ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI

Transkript

1 VE MALİ ORTAKLIKLARI HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

2 Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: Giriş Asya Katılım Bankası A.Ş. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 30 Eylül 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide öz kaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosunun, konsolide öz kaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ( SBDS ) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli konulara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanağı 2014 yılında Banka, yedi tanesinin 2013 yılında imzalandığını tespit ettiği, kalan üç tanesinin de 2013 yılında imzalandığını tahmin ettiği toplam on üst düzey yöneticisine ait bin TL tutarındaki işten çıkarma tazminatını bir önceki döneme ait finansal tablolarında yansıtmak yerine 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kayıtlarına yansıtmıştır. Bahsedilen on sözleşmenin yedisini görmüş olmamıza rağmen, Banka yönetiminde de sözleşmelerin bulunmamasından dolayı üç üst düzey yöneticiye ilişkin olarak yansıtılan vergi öncesi bin TL tutarındaki tazminat karşılığı ile ilgili olarak hem rakamın doğruluğu hem de kayıtlara yansıtılma tarihi konusunda kanaat oluşturmamız mümkün olmamıştır.

3 Şartlı Sonuç Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı paragrafında belirtilen ve tarafımızca görülen yedi sözleşmenin karşılaştırma amacıyla sunulan 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık döneme ait karşılaştırma amacıyla sunulan konsolide öz kaynak değişim tablosu üzerindeki etkisi ile yine aynı paragrafta belirtilen ve tarafımızla paylaşılmayan üç sözleşmenin 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tabloları üzerindeki muhtemel etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin tüm önemli yönleriyle, Asya Katılım Bankası A.Ş. nin 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilen Husus İlişikteki konsolide finansal tablolara ait Birinci Bölüm, dördüncü dipnotta Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar yer alan BDDK nın 29 Mayıs 2015 tarihli ve 6318 sayılı kararına istinaden Banka nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Bankacılık Kanunu nun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ( TMSF ) na devredilmesine karar verildiğine ilişkin açıklamalara dikkat çekmek isteriz. İlgili dipnotta ayrıntıları ile açıklandığı üzere, Bankacılık Kanunu nun 107 inci maddesi gereğince, TMSF nin devir tarihi itibariyle hazırlanacak Banka nın finansal durum tablosu baz alınmak üzere Banka nın malî bünyesinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi ve satışı ile ilgili süreçleri devrin yapıldığı tarih olan 29 Mayıs 2015 tarihinden itibaren en geç dokuz aylık bir süre veya ilave üç aylık süre içerisinde tamamlaması gerektiği belirtilmektedir. İşlemlerin belirlenen süre zarfında tamamlanamamış olması halinde TMSF nin talebi üzerine BDDK Banka nın faaliyet iznini kaldırır hükmü bulunmaktadır. İlişikteki konsolide finansal tabloların aynı dipnotunda da belirtildiği üzere, bu rapor tarihi itibariyle Banka yönetimine yukarıdaki paragrafta bahsi geçen husus ile alakalı olarak TMSF tarafından tebliğ edilmiş bir karar bulunmamaktadır. Bununla beraber, Banka nın fon ihtiyacını karşılamak adına 30 Eylül 2015 tarihinden sonra TMSF nin kontrolünde olan Birleşik Fon Bankası A.Ş. ile Banka arasında 3 Aralık 2015 tarihinde iki adet genel kredi protokolü yapılmış olup, bu protokoller çerçevesinde Banka ya, Banka nın bireysel kredilerini teminat olarak göstermek suretiyle bin TL ve nakit ve nakit benzeri kıymet teminatı karşılığında da bin TL kredi limitleri tahsis edilmiştir. Diğer taraftan, Banka nın 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, pasif hesaplarda yer alan toplanan fonlar kalemi ile aktif hesaplarda yer alan kredi ve alacak kalemlerinde, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mevcut olan tutarlarla karşılaştırıldığında sırasıyla yaklaşık %68,4 ve %68,6 azalmalar meydana gelmiş, Banka nın 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı bin TL olmuş, 1 Ocak Eylül 2015 tarihleri arasındaki ara dönemde de Banka bin TL zarar etmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bin TL tutarında olan özkaynaklar da 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla bin TL ye gerilemiştir. Bu olaylar, ilişikteki konsolide finansal tablolara ait Birinci Bölüm, dördüncü dipnotta açıklanan diğer hususlar ile birlikte, Banka nın sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli belirsizliklerin bulunduğunu göstermektedir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları Sorumlu Denetçi, SMMM 29 Ocak 2016 İstanbul, Türkiye

