GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş YILI ŞEFFAFLIK RAPORU

Transkript

1 GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş YILI ŞEFFAFLIK RAPORU Mart 2014

2

3 İÇİNDEKİLER 1-GENEL BİLGİLER Şirket Hakkında Bilgiler Raporun Dönemi ve Amacı İletişim Bilgileri Şube Bilgileri Sermaye ve Ortaklık Yapısı Şirket Yönetim Organı ve Üst Düzey Yöneticiler Hakkında Bilgiler Yönetim Kurulunun Yapısı ve İşleyişi Şirket Yönetim Organı ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Haklar Şirket Personeli, Kilit Yöneticiler, Sorumlu Denetçiler ŞİRKETİN FAALİYETİ VE ORGANİZASYON YAPISI Şirket Faaliyet Konusu Lisans Anlaşmaları Şirket Organizasyon Yapısı KALİTE GÜVENCE SİSTEMİ VE BAĞIMSIZLIK İLKESİ Komiteler Kalite Güvence Sisteminin Unsurları Kalite Kontrol Uygulamaları Bağımsızlık İlkesine Uyum BAĞIMSIZ DENETÇİLERİN SÜREKLİ EĞİTİMİ ŞİRKET FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRMESİ Toplam Gelirlerin Dağılımı Denetim Hizmeti Verilen KAYİK lerin Listesi FİNANSAL YAPIYA İLİŞKİN BİLGİLER i

4 1-GENEL BİLGİLER 1.1. Şirket Hakkında Bilgiler Raporun Dönemi ve Amacı Bu rapor, 1 Ocak Aralık 2013 çalışma dönemini kapsamaktadır. Rapor Bağımsız Denetim Yönetmeliği nin 36. maddesi ve Sigorta ve Reasürans İle Emeklilik Şirketlerinde Bağımsız Denetim Yapılmasına İlişkin Yönetmelik in 21. maddesi uyarınca hazırlanmıştır İletişim Bilgileri Merkez Adresi: Beybi Giz Plaza Dereboyu Caddesi Meydan Sokak No:1 K:19 Maslak İstanbul Telefon : Fax : E-posta adresi : info@gureli.com.tr İnternet Sitesi Adresi : sayılı Türk Ticaret Kanunu nun internet sitesi başlıklı 1524'üncü maddesi uyarınca, Şirketimiz bağımsız denetime tabi olmadığından, sermaye şirketlerinin internet sitesi yükümlülüğüne tabi değildir Şube Bilgileri Şirketimizin Ankara, Gaziantep ve Trakya da şubeleri, Antalya, Batı Karadeniz, Bursa, İzmir, Gaziantep te irtibat büroları bulunmaktadır. Şirketimizin ilişkili denetim kuruluşu ise bulunmamaktadır Sermaye ve Ortaklık Yapısı Şirket in sermayesi TL dir. Sermaye tutarında 2012 yılına göre 2013 yılında bir değişiklik olmamıştır. Buna karşın, 2012 yılında 15 olan ortak sayısı 1 ortağın ortaklıktan ayrılması ve 5 yeni ortağın katılması sonucu, 2013 yılında ortak sayısı 19 a ulaşmıştır. Pay senetlerinin tamamı nama yazılı olup, pay sahibi olan ortakların adı soyadı ve sermaye dağılımı aşağıda verilmiştir. 1

