İÇİNDEKİLER KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI

Transkript

1 İÇİNDEKİLER KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR... NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR... NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... NOT 9 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... NOT 10 STOKLAR... NOT 11 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR... NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR... NOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... NOT 14 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI... NOT 15 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... NOT 16 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... NOT 17 VERİLEN VE ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI... NOT 18 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... NOT 19 ÖZKAYNAKLAR... NOT 20 SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ... NOT 21 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... NOT 22 FİNANSAL GELİRLER... NOT 23 FİNANSAL GİDERLER... NOT 24 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER... NOT 25 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... NOT 26 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... NOT 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... NOT 28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... NOT 29 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR...

2 1 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket, Ana Ortaklık ) her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur. Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir. Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Grup Başkanlığı (SST) ve Radar Elektronik Harp ve İstihbarat Sistemleri Grup Başkanlığı (REHİS) olmak üzere dört ayrı Grup Başkanlığı bünyesinde örgütlenmiştir. Şirket, Ankara'da, Macunköy ve Akyurt ta yerleşik iki ayrı tesiste üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmekte olup Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy'de bulunmaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir tarihi itibariyle, Şirket in halka açıklık oranı % 15,30 ( : %15,30) dur (Dipnot 19). Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Mikes ) ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak anılacaktır. Şirket ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın esas faaliyet alanı ve ana ortaklığın hisse oranı aşağıdaki gibidir: Şirket İsmi Faaliyet Alanı Hisse oranı (%) Mikrodalga Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi araştırma, geliştirme 96,36 96,36 ve Ticaret A.Ş. projeleri Dipnot 6 da belirtilen diğer finansal yatırımlar, finansal tablolara etkileri önemli olmadığı, Grup Yönetimince belirlenen konsolidasyona dahil etme kriterlerini karşılamadığı ve/veya iştirak oranları düşük olduğu nedenleriyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemiştir.

3 2 Ana ortaklığın ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No: Yenimahalle/Ankara dır. Bağlı ortaklığın ticaret siciline kayıtlı adresi Çankırı Yolu 5. Km Akyurt/Ankara dır tarihi itibariyle Grup un çalışan ortalama personel sayısı ana ortaklık ( : 3.998) ile bağlı ortaklık 341 ( : 317) olmak üzere toplam dir ( : 4.315). 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Grup un konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: 2.1. Uygulanan Muhasebe Standartları Ana ortaklık ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak Türk Lirası ( TL ) olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşan ara dönem finansal tabloları, SPK tarafından tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca (bundan sonra SPK Finansal Raporlama Standartları olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK'nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ i uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbest bırakılmışlardır. Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş bu çerçevede tarihine kadar ara dönemlerde UMS 1 "Finansal Tabloların Sunuluşu" standardında tanımlandığı üzere tam bir finansal tablo setini hazırlamayı tercih etmiş ve söz konusu tam set konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak hazırlamıştır. Ancak, Grup 2010 yılının ilk ara dönem raporlama tarihi olan tarihinden itibaren özet konsolide finansal tablolar ve seçilmiş dipnotlardan oluşan ara dönem finansal raporunu, biçim ve içerik açısından Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS )'nın ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Dolayısı ile, özet ara dönem finansal tablolar tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

4 3 SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ i ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolarından geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ e istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS ye göre hazırlamaları gerekmektedir. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ i çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar makul değerleri ile taşınan finansal varlıklar ve borçlar dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nın Seri:XI, No:29 Tebliği ne göre bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Grup un, SPK nın Seri:XI, No:29 Tebliği ne göre hazırlanmış tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu tarih, 689 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır. Grup Yönetimi nin yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkisi yoktur. Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın finansal tabloları ilişikteki konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle hazırlanmıştır. Bağlı ortaklığın finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihi maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına ana ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır İşlevsel ve Raporlama Para Birimi Grup un işlevsel ve raporlama para birimi TL dir.

