COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI DİPNOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 DİPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 8 STOKLAR DİPNOT 9 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİPNOT 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 14 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 15 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 16 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ DİPNOT 17 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER DİPNOT 18 FİNANSAL GELİRLER DİPNOT 19 FİNANSAL GİDERLER DİPNOT 20 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) DİPNOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 22 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER DİPNOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ DİPNOT 24 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR DİPNOT 25 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... 53

3 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Sınırlı Bağımsız incelemeden denetimden Dipnot geçmemiş geçmiş Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 21, Diğer ticari alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan finansal alacaklar 21, Diğer alacaklar Stoklar Türev Finansal Araçlar Diğer Dönen Varlıklar Ara Toplam Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Elde Tutulan Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan finansal alacaklar 21, Diğer alacaklar İştiraklerdeki Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 16 Kasım 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Sınırlı Bağımsız incelemeden denetimden Dipnot geçmemiş geçmiş Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar - Banka kredileri Finansal kiralama borçları Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 21, Diğer ticari borçlar Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar 21, Diğer borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ara Toplam Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Elde Tutulan Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar - Banka kredileri Finansal kiralama borçları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Türev Finansal Araçlar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları ( ) Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER: Sınırlı incelemeden Sınırlı incelemeden Sınırlı incelemeden Sınırlı incelemeden geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Ocak Temmuz Ocak Temmuz Referansları 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2011 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI /(ZARARI) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) 19 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI /(ZARARI) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri - Dönem vergi (gideri)/geliri 20 ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI /(ZARARI) ( ) DURDURULAN FAALİYETLER: Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI DİĞER KAPSAMLI (GİDER) / GELİR Sınırlı incelemeden Sınırlı incelemeden Sınırlı incelemeden Sınırlı incelemeden geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Ocak Temmuz Ocak Temmuz Referansları 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2011 Yabancı para çevrim farklarındaki değişim ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Nominal değeri 0,1 Kr olan hisse başına kazanç/(kayıp) (Kr olarak) 25 0,0340 (0,0025) 0,5764 0,0186 Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç/(kayıp) 0,0224 (0,0074) - - Durdurulan faaliyetlerden hisse başına kazanç 0,0116 0, İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ilişkin konsolide özkaynaklar değişim tablosu: Ödenmiş Hisse Kardan sermaye senedi ayrılan Ödenmiş enflasyon ihraç kısıtlanmış Yabancı para Geçmiş yıllar Net dönem Toplam sermaye düzeltmesi farkı primleri yedekler çevrim farkları karları karı özkaynaklar 1 Ocak Temettü ödemesi ( ) - ( ) Transferler ( ) - Döneme ait toplam kapsamlı gelir ( ) Eylül ( ) Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ilişkin konsolide özkaynaklar değişim tablosu: Ödenmiş Kardan sermaye ayrılan Ödenmiş enflasyon Emisyon kısıtlanmış Yabancı para Geçmiş yıllar Net dönem Toplam sermaye düzeltmesi farkı Primi yedekler çevrim farkları karları karı özkaynaklar 1 Ocak ( ) Transferler ( ) - Döneme ait toplam kapsamlı gelir Eylül İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururla 5

