ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 30 EYLÜL ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA NO ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 9 STOKLAR NOT 10 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 13 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 14 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 15 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 16 FİNANSMAN GELİRLERİ NOT 17 FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 19 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 20 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 22 FİNANSAL ARAÇLAR NOT 23 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 34

3 30 EYLÜL ve 31 ARALIK TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlıkları Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

4 30 EYLÜL ve 31 ARALIK TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları ( ) ( ) - Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Finansal Varlık Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

5 30 EYLÜL ve TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ VE ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - Cari Dönem 1 Temmuz - Yeniden Sınıflandırılmış (*) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak - Önceki Dönem 1 Temmuz - Hasılat Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Araştırma Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) ( ) ( ) ( ) (83.552) FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Vergi Gideri/Geliri 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç 19 0,44 0,13 0,45 0,10 (*) Yeniden sınıflandırma etkileri Dipnot 2 de açıklanmıştır. 3 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

6 30 EYLÜL ve TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ VE ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - Cari Dönem 1 Temmuz - Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak - Önceki Dönem 1 Temmuz - DÖNEM KARI Diğer Kapsamlı gelir: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları Ertelenmiş Vergi Etkisi ( ) (70.912) ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar ( ) Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları ( ) Ertelenmiş Vergi Etkisi ( ) ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

7 30 EYLÜL VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Finansal Varlık Değer Artış Fonları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Net Dönem Karı Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Karları Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam 1 Ocak itibarıyla ( ) Toplam Kapsamlı Gelir Ödenen Temettü ( ) ( ) ( ) ( ) Ortak Kontrol Altındaki İşlemler (*) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar İle İşlemler (**) ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) itibarıyla ( ) Ocak itibarıyla ( ) Toplam Kapsamlı Gelir Ödenen Temettü ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) itibarıyla ( ) (*) İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş., Birleşik Dış Ticaret A.Ş. ve Rekor Gıda Pazarlama A.Ş. şirketlerinin satışını içermektedir. (**) Biskot Bisküvi Gıda San. ve Tic. A.Ş. nin %30 hisse alımını içermektedir. 5 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

8 30 EYLÜL VE TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak-30 Eylül Yeniden Sınıflandırılmış (*) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak- İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit girişleri için gerekli düzeltmeler - Maddi duran varlıkların amortismanı Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Finansal yatırım değer artışı (61.920) ( ) - Şüpheli alacak karşılığı (net) Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin tahakkuku Performans prim tahakkuku Dava karşılığı İade karşılıkları ( ) - Reeskont gideri (net) Finansal borçlar kur değişimi ve faiz gideri (net) Maddi duran varlık satış (karı)/zararı (net) (50.446) Stok değer düşüklüğü karşılığı Kira gelirleri ( ) ( ) - Temettü gelirleri ( ) ( ) - Yatırım faaliyetlerinden kur farkı (net) ( ) ( ) - Diğer karşılıklar (net) Komisyon giderleri Faiz gelirleri ( ) ( ) - Vergi karşılığı Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit Ticari alacaklardaki azalış İlişkili taraflardan alacaklardaki artış ( ) ( ) - Stoklardaki artış ( ) ( ) - Diğer alacaklar ve diğer varlıklardaki (azalış)/artış ( ) - Ticari borçlardaki azalış ( ) ( ) - İlişkili taraflara borçlardaki azalış ( ) ( ) - Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki artış Faaliyetlerden elde edilen nakit Ödenen vergi ( ) ( ) - Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) - Ödenen yıllık izin ( ) ( ) - Ödenen performans primleri ( ) ( ) - Ödenen dava karşılıkları ( ) ( ) - Şüpheli ticari alacaklardan yapılan tahsilatlar İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) nakit ( ) 6 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

