinde Bimeks, 5 adedi franchise olmak üzere toplam 6 mağaza açmış ve 1 adedi franchise olmak üzere 6 mağazasını kapatmıştır). Grup un kayıtlı adresi Barbaros Mahallesi Sütçüyolu Caddesi No:62 Yenisahra Ataşehir/İstanbul dur. Şirket in %99,49 una sahip olduğu bağlı ortaklığı Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret Anonim Şirketi (Serbim) 27 Aralık 2004 te İstanbul da kurulmuş olup, faaliyet alanını kişisel bilgisayar ve yazılımların satış sonrası teknik servis bakımı oluşturmaktadır. Serbim in kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner İş Merkezi No: Ataşehir, İstanbul dur. Şirket ve bağlı ortaklığı ilişikteki dipnotlarda Grup olarak tanımlanmıştır. tarihi itibariyle Grup un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı dir ( : 1.216). 01 Ocak 30 Haziran 2016 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar İlişikteki ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayınlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Gruplar / Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem konsolide finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yılsonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

12 İşletmenin sürekliliği Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır İşlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır Muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir: Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve anahtar müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Ayrıca karşılık tutarı belirlenirken bilanço tarihi itibariyle elde bulunan teminatların dışında yine finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak karşılıkları dipnot 6 da açıklanmıştır. Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de liste satış fiyatları ve yıl içinde verilen ortalama iskonto oranlarına ilişkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine ilişkin tahminler yapılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda net gerçekleşebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karşılık ayrılmaktadır (dipnot 8). Maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse değişiklik yapılır.

13 Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklığının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aşağıda belirtilmiştir: Şirket, sermayesinin %50 sinden fazlasına iştirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu şirketler konsolidasyona dâhil edilmiştir. Ancak Şirket in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur. Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Şirket in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır. Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler. Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmişlerdir. Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret A.Ş. nin Bimeks e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları %99,5 dir Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS/TMS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 16 ve TMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 27 Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) KGK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27 de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları maliyet değeriyle, TFRS 9 uyarınca veya TMS 28 de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir. İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Değişiklik Şirket in finansal tabloları için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

14 10 TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler TFRS 10 ve TMS 28 deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3 te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. Değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) Şubat 2015 de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) TMS 1 de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Değişikliklerin Şirket in ara dönem özet finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yıllık İyileştirmeler, Dönemi KGK, TFRS Yıllık İyileştirmeler, Dönemi ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler elden çıkarma yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir. TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin, borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem finansal tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir.

15 11 Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık İyileştirmeler Dönemi UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler Dönemi UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014 de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15 in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15 e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik) UMSK, UFRS 15 deki bazı konulara açıklık getiren değişiklikleri Nisan 2016 da yayınlamıştır. Değişiklikler beş aşamalı modelin üçünü kapsamaktadır (edim yükümlülüğünün tanımlanması, asil ve vekil bedelleri ve lisanslama) ve sözleşme değişiklikleri ve tamamlanan sözleşmeler için bazı geçiş muafiyetleri getirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014 te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran kendi kredi riski denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden kendi kredi riski ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 16 Kiralama İşlemleri UMSK Ocak 2016 da UFRS 16 Kiralama İşlemleri standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

16 12 UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016 da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016 da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7 ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler) UMSK Haziran 2016 da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS 2 ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini kapsamaktadır; nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri, stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri, işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işleme dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. DİPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Grup un satışlarını önemli derecede etkileyecek sezona göre değişim bulunmamaktadır.

17 13 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar Kredi kartı slipleri VIOB ile ilgili mevduat Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat Kredi kartı slipleri - Blokesiz kredi kartı slipleri VIOB ile ilgili mevduat Grup un tarihi itibariyle vadeli mevduatı bulunmamaktadır ( tarihi itibariyle vadeli mevduatı bulunmamaktadır). DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR Faiz oranları Tutar Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - EURO %3,33-%4,82 %3,30-%3, TL %11,96-%19,06 %11,05-%16, TL ihraç edilen tahvil Finansal kiralama işleminden doğan borçlar - ABD$ -- %7, EURO %4,25-%12,16 %5,18-%12, TL %15,38-%18,77 %11,96-%19,

18 14 Faiz oranları Tutar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Banka kredileri - TL %12,75-%19,90 %11,05-%16, TL İhraç Edilen Tahvil %14,80-%15,50 %14,80-%16, Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri TL İhraç Edilen Tahvil %14,80-%15,50 %14,80-%16, Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - EURO %3,27-%4,81 %5,18-%12, TL %11,91-%19,90 %11,96-%19, Grup un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin, tahvillerinin ve bonosunun ödeme planı aşağıdaki gibidir: EURO TL TL toplamı Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Toplam banka kredileri, tahvilleri ve bonosu EURO TL TL toplamı Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Toplam banka kredileri, tahvilleri ve bonosu