8 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI İşletme Faaliyetleri: Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 30 Eylül Eylül 2011 Vergi öncesi kar Durdurulan faaliyetlerden vergi öncesi kar Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler: Amortisman İtfa payları Stok değer düşüklüğü karşılık geliri 8 ( ) (24.792) Kıdem tazminatı karşılık gideri İştiraklerin kar/zararındaki paylar 9 ( ) ( ) Maddi varlık satış karı-net 17 (95.913) ( ) Şüpheli alacak karşılığı-net ( ) Faiz geliri ve vade farkı geliri 18 ( ) ( ) Faiz ve faktoring gideri Leasing Gideri Yabancı para çevrim farkları 20 ( ) Garanti Karşılığı Forward Tahakkukları İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akışı Ticari alacaklardaki değişim 6 ( ) ( ) İlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim 21 ( ) ( ) Stoklardaki değişim 8 ( ) ( ) Diğer varlıklardaki değişim 13 ( ) ( ) Ticari borçlardaki ve vergi yükümlüğündeki değişim Ödenen vergi 20 ( ) ( ) Diğer yükümlülüklerdeki değişim ( ) Ödenen kıdem tazminatları 12 ( ) ( ) İşletme (faaliyetlerinde kullanılan)/ faaliyetlerinden elde edilen net nakit ( ) Yatırım faaliyetleri: Faiz ve vade farkı geliri Maddi duran varlık alımları 10 ( ) ( ) Maddi olmayan varlık alımları (49.313) ( ) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit İlişkili taraflara kullandırılan krediler ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetleri: Banka kredilerinden sağlanan nakit Ödenen Banka Kredileri ( ) - Finansal kiralamalar Ödenen faiz, finansal kiralama ve faktoring gideri ( ) Ödenen temettü ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.. 6

9 DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. ( Şirket ) 1973 yılında Bursa Orhangazi de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş. nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibariyle Finlandiya da yerleşik Componenta Oyj ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. Şirket in ana ortaklığı Componenta Oyj dir (Dipnot 14). Şirket in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari ünvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibariyle Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket in 1 Ocak - Eylül 2012 ara hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı dir (1 Ocak - Eylül 2011: 2.070). Şirket in Manisa ve Orhangazi tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir: Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi Bursa. Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, Manisa. Componenta UK Ltd. Şirket in hisselerinin %100 üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. İngiltere de faaliyet göstermekte olup, Şirket in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte Grup olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir. Grup un 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. ( Kumsan ) den oluşmaktadır (Dipnot 9). 7

10 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına ( SPK Muhasebe Standartları ) uygun olarak hazırlanmıştır. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide ara dönem finansal tablolar ve dipnotlar SPK nın 2008/16, 2008/18, 2009/40, 2009/02 ve 2009/04 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli sınıflandırma değişiklikleri yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Fonksiyonel para birimi değişikliği Şirket faaliyetlerinde Avro para birimi cinsinden işlemlerin son dönemlerde giderek ağırlık kazanması nedeniyle 1 Mart 2012 tarihinden geçerli olmak üzere TL olan fonksiyonel para birimini Avro olarak değiştirmiştir. Grup un raporlama para birimi TL olmaya devam edecektir. 8

11 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Uygulanan Muhasebe Standartları (Devamı) Fonksiyonel para birimi değişikliği (Devamı) Bu kapsamda, 29 Şubat 2012 tarihli bilançodaki ve kapsamlı gelir tablosundaki tüm tutarlar 29 Şubat tarihli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ( TCMB ) Avro döviz alış kuru olan 2,35 ile Avro ya çevrilmiştir. Bu tutarlar stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırımlar ve özkaynaklar gibi parasal olmayan bilanço kalemlerinin açılış tarihi maliyetleri olarak kabul edilmiştir. 29 Şubat 2012 tarihinden sonra parasal olmayan kalemlere ilişkin hareketler işlem tarihindeki döviz alış kurları ile Avro ya çevrilmiştir. Parasal kalemler bilanço tarihindeki döviz alış kuru ile Avro ya çevrilmiştir. Gelir tablosu kalemleri ise işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak Avro ya çevrilmiştir. 29 Şubat 2012 tarihinden itibaren, çevrim işlemleri sonucu oluşan farklar finansal gelirlerin altında kur farkı geliri olarak muhasebeleştirilmiştir. Finansal tablolarda yer alan dipnotlarda belirtilen yabancı para tutarlar Avro haricindeki Türk Lirası dahil tüm yabancı para birimlerini içermektedir. Raporlama para birimine çevrim Grup un raporlama para birimi TL olarak kalmış, dolayısıyla değiştirilmemiştir. Bu kapsamda, Avro hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tabloların TL ye çevrim yöntemleri aşağıdaki gibidir: (a) (b) (c) Grup un 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide bilançosunda yer alan tüm varlık ve yükümlülük kalemleri bilanço tarihindeki TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,30 ile TL ye çevrilmiştir. Özkaynaklar kalemleri tarihsel değerleri ile taşınmıştır. 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ilişkin ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu kalemleri 2012 yılına ait ilk 9 aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,30 ile TL ye çevrilmiştir. Ortaya çıkan tüm kur farkları özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları olarak gösterilmiştir Konsolidasyon Esasları (i) Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. 9