4 NİN HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası nın Yönetim Merkezinin Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: Ümraniye/İSTANBUL Katılım Bankası nın Telefon ve Fax Numaraları : / Katılım Bankası nın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıda belirtildiği gibidir: Bağlı Ortaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (1) Işık Sigorta A.Ş. Tamweel Africa Holding S.A. - (2) Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. - - (3) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - - (4) Asya Varlık Kiralama A.Ş. - - (5) Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. - - Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu "Yapılandırılmış İşletme ("Structured Entity") olan Asya Sukuk Company Limited konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Abdullah GÜZELDÜLGER Aydın GÜNDOĞDU Mahmut YALÇIN Mehmet ARSLAN Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: Fax No:

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar 3 III. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 4 IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar 5 V. Ana Ortaklık Katılım Bankası nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 7 VI. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 7 VII. Ana Ortaklık Banka nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklamalar 8 VIII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 8 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER I. Konsolide bilanço 10 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 12 III. Konsolide gelir tablosu 13 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 14 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 15 VI. Konsolide nakit akış tablosu 17 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 18 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 19 III. Konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 19 IV. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 20 V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 21 VI. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 21 VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 21 VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 22 IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 25 X. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 26 XI. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 26 XII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 26 XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 27 XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 28 XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 28 XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 29 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 30 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 31 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 32 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 33 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 33 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 33 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 33 XXIV Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 34 XXV. Diğer muhasebe politikaları 34

6 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 37 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 45 III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 46 IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 48 V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 48 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 53 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 69 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 79 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 81 V. Ana Ortaklık Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer açıklamalar 86 VI. Grup un bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotları 87 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Grup un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 87 YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 87 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 87

7 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Asya Finans Kurumu A.Ş. nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve Ana Sözleşme 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. ( Ana Ortaklık Banka ) olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi nde yayınlanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ( Fon ) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ( Kanun ) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. ( Ana Ortaklık Banka ) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Ana Ortaklık Banka nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Ana Ortaklık Banka nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na devredilmesine karar verilmiştir. Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Işık Sigorta A.Ş yılında İstanbul da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. ( Şirket ), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve reasürans konularında iştigal etmektedir. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresinde olup yurt içinde, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır. Şirket in bünyesinde 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 148 kişi istihdam edilmektedir. Şirket in 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği ve (Ana Ortaklık Banka şubeleri dahil) adet acentesi mevcuttur. Şirket te Ana Ortaklık Banka nın payı %67,52 dir. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş yılında İstanbul da kurulmuş olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ( Şirket ) emeklilik, hayat ve kaza branşlarında iştigal etmektedir. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresindedir. Şirket in bünyesinde 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 104 kişi istihdam edilmektedir. Şirket te Ana Ortaklık Banka nın payı %97,99 dur. 1

