Allianz Sigorta Anonim Şirketi. 30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar

Transkript

1 30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar Bu rapor 73 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

2 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Bilanço VARLIKLAR 2 Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 Dip I- Cari Varlıklar not A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar ,125, ,530, Kasa Alınan Çekler Bankalar ,416, ,133, Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları ,708, ,396, Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - - B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar ,234, ,232, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ,239, ,062, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - 6,215, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11 14,994,934 4,954, Krediler Krediler Karşılığı (-) Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Şirket Hissesi Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar ,287, ,829, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar ,541, ,511, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 4.2,12 (10,518,229) (6,447,166) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12 22,199,394 8,770, Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12 (47,861) (200,667) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar , , Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 50,416,516 46,377, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 4.2,12 (49,476,687) (45,354,878) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12,45 15,732,357 5,009, Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 12,45 15,732,357 5,009, İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar 12 3,607,131 3,266, Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar 12 3,607,131 3,266, Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) Şüpheli Diğer Alacaklar , , Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 12 (135,367) (135,367) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları ,320, ,301, Ertelenmiş Üretim Giderleri ,913, ,027, Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 21, Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 17 1,385,162 1,274,265 G- Diğer Cari Varlıklar 1,670,119 3,256, Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 12 1,328,966 3,131, Ertelenmiş Vergi Varlıkları İş Avansları 213,614 74, Personele Verilen Avanslar 127,539 49, Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Cari Varlıklar Diğer Cari Varlıklar Karşılığı - - I- Cari Varlıklar Toplamı 2,367,977,552 2,090,427,667 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

3 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Bilanço VARLIKLAR Dip Not Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar 12 33,348 24, Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar 12 33,348 24, Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar 9 10,638,826 10,647, Bağlı Menkul Kıymetler İştirakler 9 6,781,233 6,790, İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar 9 3,857,593 3,857, Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Diğer Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - E- Maddi Varlıklar 6 111,109, ,518, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6,7 22,196,000 23,181, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 83,601,284 83,601, Makine ve Teçhizatlar Demirbaş ve Tesisatlar 6 26,594,021 22,423, Motorlu Taşıtlar 6 36,000 36, Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2,639,892 2,497, Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 4,410,189 4,410, Birikmiş Amortismanlar 6 (28,679,649) (23,845,972) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 6 312, ,270 F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 7,587,364 4,962, Haklar 8 21,670,437 17,968, Şerefiye Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Birikmiş İtfalar (-) 8 (15,588,215) (13,155,013) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 1,505, ,027 G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 140,277 5, Ertelenmiş Üretim Giderleri Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 140,277 5,851 H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 14,796,719 2,485, Efektif Yabancı Para Hesapları Döviz Hesapları Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 14,796,719 2,485, Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 144,306, ,644,219 Varlıklar Toplamı 2,512,283,936 2,221,071,886 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

4 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Bilanço YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 Dip III- Kısa Vadeli Yükümlülükler not A- Finansal Borçlar ,698, ,175, Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) ,698, ,175,118 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 96,662,923 96,942, Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 66,294,452 67,343, Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 19 2,341,138 1,697, Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 28,027,333 27,902, Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C-İlişkili Taraflara Borçlar 19,45 5,382, , Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar 34,136 36, Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 19,45 5,348, ,978 D- Diğer Borçlar 19 26,344,143 41,744, Alınan Depozito ve Teminatlar Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 19 13,884,814 19,808, Diğer Çeşitli Borçlar 19 12,459,329 21,936, Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 1,470,972,064 1,328,899, Kazanılmamış Primler Karşılığı Net ,294, ,834, Devam Eden Riskler Karşılığı Net 2.25,17 276, , Matematik Karşılıklar Net Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Net ,400, ,892, İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net Diğer Teknik Karşılıklar Net - - F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 19 23,268,693 20,459, Ödenecek Vergi ve Fonlar 21,984,307 19,271, Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1,284,386 1,187, Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 19 43,840,115 18,869, Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 19 (43,840,115) (18,869,339) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 46,552,803 30,289, Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı 23 46,552,803 30,289,606 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 31,309,169 20,327, Ertelenmiş Üretim Komisyonları 19 31,275,790 20,297, Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 33,379 29,576 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - - III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1,815,191,070 1,649,548,478 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