12 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyon Esasları (Devamı) (i) Bağlı Ortaklıklar (Devamı) Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Grup un sahip olduğu pay oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir: Hisse Oranı Hisse Oranı Componenta UK Ltd. %100 %100 İngiltere de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd. nin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Avro ya çevrilmiştir. Componenta UK Ltd. nin dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ait gelir tablosunun Avro ya çevriminden kaynaklanan kur farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir. (ii) İştirakler Grup un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup un payına düşen ve özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir. Aşağıda yer alan tablo, Grup un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir: Hisse Oranı Hisse Oranı Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Kumsan ) %25,10 %25,10 (iii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüşüyle ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır. Grup un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir tablosu hesaplarından elimine edilmiştir Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (a) 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan finansal yıl için zorunlu olmayan ve Grup un finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UFRS 1 (değişiklik), UFRS nin İlk Defa Uygulanması, 1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, bir işletmenin fonksiyonel para biriminin hiper enflasyona maruz kalması sebebiyle UFRS lere uygunluk sağlayamadığı bir dönemin ardından nasıl UFRS ye uygun finansal tablo yayınlayacağını açıklamaktadır. 10

13 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (Devamı) (a) 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan finansal yıl için zorunlu olmayan ve Grup un finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (Devamı) UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılması amacını taşımaktadır. UFRYK 14 (değişiklik), Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, sunulan en erken dönemin başlangıcından itibaren uygulanır. Değişiklik, minumum fonlama zorunluluğu olması durumunda peşin yapılmış ödemelerin muhasebeleştirilmesinde karşılaşılan zorlukları düzeltmiştir. UFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2010 yılı içinde 6 tane standarda ve 1 tane yoruma değişiklik getirilmiştir. UFRS 1, UFRS 3, UFRS 7, UMS 27, UMS 34 ve UFRYK 13. (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: UMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Erken uygulamaya izin vermektedir. UMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının değiştirilme sürecinde ilk adımdır. UFRS 9 finansal araçların ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir. UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek varolan prensipleri geliştirmektedir. Standart, kontrolün belirlenmesinin zor olduğu durumlarda ek açıklamalar getirmektedir. 11

14 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (Devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: (Devamı) UFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. İki çeşit ortak düzenleme tanımlanmaktadır: müşterek faaliyetler ve iş ortaklıkları. Standart ile iş ortaklarının oransal konsolidayon yöntemine son verilmiştir. UFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. UFRS 13, Makul Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. UMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS 27 nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS 10 da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. UMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS 11 in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. UFRYK 20, Madenlerle ilgili üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri. UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan not açıklamalarının iyileştirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlıyan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. UMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. UFRS 1 (değişiklik), UFRS nin İlk Defa Uygulanması, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları kamu kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. 12

15 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (Devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: (Devamı) UFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS 1, UMS 1, UMS 16, UMS 32 ve UMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup, tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. Grup 1 Mart 2012 tarihinden geçerli olmak üzere fonksiyonel para birimini Avro olarak değiştirmiştir (Dipnot 2.1.1). 2.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle özet konsolide bilançosunu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2012 dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir, konsolide nakit akım ve konsolide özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilenler haricinde, 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap döneminde kullanılan yeniden düzenlenmiş muhasebe politikaları ile uyumludur. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları ile uyum sağlamak amacıyla, fonksiyonel para biriminin değiştirilmesi dışında, özet konsolide ara dönem finansal tablolarında yıllık konsolide finansal tablolardan farklı olarak uygulanan bir muhasebe politikası bulunmamaktadır (Dipnot 2.1.1). 13

