Anadolubank Anonim fiirketi 31 Aral k 2007 Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Ba ms z Denetim Raporu

Transkript

1 Anadolubank Anonim fiirketi 31 Aral k 2007 Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Ba ms z Denetim Raporu Akis Ba ms z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik Afi 22 fiubat 2008

2

3 BA IMSIZ DENET M RAPORU Anadolubank Anonim fiirketi Yönetim Kurulu na: Anadolubank Anonim fiirketi nin ( Banka ) 31 Aral k 2007 tarihi itibar yla haz rlanan konsolide olmayan bilançosu ile ayn tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit ak m tablosu, özkaynak de iflim tablosu ve önemli muhasebe politikalar ile di er aç klay c notlar n bir özetini denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu una liflkin Aç klama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar n 1 Kas m 2006 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanan Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar na ve Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar na iliflkin yay mlanan di er yönetmelik, aç klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay s yla önemlilik arzeden ölçüde yanl fl bilgi içermeyecek flekilde haz rlanmas n ve sunulmas n sa layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas, uygun muhasebe politikalar n n seçilmesi ve uygulanmas ndan sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu una liflkin Aç klama: Ba ms z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Ba ms z denetimimiz, 1 Kas m 2006 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanan Bankalarda Ba ms z Denetim Gerçeklefltirecek Kurulufllar n Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakk nda Yönetmelik ve uluslararas denetim standartlar na uyumlu olarak gerçeklefltirilmifltir. Finansal tablolar n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi ine iliflkin makul güvence sa layacak flekilde ba ms z denetim planlanm fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba ms z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç klama ve dipnotlar hakk nda denetim kan t toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm fl; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap lm fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar n haz rlanmas ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli i dikkate al narak ve uygulanan muhasebe politikalar n n uygunlu u de erlendirilerek belirlenmifltir. Afla da belirtilen ba ms z denetim görüflünün oluflturulmas için yeterli ve uygun denetim kan t sa lanm flt r. Ba ms z Denetçi Görüflü Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar yla, Anadolubank Anonim fiirketi nin 31 Aral k 2007 tarihi itibar yla mali durumunu ve ayn tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçlar ile nakit ak mlar n 5411 say l Bankac l k Kanununun 37 nci maddesi gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar na ve BDDK taraf ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar na iliflkin yay mlanan di er yönetmelik, aç klama ve genelgelere uygun olarak do ru bir biçimde yans tmaktad r. stanbul, Akis Ba ms z Denetim ve 22 fiubat 2008 Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik Anonim fiirketi Murat Alsan Sorumlu Ortak, Bafldenetçi

4 82 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU N N Adres : Cumhuriyet Mah. Silahflör Cad. No:77, Bomonti, fiiflli- stanbul Telefon : /02 Fax : Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : OERDOGAN@anadolubank.com.tr Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf ndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara liflkin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli e göre haz rlanan y l sonu konsolide olmayan finansal raporu afla da yer alan bölümlerden oluflmaktad r. BANKA HAKKINDA GENEL B LG LER BANKA NIN KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARI LG L DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL T KALARINA L fik N AÇIKLAMALAR BANKA NIN MAL BÜNYES NE L fik N B LG LER KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARA L fik N AÇIKLAMA VE D PNOTLAR D ER AÇIKLAMA VE D PNOTLAR BA IMSIZ DENET M RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç klama ve dipnotlar Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam z kay tlar na uygun olarak, aksi belirtilmedi i müddetçe bin Yeni Türk Liras cinsinden haz rlanm fl olup, ba ms z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. 22 fiubat 2008 Mehmet Baflaran Engin Türker Cemal Düzyol Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Denetim Komitesi Baflkan Üyesi Üyesi Bülent Gökhan Günay Cengiz Do ru Özden Erdo an Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Birim Müdürü ve Genel Müdür Yard mc s Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular n iletilebilece i yetkili personele iliflkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Özden Erdo an/müdür Tel No : Fax No :

5 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU 83 B R NC BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka n n kurulufl tarihi, bafllang ç statüsü, an lan statüde meydana gelen de ifliklikleri ihtiva eden Banka n n tarihçesi Anadolubank Anonim fiirketi ( Banka ) bir özel sektör mevduat bankas olup 24 Kas m 1994 tarih ve 4046 say l Özellefltirme Uygulamalar n n Düzenlenmesi Kanunu nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankac l k AO n n varl klar bölünerek kurulmufltur. Anadolubank Anonim fiirketi nin kurulufl çal flmalar Özellefltirme daresi Baflkanl ve Hazine Müsteflarl taraf ndan yürütülmüfltür. Buna iliflkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 say l Kararname 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete de yay mlanm flt r. Anadolubank Anonim fiirketi nin hisselerinin tamam 7 May s 1997 tarihinde Özellefltirme daresi taraf ndan Banka n n yeni ortaklar na devir ve teslim edilmifl ve Banka, Hazine Müsteflarl n n 25 A ustos 1997 tarih ve say l iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibar yla faaliyete bafllam flt r. II. Banka n n sermaye yap s, yönetim ve denetimini do rudan veya dolayl olarak tek bafl na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar, varsa bu hususlarda y l içindeki de ifliklikler ile dahil oldu u gruba iliflkin aç klama Anadolubank Anonim fiirketi hisselerinin %67.9 oran ndaki k sm Habafl S nai ve T bbi Gazlar stihsal Endüstrisi Afi ye ( Habafl ) ve %29.2 oran ndaki k sm M. Rüfltü Baflaran a ait olup, Baflaran ailesinin kontrolündedir. Banka n n ortakl k yap s nda cari dönemde bir de ifliklik olmam flt r. Ortalama kifliye istihdam sa layan Habafl genel olarak t bbi ve s nai gazlar, demir-çelik, elektrik, LNG ve CNG sektörlerinde faaliyet göstermektedir. Grup, tüm Türkiye içerisinde 12 üretim tesisi ve dolum sahas iflletmektedir. Ülke içerisinde müflterilerine 70 ana bayii ve 500'ün üzerinde da t c ile hizmet vermekte olan Habafl, y ll k 2.7 milyon çelik, 300 MWh enerji üretim kapasitesine, tonluk bir stoklama kapasitesine ve 350'nin üzerinde nakil arac ndan oluflan bir filoya sahiptir. Grubun toplam cirosu 2.5 milyar ABD Dolar na yaklaflm flt r. Banka n n dahil oldu u risk grubu Baflaran ailesinin di er flirketlerini de kapsamaktad r.