9 30 EYLÜL VE TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak-30 Eylül Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak-30 Eylül YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - Maddi duran varlık alımları 11 ( ) ( ) - Maddi olmayan duran varlık alımları 12 ( ) ( ) - Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışlarından elde edilen nakit Bağlı ortaklık satışı dolayısıyla elde edilen nakit Bağlı ortaklık hissesi alımı için ödenen tutar - ( ) - İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklardaki değişim ( ) Kiralamadan elde edilen nakit Temettülerden elde edilen nakit Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) FİNANSAL FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - Ödenen krediler ( ) ( ) - Alınan yeni krediler Finansal kiralama borçlarındaki değişim (59.895) ( ) - Ödenen temettü ( ) ( ) - Ödenen faiz ( ) ( ) - İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki değişim - ( ) Finansal faaliyetlerde kullanılan nakit ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLERDEKİ NET DEĞİŞİM ( ) KUR FARKI DEĞİŞİMİNİN NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER BAĞLI ORTAKLIK SATIŞINDAN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞI - ( ) DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

10 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte Grup olarak anılacaktır), ana ortaklık Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve mevcut oy hakları sebebiyle kontrolüne sahip bulunduğu konsolidasyon kapsamında dört bağlı ortaklıktan oluşmaktadır (: dört). Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş yılında kurulmuştur. Şirket in ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatıdır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş., 30 Ekim 1996 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş. de ( BİST ) (Eski Adı: İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ( İMKB )) işlem görmekte olan Anadolu Gıda Sanayi A.Ş. ile 2003 tarihi itibarıyla kendi ismi altında birleşerek halka açılmıştır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. nin merkezi Kısıklı Mah. Ferah Cad. No:1 Büyük Çamlıca Üsküdar İstanbul dadır. Grup un tarihi itibarıyla toplam çalışan sayısı olup, bu sayı içerisinde 874 taşeron çalışanı bulunmaktadır ( : 8.189, taşeron çalışan sayısı: 561). Grup un ana ortağı ve aynı zamanda kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş. dir. Yıldız Holding A.Ş. Ülker Ailesi tarafından yönetilmektedir. Şirket in ve tarihleri itibarıyla %10 dan fazla paya sahip ortaklarının ünvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Ortaklığın Ünvanı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Yıldız Holding A.Ş %48, %48,87 Yıldız Holding A.Ş. İştirakleri ve Ülker Aile Bireyleri %8, %8,11 Diğer %43, %43, %100, %100,00 Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. nin ve tarihleri itibarıyla tam konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları ( Bağlı Ortaklıklar ), temel faaliyet konuları ile Şirket in doğrudan ve etkin sahiplik oranları aşağıda belirtilmiştir: Doğrudan Etkin Doğrudan Etkin Sahiplik Sahiplik Sahiplik Sahiplik Bağlı Ortaklıklar Oranı % Oranı % Oranı % Oranı % Faaliyet Konusu Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. %73,9 %73,9 %73,9 %73,9 İmalat Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. %91,7 %91,7 %91,7 %91,7 İmalat Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. %100,0 %100,0 %100,0 %100,0 Ticaret Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. %100,0 %100,0 %100,0 %100,0 Ticaret 8

11 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Ödenen temettü: Şirket, cari dönemde TL tutarında temettü ödemesi yapmış olup, (: TL) pay başına düşen temettü 0,27 TL dir (: 0,39 TL). Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 5 Kasım tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Grup un Türkiye de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen muhasebe ve finansal raporlama standartlarına (SPK Finansal Raporlama Standartları), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar; Şirket in, bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nin tebliğlerine uygun olarak, Grup un finansal durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, bir takım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve borçlar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem (özet konsolide) finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz pozisyonu tablosu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunan kısmı özet finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur. Fonksiyonel ve Sunum Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 9

12 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı): Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı) Fonksiyonel ve Sunum Para Birimi (devamı) tarihi itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan kurlar; 1 Avro = 3,4212 TL, 1 ABD Doları 3,0433 TL dir ( : 1 Avro = 2,8207 TL, 1 ABD Doları = 2,3189). 1 Ocak dönemi içinde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan kurların ortalaması 1 Avro = 2,9626 TL, 1 ABD Doları = 2,6562 TL dir (1 Ocak : 1 Avro = 2,9314 TL, 1 ABD Doları = 2,1618 TL). 2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler: Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: Kar veya Zarar Tablosu Daha Önceden Raporlanan Kur Farkı Sınıflaması Yeniden Sınıflandırılmış Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) - ( ) BRÜT KAR Araştırma Giderleri (-) ( ) - ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) - ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) - ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) ( ) ( ) FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri ( ) - ( ) FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) - ( ) Dönem Vergi Gideri ( ) - ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri FAALİYETLER DÖNEM KARI Geçmiş dönemde, esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler içerisinde yer alan TL tutarındaki kambiyo kar ve zararı netlenmiştir. Geçmiş dönemde, yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde yer alan TL tutarındaki kambiyo karları, yatırım faaliyetlerinden giderler içerisinde yer alan TL tutarındaki kambiyo zararı ile netlenmiş olup, kalan TL tutarındaki kambiyo karı finansman gelirlerine sınıflanmıştır. 10