16 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup Yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılıklar gösterebilir. (a) Maddi varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar faydalı ömürleri Maddi ve maddi olmayan varlıklar (arsalar ile tesis, makine ve cihazlar hariç) elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır. Grup 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap döneminde makine ve teçhizatlara ait amortisman giderini kapasite kullanım oranlarını dikkate alarak özet ara dönem konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Kapasite kullanım oranları 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap döneminde pik döküm, alüminyum döküm ve jant tesislerinde sırasıyla %58, %40 ve %74 olarak gerçekleşmiştir (30 Eylül 2011: %61, %44 ve %99). Bunun sonucu olarak 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait makine ve teçhizatların amortisman gideri TL olmuştur (1 Ocak - 30 Eylül 2011: TL). 14

17 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, uygulanan muhasebe politikalarında finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanmasında belirtilen esaslar çerçevesinde ve Grup un örgütsel ve yönetsel yapısında ve Yönetim Kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır. Bölüm varlıkları: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) Ara Toplam Durdurulan faaliyetlere ilişkin varlıklar (**) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar (*) 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların TL lik kısmı (31 Aralık 2011: TL) Kumsan daki iştiraklerden ve TL lik kısmı (31 Aralık 2011: TL) ise Componenta Oyj ye kullandırılan kredilerden ve faizlerlerinden oluşmaktadır. (**) Durdurulan faaliyetlere ilişkin varlıklar, durdurulan faaliyet olarak sınıflandırılan Jant segmentinin varlıklarından oluşmaktadır. Bölüm yükümlülükleri: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (*) Ara Toplam Durdurulan faaliyetlere ilişkin yükümlülükler (**) Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler (*) 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin TL lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2011: TL), TL lik kısmı vergi karşılıklarına ilişkin yükümlülüklerden (31 Aralık 2011: TL) oluşmaktadır. (**) Durdurulan faaliyetlere ilişkin yükümlülükler, durdurulan faaliyet olarak sınıflandırılan Jant segmentinin yükümlülüklerinden oluşmaktadır. 15

18 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2012 dönemine ait bölüm analizi: 1 Ocak - 30 Eylül 2012 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri ( ) ( ) - ( ) Faaliyet Karı Diğer faaliyet gelirleri, net Finansal giderler, net ( ) İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı ( ) Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı Durdurulan faaliyetlerden net dönem karı Net dönem karı Temmuz - 30 Eylül 2012 dönemine ait bölüm analizi: 1 Temmuz - 30 Eylül 2012 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri ( ) ( ) - ( ) Faaliyet (Zararı)/Karı ( ) ( ) Diğer faaliyet giderleri, net (67.494) Finansal gelirler, net ( ) İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi Zarar ( ) Vergi geliri Sürdürülen faaliyetlerden net dönem zararı ( ) Durdurulan faaliyetlerden net dönem karı Net dönem zararı ( ) 16

19 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2011 dönemine ait bölüm analizi : 1 Ocak - 30 Eylül 2011 Pik Alüminyum döküm Döküm Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet Karı Diğer faaliyet giderleri, net ( ) Finansal giderler, net ( ) İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı ( ) Net dönem karı Temmuz - 30 Eylül 2011 dönemine ait bölüm analizi : 1 Temmuz - 30 Eylül 2011 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet giderleri, net ( ) Finansal giderler, net ( ) İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı ( ) Net dönem karı

20 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları: 1 Ocak - 30 Eylül 2012 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Temmuz - 30 Eylül 2012 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları : 1 Ocak - 30 Eylül 2011 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Temmuz - 30 Eylül 2011 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18 Kasa Banka Vadesiz mevduatlar-avro Vadesiz mevduatlar-yabancı para Vadeli mevduat - Avro Vadeli mevduat - yabancı para Alınan Çekler Vadeli mevduatların vadeleri üç gündür (31 Aralık 2011: 1 aydan kısadır). Avro ve TL vadeli mevduatların yıllık ağırlıklı etkin faiz oranı sırasıyla %2,7 ve %8,7 dir (31 Aralık 2011: TL %10, Avro %1,1 ve Pound %0,4).