5 Adı-Soyadı Mesleki Unvanı Ruhsat No Şirketteki Unvanı Ortaklık Payı (%) Pay Tutarı A. Hüsnü GÜRELİ YMM Sor. Ortak Başdenetçi 62, ,00 H. Hasan ARI YMM Sor. Ortak Başdenetçi 10, ,00 Hakkı DEDE YMM Sor. Ortak Başdenetçi 9, ,00 M. Özgür GÜNEL YMM Sor. Ortak Başdenetçi 9, ,00 Oktay AKYÜZ YMM Sor. Ortak Başdenetçi 9, ,00 Arzu CİLARA DEVELİ YMM Sor. Ortak Başdenetçi 0,00 1,00 O. Necmi KARAKULLUKÇU YMM Sor. Ortak Başdenetçi i 0,00 1,00 Kudret BARAN YMM Sor. Ortak Başdenetçi 0,00 1,00 Oğuzhan TAŞKESEN YMM Sor. Ortak Başdenetçi 0,00 1,00 Ahmet ÖZMEN YMM Ortak 0,00 1,00 Ahmet Tuncel BARUT YMM Ortak 0,00 1,00 Burhan GEZGİN YMM Ortak 0,00 1,00 Hansın DALBATRAK YMM Ortak 0,00 1,00 Mehmet Sabri YÜCE YMM Ortak 0,00 1,00 Mehmet BECEREN YMM Ortak 0,00 1,00 Nihat Yalçın KAYA YMM Ortak 0,00 1,00 Murat TOKMAKKAYA YMM Ortak 0,00 1,00 Sabri HAMAMCI YMM Ortak 0,00 1,00 Yücel GENÇ YMM Ortak 0,00 1,00 TOPLAM 100, ,00 Şirketimizde 2012 yılında 15 adet ortağın 8 adedi sorumlu ortak başdenetçi iken, 2013 yılında ise 19 ortağın 9 u sorumlu ortak başdenetçidir. Şirket sermayesinin ve oy haklarının yarısından fazlası (%99,999) sorumlu ortak başdenetçilere ait olup, ortaklarımızın tamamı meslek mensubundan oluşmaktadır Şirket Yönetim Organı ve Üst Düzey Yöneticiler Hakkında Bilgiler Yönetim Kurulunun Yapısı ve İşleyişi Şirketimizin yönetim kurulu üyeleri tarihli genel kurulda yönetim kurulu üyeliklerine 3 yıl süre ile seçilmişlerdir. Şirketimizin yönetim kurulu üyeleri ve mesleki unvanları aşağıdaki gibidir. (TL) 2

6 Adı-Soyadı Mesleki Unvanı Şirketteki Unvanı Yönetim Kurulu Görevi A. Hüsnü GÜRELİ YMM Sor. Ortak Başdenetçi Yönetim Kurulu Başkanı H. Hasan ARI YMM Sor. Ortak Başdenetçi Yönetim Kurulu Başkan Yrd. Hakkı DEDE YMM Sor. Ortak Başdenetçi Yönetim Kurulu Üyesi M. Özgür GÜNEL YMM Sor. Ortak Başdenetçi Yönetim Kurulu Üyesi Oktay AKYÜZ YMM Sor. Ortak Başdenetçi Yönetim Kurulu Üyesi Şirket Yönetim Organı ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Haklar Bağımsız Denetim Yönetmeliği ve Seri: X, No: 22 Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Standartları Hakkında Tebliğ uyarınca Şirketimizde tüm denetim faaliyetleri ile ilgili olarak mesleki sorumluluk sigortası yapılmıştır. Bu nedenle Şirket yöneticileri için TTK nın 361 nci maddesi uyarınca yönetim kurulu üyelerinin kusurlarıyla şirkete verecekleri zararları kapsayan ayrı bir Yönetici Sorumluluk Sigortası yaptırılmamıştır. Şirket yönetim kurulu üyelerine huzur hakkı ödemesi yapılmaktadır. Ayrıca sorumlu ortak başdenetçiler ücret ve kar payı almaktadırlar Şirket Personeli, Kilit Yöneticiler, Sorumlu Denetçiler Türk Ticaret Kanunu ve 660 sayılı KHK çerçevesinde Şirketimizde verilen bağımsız denetim hizmetlerine göre mevcut personelin yetki dağılımı ise aşağıdaki tablodaki gibidir. Şirketimizde tarihi itibariyle bağımsız denetim faaliyeti 9 Sorumlu Ortak Başdenetçi, 14 Başdenetçi, 14 Kıdemli Denetçi, 10 Denetçi, 62 Denetçi Yardımcısı/stajyer olmak üzere toplam 109 kişi tarafından yürütülmektedir Yılı 2013 Yılı Sayı % Sayı % Sorumlu Ortak Başdenetçi 8 6,72 9 8,26 Başdenetçi 16 13, ,84 Kıdemli Denetçi 9 7, ,84 Denetçi 14 11, ,17 Denetçi Yardımcısı 72 60, ,89 TOPLAM , ,00 3

