ASYA KATILIM BANKASI A.ġ. B TĠPĠ ġemsġye FONUNA BAĞLI GES DEĞĠġKEN ALT FONU KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA ĠLĠġKĠN ĠZAHNAMEDĠR.

Transkript

1 BU ĠZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIġININ YAPILDIĞI YERLERDE FON ĠÇTÜZÜĞÜ VE HER AY ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN, FONA ĠLĠġKĠN MALĠ BĠLGĠLERĠN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BĠRLĠKTE TASARRUF SAHĠPLERĠNĠN ĠNCELEMESĠNE SUNULMAK VE ÜCRETSĠZ OLARAK KENDĠLERĠNE VERĠLMEK ÜZERE YETERLĠ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU ĠZAHNAME YENĠ BĠR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLĠ OLUP, ĠZAHNAME KAPSAMINDAKĠ BĠLGĠLERDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER TĠCARET SĠCĠLĠNE TESCĠL VE TÜRKĠYE TĠCARET SĠCĠLĠ GAZETESĠ NDE ĠLANINI MÜTEAKĠP BU ĠZAHNAMENĠN EKĠ HALĠNE GETĠRĠLĠR. HERYILIN OCAK AYI ĠTĠBARĠYLE ĠZAHNAME DEĞĠġĠKLĠKLERĠ TEKRAR TESCĠL ETTĠRĠLMEKSĠZĠN TEK BĠR METĠN HALĠNE GETĠRĠLEREK TASARRUF SAHĠPLERĠNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. ASYA KATILIM BANKASI A.ġ. B TĠPĠ ġemsġye FONUNA BAĞLI GES DEĞĠġKEN ALT FONU KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA ĠLĠġKĠN ĠZAHNAMEDĠR. BĠZĠM MENKUL DEĞERLER A.ġ. tarafından2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 27/08/2003 tarihinde ĠSTANBUL ili Ticaret Sicili Memurluğuna sicil numarası altında kaydedilerek 01/09/2003 tarih ve 5875 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen Bizim Menkul Değerler A.ġ. B Tipi Özel Eko Fon kurulmuģtur. Sermaye Piyasası Kurulu nun 29/12/2011 tarih ve B.02.6.SPK sayılı izni çerçevesinde bu fonun kurucusunun Asya Katilim Bankasi A.ġ. olarak değiģtirilmesi ve Asya Katilim Bankasi A.ġ. B Tipi ġemsiye Fonu na dönüģtürülmesi uygun bulunmuģtur. Bu izahname tarihinde Ġstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna sicil numarası altında kaydedilerek tarih ve 7848 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen Ģemsiye fon içtüzüğü ve bu izahname hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karģılığında toplanacak paralarla, katılma payları sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre katılım bankacılığı prensiplerine uygun sermaye piyasasi araçları, altın ve kıymetli madenler ile Kurulca uygun görülen diğer finansal varlıklardan oluģan portföyü iģletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 29/12/2011 tarih ve B SPK sayılı izni ile ihracına izin verilen Asya Katilim Bankasi A.ġ. B Tipi ġemsiye Fonuna Bağli Ges DeğiĢken Alt Fonu nun katılma paylarının halka arzına iliģkin izahnamedir. Bu Alt Fona iģtirak sağlayan ve alt fon varlığına katılım oranını gösteren Ģemsiye fonun 2. tertip adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 29/12/2011 tarih ve B.02.6.SPK sayı ile kayda alınmıģtır. Ancak bu kayda alınma,ġemsiye Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez. Bu alt fon ile Ģemsiye fon içtüzüğü kapsamında ihraç edilen diğer alt fonların tedavülde bulunan paylarının toplamı Ģemsiye fonun toplam pay sayısını geçemez. Bir Ģemsiye fon kapsamındaki her bir alt fonun tüm varlık ve yükümlülükleri birbirinden ayrıdır. I. ġemsġye FON VE ALT FON HAKKINDA BĠLGĠLER: 1. ġemsiye Fonun Tipi:Bu Ģemsiye fon Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde portföy yapısı itibariyle B Tipi olarak nitelendirilen alt fonlardan oluģacaktır. 2. Alt Fonun Türü: Portföy sınırları itibarı ile SPK nın Seri VII No 10 tebliğindeki 5. maddede yer alan türlerden herhangi birine girmeyen DEĞĠġKEN FON dur. 3. ġemsiye Fon Tutarı : TL 1