6 84 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU III. Banka n n yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard mc lar, varsa bunlarda meydana gelen de ifliklikler ile bunlar n Banka da sahip olduklar paylara iliflkin aç klama Ad Soyad Görevi Sahip olduklar pay (%) Yönetim Kurulu Baflkan Mehmet Rüfltü BAfiARAN Baflkan-Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyeleri Pulat AKÇ N (2) Baflkan Vekili -- Fikriye Filiz HASESK (5) Üye 0.10 Erol ALTINTU Üye 0.01 Yusuf GEZGÖR Üye-Kredi ve Kredi Pazarlama -- Engin TÜRKER (6) Üye-Denetim Komitesi Üyesi -- Cemal DÜZYOL (5) Üye-Denetim Komitesi Üyesi -- B. Gökhan GÜNAY (2) Üye-Genel Müdür -- Denetim Kurulu Üyeleri brahim KAZANCI -- Murat KOÇO LU -- Genel Müdür Yard mc lar smet DEM R nsan Kaynaklar -- Sibel AKIN (1) Kurumsal Bankac l k -- Çi dem ÖZKARDEfi Kredi Kartlar -- Merih YURTKURAN D fl liflkiler -- Cengiz DO RU Mali fller -- O. As m Tunç BERGSAN (3) Bilgi Teknolojileri -- Recep ATAKAN (1) Perakende Bankac l k -- Berkan TAMER (1) Hazine -- Mahmut fiener (4) Operasyon -- (1) Cari dönem içerisinde Hakan Atitürk ve Zafer Aybartürk ün görevlerinden istifa etmeleri nedeniyle boflalan genel müdür yard mc l klar na Sibel Ak n, Recep Atakan ve Berkan Tamer atanm flt r. (2) 31 Mart 2007 tarihini müteakiben Pulat Akçin in görevinden istifa etmesi nedeniyle boflalan Banka n n Genel Müdürlü üne Bülent Gökhan Günay atanm flt r. Pulat Akçin, Yönetim Kurulu Baflkan Vekilli i görevine devam etmektedir. (3) Bilgi Teknolojilerinden sorumlu genel müdür yard mc s Cem Atik dönem içerisinde istifas n vermek suretiyle görevinden ayr lm fl; bu göreve Orhan As m Tunç Bergsan atanm flt r. (4) 16 Temmuz 2007 tarihi itibar yla, Mahmut fiener operasyon bölümünden sorumlu genel müdür yard mc l görevine atanm flt r. (5) Fikriye Filiz Haseski 10 Eylül 2007 tarihli yönetim kurulu karar ile denetim komitesi üyeli inden ayr lm fl, Cemal Düzyol risk yönetimi, iç denetim ve denetim komitesinden sorumlu yönetim kurulu üyeli ine atanm flt r. (6) 10 Eylül 2007 tarihli yönetim kurulu karar ile Engin Türker iç denetim ve risk yönetiminden sorumlu üyelikten ayr lm fl, denetim komitesi üyeli ine atanm flt r.

7 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU 85 IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç klamalar Pay Pay Ödenmifl Ödenmemifl Ad Soyad/Ticari Unvan Tutarlar Oranlar Paylar Paylar Habafl S nai ve T bbi Gazlar stihsal Endüstrisi Afi 152,714 % ,714 - Mehmet Rüfltü Baflaran 65,799 % ,799 - Di er 6,487 %2.9 6,487 - Toplam 225,000 % ,000 - V. Banka n n hizmet türü ve faaliyet alanlar na iliflkin özet bilgi Banka n n ana sözleflmesinde belirtildi i üzere faaliyet alanlar afla daki gibidir: 1. Her türlü mevduat kabul etmek; 2. lgili mevzuat ve Sermaye Piyasas Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasas araçlar üzerinde ifllemler yapmak; 3. Ulusal ve uluslararas finansman kurulufllar ile kredi ve istihbarat anlaflmalar yapmak, konsorsiyum ve sendikasyonlara kat lmak; 4. Faaliyetlerine iliflkin olarak kefalet, rehin, ipotek, iflletme rehni vesair her çeflit nakdi ve ayni teminat almak veya devretmek; 5. Yeni Türk Liras ve döviz cinsinde her türlü k sa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek; 6. Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankac l k alan na giren tüm faaliyetleri icra etmek. Banka n n merkezi stanbul dad r. Banka n n 31 Aral k 2007 tarihi itibar yla 38 si stanbul da olmak üzere toplam 76 flubesi (31 Aral k 2006: 34 ü stanbul da olmak üzere toplam 63 flube) bulunmaktad r.