21 DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli banka kredileri 30 Eylül 2012 Yıllık ortalama Vade Orjinal etkin faiz oranı % (Dipnot 23) para birimi TL TL Krediler (*) - 1 gün Avro Krediler %5, ay Gayri Nakdi USD Krediler % ay (*) TL Fonlar SGK ödemeleri için günlük olarak kullanılan faizsiz kredileri ifade etmektedir. Uzun vadeli banka kredileri Eylül 2012 Yıllık ortalama Vade Orjinal etkin faiz oranı % (Dipnot 23) para birimi TL Avro Krediler %5,44 24 ay Eylül 2012 itibariyle Grup un kısa vadeli banka kredisi bulunmamaktadır. Uzun vadeli finansal borçların 30 Eylül 2012 itibariyle makul değerleri TL dir (31 Aralık 2011: TL). 19

22 DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli banka kredileri 31 Aralık 2011 Yıllık ortalama Vade Orjinal etkin faiz oranı % (Dipnot 23) para birimi TL Avro krediler 4,00 8 ay ,8-10,2, TL krediler (*) ay TL kredilerin faizleri Trlibor+1, ay Avro kredilerin faizleri 4, ay (*) TL Fonlar SGK ödemeleri için günlük olarak kullanılan faizsiz kredileri ifade etmektedir. Uzun vadeli banka kredileri Aralık 2011 Yıllık ortalama Vade Orjinal etkin faiz oranı % (Dipnot 23) para birimi TL 9,8-10,2, TL krediler Trlibor+1, ay Avro krediler 4,00 15 ay Grup un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle uzun ve kısa vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Vadesi 1 yıla kadar Vadesi 1-2 yıla kadar

23 DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Finansal kiralama borçları geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: Bir yıldan kısa vadeli kısım Minimum finansal Toplam Minimum finansal Toplam kiralama ödemesi Faiz yükümlülük kiralama ödemesi Faiz yükümlülük ( ) ( ) Bir yıldan kısa vadeli kısım ( ) ( ) Bir yıldan uzun vadeli kısım ( ) ( ) ( ) ( ) (26.535) Bir yıldan uzun vadeli kısım ( ) ( ) ( ) ( )

24 DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: Yurtiçi müşteriler Yurtdışı müşteriler Çek ve senetli alacaklar Eksi: Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal gelir (22.485) (12.678) Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi Eylül 2012 itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadesi geçen alacaklar gün vadeli gün vadeli gün vadeli gün vadeli

25 DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Vadesi geçen süre 0-1 ay arası ay arası ay ve üzeri Grup Yönetimi 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle vadesi geçmiş bulunan TL tutarındaki ticari alacaklar için izleyen dönemde bir tahsilat riski öngörmemektedir. Ticari alacaklarla alakalı müşterilerden alınmış olan TL (31 Aralık 2011: TL) tutarında teminat bulunmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Eylül 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Kur farkı Eylül Ticari alacaklar, genel olarak ortalama 1-3 ay vadeye sahiptir (31 Aralık 2011: 1-4 ay). Grup un Avro ve detayları Dipnot 23 de verilen, TL, Amerikan Doları ve GBP cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %0,4, %9,18, %0,27 ve %0,72 dir (31 Aralık 2011: yıllık %0,39, %9,12, %0,27 ve %0,72). Ticari borçlar: Yurtiçi satıcılar Yurtdışı satıcılar Ticari borç senetleri Eksi: Vadeli alımlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal gider (7.469) (6.760) Ticari borçlar genel olarak ortalama 1-2 ay (31 Aralık 2011: 1-2 ay) vadeye sahip olup Grup un Avro ve detayları Dipnot 23 de verilen TL, Amerikan Doları ve GBP cinsinden ticari borçları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %0,34, %11,64, %0,23 ve %0,65 dir (31 Aralık 2011: yıllık %0,34, %9,12, %0,23 ve %0,65). 23