13 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları: Grup, 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olan ve yeni revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları ; 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler Dönemi; 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm - Yıllık İyileştirmeler Dönemi; 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönemleri aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak, değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle, varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS 14, Düzenleyici Erteleme Hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. 11

14 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı): tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı): - TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, TFRS 10 un ve TMS 28 in gereklilikleri arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da katkısı konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. - Yıllık İyileştirmeler Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik, TFRS 7, Financial araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik, TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik, TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muhafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şu anda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Grup, ilgili değişikliklerin ve yorumların ara dönem özet konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını öngörmektedir. 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatı ve pazarlamasıdır. Grup faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen raporlar Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının konsolide bakiye ve sonuçlarından oluşmaktadır. Grup un tek bir faaliyet alanında faaliyet göstermesi ve yetkili mercilerin konsolide finansal tablolar üzerinden karar vermesinden dolayı ekli konsolide finansal tablolarda TFRS 8 kapsamında bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. 12

15 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar (*) (*) tarihi itibarıyla vadeli mevduatların tamamı gecelik vadeli mevduatlardan oluşmaktadır ( : TL). Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Para Cinsi Yıllık Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Vade TL %11,11 Ekim ABD Doları %2,08 Ekim Para Cinsi Yıllık Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Vade TL %10,00 Ocak ABD Doları %2,78 Ocak-Şubat FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Pay % Pay % G New, Inc %12, %19, Godiva Belgium BVBA %19, %19, BİM Birleşik Mağazalar A.Ş. %0, %0, Diğer Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilirler. tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki TL ( : TL) tutarındaki ana ortaklığa düşen vergi sonrası fark, özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Finansal yatırımlar içerisinde TL ( : TL) olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıklıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tahmin edilememiş ve ilgili finansal varlıklar borsada işlem görmemeleri sebebiyle konsolide finansal tablolarda maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. 13

16 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 6. FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli Borçlanmalar Kısa Vadeli Borçlanmalar: Banka kredileri İlişkili taraflardan kredi niteliğinde borçlanmalar (Not 20) Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Banka kredileri Finansal kiralama borçları Uzun Vadeli Borçlanmalar Banka kredileri Grup, 26 Kasım tarihinde sendikasyon kredisi almıştır. Sendikasyon kredisinin detayları aşağıdaki gibidir: Sendikasyon kredisi iki dilimden oluşmaktadır. Dilimlerden birisi ABD Doları, diğeri Avro dan oluşmaktadır. Sendikasyona 26 uluslararası banka katılmıştır. Her iki kredi dilimi için de geçerli olan faiz oranı Libor/Euribor+ %2,75, vade tarihi de Kasım 2017 dir. Kredi dilimlerinin anapara geri ödemeleri vade sonunda olmak üzere altı ayda bir faiz ödemelidir. Sendikasyon kredisine ait kovenantlar aşağıdaki gibidir: a) Kaldıraç: Geçerli dönemin son günündeki konsolide net borcun, yine geçerli dönem için oluşan son 12 aylık konsolide FAVÖK e (Faiz, amortisman, vergi öncesi kar) oranı 3:1 oranını geçmemelidir. b) Faiz Karşılama: Geçerli dönem için Grup un konsolide faiz karşılama oranı 3:1 oranından daha düşük olmamalıdır. Cari dönemde Grup un konsolide finansal tabloları banka kredi sözleşmesi hükümleri ile uyumludur. Banka Kredileri: Döviz Cinsi Vade Aralığı Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli TL Ekim Spot Avro Şubat 2016-Haziran 2020 %2, ABD Doları Ekim -Kasım 2017 %2, Döviz Cinsi Vade Aralığı Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli TL Ocak Spot Avro Nisan -Kasım 2017 %2, ABD Doları Şubat -Kasım 2017 %2,