5 4 2.3.Yeni ve Değişikliğe Tabi Tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın Uygulanması tarihli finansal tablolar için geçerli olacak yeni standart, değişiklik ve yorumlar: Grup un, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değişiklikler aşağıdaki gibidir: UMS 24 (Revize) İlişkili Taraf Açıklamaları UMS 32 (Değişiklik) Finansal Tablolar-Sunum: Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması UFRS 1 (Değişiklik) Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet UFRYK 14 (Değişiklik) Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması UFRS lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010 da yayınlanan): UMSK, Mayıs 2010 da yorum ve standartlarla ilgili değişiklikler yayımlamıştır tarihinden sonra geçerli olacak yeni standart, değişiklik ve yorumlar: UFRS 1 (Değişiklik) UFRS nin İlk Kez Uygulanması - İlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar ( tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Grup, halihazırda UFRS ye uygun finansal tablo hazırladığı için, bu değişiklikler Grup için geçerli değildir. UFRS 7: Finansal Araçlar: Açıklamalar ( tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme ( tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12 Gelir Vergisi ( tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir. UFRYK 9 Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi ( tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Değişikliğin, Grup un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

6 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır Faaliyetlerdeki Mevsimsel Değişimler Hakkında Açıklamalar Grup un faaliyetleri, mevsimsel değişim göstermemektedir. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un belli başlı faaliyet alanı, savunma sanayini ilgilendiren çeşitli elektronik ürün ve sistemlerin tasarımı, geliştirilmesi, üretimi ve satış sonrası servis hizmetlerine yönelik proje taahhütlerinin yerine getirilmesidir. Grup un faaliyet alanları ağırlıklı olarak Milli Savunma Bakanlığı na yönelik olup, faaliyetler Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri, Savunma Sistem Teknolojileri, Radar, Elektronik Harp ve İstihbarat Sistemleri, Mikroelektronik Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlıkları üzerinden sürdürülmektedir. Grup faaliyet alanını ve organizasyonel yapısını değerlendirerek, ürün ve hizmetlerin niteliği, üretim süreçlerinin niteliği, ürün ve hizmetleri için müşteri türü veya sınıfının benzer olması ve faaliyetlerin yürütüldüğü farklı Grup Başkanlıkları nezdinde kar merkezli raporlamanın henüz uygulanmaması ve kar ve zarar raporlaması yapılmaması, Grup un faaliyetlerinin büyük oranda proje bazlı olması ve her projede farklı grup başkanlıklarının ortak çalışabildiği ve üst yönetime yapılan raporlamanın grup başkanlıkları bazında olmasından ziyade proje esaslı olmasından dolayı UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardına göre bölümlere göre raporlama yapmamaktadır. Grup Başkanlıkları, faaliyet alanlarının farklılık durumlarından daha çok Grup genelinde artan iş hacmine bağlı olarak belirlenmekte ve yönetim etkinliğini artırmak amacıyla organizasyonel olarak yeni grup başkanlığı ortaya çıkabilmektedir.

7 6 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Alınan çekler Vadesiz mevduatlar -TL Yabancı para vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar -TL Yabancı para vadeli mevduatlar Gelir tahakkukları Toplam tarihi itibariyle Grup un muhtelif bankalarda vade tarihleri Nisan 2011 olan ve %8,00 ile %8,85 faiz aralığında toplam TL tutarında TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır tarihi itibariyle Grup un muhtelif bankalarda vadeleri Nisan-Mayıs 2011 arasında olan ve %1,00 ile %4,45 faiz aralığında toplam TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır tarihi itibariyle Grup un muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak-Şubat 2011 arasında olan ve %7,75 ile %9,50 faiz aralığında toplam TL tutarında TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır tarihi itibariyle Grup un muhtelif bankalarda vadeleri Ocak-Mart 2011 arasında olan ve %1,00 ile %3,75 faiz aralığında toplam TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. 6. FİNANSAL YATIRIMLAR a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar Eurobond tahviller Toplam ve tarihleri itibariyle Eurobond tahviller, Şubat 2014 ve Şubat 2034 arasında değişen vadelerde faizleri %5,00 ve %8,00 arasında olan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Grup, ve tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan araçlar içerisinde sınıflandırılan Eurobond tahvillerinden oluşan finansal yatırımlarını T.C. Ziraat Bankası tarafından açıklanan bilanço tarihindeki birim fiyatları esas alarak değerlemiştir. Buna göre tarihi itibariyle TL tutarında değer azalışı meydana gelmiştir.