2 4. ġemsiye Fon Pay Sayısı : Adet (Bu alt fon ve Ģemsiye fon içtüzüğü kapsamında ihraç edilen diğer alt fonların tedavülde bulunan paylarının toplamı Ģemsiye fonun toplam pay sayısını geçemez.) 5. ġemsiye Fon Süresi : Süresizdir. 6. Alt Fon Süresi : Süresizdir. 7.Alt Fon Portföy Yöneticisinin Unvanı: Bizim Menkul Değerler A.ġ. II. ALT FONUN YATIRIM AMACI VE PORTFÖY YÖNETĠM STRATEJĠSĠ: Alt fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine, Ģemsiye fon içtüzüğüne ve alt fon izahnamesine uygun olarak seçilir ve alt fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. maddesi ve Tebliğ in 41. maddesine uygun olarak yönetilir. Fon portföyü ağırlıklı olarak Türkiye Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç edilen Gelire Endeksli Senetler ve buna benzer faiz geliri içermeyen DĠBS lerden oluģur. Katılım Bankaları hariç olmak üzere banka, sigorta, leasing sektörü hisseleri fon portföyüne alınmaz. Alt Fon portföy sınırlamaları itibariyle, Tebliğ in 5. md de belirtilen türlerden herhangi birine girmeyen DeğiĢken Fon dur. Ayrıca, Katılım Bankacılığı prensiplerine uygun olmayan üretim ve ticaret ile iģtigal eden Ģirketlerin hisse senetlerine de yatırım yapılamaz. Alt Fon yönetimi ve stratejisi ile ilgili kararlar yönetici bünyesinde alt fon yönetimi için oluģturulan alt fon yatırım komitesinde alınır. Fon portföyünün en fazla %49 (kırk dokuz) u ile Kamu iktisadi TeĢebbüsleri dahil Türkiye de kurulmuģ ortaklıkların ve yabancı ortaklıkların hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymetler, altın ve kıymetli madenler, kira sertifikaları ve bu izahnamenin V. bölümünde belirtilen varlıklar alınabilir. III.ALT FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETĠMĠ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu : Bu alt fonun bağlı olduğu Ģemsiye fonun kurucusu olarak ASYA KATILIM BANKASI A.ġ. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, alt fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak Ģekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici : Alt Fon portföyü BĠZĠM MENKUL DEĞERLER A.ġ. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleģmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve ġemsiye Fon içtüzüğü ve bu izahname hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama KuruluĢu : Kurucunun, alt fon varlığının korunması ve saklanmasına iliģkin sorumluluğu devam etmek üzere, alt fon portföyündeki varlıklar ĠMKB Takas ve Saklama Bankası A.ġ., Ġstanbul Altın Borsası ve Euroclear Operations Center nezdinde muhafaza edilecektir. 2

3 IV- ALT FON YÖNETĠMĠ HAKKINDA BĠLGĠLER: Fon Kurulu Üyeleri Adı Soyadı ALĠ SAĠT ÖZKAN CENK YAVUZ Görevi ġemsiye Fon Kurulu BaĢkanı ġemsiye Fon Kurulu Üyesi Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) Bank Asya Bireysel Ürün Yönetimi Müdürlüğü 13 Birim Müdürü Bank Asya Hazine Müdürlüğü Birim Müdürü 20 Atanmasına ĠliĢkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı AVġAR SUNGURLU ġemsiye Fon Kurulu Üyesi Bizim Menkul Değerler Genel Müdür Yardımcısı 9 KAMĠL YILMAZ FATĠH ġġrġn SABRĠ UĞUR KONUK ġemsiye Fon Kurulu Üyesi ġemsiye Fon Denetçisi Alt Fon Portföy Yöneticisi Bank Asya Bütçe Raporlama Müdürlüğü Bank Asya Ġç Kontrol Merkezi BaĢkanlığı BaĢkan Yardımcısı Tekstil Yatırım Genel Müdür Yardımcısı Fon Kurulu Kararı SABRĠ UĞUR KONUK Alt Fon Müdürü Tekstil Yatırım Genel Müdür Yardımcısı Fon Kurulu Kararı Emre Ergün KARATAġ Alt Fon Hizmet Birimi Yetkilisi Bizim Menkul Değerler Muhasebe Müdürü 15 Alt Fon da görev alan kiģilere iliģkin bilgiler aģağıda verilmektedir: V.ALT FONUN YATIRIM YAPACAĞI SERMAYE PĠYASASI ARAÇLARININ SEÇĠMĠ, PORTFÖY SINIRLAMALARI VE RĠSKĠN DAĞITILMASI HAKKINDA BĠLGĠLER: Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiģ sınırlamalar portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. VARLIK TÜRÜ (içtüzükte olanlar yazılır) ĠÇTÜZÜĞE GÖRE PORTFÖY EN AZ % Hisse Senetleri 0 49 Yabancı Hisse Senetleri 0 49 Gelire Endeksli Senetler ve benzeri Faiz Geliri Ġçermeyen DĠBS Özel Sektör Borç. Senetleri 0 49 Yabancı Borçlanma Senetleri 0 20 Varlığa Dayalı Men. Kıymet 0 49 Altın ve Kıym. Maden 0 49 Borsa yatırım fonu+diğer yatırım fon payları 0 10 KĠra Sertifikası 0 49 ĠÇTÜZÜĞE GÖRE PORTFÖY EN ÇOK % 3