17 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Kredilerin geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler Finansal Kiralama Borçları: Kısa vadeli finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - (7.219) Finansal kiralama borçlarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 20) (net) Diğer Ticari Alacaklar Ticari alacaklar (net) Alacak senetleri (net) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ( ) ( ) Toplam Kısa Vadeli Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 20) Toplam Uzun Vadeli Ticari Alacaklar

18 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Net gerçekleşebilir değerin tespitinde etkin faiz oranı olarak Grup un peşin satışlarında uyguladığı ortalama peşin iskonto oranı olan %12,8 (: %10,5) esas alınmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş yıllardaki alacakların tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. ve dönemlerinde şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri (84.426) ( ) İptal edilen karşılık tutarı Konsolidasyon kapsamından çıkışlar Tahsilatlar Kapanış bakiyesi ( ) ( ) Kısa Vadeli Ticari Borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 20) (net) Ticari borçlar (net) Ticari borçlar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Net gerçekleşebilir değerin tespitinde etkin faiz oranı olarak Grup un peşin satışlarında uyguladığı ortalama peşin iskonto oranı olan %12,8 (: %10,5) esas alınmıştır. 8. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 20) Diğer kısa vadeli diğer alacaklar Diğer Kısa Vadeli Diğer Alacaklar KDV Alacakları Personelden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar

19 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 9. STOKLAR Stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stoklar maliyet değerleri ile yer almakta olup, değer düşüklüğü olan stoklar için karşılık ayrılmıştır. ve tarihlerinde sona eren ara dönemlerde stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) Kullanılan karşılık Kapanış bakiyesi ( ) ( ) 10. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 1 Ocak- 1 Ocak- Açılış bakiyesi Kapanış bakiyesi ve 2013 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından sırasıyla 1 Aralık ve 6 Aralık 2013 tarihinde gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir. SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız ekspertiz olan EVA Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş. söz konusu yerlerdeki taşınmazların değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptir. Uluslararası Değerleme Standartları na uygun olan değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınması ve maliyet yönteminin birlikte kullanılması ile tespit edilmiştir. Tamamı bina olan yatırım amaçlı gayrimenkullerden dönem içerisinde TL ( : TL) kira geliri elde edilmiştir. Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan direkt işletme giderlerinin tutarı TL dir ( : TL). 17

20 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 1 Ocak - dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Çıkış Transfer (Not 12) Arazi ve arsalar (10.000) Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar (45.550) Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıtlar (24.526) Demirbaşlar ( ) Özel maliyetler ( ) Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) ( ) Birikmiş Amortisman 1 Ocak 18 Dönem gideri Çıkış Transfer Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) ( ) - - ( ) Binalar ( ) ( ) - - ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) (22.917) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) ( ) Diğer maddi duran varlıklar (1.396) (1.396) ( ) ( ) ( ) Net Değer Amortisman ve itfa giderlerinin TL si ( : TL) satılan malın maliyetine, TL si ( : TL) araştırma ve geliştirme giderlerine, TL si ( : TL) pazarlama ve satış giderlerine, TL si ( : TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Grup, cari dönemde finansal kiralama yoluyla alım gerçekleştirmemiştir. İpotek veya rehin işlemine konu olan sabit kıymet bulunmamaktadır. Cari dönem içerisinde borçlanma maliyetleri ile ilgili olarak TL ( : TL) tutarında faiz, TL ( : TL) tutarında kur farkı giderleri yapılmakta olan yatırımlarda aktifleştirilmiştir.

