TOFAŞ TÜRK OTOMOBİL FABRİKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 TOFAŞ TÜRK OTOMOBİL FABRİKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 6 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 5 FİNANSAL BORÇLANMALAR NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 7 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 14 HASILAT NOT 15 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ NOT 16 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 17 FİNANSMAN GELİRLER / GİDERLER NOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 19 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 20 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 22 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 39

3 31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Notlar 31 Mart Aralık 2013 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Peşin ödenmiş giderler Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Ocak - 31 Mart 2014 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 12 Mayıs 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına CEO Kamil Başaran, Mali Direktör Cengiz Eroldu ve Muhasebe Müdürü Doğu Özden tarafından imzalanmıştır. Söz konusu konsolide finansal tablolar Genel Kurul da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) KAYNAKLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Notlar 31 Mart Aralık 2013 Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Devlet teşvik ve yardımları Kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler - İlişkili taraflara diğer yükümlülükler Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Devlet teşvik ve yardımları Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Nakit akış riskinden korunma kayıpları ( ) ( ) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (11.856) (11.856) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 31 MART 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 31 Mart Mart 2013 Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Finans sektöru faaliyetleri hasılatı Finans sektöru faaliyetleri maliyeti (-) (30.457) (33.535) Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 15 (46.079) (44.914) Genel yönetim giderleri (-) 15 (40.819) (34.475) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 15 (2.656) (3.817) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 16 ( ) (39.386) Esas faaliyet karı Finansal gelirleri / (giderler) 17 (12.202) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Dönem vergi gideri (20.697) - Dönem vergi gideri (6.854) (28.117) - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Net dönem karı Net dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar - - Ana ortaklık payları Hisse başına kazanç (Kr) 19 0,27 0,21 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 31 MART 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2013 Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir: Kar veya zarardan yeniden sınıflandırılacaklar - Nakit akış riskinden korunma kazançları Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) Toplam kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar - - Ana ortaklık payları Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 31 MART 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) Sermaye Nakit akım enflasyon Kardan ayrılan korunması ile Ödenmiş düzeltmesi kısıtlanmış ilgili birikmiş Aktüeryal Geçmiş yıllar Net Toplam sermaye farkları yedekler (zarar) / kar (*) (kayıp) / kazanç (*) karları dönem karı özkaynaklar 1 Ocak 2013 bakiyesi (daha önce raporlanan) ( ) UMS 19 Düzeltme etkisi (9.270) (6.286) - 1 Ocak 2013 bakiyesi (yeniden düzenlenmiş) ( ) (9.270) Transferler ( ) - Temettü dağıtımı ( ) - ( ) Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) Mart 2013 bakiyesi ( ) (9.270) Ocak 2014 bakiyesi ( ) (11.856) Transferler ( ) - Temettü dağıtımı ( ) - ( ) Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) Mart 2014 bakiyesi ( ) (11.856) (*) Ertelenmiş vergi tutarı netlenmiştir. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 31 MART 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Notlar 31 Mart Mart 2013 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri Vergi öncesi kar Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa payları 10, Faiz giderleri 16, Faiz geliri 16,17 (19.796) (24.805) Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı Maddi varlık satış karı - (114) Kredi değer düşüklüğü karşılığındaki değişim - (837) Garanti giderleri karşılığı İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı İşletme sermayesindeki değişiklikler: Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar ( ) Stoklar ( ) (56.295) Diğer dönen/duran varlıklar ve diğer alacaklar (84.156) (2.276) Kısa/uzun vadeli tüketici finansman kredileri Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar ( ) Kısa vadeli diğer yükümlülükler Diğer kısa/uzun vadeli borçlar, borç karşılıkları ve devlet teşvikleri (22.517) (5.575) Ödenen kıdem tazminatları (6.758) (5.679) Ödenen vergi (2.608) - Ödenen garanti giderleri 12 (7.131) (10.803) İlişkili taraflara diğer yükümlülükler İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişi Yatırım faaliyetleri Alınan faiz Vadesi dolan finansal yatırımlar Finansal yatırımlar 4 ( ) (199) Satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 10,11 (64.030) (35.486) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 10, Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen nakit akım farkı Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) (88.154) Finansman faaliyetleri Ödenen faiz (14.811) Ödenen temettü ( ) ( ) Alınan banka kredileri Ödenen banka kredileri - (64.137) Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit çıkışı ( ) Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artış Dönem başı hazır değerler Dönem sonu hazır değerler Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6