7 Şirketimiz nezdinde görev yapan denetçilerin isimleri ve göreve başlama tarihleri aşağıda yer almaktadır. Adı-Soyadı Şirketteki Unvanı İşe Giriş Tarihi Metin ETKİN Başdenetçi Emine GÜNDÜZ Başdenetçi Bülent KAYIKÇI Başdenetçi Birgül DEMİR Başdenetçi Gülümser TOZAR Başdenetçi Hakkı Okan YURDBULAN Başdenetçi Hasan BOZ Başdenetçi Sait ALBAYRAK Başdenetçi Şenel ARAS Başdenetçi Yusuf AYDOĞDU Başdenetçi Saadet ŞİŞMAN Başdenetçi Şükran YÜCEL Başdenetçi Mine EFE Başdenetçi Okan DÜZAĞAÇ Başdenetçi Mehmet Turgut ÖZÇELİK Kıdemli Denetçi Mustafa BERBER Kıdemli Denetçi Serdar RUACAN Kıdemli Denetçi Çiğdem KARAMAN Kıdemli Denetçi Erkan EREN Kıdemli Denetçi Fikriye ÖZDEMİR Kıdemli Denetçi Melahat SARIAHMETOĞLU Kıdemli Denetçi Özgür TOZAR Kıdemli Denetçi Ümit AYDIN Kıdemli Denetçi Talip ŞEN Kıdemli Denetçi Cem YILMAZ Kıdemli Denetçi Cemil KASSAS Kıdemli Denetçi Nazlı ÖZTÜRK Kıdemli Denetçi Kamil AYDIN Kıdemli Denetçi Burcu İŞGÖRÜR Denetçi Ebru İLGAR Denetçi Ahmet SUER Denetçi Mustafa Turgay ÖZEN Denetçi Gökhan TİRYAKİ Denetçi Ayşe ORHAN Denetçi Aysun Nur BATMAZ Denetçi Tülin EROL Denetçi Arzu BAL İNCE Denetçi Şevket KARADAŞ Denetçi yılı içinde işten ayrılan denetçilerin isimleri ve ayrılma tarihleri ise aşağıdaki gibidir. Adı-Soyadı Şirketteki Unvanı İşten Ayrılış Tarihi Metin AKGÜN Denetçi Mert İLKİNÖNÜ Denetçi Rıza GÜRSOY Baş Denetçi ŞİRKETİN FAALİYETİ VE ORGANİZASYON YAPISI 2.1. Şirket Faaliyet Konusu Şirketimiz 1984 yılında İstanbul da anonim şirket olarak kurulmuştur. Şirketimiz bağımsız denetim ve bununla birlikte 3568 sayılı Kanun kapsamındaki mesleki alana münhasır olarak faaliyet göstermektedir. Şirketimiz aşağıda yer alan devlet kurumlarından finansal denetim yapma lisansına sahiptir. 4

8 Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu Bağımsız Denetim Lisansı Sermaye Piyasası Kurulu Bağımsız Denetim Lisansı Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu Bağımsız Denetim Lisansı Hazine Müsteşarlığı ndan Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Bağımsız Denetim Lisansı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Bağımsız Denetim Lisansı Ayrıca, Şirketimiz, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından verilen IT denetim lisansına da sahiptir Lisans Anlaşmaları Şirketimiz Baker Tilly International ile 2000 yılında lisans anlaşması yapmıştır. Şirketimiz 2000 yılından beri Baker Tilly International ın denetim ağının içinde yer almaktadır. Baker Tilly dünya çapında ilk 8 büyük denetim ve danışmanlık firması arasında yer almakta olup, 137 ülkede, 738 ofis, çalışanı ile hizmet vermektedir yıllı global cirosu 3,4 milyar Amerikan Doları'dır. Üyelik koşulu olarak üyelerin Baker Tilly Uluslararası Kalite Standartları ve diğer ilgili teknik ve düzenleyici standartlara uyumlu olarak profesyonel hizmet sunmaları zorunlu tutulmaktadır. Üye şirketler faaliyetlerine ilişkin olarak sundukları yıllık bildirimler yoluyla sürekli gözetime ve kalite kontrole tabi tutulmaktadır Şirket Organizasyon Yapısı Şirketimizin organizasyon yapısı aşağıdaki şemadaki gibidir. Şirketimizin ana faaliyeti olan denetim faaliyeti; hukuk, bilgi işlem, idari işler, insan kaynakları, muhasebe bölümleri ile desteklenmektedir. Yönetim Kurulu Mevzuat Komitesi Kalite Güvence Sistemi Komitesi Bağ.Denetim YMM Hizmetleri Bilgi Sistemleri Denetimi Kurumsal Finansman Hukuk İnsan Kaynakları Mali İve idari işler Bilgi İşlem 5