5 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Bilanço YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dip not 30 Eylül Aralık 2013 A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar 381, , Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar , ,195 D- Diğer Borçlar ,528 1,550, Alınan Depozito ve Teminatlar Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar ,528 1,550, Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 27,578,166 24,425, Kazanılmamış Primler Karşılığı Net Devam Eden Riskler Karşılığı Net Matematik Karşılıklar Net Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Net İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net Diğer Teknik Karşılıklar Net 17 27,578,166 24,425,571 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 2,010,235 2,393, Kıdem Tazminatı Karşılığı 23 2,010,235 2,393, Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 206, , Ertelenmiş Üretim Komisyonları 206, , Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 30,521,632 29,240,585 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

6 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Bilanço ÖZSERMAYE Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 Dip V- Özsermaye not A- Ödenmiş Sermaye 200,000, ,000, (Nominal) Sermaye 2.13,15 200,000, ,000, Ödenmemiş Sermaye (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) Tescili Beklenen Sermaye - - B- Sermaye Yedekleri 15 70,139,575 71,249, Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Sermayeye Eklenecek Satış Karları Yabancı Para Çevirim Farkları Diğer Sermaye Yedekleri 15 70,139,575 71,249,832 C- Kar Yedekleri 267,997, ,657, Yasal Yedekler 15 31,445,527 25,790, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler ,090, ,684, Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlıkların Değerlemesi 11,15 (15,126,997) (24,405,957) 6- Diğer Kar Yedekleri 15 2,588,243 2,588,243 D- Geçmiş Yıllar Karları 14,212,402 12,281, Geçmiş Yıllar Karları 14,212,402 12,281,460 E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) Geçmiş Yıllar Zararları - - F-Dönem Net Karı 114,221, ,094, Dönem Net Karı 114,221, ,094, Dönem Net Zararı (-) Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - - Özsermaye Toplamı 666,571, ,282,823 Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı 2,512,283,936 2,221,071,886 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

7 30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2013 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2013 I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1,281,771, ,885,484 1,076,518, ,166, Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1,195,032, ,273,301 1,012,469, ,478, Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 1,178,596, ,365,108 1,201,958, ,702, Brüt Yazılan Primler 17 1,495,123, ,601,967 1,484,774, ,267, Reasüröre Devredilen Primler 10,17 (275,425,475) (68,001,046) (239,422,772) (66,049,626) SGK ya Aktarılan Primler 10,17 (41,101,665) (11,235,813) (43,393,006) (13,515,148) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 16,539,711 65,488,861 (187,885,346) 28,109, Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 (17,337,150) 85,905,325 (230,653,546) 38,109, Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 17 35,440,686 (17,675,933) 29,496,976 (10,920,547) Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı 17 (1,563,825) (2,740,531) 13,271, , Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (103,914) 419,332 (1,603,577) (333,882) Devam Eden Riskler Karşılığı 17,29 104,694 1,897,887 (2,171,368) 373, Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (208,608) (1,478,555) 567,791 (706,944) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 83,490,754 27,867,801 58,202,000 22,550, Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1,562, ,787 (1,132,562) (380,843) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 1,562, ,787 (1,132,562) (380,843) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri 1,685,014 (116,405) 6,979,623 1,519,744 B- Hayat Dışı Teknik Gider (1,136,026,869) (384,520,872) (955,262,723) (349,655,761) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (802,844,470) (273,331,923) (654,433,909) (238,566,245) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,29 (644,336,340) (214,562,980) (504,458,984) (168,723,440) Brüt Ödenen Hasarlar 17 (708,453,018) (243,426,657) (562,723,673) (187,893,992) Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı 10,17 64,116,678 28,863,677 58,264,689 19,170, Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (158,508,130) (58,768,943) (149,974,925 (69,842,805) Muallak Hasarlar Karşılığı 17 (212,849,271) (85,968,271) (187,115,281) (98,032,008) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı 17 54,341,141 27,199,328 37,140,356 28,189, İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) İkramiye ve İndirimler Karşılığı İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (3,152,595) (992,065) (3,258,844) (902,291) 4- Faaliyet Giderleri 32 (301,993,627) (101,356,967) (271,970,529) (100,490,462) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Matematik Karşılıklar Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı Diğer Teknik Giderler 47 (28,036,177) (8,839,917) (25,599,441) (9,696,763) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (28,036,177) (8,839,917) (25,599,441) (9,696,763) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A B) 145,744,305 42,364, ,255,732 48,511,234 D- Hayat Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler Reasüröre Devredilen Primler Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Devam Eden Riskler Karşılığı Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı Hayat Branşı Yatırım Geliri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