9 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1968 Yılında Türk-İtalyan ortaklığıyla kurulan Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. nin ( Şirket veya Tofaş ) faaliyet konusu Fiat Auto S.p.A. ( Fiat ) lisansı altında binek oto ve hafif ticari araç üretimi, ithalatı ve satışıdır. Koç Holding A.Ş. ( Koç Holding ) ve Fiat ın ortak yönetiminde olan Tofaş ayrıca kendi otomobillerinde kullanılan çeşitli otomobil yedek parçaları da üretmektedir. Şirket in Genel Müdürlük adresi Büyükdere Cad. No:145 Zincirlikuyu Şişli-İstanbul dur. Üretimin yapıldığı fabrikası ise Bursa da bulunmaktadır. Şirket tarafından üretilen araçlar Mini Cargo ve Yeni Doblo dışında Fiat ile yapılan lisans sözleşmeleri uyarınca üretilmektedir. Tofaş, Sermaye Piyasası Kurulu na SPK kayıtlı olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası na İMKB 1991 yılında kote edilmiştir ve hisse senetleri halen Borsa İstanbul A.Ş. de ( BİST ) işlem görmektedir. Şirket, ticari faaliyetlerinin önemli bir kısmını Koç Holding ve Fiat Grubu Şirketleri ile gerçekleştirmektedir (Not 19). 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket in konsolidasyona tabi tutulmuş bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır. Şirket in ortaklık payı Şirket ismi Faaliyet alanı 31 Mart Aralık 2013 Koç Fiat Kredi Tüketici Finansmanı A.Ş. ( KFK ) Tüketici finansmanı %99,9 %99,9 Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. Otomobil ve Yedek Parça Ticareti %100,0 %100,0 Bundan böyle özet konsolide finansal tablolarda Tofaş ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları Grup olarak adlandırılacaktır. Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2013 Mavi yakalı Beyaz yakalı

10 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan finansal raporlama standartları İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Grup, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2013 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup un özet konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, KGK tarafından yayımlanmış TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uygulanmamıştır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 8

11 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Şirket, 2013 yılına ilişkin kurumlar vergisi hesaplaması ve nihai Kurumlar Vergisi Beyanname sinde kullanılmamış olan yatırım indirimleri hesaplamasında, 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolardaki vergi hesaplamasına göre yöntem değişikliğine gitmiştir. Söz konusu yöntem değişikliği neticesinde, cari dönem finansal tabloları ile uygunluk sağlaması açısından 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle raporlanan konsolide bilançosunda sınıflandırılan Ertelenmiş vergi varlığı ve Dönem karı vergi yükümlüğü TL tutarında arttırılmıştır. Grup, SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek finansal tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait konsolide finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak aşağıdaki gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Grup un 31 Mart 2013 tarihli yeniden düzenlenmiş ara dönem konsolide gelir tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir: - Finansal Gelirler ve Finansal Giderler hesaplarında gösterilen, sırasıyla TL tutarındaki kur ve vade farkı geliri ve TL tutarındaki kur ve vade farkı gideri, ticari alacak ve borçlarla ilgili olup, finansman faaliyetleri kapsamına girmediği için Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve Esas faaliyetlerden diğer giderler hesaplarında gösterilmiştir. 1 Ocak 2013 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yayınlanan TMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı uyarınca, finansal tablolar geriye dönük olarak değiştirilmektedir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler neticesinde oluşan, aktüeryal kar/zarar tutarları yeniden sınıflandırarak konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilmektedir. Bu kapsamda Grup, 1 Ocak 2013 tarihli konsolide finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Buna göre, TL tutarındaki aktüeryal kayıplar, TL ertelenmiş vergi varlığı etkisiyle birlikte, net TL olarak konsolide özkaynaklar değişim tablosuna yansıtılmıştır Fonksiyonel ve sunum para birimi Grup un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası dır ( TL ). Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan bu kur farkı geliri veya gideri, konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır Uygulanan konsolidasyon esasları Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir. Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar dahil olmak üzere kar ve zararlar mahsup edilmektedir. Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır. Tofaş ın bağlı ortaklıklarında bulunan azınlık hisseleri, konsolide mali tablolar açısından önem arz etmemesinden dolayı, ana ortaklık dışı payların ( Azınlık Payları veya Kontrol Dışı Paylar ) içerisinde muhasebeleştirilmemiştir. Şirket in ve konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıklarının mali tabloları aynı tarih itibariyle hazırlanmıştır. 9