9 3. KALİTE GÜVENCE SİSTEMİ VE BAĞIMSIZLIK İLKESİ 3.1. Komiteler Şirketimizde, faaliyetimizle ilgili görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmesi amacıyla, 660 sayılı KHK, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) ve sigorta ve reasürans şirketleri ile ilgili Hazine Müsteşarlığı nın bağımsız denetim konusundaki yürürlükteki mevzuatlarına uygun olarak Kalite Güvence Sistemi Komitesi oluşturulmuştur. Şirketimiz tarafından üstlenilen denetim hizmetlerinin yüksek kalitede ve en az riskle gerçekleştirilmesi için Şirketimiz bünyesinde oluşturulan bu komitenin temel çalışma mantığı, kalite güvence sistemi prosedürlerinin yerine getirilip getirilmediğinin, denetimde fiilen görev almayan sorumlu ortak başdenetçi ve kalite güvence komitesi üyesi tarafından kontrol edilmesidir. Bu çerçevede Şirketimizin tarihli sayılı yönetim kurulu kararıyla yılları için sorumlu ortak başdenetçi Hakan Hasan ARI, başdenetçi Metin ETKİN ve denetçi Fikriye ÖZDEMİR den oluşan kalite kontrol güvence komitesi oluşturulmuştur Kalite Güvence Sisteminin Unsurları Kalite kontol sisteminin ayrılmaz parçaları, kalite, kontrol ve kalite güvencesidir. Bağımsız denetimde kalite, verilen bağımsız denetim hizmeti ile ilgili özelliklerin, belirlenen denetim standartlarını karşılama derecesidir. Bağımsız denetimde kalite kontrol sistemi, verilen hizmetin belirli standartların gerekliliğini karşılayabilmesi için yapılması gereken faaliyetlerin planlaması ve yönetilmesi olarak tanımlanmaktadır. Bu çerçevede Şirketimizde kalite güvence sistemi; bağımsız denetimde gerekli kaliteyi ve kamuoyunun yapılan bağımsız denetime olan güvenini sağlamak amacıyla Şirketimiz tarafından yapılan işin, belirlenen standart ve ilkelere uygun olarak yapılmasını temin etmek üzere oluşturulan sistemi, kalite kontrol sistemi ise, Şirketimizin denetimde gerekli kaliteyi sağlamak amacıyla, ilgili mevzuat düzenlemelerine uygun olarak bünyemizde oluşturulan sistemi ifade etmektedir. Kalite kontrol ile verilen bağımsız denetim hizmetlerinin nicelik ve özellikle nitelikleri açısından daha üst düzeylere ulaştırılması ve verimliliğin artırılması sağlanmaya çalışılmaktadır. 6