8 30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2013 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2013 I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot E- Hayat Teknik Gider Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Muallak Tazminatlar Karşılığı Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) İkramiye ve İndirimler Karşılığı İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Matematik Karşılıklar Aktüeryal Matematik Karşılık Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) Matematik Karşılığında Reasürör Payı Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Faaliyet Giderleri Yatırım Giderleri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D E) G- Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri Fon İşletim Giderleri Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri Faaliyet Giderleri Diğer Teknik Giderler I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G H) İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

9 30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2013 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2013 II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 145,744,305 42,364, ,255,732 48,511,234 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 145,744,305 42,364, ,255,732 48,511,234 K- Yatırım Gelirleri 147,476,752 55,331,266 87,976,860 36,015, Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 25,711,157 8,614,389 14,672,365 6,690, Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 407-1, Finansal Yatırımların Değerlemesi 68,376,075 22,748,494 50,170,828 18,648, Kambiyo Karları 39,151,348 21,364,672 21,547,690 9,778, İştiraklerden Gelirler 3, Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 2,398, ,798 1,036, , Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 11,836,259 1,801, , , Diğer Yatırımlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (147,102,133) (51,583,355) (89,110,553) (35,591,868) 1- Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil Yatırımlar Değer Azalışları Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar - - (19,228) (18,473) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (83,490,754) (27,867,801) (58,202,000) (22,550,080) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (5,715,889) (4,622,898) (135,581) (135,581) 6- Kambiyo Zararları (36,111,236) (11,681,217) (16,976,651) (7,622,261) 7- Amortisman Giderleri (7,237,118) (2,618,862) (5,155,488) (1,764,366) 8- Diğer Yatırım Giderleri (14,547,136) (4,792,577) (8,621,605) (3,501,107) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar 9,628,813 1,091,278 5,134,171 3,887, Karşılıklar Hesabı 47 (4,525,426) (2,775,631) (3,678,039) (1,102,169) 2- Reeskont Hesabı 47 19, ,087 12, , Özellikli Sigortalar Hesabı 212,827 68, , , Enflasyon Düzeltmesi Hesabı Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 35 12,156,796 2,973,314 8,130,236 4,431, Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri Diğer Gelir ve Karlar 1,307, , , , Diğer Gider ve Zararlar (290,119) (151,969) (437,713) (56,679) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 748, Önceki Yıl Gider ve Zararları - - (151,995) - N- Dönem Net Karı veya Zararı 114,221,874 35,362,829 93,734,833 38,701, Dönem Karı ve Zararı 155,747,737 47,203, ,256,210 52,822, Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 (41,525,863) (11,840,972) (31,521,377) (14,121,131) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 114,221,874 35,362,829 93,734,833 38,701, Enflasyon Düzeltme Hesabı İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