12 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar. Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir: a) Şirket, garanti karşılığını, her bir araç modeli için geçmiş yıllarda gerçekleşen araç başına düşen garanti giderlerini ve araç başına kalan garanti sürelerini göz önünde bulundurarak tespit etmiştir. b) Grup un bağlı ortaklığı KFK yönetimi, verilen krediler üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili şüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Değer düşüklüğü ve tahsil edilememe riski, bireysel olarak önemli olan her bir kredi için ayrı, bireysel bazda değer düşüklüğü tespit edilmemiş krediler dahil tüm krediler için toplam portföy bazında hesaplanmaktadır. Özet konsolide finansal tablolarda 31 Mart 2014 tarihi itibariyle finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar için TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: TL). 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler Grup, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ( UFRYK ) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 32 deki değişiklik, Finansal Araçlar : varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. - TFRS 10, 12 ve TMS 27 deki yatırım işletmelerinin konsolidasyonu ile ilgili değişiklikler ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik yatırım işletmesi tanımına giren şirketleri, bağlı ortaklıklarını konsolide etmekten muaf tutarak, bunun yerine, bu yatırımları gerçeğe uygun değer değişiklikleri kar veya zarara yansıtmak suretiyle muhasebeleştirmelerine olanak sağlamıştır. TFRS 12 de de yatırım işletmelerine ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. - TMS 36 daki değişiklik, Varlıklarda değer düşüklüğü' geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. - TMS 39 daki değişiklik Finansal Araçlar : Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü - türev araçların yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişik belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmeliklerden kaynaklanan korunma aracının taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi sebebiyle finansal risklerden korunma muhasebesi uygulamasına son verilmeyeceğine açıklık getirmektedir. 10

13 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - TFRYK 21 - Vergi ve benzeri yükümlülükler,1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. İlgili değişiklik ve yorumların Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır. 1 Mart 2014 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart, değişiklik ve yorumlar - TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış Fayda Planları, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16; Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar: TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm - Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - TFRS 9 Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. TFRS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, TMS 39 daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi riskinden kaynaklanan kısmen artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir. 11

14 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - TFRS 9 daki değişiklik, Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını sağlamıştır. - TFRS 14, Regülasyona tabi ertelenen hesaplar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmamasına ancak diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, değişiklik yapılmayan bu hesapların açıklanmasını sağlamaktadır. TFRS 14, KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Grup, ilgili değişiklikleri ve yorumları özet konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını öngörmektedir. 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti 31 Mart 2014 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS/TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Not de belirtilmiş olan hususlar haricinde, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.4 Bölümlere göre raporlama Şirket in ana faaliyet konusu tek olduğundan ve faaliyetlerini Türkiye de sürdürdüğünden bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. Şirket in ürün grubu, yurtiçi ve yurtdışı satışları bazında net satış bilgisi Not 14 de yer almaktadır. NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart Aralık 2013 Kasa 14 5 Banka -vadesiz mevduat vadeli mevduat Toplam

15 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı) Vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2013 Yıllık faiz Yıllık faiz Tutar oranı (%) Tutar oranı (%) TL ,65-12, ,25-9,90 Euro ,20-3, ,85-3,60 Toplam Mart 2014 tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 1-63 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2013: 1-47 gün arasında). 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, vadeli ve vadesiz mevduatların toplam TL lik kısmı (31 Aralık 2013: TL) ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır. 31 Mart 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler: 31 Mart Mart 2013 Kasa ve bankalar Eksi: faiz tahakkukları (3.037) (3.336) NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR a) Kısa vadeli finansal yatırımlar: 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Grup un kısa vadeli yatırımlar amacı ile tutulan TL tutarında 119 gün vadeli, %3,3 faiz oranlı vadeli mevduat hesabı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: TL tutarında 181 gün vadeli, %3,3 faiz oranlı). b) Satılmaya hazır finansal yatırımlar 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Grup un 295 TL tutarında satılmaya hazır finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 132 TL). 13