8 7 b) Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar Grup un ve tarihleri itibariyle konsolide edilmeyip satılmaya hazır finansal yatırımlar içerisinde gösterilen bağlı ortaklık ve iştirakleri ile iştirak oran ve tutarları aşağıdaki gibidir: Şirket Ünvanı Oran (%) Oran (%) Aselsan Bakü Şirketi (*) 100, , Aselsannet Elektronik ve Haberleşme Sistemleri Sanayi Ticaret İnşaat ve Taahhüt Limited Şirketi (*) 95, , Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş. 15, , Havaalanı İşletme ve Havacılık End. A.Ş. < < Aspilsan A.Ş. 1, , Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Ticaret Limited Şirketi (*) 85, , Toplam (*) Yukarıda belirtilen finansal varlıklar gerek toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler ve benzeri finansal tablo büyüklükleri bakımından oldukça küçük olması gerekse de faaliyet hacimlerinin ana ortaklık faaliyet hacmine göre düşük olması nedenleriyle, konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilemediğinden konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bu varlıkların aktif bir piyasada kayıtlı bir piyasa fiyatı bulunmaması, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi sebebiyle maliyet değerleri eksi ise kalıcı değer düşüklüğü karşılığı üzerinden yansıtılmıştır. 7. FİNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli diğer finansal borçlar Toplam b) Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli diğer finansal borçlar Toplam Vadelerin kısa olmasından dolayı kısa vadeli banka kredilerinin taşınan değerleri makul değerlerine yakındır. Uzun vadeli finansal borçlar bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları üzerinden itfa edilmiş olduğundan, taşınan değerleri makul değerlerine yakındır tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçlar içerisindeki TL tutarındaki kredi, Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) primi ve gümrük vergisinin ödenmesi için alınmış olup, faizsiz ve Nisan 2011 vadelidir.

9 tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisindeki TL tutarındaki krediler, SGK primi ve gümrük vergisinin ödenmesi için alınmış olup, faizsiz ve Ocak 2011 vadelidir. Ocak 2011 vadeli, % 7,40-%7,65 faiz oranlı TL tutarındaki krediler finansal fon ve işletme ihtiyacı için temin edilmiştir ve tarihleri itibariyle diğer finansal borçların dağılımı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli diğer finansal borçlar Uzun vadeli diğer finansal borçlar Toplam tarihi itibariyle diğer finansal borçların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: ABD Doları TL 2011 de ödenecek de ödenecek de ödenecek de ödenecek da ödenecek de ödenecek de ödenecek da ödenecek de ödenecek Toplam tarihi itibariyle diğer finansal borçların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: ABD Doları TL 2011'de ödenecek de ödenecek de ödenecek de ödenecek de ödenecek da ödenecek de ödenecek de ödenecek da ödenecek Toplam

10 9 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş alacaklar (*) İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 27) Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş alacaklar -İlişkili taraf (Dipnot 27) (*) Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli ticari alacakların vadeleri Nisan - Mayıs 2011 arasında olup, döviz cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,23-%1,81 arasında, TL cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,99-%8,80 arasında değişmektedir. Grup tarafından gerçekleştirilen proje sözleşme süreleri genelde bir yıldan uzundur tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli ticari alacakların vadeleri Ocak 2011-Mayıs 2013 arasında olup, döviz cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine getirilmesi için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,25-%1,47 arasında, TL cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,36-%6,60 arasında değişmektedir. Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri: Dönem başı itibariyle karşılık Konusu kalmayan karşılık (**) - (46.194) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibariyle karşılık (**) Konusu kalmayan karşılıklar; dönem boyunca kullanılan tutarlar ile dönem içerisinde kullanılmadan kapatılan tutarların toplamını ifade etmektedir.