10 30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Dip not Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 1,550,140,290 1,542,077, Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (1,311,890,286) (1,169,872,256) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (13,429,789) (3,413,884) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit 224,820, ,790, Faiz ödemeleri Gelir vergisi ödemeleri (34,524,727) (13,815,354) 10. Diğer nakit girişleri 17,982,648 2,393, Diğer nakit çıkışları (35,405,690) (7,846,138) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 172,872, ,523,259 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Maddi varlıkların satışı 6 987, , Maddi varlıkların iktisabı 6,8 (9,514,535) (4,552,104) 3. Mali varlık iktisabı 11 (166,558,197) (335,725,039) 4. Mali varlıkların satışı 244,743,708 85,388, Alınan faizler 96,601,202 94,361, Alınan temettüler 4.2 3, Diğer nakit girişleri 14,234,752 1,584, Diğer nakit çıkışları (17,222,913) (4,205,377) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 163,275,027 (16,2270,160) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Hisse senedi ihracı Kredilerle ilgili nakit girişleri Finansal kiralama borçları ödemeleri Ödenen temettüler - (12,000,000) 5. Diğer nakit girişleri (175,118) (57,712) 6. Diğer nakit çıkışları - (718,788) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (175,118) (12,776,500) D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN - ETKİSİ - E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen artış / (azalış) 335,972, ,476,599 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu ,836, ,102,219 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu ,808, ,578,818 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

11 30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu Dip not Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu 30 Eylül 2013 İşletmenin Öz sermaye Yabancı Kendi Enflasyon Para Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Çevrim Yasal Senetleri Değer Artışı Farkları Farkları Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Sermaye Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,000,000-32,657, ,590, ,307,458 60,005,863 10,248, ,810,458 A Sermaye Artırımı Nakit İç Kaynaklardan B İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar D Finansal Varlıkların Değerlemesi 11, (42,180,174) (42,180,174) E Yabancı Para Çevrim Farkları F Diğer Kazanç ve Kayıplar (1,040,891) - 1,301, ,222 G Enflasyon Düzeltme Farkları H Net Dönem Karı ,734,833-93,734,833 I Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler ,200,293-46,805,570 (50,005,863) - - J Dağıtılan Temettü (2,000,000) (10,000,000) - (12,000,000) II Dönem Sonu Bakiyesi 30 Eylül ,000,000 - (9,522,272) ,790, ,072,137 93,734,833 11,549, ,625,339 Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu 30 Eylül 2014 Öz sermaye Yabancı İşletmenin Enflasyon Para Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Çevrim Yasal Senetleri Değer Artışı Farkları Farkları Yedekler Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Dip not Sermaye Statü Yedekleri Net Dönem Karı Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,000,000 - (24,405,957) ,790, ,522, ,094,140 12,281, ,282,823 A Sermaye Artırımı Nakit İç Kaynaklardan B İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar , ,738 D Finansal Varlıkların Değerlemesi 11, ,278, ,278,960 E Yabancı Para Çevrim Farkları F Diğer Kazanç ve Kayıplar (1,143,365) - 1,429, ,839 G Enflasyon Düzeltme Farkları H Net Dönem Karı ,221, ,221,874 I Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler ,654, ,439,433 (113,094,140) - - J Dağıtılan Temettü II Dönem Sonu Bakiyesi 30 Eylül ,000,000 - (15,126,997) ,445, ,818, ,221,874 14,212, ,571,234 Geçmiş Yıllar Karları İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