8 86 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU KONSOL DE OLMAYAN B LANÇOLAR K NC BÖLÜM Finansal Tablolar Ba ms z Denetimden Ba ms z Denetimden Geçmifl Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aral k Aral k 2006 AKT F (VARLIKLAR) Dipnot (5.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAK T DE ERLER VE MERKEZ BANKASI I-1 83, , ,031 75, , ,085 II. GERÇE E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) I-2 7,545 5,497 13,042 19, , Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klar 2, ,447 18, , Devlet Borçlanma Senetleri 2, ,447 18, , Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler Di er Menkul De erler Gerçe e Uygun De er Fark Kâr/Zarara Yans t lan O.S n fland r lan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler Di er Menkul De erler Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Varl klar 5,369 5,226 10, III. BANKALAR I-3 2, , , , , ,989 IV. PARA P YASALARI NDAN ALACAKLAR 110, , , , Bankalararas Para Piyasas ndan Alacaklar 110, , MKB Takasbank Piyasas ndan Alacaklar Ters Repo fllemlerinden Alacaklar d , ,286 V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DE ERLER (Net) I Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler Devlet Borçlanma Senetleri Di er Menkul De erler VI. KRED LER I-5 1,577, ,217 1,764,279 1,170, ,530 1,377, Krediler 1,577, ,217 1,764,279 1,170, ,530 1,377, Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubuna Kulland r lan Krediler 19,807-19, Di er 1,557, ,217 1,744,472 1,170, ,530 1,377, Takipteki Krediler 28,819-28,819 18,469-18, Özel Karfl l klar (-) 28,819-28,819 18,469-18,469 VII. FAKTOR NG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-6 213, , , , , , Devlet Borçlanma Senetleri 213, , , , , , Di er Menkul De erler - 2,776 2, IX. fit RAKLER (Net) I Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali fltirakler Mali Olmayan fltirakler X. BA LI ORTAKLIKLAR (Net) I-8 7,177 28,762 35,939 7,177 1,701 8, Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl klar 7,177 28,762 35,939 7,177 1,701 8, Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl klar XI. B RL KTE KONTROL ED LEN ORTAKLIKLAR (Net) I Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortakl klar Mali Olmayan Ortakl klar XII. F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI (Net) I Finansal Kiralama Alacaklar Faaliyet Kiralamas Alacaklar Di er Kazan lmam fl Gelirler (-) XIII. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLAR I Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl lar Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl lar Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl lar XIV. MADD DURAN VARLIKLAR (Net) I-12 20, ,466 16, ,640 XV. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-13 2,053-2,053 2,680-2, fierefiye Di er 2,053-2,053 2,680-2,680 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER (Net) I XVII. VERG VARLI I I-15 4,911-4, Cari Vergi Varl Ertelenmifl Vergi Varl 4,911-4, XVIII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL YETLERE L fik N DURAN VARLIKLAR (Net) I Sat fl Amaçl Durdurulan faaliyetlere iliflkin XIX. D ER AKT FLER I-17 68,286 13,956 82,242 4,951 6,818 11,769 AKT F TOPLAMI 2,097, ,746 3,029,698 1,802, ,701 2,766,533 liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

9 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU 87 KONSOL DE OLMAYAN B LANÇOLAR Ba ms z Denetimden Ba ms z Denetimden Geçmifl Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aral k Aral k 2006 PAS F (YÜKÜMLÜLÜKLER) Dipnot (5.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-1 988, ,796 1,856, , ,031 1,681, Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubunun Mevduat VII-1 3,931 38,903 42,834 8,864 30,233 39, Di er 984, ,893 1,813, , ,798 1,642,201 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F NANSAL BORÇLAR II-2 46,877 1,060 47,937 7,142 8,747 15,889 III. ALINAN KRED LER II-3 77, , ,877 78, , ,045 IV. PARA P YASALARINA BORÇLAR 8, , ,197 89,238 37, , Bankalararas Para Piyasalar ndan Borçlar MKB Takasbank Piyasas ndan Borçlar Repo fllemlerinden Sa lanan Fonlar 8, , ,197 89,238 37, ,430 V. HRAÇ ED LEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varl a Dayal Menkul K ymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonlar Di er Fonlar VII. MUHTEL F BORÇLAR 10, ,283 4, ,665 VIII. D ER YABANCI KAYNAKLAR II-4 97,260 12, ,718 11,574 1,383 12,957 IX. FAKTOR NG BORÇLARI X. K RALAMA filemler NDEN BORÇLAR (Net) II Finansal Kiralama Borçlar Faaliyet Kiralamas Borçlar Di er Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL BORÇLAR II Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl lar Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl lar Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl lar XII. KARfiILIKLAR II-7 21,853-21,853 16,654-16, Genel Karfl l klar 13,882-13,882 9,354-9, Yeniden Yap lanma Karfl l Çal flan Haklar Karfl l 5,986-5,986 5,760-5, Sigorta Teknik Karfl l klar (Net) Di er Karfl l klar 1,985-1,985 1,540-1,540 XIII. VERG BORCU 14,435-14,435 16,194-16, Cari Vergi Borcu II-8 14,435-14,435 14,093-14, Ertelenmifl Vergi Borcu I ,101-2,101 XIV. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL YETLERE L fik N DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II XV. SERMAYE BENZER KRED LER II XVI. ÖZKAYNAKLAR II ,672 (2,357) 367, ,952 (2,936) 293, Ödenmifl Sermaye 225, , , , Sermaye Yedekleri (4,546) (2,357) (6,903) (5,712) (2,936) (8,648) Hisse Senedi hraç Primleri II Hisse Senedi ptal Kârlar Menkul De erler De erleme Farklar II-13 (4,546) (2,357) (6,903) (5,712) (2,936) (8,648) Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar Yat r m Amaçl Gayrimenkuller Yeniden De erleme Farklar fltirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonlar (Etkin k s m) Sat fl Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere liflkin Duran Varl klar n Birikmifl De erleme Farklar Di er Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri 76,664-76,664 28,669-28, Yasal Yedekler 7,456-7,456 5,056-5, Statü Yedekleri Ola anüstü Yedekler 69,208-69,208 23,613-23, Di er Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 72,554-72,554 47,995-47, Geçmifl Y llar Kâr ve Zararlar Dönem Net Kâr ve Zarar 72,554-72,554 47,995-47,995 PAS F TOPLAMI 1,635,297 1,394,401 3,029,698 1,321,220 1,445,313 2,766,533 liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