19 15 Şirket, tarihi itibariyle toplam TL tahvil ihracı gerçekleştirmiş olup detayları aşağıdaki gibidir; a) Şirket, tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir. 2 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı TL olup, tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,00 olup ilk kupon ödemesi , ikinci kupon ödemesi , üçüncü kupon ödemesi ise dördüncü kupon ödemesi , beşinci kupon ödemesi , altıncı kupon ödemesi , yedinci kupon ödemesi tarihinde yapılmıştır. Sekizinci ve son kupon ödemesi ise tarihinde yapılacaktır. b) Şirket, tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir. 3 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı TL olup, tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,50 olup ilk kupon ödemesi , ikinci kupon ödemesi , üçüncü kupon ödemesi ise , dördüncü kupon ödemesi , beşinci kupon ödemesi tarihinde, altıncı kupon ödemesi , yedinci kupon ödemesi tarihinde yapılmıştır. Sekizinci kupon ödemesi tarihinde, dokuzuncu kupon ödemesi , onuncu kupon ödemesi , on birinci kupon ödemesi , on ikinci ve son kupon ödemesi ise tarihinde yapılacaktır. c) Şirket, tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir. 2,5 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı TL olup, tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,25 olup ilk kupon ödemesi , ikinci kupon ödemesi , üçüncü kupon ödemesi tarihinde yapılmıştır. Dördüncü kupon ödemesi , beşinci kupon ödemesi tarihinde, altıncı kupon ödemesi , yedinci kupon ödemesi , sekizinci kupon ödemesi tarihinde, dokuzuncu kupon ödemesi ve son kupon ödemesi tarihinde yapılacaktır. d) Şirket, tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir. 3 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı TL olup, tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,50 olup ilk kupon ödemesi tarihinde ikinci kupon ödemesi , üçüncü kupon ödemesi tarihinde yapılmıştır. Dördüncü kupon ödemesi , beşinci kupon ödemesi tarihinde, altıncı kupon ödemesi , yedinci kupon ödemesi , sekizinci kupon ödemesi tarihinde, dokuzuncu kupon ödemesi , onuncu kupon ödemesi , onbirinci kupon ödemesi ve son kupon ödemesi tarihinde yapılacaktır. Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 15). Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla teminat altındadır. Grup un kısa ve uzun vadeli toplam finansal kiralama borçlarının ödeme planı aşağıdaki gibidir: Toplam finansal kiralama borçları Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Gelecek dönemlerde ödenecek faizler (-) ( ) ( ) Finansal kiralama anapara borcu Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aşağıdaki gibidir: Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen

20 16 DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar Cari hesap alacakları - Diğer taraflardan Çekler ve senetler - Diğer taraflardan Ertelenmiş finansman gideri (-) - Diğer taraflardan ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, Satın alınan bağlı ortaklıktan ilaveler Dönem içinde ayrılan karşılıklar Kapanış bakiyesi Karşılık ayrılan şüpheli ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: ay arası ay arası aydan daha uzun Uzun vadeli ticari alacaklar Cari hesap alacakları - Diğer taraflardan Ertelenmiş finansman gideri (-) - Diğer taraflardan -- ( )

21 17 Biİmza lı Ticari Alacaklar Biİmza, Bimeks'in gerçek kişi müşterilerine, nakit, kredi kartı, banka havalesi, banka bireysel kredisi gibi ödeme seçeneklerine ilaveten sunduğu bir ödeme alternatifidir. Buna göre yaş arası gerçek kişiler, mağazalarda başvuru formu, beyan formu, sigorta temlik lehdar tayini ve ödeme talimatı ve Taksitli Satış Sözleşmesi imzalayarak kendileri hakkında; finansal kuruluşlardaki ödeme geçmişleri, kamu ve özel kuruluşlardaki fatura ödeme alışkanlıkları, dava ve icra takipleri gibi bilgilerin skorlamada kullanılması için muvafakat vermektedirler. Haricen bir analiz şirketine yaptırılan bu skorlama neticesinde sistemin olumlu neticesi verdiği kişilerle taksitli satış sözleşmesi düzenlenmektedir. Bu kişilere, lehdarı Şirket olmak üzere ferdi kaza, iflas ve borç bakiyesini ödememe sigortası yaptırılmaktadır. Ürünlerin peşin fiyatı üzerinden % 20 oranında nakdi peşinat alınmakta ve ardından kalan tutara vade farkı eklenerek toplam borç bakiyesi 18 takside bölünmektedir. Müşteriler bu taksitleri mağazalardan ve/veya PTT Bank şubeleri üzerinden Şirket'e ödemektedirler. itibariyle Biİmza lı ticari alacak tutarı TL'dir Kısa vadeli ticari borçlar Cari hesap borçları - İlişkili taraflara (dipnot 24) Diğer taraflara Borç senetleri - Diğer taraflara Ertelenmiş finansman geliri (-) - İlişkili taraflara (dipnot 24) (2.441) -- - Diğer taraflara ( ) ( )

22 18 DİPNOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar Diğer Kısa vadeli diğer borçlar Diğer çeşitli borçlar - İlişkili taraflara (dipnot 24) Diğer taraflara Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Uzun vadeli diğer borçlar Alınan depozito ve teminatlar DİPNOT 8 STOKLAR Ticari mal Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, Dönem içinde ayrılan karşılıklar Kapanış bakiyesi,

23 19 DİPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Maliyet Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar Taşıt araçları (36.067) Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri (853) Diğer (36.920) Birikmiş amortisman Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar Taşıt araçları (36.067) Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri (126) Diğer (36.193) Net kayıtlı değer İlaveler Çıkışlar Maliyet Binalar ( ) Özel maliyetler (3.900) Makine ve cihazlar Taşıt araçları Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri (10.848) Diğer ( ) Birikmiş amortisman Binalar ( ) Özel maliyetler (3.900) Makine ve cihazlar Taşıt araçları Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri (9.491) Diğer ( ) Net kayıtlı değer Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 15).