4 1. Portföye alınacak varlıklara iliģkin olarak Tebliğ ve diğer ilgili Kurul düzenlemelerinde yer alan esaslara uyulur. 2. ġemsiye Fon içtüzüğünün 5.9 maddelerinde ve aģağıda yer verilen hususlara Alt Fon portföyüne varlık alım-satımlarında yerine getirilir Faiz ödenmesini ya da alınmasını içeren finansal araçlar fon portföylerine alınamayacağı gibi, bu tür iģlemler de fon adına yapılamaz.fon açığa satıģ ve kredili menkul kıymet iģlemleri yapamaz; kredi alamaz ve portföylerindeki varlıkları ödünç veremez.fon portföyüne futures, forward, opsiyon, swap ve imtiyazlı hisse senetleri alınamaz.fon portföylerine alınacak sermaye piyasası araçlarını ihraç eden Ģirketler; katılım bankaları hariç olmak üzere banka, sigorta, leasing sektöründe faaliyet gösterenler de dahil olmak üzere katılım bankacılığı prensiplerine uygun olmayan üretim ve ticaret ile iģtigal eden Ģirketlerden olamaz Yukarıda yer alan sınırlamalar dıģında kalan ve fakat katılım bankacılığı prensiplerine uymayan sözleģme, araç ve varlıklar da fon portföylerine alınamaz. Alt Fonun yatırım stratejisi, yatırım yapacağı araçlar ve operasyonel süreçlerine iliģkin katılım bankacılığı prensiplerine uygunluğun tespiti, kurucunun cari uygulamaları çerçevesinde, uygunluk komitesinin görüģü alınarak yapılır. Alt Fon katılma payı ihracı öncesinde, alt fonun yatırım stratejisi, yatırım yapacağı araçlar ve operasyonel süreçlerine iliģkin uygunluk komitesinin görüģü alınır Katılım bankacılığı prensiplerine uygun olmayan bir varlığın alt fon portföyüne sehven alınması durumunda; yapılacak arındırmaya iliģkin Uygunluk Komitesinin onayının alınır ve bu bilgilerin alt fonun sürekli bilgilendirme formu yoluyla katılma payı sahiplerine duyurulur 3. Uygunluk Komitesi üyeleri ġemsiye Fon Kurulu kararı ile belirlenerek bu izahnamenin eki haline getirilir. 4. Alt fonun operasyonel iģlemleri nedeniyle oluģabilecek likidite ihtiyacının karģılanması amacıyla nakit tutulabilir. 5. Borsada iģlem görmeyen anonim Ģirketlerin pay senetlerine ve borsada iģlem görmeyen borçlanma araçlarına alt fon portföy değerinin en fazla %10 u oranında yatırım yapılabilir. VI. ALT FON KATILMA PAYLARININ DEĞERĠNĠN TESPĠTĠ: 1. Katılma paylarının değeri, Ģemsiye fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII, No:10 sayılı Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde hesaplanır. Alt fon katılma paylarının satıģ ve geri satın alınıģ fiyatlarının tespiti usulü ve portföy değerinin belirlenmesine iliģkin esaslara aģağıda yer verilmektedir: 2. Alt Fon Portföy Değeri, portföydeki varlıkların değerlerinin toplamıdır. 3. Portföydeki varlıkların değeri aģağıdaki esaslara göre tespit edilir. 3.1 Portföye alınan varlıklar alım fiyatları ile kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satıģ kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. Eğer yabancı ürünlerin fiyatlaması TL cinsinden yapılıyorsa, yukarıdaki hesaplamaya gerek yoktur. 3.2 Borsada iģlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluģan ağırlıklı fiyat ve oranlarla değerlenir. Ġki seans uygulayan borsalarda değerleme fiyatı ikinci seans ağırlıklı fiyatı ve oranıdır. Borsada iģlem görmeyen anonim Ģirketlerin hisse senetlerinin değerlemesinin portföye dahil edilmeleri aģamasında ve sözkonusu hisse senetlerinin fon portföyünden çıkarılana kadar geçen süre zarfında takvim yılı esas alınarak en az altı ayda bir defa olmak üzere, Kurulca belirlenecek esaslara uygun olarak yapılması zorunludur. 3.3 ĠMKB küçük iģlemler pazarında oluģan fiyatlar değerlemede dikkate alınmaz. 4

5 3.4 Borsada iģlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son iģlem tarihindeki borsa fiyatıyla, Türkiye Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç edilen Gelire Endeksli Senetler ve buna benzer faiz geliri içermeyen DĠBS ler son iģlem günündeki iç verim oranı (günlük nakit giriģlerini nakit çıkıģlarına eģitleyen iskonto oranı) ile değerlenir, bu kıymetlerde borsa likiditesinin sürekliliği durumunda Ģemsiye fon kurulu borsa fiyatı ile değerlenmesine karar verebilir. 3.5 Borçlanma araçları için en son tarihli borsada gerçekleģen ortalama oranlar dikkate alınarak her iģgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip iģgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek Ģekilde asılan ilanlarla duyurulur. Ġlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. 3.6 Borsada iģlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son iģlem tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma senetleri, ters repo ve repolar son iģlem günündeki iç verim oranı (günlük nakit giriģlerini nakit çıkıģlarına eģitleyen iskonto oranı) ile değerlenir. 3.7 Gelir ortaklığı senetleri ile dövize endeksli gelir ortaklığı senetleri ve dövize endeksli tahvillerin değerlemesi Tebliğ in 45. maddesi çerçevesinde yapılır. 3.8 Yukarıdaki Ģekilde değeri belirlenemeyen varlıklar ise, piyasa fiyatını en iyi yansıtacak Ģekilde Ģemsiye fon kurulu tarafından belirlenecek esaslar çerçevesinde değerlenir. 3.9 Portföydeki yabancı para birimi üzerinden çıkarılan menkul kıymetler satın alındıkları borsada değerleme günü itibariyle oluģan fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın T.C.Merkez Bankası döviz satıģ kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 4. Alt Fon Toplam Değeri, alt fon portföy değerine varsa diğer varlıkların ve alacakların eklenmesi ve borçların düģülmesi suretiyle bulunur. 5. SavaĢ, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir. 6. "Bir payın değeri", fon toplam değerinin tedavüldeki katılma paylarının kapsadığı pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. VII. ALT FONDAN TAHSĠL EDĠLECEK GĠDER,KOMĠSYON VE KARġILIKLAR: 1- Kurucuya ve Alt Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Ücretin Tespit Esası ve Oranı: Kurucuya Alt Fon'un yönetim ve temsili ile Alt Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karģılığı olarak her gün için fon toplam değerinin % (Yüzbinde beģ buçuk, yıllık %2 si) nden oluģan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu ve Yönetici arasında, tarafların aralarında yapılmıģ olan anlaģmalar doğrultusunda paylaģtırılır. 2- Pay Senedi Kurtajı: Hisse Senedi kurtajı % 0,02 + BSMV olarak uygulanır. 3- Kamu Borçlanma ve Gelire Endeksli Senetlerin Kurtajı: ĠMKB tarafından belirlenen ve ilan edilen ücret ve komisyonlar aynen uygulanır. Ges kurtajı % 0,005 + BSMV olarak uygulanır. 4. KarĢılık Ayrılacak Giderler ve Tutarları: Saklama hizmetleri için ödenen ücretler, bağımsız denetim ücreti, Portföydeki varlıkların sigorta ücretleri, Tescil ve Ġlan Gideri, Noter Gideri, Saklama Komisyonu vb. SGMK kurtajı % 0,005 + BSMV olarak uygulanır. 5. Kurul Kayıt Ücreti: Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son iģ gününde alt fonun net varlık değeri üzerinden % 0,005 (yüzbindebeģ) oranında hesaplanacak Kurul kayıt ücreti alt fon varlıklarından karģılanır. 6. ġemsiye Fona Ait Diğer Giderler: ġemsiye fon için yapılması gereken tüm giderler alt fonların portföy büyüklüğü dikkate alınarak oransal olarak alt fonların portföyünden karģılanır. 5