10 88 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU KONSOL DE OLMAYAN B LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Ba ms z Denetimden Ba ms z Denetimden Geçmifl Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aral k Aral k 2006 Dipnot (5.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. B LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 1,315,446 2,299,224 3,614,670 1,217,661 1,898,967 3,116,628 I. GARANT ve KEFALETLER III-1,4 547, ,597 1,061, , ,036 1,218, Teminat Mektuplar 547, , , , , , Devlet hale Kanunu Kapsam na Girenler 36,894 8,474 45,368 27,469 2,841 30, D fl Ticaret fllemleri Dolay s yla Verilenler 55,974 3,200 59,174 49,895 1,624 51, Di er Teminat Mektuplar 454, , , , , , Banka Kabulleri - 13,871 13, ,547 17, thalat Kabul Kredileri - 13,871 13, ,547 17, Di er Banka Kabulleri Akreditifler - 225, , , , Belgeli Akreditifler - 225, , , , Di er Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankas na Cirolar Di er Cirolar Menkul K y. h. Sat n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di er Garantilerimizden - 116, , , , Di er Kefaletlerimizden - 1,194 1,194-2,496 2,496 II. TAAHHÜTLER 454, , , , Cay lamaz Taahhütler 449, , , , Vadeli, Aktif De er Al m Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri fltir. ve Ba. Ort. Ser. flt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 115, ,144 64,625-64, Men. K y. hr. Arac l k Taahhütleri Zorunlu Karfl l k Ödeme Taahhüdü Çekler çin Ödeme Taahhütlerimiz 137, , , , hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kart Harcama Limit Taahhütleri 197, , , , Kredi Kartlar ve Bankac l k Hizmetlerine liflkin Promosyon Uyg. Taah Aç a Menkul K ymet Sat fl Taahhütlerinden Alacaklar Aç a Menkul K ymet Sat fl Taahhütlerinden Borçlar Di er Cay lamaz Taahhütler Cay labilir Taahhütler 4,917-4,917 1,941-1, Cay labilir Kredi Tahsis Taahhütleri Di er Cay labilir Taahhütler 4,917-4,917 1,941-1,941 III. TÜREV F NANSAL ARAÇLAR III-5 312,970 1,785,627 2,098, ,619 1,197,931 1,516, Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Araçlar Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl fllemler Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl fllemler Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl fllemler Al m Sat m Amaçl fllemler 312,970 1,785,627 2,098, ,619 1,197,931 1,516, Vadeli Döviz Al m-sat m fllemleri 28, , ,120 18, , , Vadeli Döviz Al m fllemleri 27, , ,154 5, , , Vadeli Döviz Sat m fllemleri , ,966 12, , , Para ve Faiz Swap fllemleri 265, ,444 1,133, , , , Swap Para Al m fllemleri - 331, , , , Swap Para Sat m fllemleri 21, , , ,420 51, , Swap Faiz Al m fllemleri - 217, ,295-96,280 96, Swap Faiz Sat m fllemleri 243,405 7, ,590 99,140-99, Para, Faiz ve Menkul De er Opsiyonlar 19,487 18,945 38, Para Al m Opsiyonlar 9,729 9,490 19, Para Sat m Opsiyonlar 9,758 9,455 19, Faiz Al m Opsiyonlar Faiz Sat m Opsiyonlar Menkul De erler Al m Opsiyonlar Menkul De erler Sat m Opsiyonlar Futures Para fllemleri Futures Para Al m fllemleri Futures Para Sat m fllemleri Futures Faiz Al m-sat m fllemleri Futures Faiz Al m fllemleri Futures Faiz Sat m fllemleri Di er - 17,471 17, B. EMANET VE REH NL KIYMETLER (IV+V) 3,206, ,576 3,435,693 1,971, ,215 2,124,033 IV. EMANET KIYMETLER 2,639,847 59,300 2,699,147 1,641,717 64,349 1,706, Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar ,055-39, Emanete Al nan Menkul De erler 1,873,481 13,169 1,886, ,326 22, , Tahsile Al nan Çekler - 37,729 37, ,885 30, , Tahsile Al nan Ticari Senetler - 8,206 8,206 52,234 11,893 64, Tahsile Al nan Di er K ymetler hrac na Arac Olunan K ymetler Di er Emanet K ymetler 766, ,562 44,217-44, Emanet K ymet Alanlar V. REH NL KIYMETLER 566, , , ,101 87, , Menkul K ymetler Teminat Senetleri ,236 1,686 35, Emtia 115 3,108 3, ,696 1, Varant Gayrimenkul 537, , , ,887 77, , Di er Rehinli K ymetler 29,153 41,290 70,443 4,863 7,207 12, Rehinli K ymet Alanlar VI. KABUL ED LEN AVALLER VE KEFALETLER B LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 4,521,563 2,528,800 7,050,363 3,189,479 2,051,182 5,240,661 liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