11 10 b) Uzun vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş alacaklar (*) İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 27) Ticari alacaklar reeskontu (-) ( ) ( ) Toplam (*) Devam eden inşaat sözleşmeleri kapsamındaki projelerden tamamlama yüzdesine göre muhasebeleştirilen projelerin birikmiş maliyetleri ve hakediş bedelleri belirlenmiş tamamlanma yüzdelerine göre maliyet ve gelirlere alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle hakediş faturası henüz düzenlenmemiş projeler için ilgili dönemde gelir hesaplarına alınacak tutar sözleşme bedeline projeye ilişkin tahmini tamamlanma yüzdeleri uygulanarak tespit edilmekte ve ilgili gelir ve maliyet tahakkuk ettirilmektedir. Ticari alacakların sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir: Kamu alacakları Özel alacaklar Yurtdışı alacaklar Toplam Kamu alacakları, Milli Savunma Bakanlığı ve bağlı savunma, ulusal güvenlik kuruluşlarından olan alacakları temsil etmektedir. Grup ticari alacaklarına ilişkin olarak müşterilerinden teminat almamaktadır. Grup tarafından yapılan işler sözleşmeye dayalı olup bunun dışında ek bir teminat yoktur. Sözleşmelerin bağlayıcı olması sebebiyle, Grup ek bir teminata ihtiyaç duymamaktadır. c) Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 27) Borç senetleri Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Diğer ticari borçlar Toplam

12 11 d) Uzun vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Borç senetleri Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Toplam tarihi itibariyle ticari borçların vadeleri Nisan 2011-Eylül 2013 arasında olup, döviz cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,12-%1,95 arasında, TL cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,99-%8,78 arasındadır tarihi itibariyle ticari borçların vadeleri Ocak Nisan 2014 arasında olup, döviz cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine getirilmesi için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,10-%1,47 arasında, TL cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,36-%6,65 arasındadır. 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer kısa vadeli alacaklar Vergi alacakları (*) Temettü geliri tahakkuku Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar Diğer çeşitli alacaklar Toplam (*) tarihi itibariyle TL ( : TL) tutarındaki vergi alacakları KDV iadesine ilişkin olup, Grup tarafından öngörülen diğer vergilerden mahsup edilme tarihi 2011 yılı içerisindedir. b) Diğer uzun vadeli alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Toplam

13 12 c) Diğer kısa vadeli borçlar Ödenecek SGK primleri Ödenecek vergi, harç ve fonlar Kısa vadeli diğer borçlar Alınan depozito ve teminatlar İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar (Dipnot 27) Personele borçlar Personele borçlar-ilişkili taraflar (Dipnot 27) Ortaklara borçlar (Dipnot 27) (**) Toplam d) Diğer uzun vadeli borçlar Alınan depozito ve teminatlar Toplam (**) tarihi itibariyle ortaklara borçların TL lik kısmı ana ortaklığın ortaklarına kar dağıtımı ile ilgili almış olduğu karardan kaynaklanan borçtur. Kar dağıtımı ile ilgili karar tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınmıştır. 10. STOKLAR Hammadde Yarı mamüller Mamüller Diğer stoklar Ticari mallar Yoldaki mallar Toplam Grup un yoldaki mallar stokları FOB ve benzeri ithalat şekillerine ait mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup a geçen stokları içermektedir. Stok değer düşüş karşılığı hareketleri: Dönem başı itibariyle karşılık Konusu kalmayan karşılık - ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibariyle karşılık

14 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar Toplam tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinden kaynaklanan maliyetler aşağıdaki gibidir: Sözleşmenin Kalan Süresi İşin tamamlanma yüzdesi (%) Gerçekleşen maliyetler Dönem satış maliyetlerine aktarılan Dönem satış gelirlerine aktarılan Maliyet bakiyesi 0-3 Yıl Aralığı %0-% %36-% %71-% Yıl Aralığı Yıl Aralığı %0-% Yıl Aralığı Toplam tarihi itibariyle, devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak müşterilerden toplam TL tutarında alınan sipariş avansı, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam TL tutarında verilen sipariş avansı mevcuttur. Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin olarak, TL kısa vadeli ve TL uzun vadeli tutarındaki yükümlülükler, proje kapsamında oluşacak sistem gereksinmelerinin güncellenmesine ait maliyetlere karşılık gelen ertelenmiş geliri ifade etmektedir.