8 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi (Devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devamı): Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Şirket ) 2 Kasım 2012 tarihinde TL sermaye ile kurulmuş olup Ana Ortaklık Banka nın şirketteki payı %100 dür. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla TL sermaye artışı ile şirketin sermayesi TL ye yükselmiş olup, sermaye artışının tamamı Ana Ortaklık Banka tarafından yapılmıştır. Şirket in ana faaliyet konusu Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket bu amacı gerçekleştirmek için sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapma, sermaye piyasası araçlarının halka arz yoluyla veya ihraççılar tarafından çıkarılıp halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etme, portföy yönetimi yapma, yatırım danışmanlığı yapma ve kredili menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme işlemleri ile söz konusu alanlarda faaliyet göstermektedir. Her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu ndan yetki belgesi almak suretiyle yapmaktadır. Şirket bünyesinde 30 Eylül 2015 itibariyle 21 çalışan bulunmaktadır. Şirket, kurumsal ve bireysel yatırımcıların sermaye piyasalarına erişiminde katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda hizmet sunmayı hedeflemektedir. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. As ya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. ( Şirket ) Sermaye Piyasası Kurulu nun 1 Nisan 2010 tarihli Kira Sertifikalarına ve Varlık Kiralama Şirketlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Tebliği nde belirtilen mevzuat ve şartlara uygun olarak yurt içi ve yurtdışı piyasalarda kira sertifikası (sukuk) ihracını gerçekleştirmek amacıyla 10 Aralık 2012 tarihinde kurulmuş olup, Şirket te Ana Ortaklık Banka nın payı %100 dür. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket in bünyesinde 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla çalışan bulunmamaktadır. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ( Şirket ) TL sermaye ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuş olup, Şirket te Ana Ortaklık Banka nın payı %100 dür. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket in bünyesinde 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 4 çalışan bulunmaktadır. Konsolidasyona Dahil Edilen İştirake İlişkin Bilgiler: Tamweel Africa Holding S.A. Tamweel Africa Holding S.A., 9 Haziran 2009 tarihinde kurulmuştur. Holding in %60 ı İslam Ülkeleri Özel Sektörü Geliştirme Kurumu (The Islamic Corporation for The Development of The Private Sector - ICD) na, %40 ı ise Asya Katılım Bankası A.Ş. ye aittir. Senegal de kayıtlı olan Holding in yönetim merkezi, Almadies Lot No:2 Domaine du Littoral P.O.Box : Dakar Fann Senegal adresinde bulunmaktadır. Holding bünyesinde 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 12 kişi çalışmakta olup Senegal, Gine, Nijer ve Moritanya da faaliyet gösteren 4 adet bankada ortaklığı bulunmaktadır. 2

9 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR II. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,87 dir (31 Aralık 2014: %54,05). Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ( Fon ) tarafından kullanılmasına karar verilmiş olup, BDDK nın 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile Ana Ortaklık Banka nın temettü dışındaki ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 5411 sayılı Bankacılık Kanunun 71 inci maddesinin 1 inci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Fon a devredilmiştir. Fon, Bankacılık Kanununun 71 inci maddesi hükümlerine göre ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen bankalarla ilgili yetkilerini maliyet etkinliğini sağlama ve malî sistemin güven ve istikrarını koruma ilkeleri doğrultusunda kullanır. Fon, Bankacılık Kanununun 71inci maddesi hükümlerine göre ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen Ana Ortaklık Bankanın faaliyetlerini Fon Kurulunca belirlenecek süre ile geçici olarak durdurmaya ve/veya devir tarihi itibarıyla düzenlenecek bilançosunu esas almak suretiyle; uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve aksine talebi olmayan personeli ile devir tarihi itibarıyla mevduat bankaları bakımından mevduat toplamları en yüksek beş bankaca uygulanan faiz oranları ortalamasını, katılım bankaları bakımından katılım fonu toplamları en yüksek üç bankaca uygulanan getiri oranları ortalamasını geçmemek üzere işlemiş faiz ve getirileri ile birlikte sigortaya tâbi tasarruf mevduatı ve katılım fonlarını ve pasifte yer alan karşılık kalemlerini, kurulacak bir bankaya ya da mevcut bankalardan istekli olanlara devretmeye ve aktif ve pasifi kısmen veya tamamen devredilen bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye yetkilidir. 3

10 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR III. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Adı ve Soyadı (*) Sorumluluk Alanları Göreve Atanma Tarihleri Yönetim Kurulu Başkanı Abdullah GÜZELDÜLGER (**) Yönetim Kurulu Başkanı 3 Şubat 2015 Yönetim Kurulu Üyeleri İsmail GÜLER (**) Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili 3 Şubat 2015 İdris Turan İLTER Yönetim Kurulu Üyesi 3 Şubat 2015 Mehmet Ali İSLAMOĞLU (**) Yönetim Kurulu Üyesi 3 Şubat 2015 Mehmet Ali GÖKÇE Yönetim Kurulu Üyesi 3 Şubat 2015 Zülfükar Ş. KANBEROĞLU Yönetim Kurulu Üyesi 3 Şubat 2015 Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 3 Şubat 2015 Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 3 Şubat 2015 Genel Müdür Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 3 Şubat 2015 Genel Müdür Yardımcıları Murat DEMİR (***) Pazarlama Grubu 27 Aralık 2012 Ahmet AKAR (***) Krediler Grubu 29 Nisan 2011 Feyzullah EĞRİBOYUN (***) Hazine Grubu 7 Temmuz 2011 Mahmut YALÇIN Mali İşler Grubu ve İştirakler 27 Aralık 2012 Talha Salih YAYLA (***) Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu 15 Nisan 2011 Murat TANRIVERDİ BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu 13 Şubat 2015 (*) Yukarıda belirtilen kişilerin Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. (**) Ana Ortaklık Banka da Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmakta olan Mehmet Ali İSLAMOĞLU 17 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bu görevi sona erdirilerek Yönetim Kurulu Üyesi olarak, Yönetim Kurulu Üyesi (Başkan Vekili) olarak görev yapmakta olan Abdullah GÜZELDÜLGER ise Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanmıştır. Ayrıca Yönetim Kurulu Üyesi İsmail GÜLER, Yönetim Kurulu Başkan Vekilliğine seçilmiştir. (***) Ana Ortaklık Banka Genel Müdür Yardımcılarından Talha Salih YAYLA 10 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla, Ahmet AKAR 14 Ağustos 2015 tarihi itibarıyla, Murat DEMİR 2 Ekim 2015 tarihi itibarıyla ve Feyzullah EĞRİBOYUN 1 Aralık 2015 tarihi itibarıyla görevlerinden ayrılmışlardır. 4