11 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE OLMAYAN GEL R TABLOSU Ba ms z Denetimden Ba ms z Denetimden Geçmifl Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aral k Aral k 2006 Dipnot (5. Bölüm) Toplam Toplam I. FA Z GEL RLER 419, , Kredilerden Al nan Faizler IV-1 310, , Zorunlu Karfl l klardan Al nan Faizler 9,942 7, Bankalardan Al nan Faizler IV-1 18,571 15, Para Piyasas fllemlerinden Al nan Faizler 6,758 3, Menkul De erlerden Al nan Faizler IV-1 67,958 84, Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klardan IV-1 2,269 4, Gerçe e Uygun De er Fark Kâr/Zarara Yans t lan Olarak S n fland r lan FVdan Sat lmaya Haz r Menkul De erlerden Al nan Faizler - 6, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat r mlardan IV-1 65,689 73, Finansal Kiralama Gelirleri Di er Faiz Gelirleri 5,626 1,354 II. FA Z G DERLER 233, , Mevduata Verilen Faizler IV-2 175, , Kullan lan Kredilere Verilen Faizler IV-2 37,768 30, Para Piyasas fllemlerine Verilen Faizler 16,773 17, hraç Edilen Menkul K ymetlere Verilen Faizler Di er Faiz Giderleri 3, III. NET FA Z GEL R [ I-II ] 186, ,487 IV. NET ÜCRET VE KOM SYON GEL RLER 41,450 36, Al nan Ücret ve Komisyonlar 48,728 42, Gayri Nakdi Kredilerden 11,435 11, Di er IV-13 37,293 31, Verilen Ücret ve Komisyonlar 7,278 5, Gayri Nakdi Kredilere Di er IV-13 7,228 5,680 V. TEMETTÜ GEL RLER IV VI. NET T CAR KÂR/ZARAR IV-4 (12,770) 23, Sermaye Piyasas fllemleri Kâr /Zarar (23,957) 37, Kambiyo fllemleri Kâr /Zarar 11,187 (14,115) VII. D ER FAAL YET GEL RLER IV-5 7,875 5,895 VIII. FAAL YET GEL RLER /G DERLER TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) 222, ,585 IX. KRED VE D ER ALACAKLAR DE ER DÜfiÜfi KARfiILI I (-) IV-6 15,897 9,825 X. D ER FAAL YET G DERLER (-) IV-7 115, ,851 XI. NET FAAL YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 91,520 65,909 XII. B RLEfiME filem SONRASINDA GEL R OLARAK KAYDED LEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZ SYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG ÖNCES K/Z (XI+...+XIV) IV-8 91,520 65,909 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG KARfiILI I IV-11 (18,966) (17,914) 16.1 Cari Vergi Karfl l (26,414) (8,006) 16.2 Ertelenmifl Vergi Karfl l 7,448 (9,908) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) IV-12 72,554 47,995 XVIII. DURDURULAN FAAL YETLERDEN GEL RLER Sat fl Amaçl Elde Tutulan Duran Varl k Gelirleri fltirak, Ba l Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( fl Ort.) Sat fl Kârlar Di er Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAAL YETLERDEN G DERLER (-) Sat fl Amaçl Elde Tutulan Duran Varl k Giderleri fltirak, Ba l Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( fl Ort.) Sat fl Zararlar Di er Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAAL YETLER VERG ÖNCES K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAAL YETLER VERG KARfiILI I (±) Cari Vergi Karfl l Ertelenmifl Vergi Karfl l - - XXII. DURDURULAN FAAL YETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KÂR VE ZARARI (XVI+XVII) IV-12 72,554 47,995 Hisse Bafl na Kâr/Zarar (Tam YTL) liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

12 90 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU 31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT R LEN GEL R G DER KALEMLER NE L fik N TABLO Ba ms z Denetimden Ba ms z Denetimden Geçmifl Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aral k Aral k 2006 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT R LEN GEL R G DER KALEMLER Dipnot (5. Bölüm) Toplam Toplam I. MENKUL DE ERLER DE ERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - (10,810) II. MADD DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME FARKLARI - - III. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA filemler Ç N KUR ÇEVR M FARKLARI - - V. NAK T AKIfi R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA L fik N KÂR/ZARAR (Gerçe e Uygun De er De iflikliklerinin Etkin K sm ) - - VI. YURTDIfiINDAK NET YATIRIM R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA L fik N KÂR/ZARAR (Gerçe e Uygun De er De iflikliklerinin Etkin K sm ) - - VII. MUHASEBE POL T KASINDA YAPILAN DE fi KL KLER LE HATALARIN DÜZELT LMES N N ETK S - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT R LEN D ER GEL R G DER UNSURLARI - - IX. DE ERLEME FARKLARINA A T ERTELENM fi VERG 2,162 X. DO RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEfiT R LEN NET GEL R/G DER - (8,648) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 1, Menkul De erlerin Gerçe e Uygun De erindeki Net De iflme (Kâr-Zarara Transfer) 1, Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl Türev Finansal Varl klardan Yeniden S n fland r lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K s m Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl Yeniden S n fland r lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K s m Di er - - XXIII. DÖNEME L fik N MUHASEBELEfiT R LEN TOPLAM KÂR/ZARAR V-1 1,745 (8,648) liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

13 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE OLMAYAN ÖZKAYNAK DE fi M TABLOSU Maddi ve Sat fl A./ Az nl k Ödenmifl Hisse Hisse Geçmifl Menkul Maddi Ortakl klardan Durdurulan Paylar Sermaye Senedi Senedi Yasal Ola anüstü Dönem Dönem De er. Olmayan Bedelsiz Riskten F. liflkin Hariç Dipnot Ödenmifl Enf. Düzeltme hraç ptal Yedek Statü Yedek Di er Net Kâr / Kâr / De erleme Duran Hisse Korunma Dur. V. Bir. Toplam Az nl k Toplam ÖZKAYNAK KALEMLER NDEK DE fi KL KLER (5. Bölüm) Sermaye Fark Primleri Kârlar Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zarar ) (Zarar ) Farklar Varl k YDF Senetleri Fonlar De.F. Özkaynak Paylar Özkaynaklar Önceki Dönem-31 Aral k 2006 I. Dönem Bafl Bakiyesi 66,000 32, ,079-58,510-39, , ,474 II. TMS 8 Uyar nca Yap lan Düzeltmeler (693) - (112) (805) - (805) 2.1 Hatalar n Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikas nda Yap lan De iflikliklerin Etkisi (693) - (112) (805) - (805) III. Yeni Bakiye (I+II) 66,000 32, ,079-57,817-39, , ,669 Dönem çindeki De iflimler IV. Birleflmeden Kaynaklanan Art fl/azal fl V. Menkul De erler De erleme Farklar V (8,648) (8,648) - (8,648) VI. Riskten Korunma Fonlar (Etkin K s m) Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl V Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl VII. Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar VIII. Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar IX. fltirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( fl Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farklar V XI. Varl klar n Elden Ç kar lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik XII. Varl klar n Yeniden S n fland r lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik XIII. fltirak Özkayna ndaki De iflikliklerin Banka Özkayna na Etkisi XIV. Sermaye Art r m V.7 159,000 (32,357) (71,643) ,000-55, Nakden V.7 55, ,000-55, ç Kaynaklardan V.7 104,000 (32,357) (71,643) XV. Hisse Senedi hrac V XVI. Hisse Senedi ptal Kârlar XVII. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark XVIII. Di er XIX. Dönem Net Kâr veya Zarar , ,995-47,995 XX. Kâr Da t m ,977-37,439 - (39,416) Da t lan Temettü V Yedeklere Aktar lan Tutarlar V ,977-37,439 - (39,416) Di er Dönem Sonu Bakiyesi 225, ,056-23,613-47,995 - (8,648) , ,016 Cari Dönem-31 Aral k 2007 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 225, ,056-23,613-47,995 - (8,648) , ,016 Dönem çindeki De iflimler II. Birleflmeden Kaynaklanan Art fl/azal fl III. Menkul De erler De erleme Farklar V , ,745-1,745 IV. Riskten Korunma Fonlar (Etkin K s m) Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl V Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl V. Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar VI. Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar VII. fltirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( fl Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farklar V IX. Varl klar n Elden Ç kar lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik X. Varl klar n Yeniden S n fland r lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik XI. fltirak Özkayna ndaki De iflikliklerin Banka Özkayna na Etkisi XII. Sermaye Art r m V Nakden V ç Kaynaklardan V XIII. Hisse Senedi hrac V XIV. Hisse Senedi ptal Kârlar XV. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark XVI. Di er XVII. Dönem Net Kâr veya Zarar , ,554-72,554 XVIII. Kâr Da t m ,400-45,595 - (47,995) Da t lan Temettü V Yedeklere Aktar lan Tutarlar V ,400-45,595 - (47,995) Di er Dönem Sonu Bakiyesi 225, ,456-69,208-72,554 - (6,903) , ,315 liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