6 VIII. KURUCUNUN KARġILADIĞI GĠDERLER: 1-Tahmini Ġhraç Giderleri Diğer Giderler : 3,000.-TL (tahmini) Tescil ve Ġlan Giderleri : 5,000.-TL (tahmini) Gazete Ġlan Giderleri : 5,000.-TL (tahmini) TOPLAM GĠDERLER : 13,000.-TL IX- YATIRIM FONUNUN VERGĠLENDĠRĠLMESĠ: 1. Fon Portföy ĠĢletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy iģletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy iģletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Ancak anonim, eshamlı komandit ve limited Ģirketlerce elde edilenler ile anonim, eshamlı komandit ve limited Ģirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Sürekli olarak portföyünün en az % 51 i Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsasında iģlem gören hisse senetlerinden oluģan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticari iģletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dıģındadır. X- KATILMA PAYI SAHĠPLERĠNĠN HAKLARI: 1. Alt Fon'da oluģan kar, katılma paylarının Ģemsiye fon içtüzüğünde ve bu izahnamede belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir iģgünü Alt Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluģan kardan paylarını almıģ olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı sözkonusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karģılaģtırmalı olarak hazırlanmıģ ve bağımsız denetimden geçmiģ fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müģterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 iģgünü içinde Kurul a gönderilir. Ayrıca Ģemsiye fonun 6 aylık ara dönem finansal tabloları sınırlı bağımsız denetim kapsamındadır. Bu çerçevede, ara dönemi izleyen 6 hafta içerisinde bir önceki yılın aynı dönemiyle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmıģ bağımsız denetimden geçmiģ fon bilanço ve gelir tabloları ile fon 6

7 portföy değeri ve fon toplam değeri tablolarını bütün alt fonları kapsayacak Ģekilde hazırlanan tek bir bağımsız denetim raporu ile birlikte Sermaye Piyasası Kurulu na gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG nde ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ve KAP da ilan yoluyla duyurulur. Sözkonusu hususlar ilandan en az 10 iģgünü sonra yürürlüğe girer. 4. Katılma payları müģteri bazında Merkezi Kayıt KuruluĢu A.ġ. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluģlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya iliģkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Bu alt fonun katılma payı alım satım esasları aģağıdaki gibidir: Genel Esaslar Katılma payı satın alınması veya alt fona iadesinde, Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma payının alım satımının yapılacağı yerlere baģvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dıģında Kurucunun veya alt fon katılma payı alım satım aracılık sözleģmesi imzaladığı Aracı KuruluĢların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma payı alım satım talimatı verilebilir. Kurucu nun kendi adına yapacağı iģlemler de dahil alınan tüm katılma payı alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve iģlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleģtirilir. Alım Talimatları Yatırımcıların ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat e kadar verdikleri katılma payı alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.ġmkb Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat den sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.ġmkb Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleģtirilir. Hesaplanan pay fiyatları hergün ĠMKB Piyasalarının gün sonu kapanıģlarının ardından açıklanır. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma payı bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları pay sayısı ya da tutar olarak verilebilir. Kurucu, talimatın pay sayısı olarak verilmesi halinde, alıģ iģlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle, katılma payı bedellerini en son ilan edilen satıģ fiyatına % 10 ilave marj uygulayarak tahsil edebilir. Ayrıca, katılma payı bedellerini iģlem günü tahsil etmek üzere en son ilan edilen fiyata marj uygulanmak suretiyle bulunan tutara eģ değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Talimatın tutar olarak verilmesi halinde ise belirtilen tutar tahsil edilerek, bu tutara denk gelen pay sayısı alt fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karģılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmaksızın katılma payı alımında kullanılır. Satım Talimatları Yatırımcıların ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat e kadar verdikleri katılma payı satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat den sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleģtirilir. Satım Bedellerinin Ödenme Esasları Katılma payı bedelleri iade talimatının ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat e kadar veya tatil gününde verilmesi halinde, talimatın verilmesini takip eden ilk 7