11 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka nın finansal tabloları, Ana Ortaklık Banka Yönetimi ne tebliğ edilmiş bir bilgi bulunmaması, Ana Ortaklık Banka Yönetimi'nin Ana Ortaklık Banka'nın faaliyetlerini durdurmaya veya Ana Ortaklık Banka'nın infisahına ilişkin herhangi bir kararının olmaması sebebiyle öngörülebilir bir gelecekte faaliyetlerine devam edeceği varsayımıyla işletmenin sürekliliği prensibi esas alınarak hazırlanmıştır. Ancak aşağıda detayları ile açıklanan hususlar, Ana Ortaklık Banka nın sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli bir belirsizliğin mevcut olduğuna işaret etmektedir. Söz konusu durumda, Ana Ortaklık Banka nın olağan iş akışı içinde varlıklarından tam olarak fayda sağlamasının ve yükümlülüklerini zamanında yerine getirmesinin mümkün olamayabileceği durumların da ortaya çıkabileceği ihtimal dahilindedir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun ( BDDK ) 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile; Ana Ortaklık Banka nın ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 71 nci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na ( TMSF ) devredilmesine karar verilmiş ve bahse konu karar 30 Mayıs 2015 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Söz konusu karar ile, Ana Ortaklık Banka nın yönetim ve denetimi ile Ana Ortaklık Banka ortaklarının ilgili mevzuatta düzenlenmiş olan ortaklık hakları (temettü hakkı hariç) TMSF' ye devredilmiştir. Devir tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet izni iptal edilmemiş olup, Ana Ortaklık Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunun 4 üncü maddesinde belirtilen bankacılık faaliyetlerine devam etmektedir. BDDK' nun almış olduğu karar sonucunda, TMSF, Ana Ortaklık Banka ile ilgili olarak 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 107 nci maddesinde yer alan düzenlemelere göre yetkilerini kullanacaktır. Bankacılık Kanunu 107'nci madde TMSF' ye aşağıdaki yetkileri vermektedir. TMSF, Bankacılık Kanunun 71 nci maddesi hükümlerine göre ortakların temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen Ana Ortaklık Banka nın faaliyetlerini TMSF Kurulunca belirlenecek süre ile geçici olarak durdurmaya ve/veya devir tarihi itibarıyla düzenlenecek bilançosunu esas almak suretiyle; a) Uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve aksine talebi olmayan personeli ile devir tarihi itibarıyla sigortaya tâbi tasarruf mevduatı ve katılım fonlarını ve pasifte yer alan karşılık kalemlerini, kurulacak bir bankaya ya da mevcut bankalardan istekli olanlara devretmeye ve aktif ve pasifi kısmen veya tamamen devredilen bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye, b) Hisselerine sahip olmak kaydıyla ve sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonu tutarını aşmamak koşuluyla malî yardım sağlamaya ve kendisine intikal eden hisseleri temsil eden sermayeye karşılık gelen zararları devralmaya, c) Devralınacak zararlar sonucunda hisselerinin tamamına sahip olunamaması hâlinde, zararın ödenmiş sermaye tutarından düşülmesi suretiyle hesaplanacak sermaye esas alınmak üzere bulunacak hisse bedelinin Fon Kurulunca belirlenecek süre içinde banka hissedarlarına ödenmesi karşılığında hisselerini devralmaya, d) Faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye, yetkilidir. 5