14 92 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU 31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONE EREN HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE OLMAYAN NAK T AKIM TABLOSU Ba ms z Denetimden Ba ms z Denetimden Geçmifl Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aral k Aral k 2006 Dipnot (5. Bölüm) Toplam Toplam A. BANKACILIK FAAL YETLER NE L fik N NAK T AKIMLARI 1.1 Bankac l k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De iflim Öncesi Faaliyet Kâr 160,892 59, Al nan Faizler 407, , Ödenen Faizler (226,162) (183,280) Al nan Temettüler Al nan Ücret ve Komisyonlar 58,701 44, Elde Edilen Di er Kazançlar 55,535 18, Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 2,869 2, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap lan Nakit Ödemeler (108,453) (87,370) Ödenen Vergiler (29,339) (8,959) Di er VI-I 717 (7,356) 1.2 Bankac l k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De iflim (243,178) 110, Al m Sat m Amaçl Menkul De erlerde Net Azal fl 16,606 60, Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans t lan Olarak S n flanan Finansal Varl klarda Net (Art fl)/azal fl Bankalar Hesab ndaki Net Azal fl/(art fl) 58,250 (88,897) Kredilerdeki Net Art fl (397,718) (438,298) Di er Aktiflerde Net (Art fl)/azal fl (44,205) 14, Bankalar n Mevduatlar nda Net Art fl/(azal fl) 6,767 (142,299) Di er Mevduatlarda Net Art fl 173, , Al nan Kredilerdeki Net (Azal fl)/art fl (133,554) 396, Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art fl/(azal fl) Di er Borçlarda Net Azal fl/(art fl) VI-I 77,419 (24,534) I. Bankac l k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak m (82,286) 170,503 B. YATIRIM FAAL YETLER NE L fik N NAK T AKIMLARI II. Yat r m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak m 168,851 (200,999) 2.1 ktisap Edilen Ba l Ortakl k ve fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar (27,130) (965) 2.2 Elden Ç kar lan Ba l Ortakl k ve fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar Sat n Al nan Menkuller ve Gayrimenkuller (9,052) (4,465) 2.4 Elden Ç kar lan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Elden Ç kar lan Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Sat n Al nan Yat r m Amaçl Menkul De erler (2,785) (346,286) 2.8 Sat lan Yat r m Amaçl Menkul De erler 207, , Di er - - C. F NANSMAN FAAL YETLER NE L fik N NAK T AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sa lanan Net Nakit - 55, Krediler ve hraç Edilen Menkul De erlerden Sa lanan Nakit Krediler ve hraç Edilen Menkul De erlerden Kaynaklanan Nakit Ç k fl hraç Edilen Sermaye Araçlar Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya liflkin Ödemeler Di er - 55,000 IV. Döviz Kurundaki De iflimin Nakit ve Nakde Eflde er Varl klar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eflde er Varl klardaki Net Art fl 86,565 24,504 VI. Dönem Bafl ndaki Nakit ve Nakde Eflde er Varl klar VI-II 478, ,253 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde er Varl klar VI-III 565, ,757 liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

15 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE OLMAYAN KÂR DA ITIM TABLOSU I. DÖNEM KÂRININ DA ITIMI Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aral k Aral k 2006 Dipnot (5. Bölüm) Toplam Toplam 1.1 DÖNEM KÂRI 91,520 65, ÖDENECEK VERG VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (18,966) (17,914) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (26,414) (8,006) Gelir Vergisi Kesintisi Di er Vergi ve Yasal Yükümlülükler 7,448 (9,908) A. NET DÖNEM KÂRI 72,554 47, GEÇM fi DÖNEMLER ZARARI B R NC TERT P YASAL YEDEK AKÇE (3,255) (2,400) 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR - - B. DA ITILAB L R NET DÖNEM KÂRI 61,851 45, ORTAKLARA B R NC TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine mtiyazl Hisse Senedi Sahiplerine Kat lma ntifa Senetlerine Kâra fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ YÖNET M KURULUNA TEMETTÜ ORTAKLARA K NC TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine mtiyazl Hisse Senedi Sahiplerine Kat lma ntifa Senetlerine Kâra fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl Belgesi Sahiplerine K NC TERT P YASAL YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLER OLA ANÜSTÜ YEDEKLER - (45,595) 1.13 D ER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DA ITIM DA ITILAN YEDEKLER K NC TERT P YASAL YEDEKLER ORTAKLARA PAY Hisse Senedi Sahiplerine mtiyazl Hisse Senedi Sahiplerine Kat lma ntifa Senetlerine Kâra fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY YÖNET M KURULUNA PAY - - III. H SSE BAfiINA KÂR H SSE SENED SAH PLER NE H SSE SENED SAH PLER NE (%) MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE (%) - - IV. H SSE BAfiINA TEMETTÜ H SSE SENED SAH PLER NE H SSE SENED SAH PLER NE (%) MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE (%) - - liflikteki notlar bu mali tablolar n tamamlay c parçalar d r