15 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinden kaynaklanan maliyetler aşağıdaki gibidir: Sözleşmenin Kalan Süresi İşin tamamlanma yüzdesi (%) Gerçekleşen maliyetler Dönem satış maliyetlerine aktarılan Dönem satış gelirlerine aktarılan Maliyet bakiyesi 0-3 Yıl Aralığı %0-% %36-% %71-% Yıl Aralığı Yıl Aralığı %0-% Yıl Aralığı Yıl ve Üzeri %0-% Yıl ve Üzeri Toplam tarihi itibariyle, devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak müşterilerden toplam TL tutarında alınan sipariş avansı, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam TL tutarında verilen sipariş avansı mevcuttur. Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin olarak, TL kısa vadeli ve TL uzun vadeli tutarındaki yükümlülükler, proje kapsamında oluşacak sistem gereksinmelerinin güncellenmesine ait maliyetlere karşılık gelen ertelenmiş geliri ifade etmektedir.

16 MADDİ DURAN VARLIKLAR dönemi içerisinde maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir : Arsa ve araziler Yeraltı ve yerüstü düzenleri Tesis makina ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar (*) Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar (**) Toplam Binalar Taşıtlar Maliyet değeri tarihi itibariyle açılış bakiyesi Girişler Çıkışlar ( ) - (15.566) (20.860) - (1.064) ( ) Transferler ( ) tarihi itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar tarihi itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar ( ) - (14.708) (17.854) - - ( ) Transferler tarihi itibariyle kapanış bakiyesi tarihi itibariyle net defter değeri (*) Diğer maddi duran varlıkların net bakiyesi olan TL Grup tarafından imal edilen kalıp model aparatlardan oluşmaktadır. (**) Yapılmakta olan yatırımlar kalıp, model ve aparatlara ilişkin imalatlar ile inşaat işlerinden oluşmaktadır.

17 dönemi içerisinde maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir: Arsa ve araziler Yeraltı ve yerüstü düzenleri Tesis makina ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar (*) Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar (***) Toplam Binalar Taşıtlar Maliyet değeri tarihi itibariyle açılış bakiyesi Girişler Çıkışlar - - ( ) ( ) ( ) ( ) - - ( ) ( ) Transferler (**) ( ) tarihi itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar tarihi itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri (****) Çıkışlar - - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler (54.356) - ( ) ( ) tarihi itibariyle kapanış bakiyesi tarihi itibariyle net defter değeri (*) Diğer maddi duran varlıkların net bakiyesinin TL si Grup tarafından imal edilen kalıp model aparatlardan oluşmaktadır. (**) Maddi duran varlıklardan, maddi olmayan duran varlıklara ve satış amacıyla elde tutulan varlıklara transferler mevcuttur. (***) Yapılmakta olan yatırımlar kalıp, model ve aparatlara ilişkin imalatlar ile inşaat işlerinden oluşmaktadır.

18 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR dönemi maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir : Sözleşmeli geliştirme giderleri (*) Sözleşmesiz geliştirme giderleri(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (**) Haklar Şerefiye Toplam Maliyet Değeri tarihi itibariyle açılış bakiyesi Girişler Çıkışlar - - ( ) ( ) - ( ) Transferler tarihi itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar tarihi itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar ( ) - ( ) Transferler tarihi itibariyle kapanış bakiyesi tarihi itibariyle net defter değeri (*) Geliştirme giderleri, doğrudan mevcut veya potansiyel projelere yönelik gerçekleştirilen proje maliyetlerini içermektedir. (**) Diğer maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar paket yazılımlarını içermektedir.

19 dönemi içerisinde maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir: Sözleşmeli geliştirme giderleri (*) Sözleşmesiz geliştirme giderleri (*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (**) Haklar Şerefiye Toplam Maliyet Değeri tarihi itibariyle açılış bakiyesi Girişler Çıkışlar (3.101) - ( ) ( ) (59.478) ( ) Transferler (***) (81.616) ( ) ( ) tarihi itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar tarihi itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar (3.102) - - ( ) (23.628) ( ) Transferler (32.024) (31.045) tarihi itibariyle kapanış bakiyesi tarihi itibariyle net defter değeri (*) Geliştirme giderleri, doğrudan mevcut veya potansiyel projelere yönelik gerçekleştirilen proje maliyetlerini içermektedir. (**) Diğer maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar paket yazılımlarını içermektedir. (***) Maddi olmayan duran varlıklara maddi duran varlıklardan transferler mevcuttur.