12 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Ayrıca ilgili kanunun son fıkrasında Fon un, temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen bankaların malî bünyelerinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi ve satışı ile ilgili süreçleri devrin yapıldığı tarihten itibaren en geç dokuz aylık bir süre içerisinde tamamlaması gerektiğini, ancak Fon Kurulu kararı ile bu sürenin üç ayı geçmemek üzere uzatılabileceğini belirtmektedir. Bu süre içinde devir, birleşme veya satışın tamamlanamamış olması hâlinde Fon un talebi üzerine BDDK, Banka nın faaliyet iznini kaldırır, hükmü bulunmaktadır. Bu durum nedeniyle, Ana Ortaklık Banka ile ilgili yürütülecek süreçler hakkında önemli bir belirsizlik bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın Fon a devir tarihli bilançosunun hazırlanmasının ardından alınacak Fon Kurulu kararlarına da bağlı olmakla birlikte, dokuz aylık zaman zarfında devir, birleşme veya satışının tamamlanamaması halinde Ana Ortaklık Banka nın faaliyet izninin kaldırılması ve Ana Ortaklık Banka nın tasfiyesi de önemli bir risk olarak bulunmaktadır. Söz konusu süre Fon Kurulu kararı ile üç ay uzatılabilmektedir. 30 Eylül 2015 tarihli ara dönem mali tabloların yayınlandığı 29 Ocak 2016 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka yönetimine yukarıdaki paragrafta bahsi geçen husus ile alakalı olarak tebliğ edilmiş bir Fon Kurulu kararı bulunmamaktadır. Diğer taraftan, yukarıdaki açıklamalara ek olarak, Ana Ortaklık Banka nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyle, pasif hesaplarda yer alan toplanan fonlar kalemi ile aktif hesaplarda yer alan kredi ve alacak kalemlerinde, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mevcut olan tutarlarla karşılaştırıldığında sırasıyla yaklaşık % 68,4 ve % 68,6 azalmalar meydana gelmiştir. Ana Ortaklık Banka nın 30 Eylül 2015 tarihli özkaynakları ise 31 Aralık 2014 tarihine göre % 27,8 oranında azalmıştır. Ana Ortaklık Banka nın 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı TL olmuş, 1 Ocak Eylül 2015 tarihleri arasındaki ara dönemde de Ana Ortaklık Banka TL zarar etmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla TL tutarında olan özkaynaklar da 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla TL ye gerilemiştir. 27 Ocak 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan en son yasal mizanda yer alan tutarlar 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle var olan tutarlarla karşılaştırıldığında toplanan fonlar ile kredi ve alacaklar kalemlerinde, sırasıyla 38,3% ve 16,3% daha azalma meydana gelmiş, ve nakit ve nakit benzerleri kaleminde de 49,2% azalma olmuştur. Ana Ortaklık Banka nın 31 Aralık 2013, 31 Aralık 2014, 30 Eylül 2015 tarihleri itibariyle ve mali tabloların hazırlandığı tarih itibariyle hazırladığı en son 27 Ocak 2016 tarihli yasal mizanına göre Ana Ortaklık Banka nın nakit ve nakit benzerleri, krediler ve alacaklar ile toplanan fonlar durumunu gösterir tablo aşağıda sunulmuştur: 31 Aralık Aralık Haziran Eylül Ocak 2016 Nakit ve Nakit Benzerleri Krediler ve Alacaklar Toplanan Fonlar Ana Ortaklık Banka nın fon ihtiyacını karşılamak adına 30 Eylül 2015 tarihinden sonra TMSF nin kontrolünde olan Birleşik Fon Bankası A.Ş. ile Ana Ortaklık Banka arasında 3 Aralık 2015 tarihinde iki adet genel kredi protokolü yapılmış olup, bu protokoller çerçevesinde Ana Ortaklık Banka ya Ana Ortaklık Banka nın bireysel kredilerini teminat olarak göstermek suretiyle TL ve nakit ve nakit benzeri kıymet teminatı karşılığında TL kredi limitleri tahsis edilmiştir. Ana Ortaklık Banka 27 Ocak 2016 tarihi itibarıyla Birleşik Fon Bankası A.Ş. de tahsis edilen TL kredi limitinden TL, TL kredi limitinden de TL kredi kullanmıştır. 6