8 iģlem gününde, iade talimatının ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat den sonra verilmesi halinde ise, talimatın verilmesini takip eden ikinci iģlem gününde yatırımcılara ödenir. 7. Kurucu tarafından katılma paylarının alt fon adına alım satımı esastır. Kurucu ve/veya yönetici tarafından gerekli görülmesi halinde alt fon katılma payları alt fonun toplam pay sayısının %20 sini aģmayacak Ģekilde kendi portföylerine dâhil edilebilir. ġu kadar ki, borsada iģlem görmeyen anonim Ģirketlerin pay senetlerine ve borsada iģlem görmeyen borçlanma araçlarına yatırım yapan alt fonlar için söz konusu %20 sınırı uygulanmaz. Borsa da iģlem görmeyen anonim Ģirketlerin pay senetlerine ve borsada iģlem görmeyen borçlanma araçlarına yatırım yapan fonların kurucuları, fon katılma belgelerinin geri dönüģlerinde gerekli likiditenin sağlanmasından sorumludur. 8. Tasarruf sahipleri bu izahnamede belirtilen esaslar çerçevesinde katılma paylarının alım ve satımını gerçekleģtirebilir. Katılma payları alım ve satım iģlemlerinin yapılacağı dağıtım kanalları yatırımcıların bilgisine sunulur. 9. SavaĢ, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir. XI. TASFĠYE SONUCUNA ĠġTĠRAK: Fon, aģağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; a) ġemsiye Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüģ ise bunun sona ermesi, b) Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüģünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, c) Kurucunun fon kurma koģullarını kaybetmesi, d) Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karģılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiģ olması. Alt Fonun sona ermesi durumunda alt fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu Ģekilde satıģı mümkün olmayan alt fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüģen alt fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, alt fonu uygun göreceği baģka bir kuruluģa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, alt fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek baģka bir kuruluģa devreder. XII. HALKA ARZLA ĠLGĠLĠ BĠLGĠLER: 1- SatıĢ BaĢlangıç Tarihi:... 'nden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satıģ günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2- Fon Ġçtüzüğü ve Ġzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin Ġlan Edileceği Yerler : UNVAN ADRES: TELEFON NO: ASYA KATILIM BANKASI Saray mh. Dr. Adnan A.ġ. Genel müdürlüğü ve tüm Ģubeleri Büyükdeniz cd No: Ümraniye Ġstanbul BĠZĠM MENKUL DEĞERLER A.ġ. merkez ve Ģubeleri Ġnönü Caddesi Kanarya Sok. No:2 Kat: Yeni Sahra - AtaĢehir Ġstanbul

9 3. Katılma Payı Alım Satımının Yapılacağı Yerler : UNVAN ADRES: TELEFON NO: ASYA KATILIM BANKASI Saray mh. Dr. Adnan A.ġ. Genel müdürlüğü ve tüm Ģubeleri Büyükdeniz cd No: Ümraniye Ġstanbul BĠZĠM MENKUL DEĞERLER A.ġ. merkez ve Ģubeleri Ġnönü Caddesi Kanarya Sok. No:2 Kat: Yeni Sahra - AtaĢehir Ġstanbul Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: UNVAN ADRES: TELEFON NO: ASYA KATILIM BANKASI Saray mh. Dr. Adnan A.ġ. Genel müdürlüğü ve tüm Ģubeleri Büyükdeniz cd No: Ümraniye Ġstanbul BĠZĠM MENKUL DEĞERLER A.ġ. merkez ve Ģubeleri Ġnönü Caddesi Kanarya Sok. No:2 Kat: Yeni Sahra - AtaĢehir Ġstanbul Ġzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 12/01/2012 FON KURULU ÜYESĠ ALİ SAİT ÖZKAN BAġKAN FON KURUL ÜYESĠ AVŞAR SUNGURLU ÜYE 9