16 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli borçlanmalar 31 Mart Aralık 2013 Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%) TL krediler (*) ,50-11 Euro krediler (*) Euribor + 0, Toplam b) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 31 Mart Aralık 2013 Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%) TL krediler ,25-13, ,25-14,35 Euro krediler Euribor + 0, Euribor + 0,15 Euribor + 2,60 Euribor + 1,96 İhraç edilen tahviller ( 1,2,3,.8 ) ,76-10, ,76-10,27 Toplam c) Uzun vadeli borçlanmalar 31 Mart Aralık 2013 Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%) TL krediler (*) ,25-13, ,25-14,35 EUR krediler Euribor + 0, Euribor+0,15 Euribor + 2,60 Euribor+1,96 İhraç edilen tahviler ( 1,2,3, 8 ) ,76-10, ,76-10,27 Toplam (*) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli TL kredilerin tamamı konsolide edilen bağlı ortaklık KFK tarafından, vermiş olduğu tüketici kredilerini finanse etmek amacıyla alınan kredilerden oluşmaktadır. 14

17 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) (1) Şirket, 1 Kasım 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Ocak 2011 tarihinde 36 ay vadeli brüt %9,36 faiz oranlı 6 ayda bir faiz vade sonunda anapara + faiz ödemeli TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ye satılmıştır. (2) Şirket, 10 Şubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan raf kaydına aldırma kararına ve 18 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında tahvilin detayları ile ilgili aldığı karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 12 Kasım 2012 tarihinde 24 ay vadeli %8,14 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller halka arz usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından satılmıştır. (3) Şirket, 18 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 24 Aralık 2012 tarihinde 18 ay vadeli %7,56 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller halka arz usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından satılmıştır. (4) Şirket, 18 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 28 Aralık 2012 tarihinde 20 ay vadeli %7,65 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. (5) Şirket, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 27 Mayıs 2013 tarihinde 24 ay vadeli %6,76 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. (6) Şirket, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 27 Mayıs 2013 tarihinde 20 ay vadeli %6,80 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. (7) Şirket, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 30 Eylül 2013 tarihinde 21 ay vadeli %9,72 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş TSKB A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. (8) Şirket, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 14 Kasım 2013 tarihinde 24 ay vadeli %10,27 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. 15

18 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) TL kredilerin faiz oranı sabit olup, Euro ve ABD Doları kredilerin faiz oranı değişkendir. 31 Mart 2014 itibariyle, kısa ve uzun vadeli finansal borçların TL lik kısmı (31 Aralık 2013: TL) ilişkili kuruluş olan bankalardan elde edilmiştir. 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Grup un uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık yıl arası yıl arası yıl arası yıl arası yıldan uzun Toplam EUR cinsinden uzun vadeli krediler, Yeni Doblo ve Mini Cargo model araçların üretim yatırımının finansmanı için kullanılmıştır. İmzalanan üretim anlaşmaları gereğince, Yeni Doblo model araç için alınan yatırım kredisinin geri ödemeleri Fiat, Mini Cargo model araç için alınan yatırım kredilerinin geri ödemeleri ise Fiat ve PSA tarafından yapılacak alımlar vasıtası ile garanti altına alınmıştır. Grup 2006 yılında çeşitli finans kuruluşlarının katıldığı iki ayrı anlaşma ile, Mini Cargo yatırımında kullanılmak üzere 350 milyon EUR kredi limiti temin etmiştir. Mini Cargo model aracın üretimi ile ilgili alınan kredinin geri ödemesi 2008 yılından itibaren 2015 yılına kadar eşit taksitlerle ödenmeye başlanmış olup, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle kalan tutar TL dir ( bin EUR karşılığı) (31 Aralık 2013: TL ( bin Euro karşılığı)). Grup un ileride Mini Cargo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat ve PSA tarafından üstlenilmiştir. Şirket ile Societe Generale, Credit Agricole, Fortis Bank S.A., Ing Bank NV ve Intesa Sanpaolo bankalarının düzenleyici, kredi veren ve garantör, Avrupa Yatırım Bankası nın (EIB) garantör ve kredi veren ve Servizi Assicurativi per il Commercio Estero S.p.A. nın (SACE) garantör sıfatları ile yer aldığı konsorsiyum arasında 450 milyon EUR tutarında bir kredi anlaşması 4 Mart 2008 tarihinde imzalanmış olup, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle TL lik kısmı ( bin EUR karşılığı) kullanılmaktadır (31 Aralık 2013: bin EUR karşılığı olan TL). Söz konusu kredi Yeni Doblo geliştirilmesi ve üretilmesi ile ilgili yatırım harcamalarının finansmanında kullanılacak olup, iki yılı ödemesiz olmak üzere on yıl vadelidir. Grup un ileride Yeni Doblo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat tarafından üstlenilmiştir Grup 2011 yılında yeni Doblo kapasite artışı yatırımında kullanılmak üzere 36 milyon EUR kredi temin etmiştir. Kredinin geri ödemesi 2012 yılı itibariyle başlamış olup 2018 yılına kadar eşit taksitlerle ödenecektir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle kalan tutar TL dir ( bin EUR karşılığı). Ayrıca, Şirket' in 11 Nisan 2011 tarihinde Citibank N.A dan alınan TL ( bin Euro karşılığı),31 Mart 2014 tarihinde HSBC PLC den alınan TL ( bin Euro karşılığı) ve 25 Mart 2014 itibariyle Eximbank tan alınan toplam TL ( bin Euro karşılığı) tutarında finansman kredileri ve 31 Mart 2014 tarihinde ING Bank tan alınan TL ( bin Euro karşılığı) ihracat taahütlü kredisi bulunmaktadır. 16