20 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Grup un tarihi itibariyle devreden yatırım indirimi bulunmamaktadır ( : Yoktur). Bilançoda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilen ertelenmiş teşvik gelirleri aşağıdaki gibidir: Devlet teşvik ve yardımları Toplam Devlet teşvik ve yardımları, bilanço tarihi itibariyle devam eden projeler için Grup tarafından elde edilen teşvik tutarının, ilgili projenin tamamlanan kısmının gelir tablosunda yer alan maliyetinden düşülmesi sonucunda kalan bakiyeyi ifade etmektedir. Teşvik gelirleri, Grup un yürüttüğü projeler ile ilgili olarak TÜBİTAK ın Ar-Ge teşvik kabul yazısına istinaden tahakkuk ettirilen teşviklerden oluşmaktadır. Grup Araştırma-Geliştirme Projeleri Kapsamında İzlenip Değerlendirilebilinen Giderlerin Belirli Bir Oranının Karşılanması veya Bu Projelere Sermaye Desteği Sağlanması hakkında Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu nun Araştırma-Geliştirme (Ar-Ge)Yardımına İlişkin Tebliğ / Tebliğ No: 98/10 kapsamında Türkiye Bilimsel ve Teknik Araştırma Kurumu (TÜBİTAK) ve Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı (TTGV) aracılığıyla Dış Ticaret Müsteşarlığı nın (DTM) uygun görüşüne istinaden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Destekleme ve Fiyat İstikrar Fonu ndan sermaye desteği almaktadır tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak tarihinden itibaren yürürlüğe giren 5746 sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi hakkında Kanun ile 193 sayılı Kanunun 89 uncu maddesinin birinci fıkrasının (9) numaralı bendi ile 5520 sayılı Kanunun 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (a) bendinde yer alan ve araştırma ve geliştirme harcamaları tutarının vergi matrahından indirilmesinde dikkate alınan %40 oranı, araştırma ve geliştirme harcamaları tutarının %100 ü olarak değiştirilmiştir. Hesaplanan araştırma ve geliştirme indirimi ticari kazancın tespitinde indirim konusu yapılır. Kazancın yetersiz olması nedeniyle ilgili hesap döneminde indirim konusu yapılamayan araştırma ve geliştirme indirimi tutarı sonraki hesap dönemlerine devredilir. Devredilen tutarlar takip eden yıllarda Vergi Usul Kanunu na göre her yıl belirlenen yeniden değerleme oranında artırılarak dikkate alınır (Dipnot 25).

21 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Kısa vadeli borç karşılıkları Gecikme cezası gider karşılığı Dava gider karşılığı Garanti gider karşılığı Maliyet gider karşılığı Royalti gider karşılığı Personel sağlık sigortası gider karşılığı Devam eden projeler beklenen zarar karşılığı Toplam Karşılıkların dönem içindeki hareketleri: Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı itibariyle karşılık Konusu kalmayan karşılık ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibariyle karşılık Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı itibariyle karşılık Konusu kalmayan karşılık ( ) (30.000) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibariyle karşılık

22 21 Garanti giderleri için ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı itibariyle karşılık Konusu kalmayan karşılık ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibariyle karşılık Royalty giderleri için ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı itibariyle karşılık Konusu kalmayan karşılık ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibariyle karşılık Devam eden projeler beklenen zarar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı itibariyle karşılık Sınıflandırma etkisi ( ) Konusu kalmayan karşılık ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibariyle karşılık b) Uzun vadeli borç karşılıkları Devam eden projeler beklenen zarar karşılığı Gecikme cezası gider karşılığı Toplam Devam eden projeler beklenen zarar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı itibariyle karşılık Sınıflandırma etkisi ( ) Konusu kalmayan karşılık - ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibariyle karşılık