21 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların 1 Ocak - dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Çıkış Transfer Konsolidasyon kapsamından çıkışlar Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar ( ) ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıtlar (36.401) - ( ) Demirbaşlar (24.959) ( ) Özel maliyetler ( ) Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Birikmiş Amortisman 1 Ocak Dönem gideri Çıkış Transfer Konsolidasyon kapsamından çıkışlar Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) ( ) ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) (62.716) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) ( ) Diğer maddi duran varlıklar (1.396) (1.396) ( ) ( ) ( ) Net Değer Grup, 1 Ocak - Eylül dönemi içerisinde finansal kiralama yoluyla alım gerçekleştirmemiştir. İpotek veya rehin işlemine konu olan sabit kıymet bulunmamaktadır. 19

22 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Faydalı Ömür yıl yıl 4-15 yıl 4-10 yıl 3-10 yıl 4-10 yıl Kira süresi boyunca 12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak - dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Çıkış Transfer (Not 11) Haklar (90.993) Geliştirme maliyetleri Diğer maddi olmayan duran varlıklar (90.993) İtfa Payları 1 Ocak Dönem Gideri Çıkış Transfer Haklar ( ) ( ) ( ) Geliştirme maliyetleri ( ) ( ) - - ( ) Diğer maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) - - ( ) ( ) ( ) ( ) Net Değer

23 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak - dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Transfer Konsolidasyon kapsamından çıkışlar Haklar ( ) Geliştirme maliyetleri Diğer maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) İtfa Payları 1 Ocak Dönem Gideri Transfer Konsolidasyon kapsamından çıkışlar Haklar ( ) ( ) ( ) Geliştirme maliyetleri (23.067) (64.224) - - (87.291) Diğer maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net Değer Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur. Haklar Diğer maddi olmayan varlıklar Faydalı Ömür 2-15 yıl 2-12 yıl 21

24 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 13. KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen Teminatlar (Dövizli tutarlar orijinal para birimleri ile gösterilmiştir.) TL ABD Doları TL ABD Doları A) Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı B) Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı C) Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı D) Diğer Verilen TRİ lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı (*) ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı Toplam (*) Ana ortak lehine verilen kefalet cari dönemde kapatılmıştır. Grup un vermiş olduğu diğer TRİ lerin Grup un ana ortaklık özkaynaklarına oranı tarihi itibarıyla sıfırdır ( : %51,0). 14. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Esas faaliyet gelirlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Satıştan iadeler ve iskontolar (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Hasılat (net) Satılan mamullerin maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Satılan ticari malların maliyeti (-) ( ) - ( ) ( ) Satışların Maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar

25 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 15. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Araştırma Giderleri Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Malzeme giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) (76.481) ( ) (94.628) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri Pazarlama faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri Faaliyet giderleri (*) ( ) ( ) ( ) ( ) Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Danışmanlık giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (*) Grup un faaliyet giderlerinin büyük bir kısmı holding danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır. Bu giderler genel olarak yönetim destek, bilişim, sevk ve idare hizmetlerinden oluşmaktadır. 16. FİNANSMAN GELİRLERİ 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Kambiyo karları FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları ( ) ( ) ( ) ( ) Faiz giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 23

26 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA 18. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Türkiye de şirketler konsolide vergi beyannamesi düzenleyemezler, bu nedenle ertelenmiş vergi varlığına sahip iştiraklerle ertelenmiş vergi yükümlülüğüne sahip şirketlerin ertelenmiş vergi pozisyonları netleştirilmemiş ve ayrı açıklanmıştır. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %4-%20 aralığındadır (: %4-%20). Grup, yatırım teşvikleri kapsamında farklı vergi oranlarından yararlanmaktadır. Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: 24 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme farkları Finansal yatırımlar değerleme farklılıkları Stoklar üzerindeki kar marjı (21.260) ( ) - - Ticari alacaklar / borçlar reeskontu (net) ( ) ( ) - - Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) - - Şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) - - Geçmiş yıl zararları ( ) ( ) - - Dava karşılığı ( ) ( ) - - Stok değer düşüklüğü ( ) ( ) - - Performans primi karşılığı ( ) ( ) - - Birikmiş izin karşılığı ( ) ( ) - - Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme farkları Finansal yatırımlar değerleme farklılıkları Stoklar üzerindeki kar marjı (4.252) (26.652) - - Ticari alacaklar / borçlar reeskontu (net) ( ) ( ) - - Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) - - Şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) - - Geçmiş yıl zararları ( ) ( ) - - Dava karşılığı ( ) ( ) - - Stok değer düşüklüğü ( ) ( ) - - Performans primi karşılığı ( ) (92.270) - - Birikmiş izin karşılığı ( ) ( ) - - Yatırım teşviği ( ) ( ) - - Diğer ( ) ( ) ( ) ( )