13 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR V. Ana Ortaklık Katılım Bankası nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka nın TL sermayesinin TL si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: Nitelikli Pay Tutarları Nitelikli Pay Oranları Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad / Ticari Ünvanı Paylar Paylar ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş , FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş , SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş , BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş , ABDULKADİR KONUKOĞLU , DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş , OSMAN CAN PEHLİVAN , SERRA TURİZM LTD.ŞTİ , HASAN SAYIN , NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş , DİĞER , Toplam , BDDK'nın 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile Ana Ortaklık Banka nın temettü dışındaki ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 71inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince TMSF'ye devredilmiştir. VI. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon (kredi) kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka; özel cari hesaplar ve katılma hesapları adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), dokuz aya kadar vadeli (dokuz ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın 30 Eylül 2015 itibarıyla 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve çalışanı, 29 Ocak 2016 itibarıyla 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 200 Şube (1 adet yurtdışı dahil) ve çalışanı bulunmaktadır). 7

14 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR VII. Ana Ortaklık Banka nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ e göre sadece mali bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Ana Ortaklık Banka nın konsolide mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Ana Ortakl Banka nın mali iştiraki olan Tamweel Africa Holding S.A., 2010 yılında hisselerinin %40 nın alımından dolayı özkaynaktan pay alma yönetimine göre konsolidasyona dahil edilmekte iken, 31 Aralık 2014 tarihinde satış amaçlı elde tutulan varlıklarda sınıflandırılmış ve o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır. Ancak, satış sürecinin sona ermesi dolasıyla 30 Eylül 2015 itibarıyla söz konusu iştirak mali iştirak olarak sınıflandırılmış ve konsolide mali tablolarda TMS 28 uyarınca geçmişe yönelik olarak tekrar özkaynaklardan pay alma yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiş ve önceki dönemlere ilişkin finansal tablolar da bu çerçevede düzeltilmiştir. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin ( Tuna GYO ) 13 Mart 2015 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul da almış olduğu karara istinaden ana sözleşme ve faaliyet konusu değişikliğine ilişkin başvuru yapılmıştır. 13 Nisan 2015 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından ilgili değişiklikler tescil olmuş ve 17 Nisan 2015 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket ilgili tarih itibarıyla Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. olarak Anonim Şirket statüsünde devam edecektir. Buna bağlı olarak Tuna GYO nun finansal tabloları statü değişikliği tarihine kadar konsolide mali tablolarda konsolide edilmiş ve o tarihteki net varlık değeri ile mali olmayan bağlı ortaklıklara sınıflandırılarak konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. VIII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ( Kanun ) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. ( Ana Ortaklık Banka ) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Ana Ortaklık Banka nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Ana Ortaklık Banka nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na devredilmesine karar verilmiştir. 8

15 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

16 KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) AKTİF KALEMLER Dipnot (Beşinci Bölüm-I) CARİ DÖNEM (30/09/2015) BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiştir.) (31/12/2014) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) (2) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) ( ) (12.471) ( ) ( ) (2.193) ( ) VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) (27.097) - (27.097) (50.665) - (50.665) XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (12) XVI. VERGİ VARLIĞI (13) Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (14) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII DİĞER AKTİFLER (15) AKTİFTOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10

17 KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) PASİF KALEMLER Dipnot (Beşinci Bölüm-II) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (30/09/2015) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014) TP YP Toplam TP YP Toplam I. TOPLANAN FONLAR (1) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KREDİLER (3) IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) VI. MUHTELİF BORÇLAR VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar X. KARŞILIKLAR (7) Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar XI. VERGİ BORCU (8) Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr Veya Zarar ( ) - ( ) ( ) - ( ) Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı ( ) - ( ) (24.196) - (24.196) Dönem Net Kâr/Zararı ( ) - ( ) ( ) - ( ) 14.5 Azınlık Payları (12) PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11

18 KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot (Beşinci Bölüm-III) CARİ DÖNEM (30/09/2015) BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ VE KEFALETLER (1),(2) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1),(2) Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12