23 22 Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı itibariyle karşılık Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibariyle karşılık c) Hukuki davalar tarihi itibariyle Grup hukuk müşavirliğinin beyan yazılarına göre, Grup tarafından ve/veya Grup aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri aşağıda özetlenmiştir: Açıklama Dava veya icra takibinin konusu Tutar (TL) a) Grup tarafından açılmış olan ve halen devam eden davalar (*) b) Grup tarafından yürütülen icra takipleri (**) c) Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü davalar d) Dönem içinde leyhe sonuçlanan ve kesinleşen davalar e) Dönem içinde aleyhe sonuçlanan ve kesinleşen davalar Çeşitli KDV, kurumlar vergisi, iptal davaları, alacak davaları, maddi tazminat davaları Çeşitli fatura, çek, senet ve sözleşmeden doğan alacaklar Çeşitli işe iade, maddi tazminat, manevi tazminat ve alacak davaları Çeşitli işe iade maddi tazminat davaları Çeşitli işe iade maddi tazminat davaları (*) Yukarıda belirtilen davalar içerisinden, Esenboğa Gümrük Müdürlüğü tarafından muhtelif dönemlerde ana ortaklık aleyhine tahakkuk ettirilmiş olan KDV tutarlarının iptaline ilişkin, ana ortaklık tarafından açılmış olan iptal davası tutarı TL dir ( : TL). Bu tutarın TL si ( : TL) aleyhte açılan dava tutarı, TL si ( : TL) ise bu davalara ilişkin aleyhte tahakkuk ettirilen faizlerden oluşmaktadır. Hukuk müşavirliğinin beyanına göre, rapor tarihi itibariyle bu davalar devam etmekte olup, Yönetim, davaların gelecekte lehte sonuçlanmasını beklediğinden dolayı finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. (*) Yukarıda belirtilen davalar içerisinde yer alan, Ankara Yenimahale Vergi Dairesi ne kurumlar vergisi iadesi iptali için açılmış olan davanın tutarı TL dir ( : TL).

24 23 (**) Yukarıda belirtilen Grup tarafından faturalanan alacakların tahsilatına ilişkin olarak açılmış çeşitli ticari alacak davaları ve icra takipleri için tarihi itibariyle TL ( : TL) tutarında toplam karşılık ayrılmıştır (Dipnot 8). Bu davalar ile ilgili olarak, bağlı ortaklık tarafından açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam etmekte olan sözleşmeden doğan bir alacakla ilgili olarak açılmış olan TL ( ABD Doları) tutarındaki icra takibi için, toplam tasfiye tutarının TL kısmı için karşılık ayrılmış geri kalanı bağlı ortaklık tarafından tahsil edilmiştir. Grup un davalı olduğu ve devam etmekte olan maddi tazminat davaları için TL tutarında karşılık finansal tablolara yansıtılmıştır. İlgili tutarın TL. si ilk 3 aylık döneme aittir. d) Alınan teminatlar Müşterilerden alınan teminat mektupları Satıcılardan alınan teminat mektupları Müşterilerden alınan teminat senetleri Satıcılardan alınan teminat senetleri Satıcılardan alınan teminat çekleri Müşterilerden alınan ipotekler Toplam e) Verilen teminatlar ve tarihleri itibariyle Grup un teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları asağıdaki gibidir: Grup tarafından verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - - i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - Toplam

25 ve tarihleri itibariyle verilen TRİ lerin döviz cinsinden TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: ABD Doları AVRO TL Diğer Toplam f) Akreditifler ABD Doları AVRO GBP CHF Toplam ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR a) Kısa vadeli sağlanan faydalar Yıllık izin ve fazla mesai karşılığı Toplam Yıllık izin ve fazla mesai karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı itibariyle karşılık Konusu kalmayan karşılık ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibariyle karşılık b) Uzun vadeli sağlanan faydalar Kıdem tazminatı ve emeklilik tazminatı karşılıkları Toplam