19 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 31 Mart Aralık 2013 Alıcılar Şüpheli alacaklar Eksi: şüpheli alacak karşılığı (6.104) (7.210) Eksi: alacak reeskontu (3.134) (1.925) Toplam Şüpheli ticari alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içerisindeki artış (1.106) - 31 Mart Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Grup un alacaklarına karşılık olarak alınmış olan TL tutarında teminat mektubu, TL tutarında teminat çeki ve senedi, TL tutarında ipotek, TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti (bankanın müşterisine işlem hacmine göre tanıdığı ödeme garanti limiti) bulunmaktadır (31 Aralık 2013: TL tutarında teminat mektubu, TL tutarında teminat çeki ve senedi, TL tutarında ipotek, TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti). b) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 31 Mart Aralık 2013 Ticari borçlar Eksi: borç reeskontu (3.550) (2.330) Toplam

20 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 7 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR 31 Mart Aralık 2013 Kısa vadeli tüketici finansman kredileri Tahsili şüpheli krediler Kredi değer düşüklüğü karşılıkları Özel karşılıklar (13.803) (12.828) Genel karşılıklar (6.882) (6.861) Toplam Uzun vadeli tüketici finansman kredileri Kredi değer düşüklüğü karşılıkları Genel karşılıklar (5.391) (5.561) Toplam Mart 2014 tarihi itibariyle tüketicilere kullandırılan kredilerin faiz oranları sabit olup, aylık TL krediler için %0,070 - %1,73 tür (31 Aralık 2013: %0,070 - %1,73). Dövize endeksli kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: %0,75) Uzun vadeli tüketici finansman kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: Yıllar 31 Mart Aralık yıl arası yıl arası yıl arası yıl üzeri Toplam Kredi karşılıkları hesabının dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Cari dönem provizyonu Tahsilatlar (645) (729) Dönem sonu - 31 Mart Grup tarafından kullandırılan finansman kredilerine karşılık müşterilerle yapılan sözleşmelerde toplam alacak tutarı kadar araçlar üzerinde rehin hakkı bulunmaktadır.grup un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla TL tutarında alınan orijinal değerleriyle kayıtlara alınan araçlar kadar teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: TL). Ayrıca, Şirket gerekli gördüğü durumlarda ek olarak ipotek teminatı da almaktadır. Grup un 31 Mart 2014 tarihi itibariyle TL (2013: TL) tutarında özel karşılık ayırdığı tüketici finansman kredilerinin tamamı tutarında araç rehni teminat olarak bulunmaktadır. 18

21 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) NOT 8 - STOKLAR 31 Mart Aralık 2013 Hammadde stokları Yarı mamul stokları Mamul stokları İthal araçlar Yedek parçalar Yoldaki mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (4.279) (2.925) Toplam NOT 9 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak, net kayıtlı değer Gerçeğe uygun değer artışı (*) Mart, net makul değer (*) Söz konusu gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri emsal karşılaştırma yöntemi ile 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (2012: TL) olarak belirlenmiştir. Değerleme raporu, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firması tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. 19

22 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir. NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Arsa, yeraltı/yerüstü Yapılmakta düzenleri Makine ve Özel olan ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) (30.569) (5.411) - ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2014, net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar, net - (48) (52) (432) - - (532) Transferler (15.813) - Amortisman gideri (1.809) (35.398) (6.075) (838) (84) - (44.204) 31 Mart 2014, net kayıtlı değer Mart 2014 itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) (31.407) (5.495) - ( ) 31 Mart 2014, net kayıtlı değer Mart 2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 31 Mart 2014 itibariyle hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi duran varlıkların toplam maliyet bedeli TL dir (31 Aralık 2013: TL). 20

23 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir. NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Arsa, yeraltı/yerüstü Yapılmakta düzenleri Makine ve Özel olan ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) (27.292) (5.075) - ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2013, net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar, net - (623) (30) (480) - - (1.133) Transferler (5.847) - Amortisman gideri (1.753) (39.564) (5.740) (462) (84) - (47.603) 31 Mart 2013, net kayıtlı değer Mart 2013 itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) (27.754) (5.159) - ( ) 31 Mart 2013, net kayıtlı değer Mart 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 31 Mart 2013 itibariyle hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi duran varlıkların toplam maliyet bedeli TL dir (31 Aralık 2012: TL). 21

24 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir. NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Lisanslar ve geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş itfa payları ( ) (42.451) ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2014, net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar, net Transferler İtfa gideri (38.687) (2.205) (40.892) 31 Mart 2014, net kayıtlı değer Mart 2014 itibariyle Maliyet Birikmiş itfa payları ( ) (44.656) ( ) 31 Mart 2014, net kayıtlı değer Lisanslar ve geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş itfa payları ( ) (34.566) ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2013, net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar, net Transferler İtfa gideri (40.015) (1.973) (41.988) 31 Mart 2013, net kayıtlı değer Mart 2013 itibariyle Maliyet Birikmiş itfa payları ( ) (36.539) ( ) 31 Mart 2013, net kayıtlı değer Maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların kullanıma hazır olmaları durumunda itfa edilmeye başlanmaktadır. Bu kapsamda Grup un henüz kullanıma hazır olmayan ve itfa edilmeye başlanmamış TL (31 Aralık 2013: TL) tutarında maddi olmayan duran varlığı bulunmaktadır. 31 Mart 2014 itibariyle hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi olmayan duran varlıkların toplam maliyet bedeli TL dir (31 Aralık 2013: TL). 22

25 (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir. NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karşılıkları: 31 Mart Aralık 2013 Garanti karşılığı Dava karşılıkları İdari gider karşılığı Diğer Toplam (*) Garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içinde ödenen (7.131) (10.803) Dönem içerisindeki artış Mart Grup aleyhine davalar 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle henüz sonuçlanmamış davaların toplam tutarı TL dir (31 Aralık 2013: TL). Bu davalara ilişkin ayrılan karşılık tutarı ise TL dir (31 Aralık 2013: TL). Vergi cezaları: mali yılları arası dönem ile ilgili, Şirket bünyesinde yapılan vergi incelemesi neticesinde hazırlanan Vergi İnceleme Raporları, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından 2013 yılı Aralık ayı içerisinde Şirket e iletilmiştir. Vergi İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmıştır. Söz konusu raporlar dahilinde, Şirket ten 2008 yılı için 13,4 Milyon TL vergi aslı, 23,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2009 yılı için 8,4 Milyon TL vergi aslı, 14,9 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2010 yılı için 9,1 Milyon TL vergi aslı, 16,2 Milyon TL vergi ziyaı cezası talep edilmiştir. Söz konusu raporlar ve detayları ile ilgili kamuoyu duyurusu ise, Şirket tarafından, 16 Aralık 2013 ve 30 Aralık 2013 tarihlerinde Kamuyu Aydınlatma Platformu ( KAP ) üzerinden gerçekleştirilmiştir. Diğer taraftan, söz konusu vergi incelemelerinin devamı niteliğinde, mali yılları ile ilgili, Şirket bünyesinde yapılan ilave vergi incelemesi neticesinde hazırlanan Vergi İnceleme Raporları da, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından Şirket e iletilmiştir. Vergi İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmış, gecikme cezası hariç olmak üzere; 2011 yılı için 5,1 Milyon TL vergi aslı, 5,1 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2012 yılı için 4,8 Milyon TL vergi aslı, 4,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası talep edilmiştir. İlgili kamuoyu duyurusu, Şirket tarafından, 11 Nisan 2014 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu ( KAP ) üzerinden gerçekleştirilmiştir. 23