10 Bağımsız denetimin etkin bir kalite kontrol denetimini yapmak için temel şartlar; yönetimden destek, eğitilmiş denetçiler, tanımlanmış denetim prosedürleridir. Bu nedenle Şirketimizde bağımsız denetimde görev alan denetçilerin kaliteli bir denetim çalışması gerçekleştirmeleri için denetimin kalitesini sağlayıcı ve koruyucu unsurlar uygulamaktadır. Bu unsurlar aşağıdaki gibidir: - Denetim işlerinin kabulü ve yürütülmesi, - Uyulması gereken mesleki etik kurallar ve bağımsızlık ilkeleri, - Bağımsız denetim ekibinin belirlenmesi ve sorumlulukları - Denetim elemanlarının işe alımı, mesleki ilerleme ve terfileri, - Yapılan bağımsız denetimin gözetimi 3.3. Kalite Kontrol Uygulamaları Şirketimizin kalite denetimi temel olarak, görüşmeler, genel değerlendirme testleri ve dosya incelemelerinden oluşarak, kontrol sisteminin etkin bir şekilde işleyip işlemediği veya ne kadar etkin işlediği belirlenmeye çalışılmaktadır. Ancak bir kalite kontrol sisteminden azami faydanın sağlanabilmesi için kalite denetimin sadece son aşamada değil, tüm bağımsız denetim süreçlerinde de yer alması gerektiğinden hareketle, bağımsız denetimle eş zamanlı olarak bağımsız denetimin kontrolü ile görevlendirilen bağımsız denetçiler, denetimden sorumlu ekibin bağımsızlık konusunda yaptığı değerlendirmeleri, önemlilik kavramı çerçevesinde inceleyerek risklerin belirlenmesine, tereddütlü konularda yeterli danışmanlık hizmeti alınıp alınmadığı hususlarında, konuyla ilgili çalışma kağıtları ve raporları inceleyerek bağımsız denetim çalışmasının gözetimini yapmaktadırlar. Kalite güvence sistemimizde, bazı denetim dosyaları seçilerek test edilmekte, uygun denetim standartları ve bağımsızlık ilkelerine uyum, tahsis edilen kaynakların nitelik ve niceliği ile ödenen denetim ücretinin karşılaştırılması ve Şirketimizin sirkülerleriyle belirlenen yöntemlere uygun olarak yapılıp yapılmadığı incelenmektedir. Bu çerçevede kalite güvence politika ve uygulamaları Komite tarafından belirli bir plan dahilinde 2013 yılında da test edilmiştir. Bunlar; - İş etiği ve bağımsızlık ilkelerine uyum, - İşin kabulü ve sürekliliği ile ilgili uygulamalar, - İnsan kaynakları yönetimi, 7

11 - Denetim ekibinin oluşturulması ile ilgili uygulamalar, - Denetim işinin kalitesinin sağlanması ile ilgili uygulamalar, - Yapılan denetimlerde harcanan saatlerin yeterliliği - Belgelendirme / Çalışma Kağıtları ile ilgili uygulamalar, - Uluslararası Denetim Standartlarına uygun olarak dökümante edilip edilmediği konularında kontroller yapılmıştır Bağımsızlık İlkesine Uyum Kalite kontrolün ayrılmaz parçası olarak etik ilkeler ve bağımsızlık ilkeleri oluşturulmuştur. Bağımsız denetim işinde yer alan bağımsız denetçilerin dürüstlük; tarafsızlık; profesyonel yeterlik, mesleki özen ve titizlik, gizlilik ve profesyonel davranış olarak sıralanan olan etik ilkelerin temel prensiplerine olan uyumunu kontrol edilmiştir. Bağımsızlık ilkesi ile ilgili olarak gerçekleştirilmiş olan bağımsız denetimle ilgili bağımsızlığın sağlanmış olduğuna ilişkin sonuçlara ulaşacak olan sorumlu ortak baş denetçi; Bağımsızlığı tehdit eden durumları tespit ederek, özüne ve önemine göre değerlendirmekte, eğer bağımsızlık ilkelerinin ihlali ile ilgili tespit edilmiş bir durum varsa, bağımsızlığın devamının riske girip girmediğini belirlemekte, Bağımsızlığı tehdit eden durumları uygun önlemler alarak bertaraf etmekte veya kabul edilebilir bir seviyeye indirmek için koruyucu önlemler almakta, İlgili sonuçları ve sonuçları destekleyen kanıtları dosyalamaktadır. Eğer bağımsızlığı tehdit eden durumlar ortadan kaldırılamıyor veya kabul edilebilir bir seviyeye indirilemiyorsa bağımsız denetimden çekilme kararı sorumlu ortak baş denetçi tarafından alınır ve yönetimin onayı ile gerekli işlemler başlatılmaktadır 2013 yılında bağımsızlığı zedeleyecek tehditler ve bunlara karşı alınacak tedbirler yeniden belirlenmiş ve tüm ortak ve personele duyurulmuştur. İnsan Kaynakları Departmanı tarafından tüm ortaklardan ve denetçilerden bağımsızlık ve gizlilik bildirimlerinin alınarak personel dosyalarına konulmuştur. Personelden bağımsızlıklarını zedeleyebilecek firmalar hakkında bilgi talep edilmiş, bağımsız denetimi yapılan müşteri ve ilişkili şirketlerinin listeleri hazırlanmış, söz konusu listeler hem personele duyurulmuş hem de teamwork teklif hazırlama programı içerisinde adapte edilmiştir. 8