26 25 Kıdem tazminatı ve emeklilik tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı itibariyle karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen tazminatlar ( ) ( ) Dönem sonu itibariyle karşılık Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun tarih, 2422 sayılı ve tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60 ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, tarihinden itibaren geçerli olan aylık 2.623,23 TL ( : 2.623,23 TL) tavanından hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: İskonto oranı (%) 4,66 4,66 Emeklilik olasılığının tahmini için kullanılan oran (%) 99,35 99, VERİLEN VE ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI a) Kısa vadeli verilen sipariş avansları Kısa vadeli verilen sipariş avansları İlişkili taraflara verilen kısa vadeli sipariş avansları (Dipnot 27) Toplam

27 26 b) Uzun vadeli verilen sipariş avansları Uzun vadeli verilen sipariş avansları İlişkili taraflara verilen uzun vadeli sipariş avansları (Dipnot 27) Toplam c) Kısa vadeli alınan sipariş avansları Alınan sipariş avansları (*) İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Dipnot 27) Toplam (*) Alınan sipariş avansları 51 adet müşteriden oluşmakta olup ( : 46 müşteri) ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam avansın %91,25 ini ( : %93,51) oluşturmaktadır. d) Uzun vadeli alınan sipariş avansları Alınan sipariş avansları (*) İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Dipnot 27) Toplam (*) Alınan sipariş avansları 31 adet müşteriden oluşmakta olup ( : 31 müşteri) ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam avansın %97,53 ünü ( : %96,65) oluşturmaktadır. 18. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar Gelecek aylara ait giderler Devreden KDV (*) Diğer KDV Peşin ödenen vergi ve fonlar İş avansları Diğer Toplam (*) Ulusal güvenlik kuruluşlarına (MSB, SSM vb.) mal teslimi ve hizmet ifalarında bulunacak mükelleflere (Yüklenicilere/Grup a), kapsam ve niteliği alıcılar (ihale makamı) tarafından onaylanacak mal teslimleri ve hizmet itfaları tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan 112 Seri No.lu Katma Değer Vergisi Genel Tebliği ile tarihinden itibaren Katma Değer Vergisinden (KDV) istisna edilmiştir. Bu tutarlar genellikle nakden geri tahsil edilmeyip diğer vergi borçlarına mahsup edilmektedir.

28 27 b) Diğer duran varlıklar Gelecek yıllara ait giderler Maddi duran varlıklar için verilen avanslar Maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar Peşin ödenen vergi ve fonlar Toplam c) Diğer kısa vadeli yükümlülükler Gider tahakkukları Toplam ÖZKAYNAKLAR ve tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Pay (%) Pay (%) Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı 84, , Diğer ortaklar 0, , İMKB de işlem gören 15, , Tarihi sermaye 100, , Özsermaye endekslemesinin etkisi Çıkarılmış sermaye Şirketin çıkarılmış sermayesi TL olup, her biri 1 kuruş itibari değerde adet paya bölünmüştür. Payların adedi A Grubu, adedi B Grubu paylardan oluşmaktadır. Payların tamamı nama yazılıdır. A Grubu paylar nama yazılı imtiyazlı paylar olup, Yönetim Kurulu üyeleri A grubu imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca, yeni pay çıkarılırken A Grubu nama yazılı payların çıkarılmış sermaye içindeki oranı muhafaza edilir.

29 28 Özsermaye kalemlerinden sermayenin düzeltilmesi sonucu oluşan farklar Sermaye Olumlu Farkı hesabında, sermaye hesapları dışındaki özsermaye hesaplarının düzeltilmesi sonucunda oluşan farklar ise Geçmiş Yıl Karları/Zararları hesabında gösterilir. Özkaynak kalemlerinin düzeltilmesi sonucu oluşan farkların detayı aşağıdaki gibidir: Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Toplam Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler Toplam Geçmiş yıl kar/zararlarının oluşumu aşağıdaki gibidir Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedekler enflasyon düzeltmesi farkları Toplam Azınlık payları Dönembaşı itibariyle bakiye ( ) ( ) Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi (*) Dönem faaliyetleri sonucundaki azınlık payı Azınlık payları sermaye artışı Toplam (70.969) ( ) Azınlık payları kar/(zarar)