12 1 Genel bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi 1923 yılında İstanbul da kurulmuş olan Allianz Sigorta Anonim Şirketi ( Şirket ), daha önce Şark Sigorta Türk Anonim Şirketi olan şirket unvanını, 28 Temmuz 1998 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu nda alınan karar uyarınca Koç Allianz Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket in 31 Aralık 2007 itibarıyla sermayedarlarından Koç Holding Anonim Şirketi ve Temel Ticaret ve Yatırım Anonim Şirketi, Şirket sermayesinin toplam %47.09 unu temsil eden 94,179,000 TL nominal değerdeki hisse senedini, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ( Hazine Müsteşarlığı ) ve Rekabet Kurumu nun onayına ve Şirket Yönetim Kurulu nun 21 Temmuz 2008 tarih ve 2008/13 sayılı kararına istinaden, Allianz SE ye 247,576,782 Avro bedelle satış yoluyla devretmiştir. Şirket in 22 Eylül 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Koç Allianz Sigorta Anonim Şirketi olan ticari unvanının Allianz Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin ilgili maddelerinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu tarafından 7 Ekim 2008 tarihinde tescil edilmiştir. Hazine Müsteşarlığı nın 4 Mayıs 2010 tarihli onayı ve Şirket Yönetim Kurulu nun 11 Mayıs 2010 tarihli, 2010/14 sayılı kararı doğrultusunda, Allianz SE nin sahip olduğu, Şirket sermayesinin toplam %84.18 ini temsil eden 168,280,000 nominal değerde hisse senedinin Allianz Europe BV. ye devri 2010 yılı içerisinde gerçekleştirilmiştir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, Şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Allianz Europe BV. dir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket Türkiye de tescil edilmiş olup, Anonim Şirket statüsünde faaliyet göstermektedir. Şirket Genel Müdürlüğü Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No:13 Altunizade Üsküdar İstanbul adresinde yer almaktadır. Genel Müdürlük haricinde Şirket in İstanbul, Ankara, İzmir, Adana, Bursa, Antalya, Malatya, Samsun ve Kocaeli nde, bölge müdürlüğü, irtibat bürosu ve bir adet şube statüsünde olmak üzere toplam 12 temsilciliği bulunmaktadır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket, yangın, nakliyat, kaza, mühendislik, motorlu araç mali mesuliyet, ferdi kaza, sağlık, tarım, kredi ve hukuksal koruma olmak üzere hayat dışı sigortacılığın hemen hemen bütün branşlarında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Şirket, 2,744 yetkili ve 160 yetkisiz (31 Aralık 2013: 2,536 yetkili ve 163 yetkisiz) olmak üzere toplam 2,904 acente (31 Aralık 2013: 2,699 acente) ile çalışmaktadır. 12

13 1 Genel bilgiler (devamı) 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ( Sigortacılık Kanunu ) ve bu kanuna dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olup; yukarıda 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu notunda belirtilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2013 Üst düzey yöneticiler Diğer personel Toplam Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 2,934,967 TL dir (30 Eylül 2013: 4,652,153 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge çerçevesinde belirlenmiştir. Söz konusu genelge uyarınca şirketler, Hazine Müsteşarlığı tarafından önerilen yöntem veya Hazine Müsteşarlığı ndan onay alınması şartı ile kendi belirleyecekleri bir yöntem ile teknik bölüm faaliyet giderlerini, sigorta bölümlerine dağıtabilirler. Bu çerçevede Şirket, Hazine Müsteşarlığı ndan aldığı onay ile teknik bölüm faaliyet giderlerini Aktivite Bazlı Maliyetlendirme Sistemi ile sigorta bölümlerine dağıtmaktadır. Bu sistem direkt maliyetlerin doğrudan, diğer maliyetlerin ise çeşitli değişkenlere göre (kullanılan alan, kişi, poliçe, teklif ve sigortalı adedi) dağıtılmasını öngörmektedir. Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmakta, diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmaktadır. Yine bir Grup şirketi olan, aynı zamanda sermayesinde sahip olduğu %2 oranındaki pay ile Şirket in iştirakleri arasında gösterdiği Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi ile fiziki alan paylaşımı ve ortak personel kullanımı gibi sebeplerden dolayı direk olarak ayrıştırılamayan bazı ortak masraflar oluşmaktadır. Bu tür ortak masraflar, Şirket ile Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi arasında imzalanmış olunan ortak masrafların aralarında paylaşımına ilişkin esasların belirlenmesine yönelik sözleşme çerçevesinde ayrıştırılmaktadır. Bu sözleşme uyarınca taraflar ortak fonksiyon ve faaliyetleri nedeniyle katlanmış oldukları masrafları yine Aktivite Bazlı Maliyetlendirme Sistemini esas alarak aralarında paylaşmaktadır. 13

14 1 Genel bilgiler (devamı) 1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket in finansal bilgilerini içermekte olup, 2.2 Konsolidasyon notunda daha detaylı anlatıldığı üzere 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi sonundan beri olan değişiklikler Şirket in Ticaret Unvanı Şirket in Genel Müdürlüğü nün Adresi : Allianz Sigorta Anonim Şirketi : Bağlarbaşı Kısıklı Cad., No:13 Altunizade Üsküdar/İstanbul Şirket in elektronik site adresi : Yukarıda sunulan bilgilerde raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır Raporlama döneminden sonraki olaylar Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar notunda detaylı olarak sunulmuştur. 14