16 94 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalar I. Sunum esaslar na iliflkin aç klama ve dipnotlar Banka muhasebe kay tlar n, konsolide olmayan finansal tablolar n ve bunlara iliflkin aç klama ve dipnotlar n, 1 Kas m 2005 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanarak yürürlü e giren 5411 say l Bankac l k Kanunu nun Muhasebe ve Raporlama bafll kl 37. maddesi hükümleri gere ince Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( Kurum ) taraf ndan yay nlanan ve 1 Kas m 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlü e konulan Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik ile beraber Türkiye Muhasebe Standartlar ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ( TFRS ), bunlara iliflkin ek ve yorumlara (tümü Raporlama Standartlar ) uygun olarak düzenlemektedir. Banka, ilk defa 31 Aral k 2006 tarihi itibar yla haz rlanan konsolide olmayan finansal tablolar n Raporlama Standartlar na uygun olarak haz rlam fl, ilgili düzenlemelerin önceki dönemlere etkisi Türkiye Finansal Raporlama Standartlar n n lk Uygulamas na liflkin Türkiye Finansal Raporlama Standard na ( TFRS 1 ) uygun olarak önceki dönemlerde düzeltmifl; karfl laflt rmal olarak sunulan 31 Aral k 2006 bilançosunun aç l fl olan 1 Ocak 2006 bilançosuna etkileri bu bölümde XXII nolu notta gösterilmifltir. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile de erlenen gerçe e uygun de er farklar kâr zarara yans t lan menkul de erler haricinde tarihi maliyet esas na göre haz rlanm flt r. II. Finansal araçlar n kullan m stratejisi ve yabanc para cinsinden ifllemlere iliflkin aç klamalar Finansal araçlar n kullan m stratejisi Banka n n temel faaliyet alan, kurumsal bankac l k, ticari bankac l k, bireysel bankac l k, yat r m bankac l, döviz, para piyasalar ve menkul k ymet ifllemleri ile uluslararas bankac l k hizmetlerini içeren bankac l k faaliyetlerini kapsamaktad r. Banka ana fonlama kayna olarak çeflitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte mevduat d fl nda Banka n n en önemli fon kaynaklar n özkaynaklar ve yurtd fl finansal kurumlardan sa lanan, genelde orta ve uzun vadeli krediler oluflturmaktad r. Banka, kulland kaynaklar n ve çeflitli finansal aktiflere yap lan plasmanlar n risk ve getiri aç s ndan dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançlar yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Tafl nan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeflitli risk yönetim sistemleri ile anl k olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yap lmaktad r. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz de er hesaplamalar, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullan lmaktad r. Bilançoda tafl nan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki di er bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeflitlili ine önem verilmesidir. K sa ve uzun vadeli finansal araçlar n al m-sat m ifllemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdi i ölçülerde ve sermayenin riskten ar nd r lm fl getirisini artt racak flekilde gerçeklefltirilmektedir. Kur riskinden korunmak amac yla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabanc para cinsinden ifllemlere iliflkin aç klamalar Yabanc para ifllemlerden do an kur fark gelirleri ve giderleri ifllemin yap ld dönemde kay tlara intikal ettirilmifltir. Dönem sonlar nda, yabanc para aktif ve pasif hesaplar n bakiyeleri, dönem sonu Banka gifle döviz al fl kurlar ndan evalüasyona tabi tutularak YTL ye çevrilmifl ve oluflan kur farklar, kambiyo kâr veya zarar olarak kay tlara yans t lm flt r. Yurtd fl nda kurulu ortakl klardaki net yat r mlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde ifllem tarihindeki döviz kuru ile Türk paras na dönüfltürülerek, gerçe e uygun de erden ölçülmesi halinde ise gerçe e uygun de erin belirlendi i tarihteki döviz kuru ile Türk paras na çevrilerek muhasebelefltirilmifltir.

17 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU 95 III. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç klamalar Banka n n türev ifllemlerini a rl kl olarak yabanc para ve faiz swaplar, para opsiyonlar ile vadeli döviz al m-sat m sözleflmeleri oluflturmaktad r. Banka, yukar da belirtildi i flekliyle gerçeklefltirmifl oldu u türev ifllemlerini Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye liflkin Türkiye Muhasebe Standard ( TMS 39 ) hükümleri uyar nca Al m sat m amaçl ifllemler olarak s n fland rmaktad r. Türev ifllemlerin ilk olarak kayda al nmas nda elde etme maliyeti kullan lmakta ve bunlara iliflkin ifllem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayr ca, türev ifllemlerden do an yükümlülük ve alacaklar sözleflme tutarlar üzerinden naz m hesaplara kaydedilmektedir. Türev ifllemler kayda al nmalar n izleyen dönemlerde rayiç de er ile de erlenmekte ve rayiç de erin pozitif veya negatif olmas na göre Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Varl klar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplar nda bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yap lan de erleme sonucu rayiç de erde meydana gelen farklar, al m sat m amaçl türev ifllemlerde gelir tablosuna yans t lmaktad r. IV. Faiz gelir ve giderlerine iliflkin aç klamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esas na göre etkin faiz oran yöntemi kullan larak muhasebelefltirilmektedir. lgili mevzuat gere ince donuk alacak haline gelmifl kredilerin ve alacaklar n faiz tahakkuk ve reeskontlar iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç klamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile di er kredi kurum ve kurulufllar na ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteli ine göre tahakkuk esas na göre veya etkin faiz oran yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleflmeler yoluyla sa lanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kifli için varl k al m yoluyla sa lanan gelirler gerçeklefltikleri dönemlerde kay tlara al nmaktad r. VI. Finansal varl klara iliflkin aç klama ve dipnotlar Finansal varl klar; nakit mevcudunu, sözleflmeden do an ve karfl taraftan nakit veya baflka bir finansal varl k edinme veya karfl l kl olarak finansal araçlar de ifltirme hakk n ya da karfl taraf n sermaye arac ifllemlerini ifade eder. Finansal varl klar, al m-sat m amaçl finansal varl klar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varl klar, sat lmaya haz r finansal varl klar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta s n fland r labilir. Finansal varl klar ilk kayda al nmalar nda ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir. Gerçe e uygun de er fark kâr veya zarara yans t lan finansal varl klara iliflkin aç klama ve dipnotlar Rayiç de er esas na göre de erlemeye tabi tutulmakta ve de erleme sonucunda oluflan kazanç ya da kay plar kâr/zarar hesaplar na yans t lmaktad r. Al m sat m amaçl menkul de erlerin elde tutulmas süresince kazan lan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç de erlerine göre de erlenmifl de erleri aras ndaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varl klar n vadesinden önce elden ç kar lmas sonucunda oluflan kâr veya zarar sermaye piyasas ifllemleri kâr /zarar içinde de erlendirilmektedir.

18 96 KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE BA IMSIZ DENET M RAPORU Vadeye kadar elde tutulacak yat r mlar, sat lmaya haz r finansal varl klar ve kredi ve alacaklara iliflkin aç klama ve dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl klar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar n sa lanm fl oldu u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynakl krediler ve alacaklar d fl nda kalan finansal varl klardan oluflmaktad r. Önceden vadeye kadar elde tutulan yat r mlar aras nda s n fland r lan ancak, s n fland rma esaslar na uyulmad ndan iki y l boyunca bu s n fland rmaya tabi tutulmayacak finansal varl klar bulunmamaktad r. Vadeye kadar elde tutulacak yat r mlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda al n m ndan sonra, var ise de er azal fl için ayr lan karfl l k düflülerek, etkin faiz oran yöntemiyle hesaplanan itfa edilmifl maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir. Sat lmaya haz r finansal varl klar, kredi ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak finansal varl klar ve al m sat m amaçl finansal varl klar d fl nda kalan finansal varl klardan oluflmaktad r. Sat lmaya haz r finansal varl klar n müteakip eden dönemlerde de erlemesi rayiç de eri üzerinden yap lmaktad r. Aktif bir piyasada ifllem görmeyen yat r mlar için gerçek de er de erleme yöntemleri kullan larak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri di er koflullar bak m ndan ayn nitelikli piyasalarda ifllem gören benzer menkul de erlerin piyasa fiyatlar baz al narak rayiç de er tespiti yap lmaktad r. Sat lmaya haz r finansal varl klar n rayiç de erlerindeki de iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmifl maliyeti ile rayiç de eri aras ndaki fark ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde Menkul De erler De er Art fl Fonu hesab alt nda gösterilmektedir. Sat lmaya haz r finansal varl klar elden ç kar lmas durumunda rayiç de er uygulamas sonucunda özkaynak hesaplar nda oluflan de er, gelir tablosuna yans t lmaktad r. Menkul de erlerin al m ve sat m ifllemleri teslim tarihinde muhasebelefltirilmektedir. Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sa lama yoluyla yarat lan finansal varl klar ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal varl klard r. Krediler elde etme maliyeti ile kay tlara al nmakta, etkin faiz oran yöntemi ile itfa edilmifl maliyet tutar üzerinden de erlenmektedir. Bunlar n teminat olarak al nan varl klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di er masraflar ifllem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müflteriye yans t lmaktad r. fltirak ve ba l ortakl klara iliflkin aç klamalar Banka n n ifltiraki bulunmamaktad r. Ba l ortakl klar konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 39 uyar nca elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir. Teflkilatlanm fl bir piyasada ifllem gören ba l ortakl klarla gerçe e uygun de eri güvenilir bir flekilde belirlenebilen ba l ortakl klar gerçe e uygun de eri ile muhasebelefltirilir, aksi takdirde e er varsa de er düflüklü ü tutar düflüldükten sonra, maliyet bedeli ile finansal tablolara yans t l r. VII. Finansal varl klarda de er düflüklü üne iliflkin aç klamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl k veya finansal varl k grubunun de er düflüklü üne u rad na iliflkin ortada tarafs z göstergelerin bulunup bulunmad hususunu de erlendirir. An lan türden bir göstergenin mevcut olmas durumunda Banka ilgili de er düflüklü ü tutar n tespit eder. Bir finansal varl k veya finansal varl k grubu, yaln zca, ilgili varl n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay n ( zarar/kay p olay ) meydana geldi ine ve söz konusu zarar olay n n (veya olaylar n n) ilgili finansal varl n veya varl k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak fllar üzerindeki etkisi sonucunda de er düflüklü üne u rad na iliflkin tarafs z bir göstergenin bulunmas durumunda de er düflüklü üne u rar ve de er düflüklü ü zarar oluflur. leride meydana gelecek olaylar sonucunda oluflmas beklenen kay plar n olas l yüksek dahi olsa muhasebelefltirilmemektedir. Kulland r lan kredilerin tahsil edilemeyece ine iliflkin bulgular n varl halinde ilgili krediler; 1 Kas m 2006 tarih 2633 say l Resmi Gazetede yay mlanan Bankalarca Kredilerin ve Di er Alacaklar n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayr lacak Karfl l klara liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik çerçevesinde s n fland r lan krediler için ayr lmas gerekli özel ve genel karfl l klar ayr lmakta olup, ayr lan karfl l klar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplar na aktar lmaktad r.