12 Bu çerçevede kalite güvence sistemi kapsamında yapılan gözden geçirmelerde, denetim faaliyetinde bağımsızlığı tehlikeye sokacak herhangi bir husus tespit edilmemiştir. 4. BAĞIMSIZ DENETÇİLERİN SÜREKLİ EĞİTİMİ Denetimin etkinliği, büyük ölçüde, denetimi yapan personelin yeterliliğine bağlı olduğundan, denetimi yapacak personelin Şirket içi ya da Şirket dışı kaynaklardan uygun eğitimler alması sağlanmıştır. Bu amaçla 2013 yılında TSPAKB, İSMMO, TİDE, TSEV gibi kurumların düzenlediği aşağıda ayrıntıları verilen konularda toplam 64 denetçi/denetçi yardımcısının eğitim alması sağlanmıştır. Eğitim Konusu Katılan Kişi Sayısı Yeni TTK ve TFRS eğitimi 10 Değerleme, şirket birleşme ve bölünmeleri 1 ICAEW, IFRS sertifika eğitimi 31 Riskten korunma muhasebesi 2 16.Türkiye İç Denetim Kongresi 4 Sigorta şirketleri denetimi 16 TOPLAM 64 Ayrıca 2013 yılında Ekim-Kasım aylarında bağımsız denetçi yardımcıları için 200 saatlik eğitim programı hazırlanmıştır. Eğitim programı Şirketimizin eğitim salonunda eğitmen olarak gerek şirketimiz başdenetçilerinin gerekse dışardan konusunda uzman akademisyenlerin katılımıyla Ekim-Kasım aylarında gerçekleştirilerek, eğitim sonucunda sınavlar yapılmıştır. 5- ŞİRKET FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRMESİ 5.1.Toplam Gelirlerin Dağılımı 2012 yılında bağımsız denetim gelirleri toplam gelirler içerisinde %11.23'lük paya sahiptir yılında ise bu oran %12,67 ye yükselmiştir. 9

13 % Dağılım 2012 Yılı % Dağılım 2013 Yılı Bağımsız Denetim 11,23 12,67 Tam Tasdik 64,69 64,22 Denetim Dışı Hizmetler 24,08 23,11 TOPLAM 100,00 100, Denetim Hizmeti Verilen KAYİK lerin Listesi Bağımsız Denetim Yönetmeliğine göre; halka açık şirketler, bankalar, sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri, faktöring şirketleri, finansman şirketleri, finansal kiralama şirketleri, varlık yönetim şirketleri, emeklilik fonları, Sermaye Piyasası Kanununda tanımlanmış olan ihraççılar ve sermaye piyasası kurumları kamu yararını ilgilendiren kuruluşlar (KAYİK) olarak tanımlanmaktadır. Şirketimiz tarafından 2012 yılında KAYİK kapsamında sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri ve emeklilik fonları nezdinde bağımsız denetim hizmeti gerçekleştirilmemiştir yılında ise 1 sigorta şirketi denetimi yapılmıştır yılında denetim hizmeti verilen KAYİK lerin sayısı 36 iken, 2013 yılında bu sayı 28 e düşmüştür. KAYİK listesi aşağıdaki gibidir Yılı 2013 Yılı SPK BDDK 3 4 Sigorta - 1 TOPLAM yılında bağımsız denetimi yapılan banka, faktöring, sigorta şirketleri ile sermaye piyasası kurumları ve sermaye piyasasında ihraçta bulunan şirketlerin listesi aşağıdaki gibidir; 10

14 Şirket Yetkili Denetim Türü Türü Kurum Diler Yatırım Bankası A.Ş. Banka BDDK Finansal ve Bilgi sistemleri denetimi Değer Faktöring A.Ş. Faktöring BDDK Finansal denetim Eren Faktöring A.Ş: Faktöring BDDK Finansal denetim Kredi Alta Faktöring A.Ş. Faktöring BDDK Finansal Denetim Dubia Starr Sigorta A.Ş. Sigorta Hazine Finansal Denetim Akın Tekstil A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim Atıg Menkul Değerler A.Ş. Aracı Kurum SPK Finansal Denetim Bilici Yat. Gay. Tek. Tur. Enerji İnş. San.ve Şirket SPK Finansal Denetim Tic.A.Ş ÇBS Boya Kimya San. ve Tic. A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim ÇBS Printaş Baskı Mür. ve Gereç San. A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim Demisaş Döküm Emaye Mamul. San. A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim Despec Bilgisayar Pazarlama ve Tic. A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim Edip Gayrimenkul Yatırım San. ve Tic. A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim Erste Securities İstanbul Menkul Değerler Aracı Kurum SPK Finansal Denetim A.Ş. Esemspor Giyim San. Ve Tic. A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim Haznedar Refrakter San. A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim İndeks Bilg. Sist. Müh. San. ve Tic. A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim İnfo Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı GSYO SPK Finansal Denetim A.Ş. İnfo Yatırım A.Ş. Aracı Kurum SPK Finansal Denetim İnfo Yatırım A.Ş. B Tipi Likit Fon Yatırım Fonu SPK Finansal Denetim İnfo Yatırım A.Ş. Büyüme Amaçlı B tipi Yatırım Fonu SPK Finansal Denetim Değişken Fon İntegral Menkul Değerler A.Ş. Aracı Kurum SPK Finansal Denetim Kütahya Porselen Sanayi A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim Link Bilg. Sist. Yaz. ve Don. San. ve Tic. A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim Optimal Menkul Değerler A.Ş Aracı Kurum SPK Finansal Denetim Transtürk Holding A.Ş. Şirket SPK Finansal Denetim Ulukartal Kapital Vadeli İşlemler Aracılık A.Ş. Aracı Kurum SPK Finansal Denetim Yeşil Yatırım Holding A.Ş: Şirket SPK Finansal Denetim Son 7 yılda sigorta şirketi olarak sadece 2013 yılında Dubai Starr Sigorta A.Ş. nin bağımsız denetimi yapılmıştır. Söz konusu denetimde sorumlu ortak başdenetçi Hakkı DEDE, başdenetçi Metin ETKİN ve kıdemli denetçi Serdar RUACAN görev almışlardır. Ayrıca sigorta şirketinin bağımsız uzman çalışmalarının kullanılmasını içeren Bağımsız Denetim Yönetmeliği nin 27/3. maddesi ile 620 numaralı Bağımsız Denetim Standardı nın 11. maddesi ve Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinde Bağımsız Denetim Yapılmasına İlişkin Yönetmelik in aktüeryal inceleme zorunluluğunu içeren 17. maddesi çerçevesinde Hazine Müşteşarlığı nezdinde sicile kayıtlı aktüer ile beraber çalışılmıştır. 11

15 6. FİNANSAL YAPIYA İLİŞKİN BİLGİLER 2013 yılı finansal döneminde satışlarımız 2012 yılına göre %14,54 artarak TL ye ulaşmıştır. Bütün hizmet verdiğimiz alanlarda büyüme sağlanmıştır. Şirketimizin aktif toplam itibarıyla TL ve özsermayesi TL dir. Bu tutarlar 2012 yılı verilerine göre sırasıyla %46,37 ve %52,66 lık artış ifade etmektedir. 12