15 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu nun 18 inci maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlamaktadır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun ( TMSK ) kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesini iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) kurulmuştur KGK, Sigorta sözleşmelerine ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Teknik karşılıkların hesaplamasında Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ne 17 Temmuz 2012 ve 28 Temmuz 2010 tarihlerinde yapılan güncellemeler dikkate alınmaktadır. 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve Hazine Müsteşarlığı nın 31 Mayıs 2012 tarihli Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir. Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/26 sayılı Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Genelge ile düzenlenmiştir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesine ilişkin Hazine Müsteşarlığı nca tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesinin KGK nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmüştür. 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı (4. Mükerrer) Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ yayımlanarak söz konusu tebliğde öngörülen tarihler itibarıyla konsolidasyon esasları yürürlüğe konulmuştur. 15

16 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1 Hazırlık esasları (devamı) Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme Türkiye de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ya uygun olarak, TL nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarihli ve numaralı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Dolayısıyla, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmesi, bu tarihten sonraki girişlerin ise nominal değerlerinden taşınmasıyla gösterilmiştir. Diğer muhasebe politikaları Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır Geçerli ve raporlama para birimi İlişikteki finansal tablolar, Şirket in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen alımsatım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım amaçlı gayrimenkuller ile bazı iştirakler hariç yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar Cari dönemde muhasebe politikalarında yapılan herhangi bir değişiklik veya tespit edilmiş hata bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3 Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir. 16

17 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.2 Konsolidasyon Hazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ( Konsolidasyon Tebliği ) ile sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablo yayımlaması istenmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 12 Ağustos 2008 tarih 2008/37 sayılı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu nda, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar standardının 10 uncu paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olduğu belirtilmektedir. Söz konusu duyurulara paralel olarak, Şirket raporlama dönemi sonu itibarıyla iştiraklerini, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıkları ayırmak suretiyle, maliyet yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. Şirket in bağlı ortaklığı konumundaki Magdeburger Sigorta AŞ, Konsolidasyon Tebliği nde öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının Şirket in aktif toplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmış ve 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıştır. 2.3 Bölüm raporlaması Bir faaliyet bölümü, Şirket in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyet gösterdiği için faaliyet alanı bölümlerine göre raporlama sunulmamıştır. 2.4 Yabancı para karşılıkları İşlemler, Şirket in geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimleri üzerinden oluşan kur farkları hariç, sonucun pozitif veya negatif olmasına göre ilişikteki finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır. 17

18 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.4 Yabancı para karşılıkları (devamı) Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları kar/zarar hesaplarında muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynak hesaplarında finansal varlıkların değerlemesi hesabında muhasebeleştirilmektedir. 2.5 Maddi duran varlıklar Kullanım amaçlı arsa ve binalar hariç maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Kullanım amaçlı binalar, mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme uzmanları tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen gerçeğe uygun değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Kullanım amaçlı arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan Diğer Sermaye Yedekleri hesabına kaydedilmektedir. Gayrimenkul bazında yapılan değerlendirmeler sonucunda bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen değer azalışları söz konusu fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark Diğer Sermaye Yedekleri nden geçmiş yıllar karlarına transfer edilmektedir. Arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları faydalı ömürleri esas alınarak kayıtlı değerleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir: Tahmini Ekonomik Amortisman Maddi Duran Varlıklar Ömür (Yıl) Oranı (%) Kullanım amaçlı gayrimenkuller 50 2 Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar 5 20 Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) 3 33 Kullanım amaçlı gayrimenkullerden yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan sınıflamalarda, sınıflama tarihine kadar amortismana tabi tutulur. Sınıflama tarihi itibarıyla gayrimenkulun defter değeri ile gerceğe uygun değeri arasında meydana gelecek farklılığı bir yeniden değerleme gibi isleme tabi tutar ve meydana gelen değer azalışını ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılır. Sınıflama tarihinde meydana gelen değer artışları özkaynaklara, yeniden değerleme fazlası olarak eklenir. Değerleme fazlası dağıtılmamış karlara transfer edilebilir. 18