26 DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar: İlişkili taraflardan finansal alacaklar-componenta Oyj (*) Personelden alacaklar (Dipnot 21) Verilen depozito ve teminatlar Diğer Uzun vadeli diğer alacaklar: İlişkili taraflardan finansal alacaklar-componenta Oyj (*) Verilen depozito ve teminatlar (*) İlişkili taraflardan finansal alacaklar 27 Nisan ve 27 Haziran 2012 tarihlerinde Componenta Oyj ye tahsis edilmiş bulunan Avro tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. Componenta Oyj ye tahsis edilen kredilerin tamamının vadesi 30 Haziran 2015 tarihindedir. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: IV, No: 41 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10 unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, ilgili para birimi cinsinden kredinin açık olduğu döneme isabet eden kredilerin faiz oranlarının üzerine oranın %10 u kadar marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için % 6,6 dır. Diğer borçlar: Faktoring işlemlerinden borçlar Ödenecek vergi, resim ve harçlar Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Temettü borçları (Dipnot 21) Eylül 2012 itibariyle, Grup TL tutarındaki alacağını değişik faktoring şirketlerinden faktör etmiştir. Faktör edilen bu alacakların Kredi riski hala şirkete aittir. 24

27 DİPNOT 8 - STOKLAR Hammaddeler Yarımamuller Mamuller Diğer (*) Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı ( ) ( ) (*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır. Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Cari dönemde satışlar ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkı Cari dönemde ayrılan değer düşüklüğü karşılığı Eylül

28 DİPNOT 9 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İştiraklerdeki yatırımlar: İştirak İştirak İştiraklerdeki yatırımlar oranı % tutarı oranı % tutarı Kumsan 25, , Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Alınan temettü (90.360) - Yabancı para çevrim farkı (50.533) - 30 Eylül - İştiraklerdeki yatırımlar Kumsan ın finansal tabloları ile ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2011 Toplam Toplam Toplam Toplam varlıklar yükümlülükler varlıklar yükümlülükler Kumsan Ocak - 30 Eylül Ocak - 30 Eylül 2011 Satış Net Dönem Satış Net Dönem Gelirleri Karı Gelirleri Karı Kumsan

29 DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Yeraltı ve Yapılmakta yerüstü Makina ve Döşeme ve Motorlu olan Arsalar Binalar düzenleri teçhizat demirbaşlar araçlar yatırımlar Toplam 1 Ocak 2012 Maliyet Birikmiş amortismanlar - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi için Açılış net defter değeri Girişler Yabancı para çevrim farkları (9.225) ( ) (65.010) ( ) (46.340) (244) ( ) ( ) Durdurulan faaliyetlere ilişkin varlıklara transferler (Dipnot 22) ( ) ( ) - ( ) ( ) - ( ) ( ) Çıkışlar ( ) - ( ) - ( ) Cari dönem amortismanı - ( ) ( ) ( ) ( ) (7.657) - ( ) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Eylül 2012 Maliyet Birikmiş amortismanlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri

30 DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Yeraltı ve Yapılmakta yerüstü Makina ve Döşeme ve Motorlu olan Arsalar Binalar düzenleri teçhizat demirbaşlar araçlar yatırımlar Toplam 1 Ocak 2011 Maliyet Birikmiş amortismanlar - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Eylül 2011 tarihinde sona eren hesap dönemi için Açılış net defter değeri Girişler Yabancı para çevrim farkları Transferler ( ) - Çıkışlar ( ) ( ) - (19.495) - (71.473) - ( ) Cari dönem amortismanı - ( ) ( ) ( ) ( ) (19.622) - ( ) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Eylül 2011 Maliyet Birikmiş amortismanlar - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri