EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.

Transkript

1 01 OCAK - 30 HAZĐRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇĐ SINIRLI ĐNCELEME RAPORU

2 ARA DÖNEM FĐNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĐNCELEME RAPORU Edip Đplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na; Giriş 1. Edip Đplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin ve bağlı ortaklığı nın (birlikte Şirket olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2007 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Đncelemenin Kapsamı 2. Đncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç 3. Đncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Edip Đplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Diğer husus 4. Not 2 de belirtildiği üzere, Edip Đplik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi nin 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle SPK Muhasebe Standartlarına uygun olarak düzenlenmiş konsolidasyona tabi olmayan ara hesap dönemine ait gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu bilgi amaçlı olarak, 30 Haziran 2007 tarihli ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuş olup, konsolide finansal tabloların gerekli bir parçası değildir. Đstanbul, 13 Eylül 2007 TÜRKERLER Bağımsız Denetim Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. a member of Premier International Associates Mehmet TÜRKER Sorumlu Ortak, Başdenetçi Meşrutiyet Caddesi 170/9 Beyoğlu-ĐSTANBUL

3 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ARA DÖNEM KONSOLĐDE BĐLANÇO ARA DÖNEM KONSOLĐDE GELĐR TABLOSU... 3 ARA DÖNEM KONSOLĐDE ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU... 5 ARA DÖNEM KONSOLĐDE MALĐ TABLO DĐPNOTLARI NOT 1 ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU... 6 NOT 2 MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI NOT 4 HAZIR DEĞERLER NOT 5 MENKUL KIYMETLER NOT 6 FĐNANSAL BORÇLAR NOT 7 TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR NOT 8 FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI NOT 9 ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 10 DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 11 CANLI VARLIKLAR NOT 12 STOKLAR NOT 13 DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ BEDELLERĐ NOT 14 ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ NOT 15 DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER. 21 NOT 16 FĐNANSAL VARLIKLAR NOT 17 POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER NOT 19 MADDĐ VARLIKLAR NOT 20 MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR NOT 21 ALINAN AVANSLAR NOT 22 EMEKLĐLĐK PLANLARI NOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI NOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR NOT 25 SERMAYE/KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ NOT 26 SERMAYE YEDEKLERĐ NOT 27 KAR YEDEKLERĐ NOT 28 GEÇMĐŞ YILLAR ZARARLARI NOT 29 YABANCI PARA POZĐSYONU NOT 30 DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI NOT 31 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 32 ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ NOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 34 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR NOT 35 DURDURULAN FAALĐYETLER NOT 36 ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ NOT 37 FAALĐYET GĐDERLERĐ NOT 38 DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLAR NOT 39 FĐNANSMAN GĐDERLERĐ NOT 40 NET PARASAL POZĐSYON KAR/ZARARI NOT 41 VERGĐLER NOT 42 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 43 NAKĐT AKIM TABLOSU NOT 44 MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR... 35

4 30 HAZĐRAN 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR VARLIKLAR Notlar Cari/Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan/Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkullar (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar Toplam varlıklar Ekteki mali tablolara ilişkin dipnotlar, bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 1

5 30 HAZĐRAN 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Notlar Kısa vadeli yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) Đlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun vadeli yükümlülükler: Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler(net) Ticari Borçlar (net) Đlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri Đhraç Primleri Hisse Senedi Đptal Karları - - Yeniden Değerleme Fonu - - Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu - - Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek Đştirak Hisseleri ve Gayrimenkul - - Satış Kazançları - - Yabancı Para Çevrim Farkları - - Net Dönem Karı / Zararı ( ) ( ) Geçmiş Yıllar Kar/ (Zararları) 28 ( ) ( ) Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler Ekteki mali tablolara ilişkin dipnotlar, bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 2

6 30 HAZĐRAN 2007 VE 2006 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK VE ÜÇ AYLIK DÖNEMLER ĐTĐBARĐYLE ARA DÖNEM KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI (Sınırlı (Sınırlı incelemeden incelemeden Geçmiş) Geçmiş) 01 Ocak- 01 Nisan 01 Ocak- 01 Nisan Notlar 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2006 ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ Satış Gelirleri (Net) Satışların Maliyeti (-) 36 ( ) ( ) ( ) ( ) Hizmet Gelirleri (Net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler BRÜT ESAS FAALĐYET KARI Faaliyet Giderleri (-) 37 ( ) ( ) ( ) ( ) NET ESAS FAALĐYET KARI ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 ( ) ( ) ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) 39 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALĐYET KARI ( ) ( ) ( ) Net Parasal Pozisyon Zararı ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / ZARAR VERGĐ ÖNCESĐ KAR / ZARAR ( ) ( ) ( ) Vergiler ( ) ( ) NET DÖNEM KARI ( ) ( ) ( ) HĐSSE BAŞINA KAZANÇ 42 (0,0473) 0,0279 (0,4389) (0,5143) Ekteki mali tablolara ilişkin dipnotlar, bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 3

7 30 HAZĐRAN 2007 VE 2006 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĐT SINIRLI ĐNCELEMEDEN GEÇMĐŞ KONSOLĐDE ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI Sermaye Olağanüstü Hisse senetleri Özsermaye enflasyon ve yasal Özel Dönem Geçmiş yıllar Toplam Đhraç primleri düzeltmesi farkları yedekler yedekler net karı/ karları / zararı (-) zararları (-) Özsermaye 1 Ocak ( ) Dönem içi azalış/transfer(-) (1.143) ( ) (1.143) Dönem net zararı (-) ( ) - ( ) 30 Haziran ( ) ( ) Ocak ( ) ( ) Dönem içi azalış/transfer(-) (1.145) ( ) (1.145) Dönem net zararı (-) ( ) - ( ) 30 Haziran ( ) ( ) Ekteki mali tablolara ilişkin dipnotlar, bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 4

8 30 HAZĐRAN 2007 VE 2006 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĐT KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Notlar 30 Haziran Haziran 2006 Vergi Karşılığı, Azınlık payı öncesi Kar / ( Zarar ) ( ) ( ) Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler : Maddi Duran Varlıkların Amortismanı Maddi Olmayan Duran Varlıkların Amortismanı Reeskont Giderleri ( Gelirleri ) (28.443) Kıdem Tazminatı Karşılığı Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Fon Girişi Sağlamayan Diğer Gelirler (1.144) (1.143) Đşletme Sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı ( ) Đşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 43 ( ) ( ) Faaliyetlerden elde edilen nakit ( ) ( ) Ödenen Vergiler ( ) - Đşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit ( ) ( ) YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Alınan Faiz - - Menkul Kıymetlerdeki Değişim ( Net ) Maddi Duran Varlık Alımları 19 (30.761) (40.678) Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları 20 (15.889) (525) Diğer Yatırım Faaliyetlerinde Gerçekleşen Değişim 43 ( ) ( ) Satılan Maddi Duran Varlıkların Net Defter Değeri Satılan Maddi Duran Olmayan Varlıkların Net Defter Değeri - - Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit ( ) ( ) FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Mali Borçlardaki Net Değişim Ödenen Temettüler - - Finansal Faaliyetlerden Elde Edilen / ( Kullanılan ) Nakit KASA VE BANKALARDAKĐ NET DEĞĐŞĐM ( ) DÖNEM BAŞI KASA VE BANKALAR DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR

9 NOT 1 ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Edip Đplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Edip Đplik ) 27 Aralık 1971 tarihinde Đstanbul da kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu, suni ve sentetik elyaf, pamuk, yün, tiftik, ipek, keten, jüt ve benzerlerinden boyalı, tek veya bükülü karde ve taranmış karışık bileşimli iplik imali ve satışıdır. Şirket in hisse senetleri, Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası na (ĐMKB) kote edilmiş olup, Ulusal Pazar da işlem görmektedir. Şirket in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Ambarlı, Petrol Ofisi Dolum Tesisleri Yolu No: 10 Avcılar, Đstanbul Şirketin bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 687 kişidir (31 Aralık 2006: 767 kişi). Şirket in 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle ortaklık yapısı: Pay tutarı Pay yüzdesi Pay tutarı Pay yüzdesi Akın Holding A.Ş , ,00 Feza Holding A.Ş , ,00 Diğer (*)(**) , , , ,00 (*) Sermayenin %10 undan daha azına sahip olanların toplamını göstermektedir. (**) 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, Şirket in halka açıklık oranı %26,44 dür. Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm Anonim Şirketi ( Bağlı ortaklık ), tarihinde Đstanbul da kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketi olup esas faaliyeti alışveriş merkezi, ofis, konut, iş merkezi, ticari depolar, ticari park ve buna benzer yerlerin inşaat, kuruluş ve organizasyon hizmetlerinin yapılması, pazarlama ve işletmelerinin yapılması, kiralanması ve kiraya verilmesi işlerini yapmaktır. Konsolide mali tabloların sunumu amacıyla, Edip Đplik ve Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm Anonim Şirketi ( Edip Gayrimenkul- %99,99 u Edip Đplik e ait olan bağlı ortaklık) bundan böyle Edip Đplik ve bağlı ortaklığı veya Şirket olarak adlandırılacaktır. NOT 2 - MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları: Edip Đplik ve konsolide olan bağlı ortaklığı muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası cinsinden, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanmış tebliğler ( Edip Đplik için ), Türk Ticaret Kanunu, Vergi Usul Kanunu na uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekte sunulan bu konsolide mali tablolar, tarihi maliyet esasına göre tutulmuş olan bu yasal kayıtların, Sermaye Piyasası Kurulu nun XI-25 no.lu Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ indeki uygulamalara uygunluk sağlamak için gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak düzenlenmiştir. 6

10 NOT 2 - MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Uygulanan Muhasebe Standartları:(devam) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Mali tablolar, yukarıda bahsedilen SPK nın Seri:XI, No:25 sayılı tebliği çerçevesinde hazırlanmıştır. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi: Devlet Đstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan ülke geneli toptan eşya fiyat endeksine (TEFE) göre 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle son üç yıllık kümülatif enflasyon %35,6,yıllık enflasyon oranı ise %4,5 dir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle son üç yıllık kümülatif enflasyon %32,8,yıllık enflasyon oranı ise %11,5 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 11/367 sayılı toplantısında Tebliğ in 375 inci maddesi uyarınca, mevcut objektif kriterler dikkate alındığında yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı gerekçeleriyle 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihine kadar hazırlanan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıda gösterilmiştir: 3 Yıllık bileşik Tarihler Endeks Düzeltme katsayısı enflasyon oranları (%) 31 Aralık ,8 1,000 69,7 31 Aralık ,1 1, ,1 31 Aralık ,8 1, ,3 Cari döneme ait mali tablolara ilişkin enflasyon düzeltme işleminin sona erdirilmesine ilişkin ana hatlar aşağıda belirtilmiştir: - Parasal varlık ve borçlar, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. - Parasal olmayan bilanço kalemleri ve özsermaye dahil özkaynak kalemleri enflasyon düzeltmesinin sona erdiği 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alma gücüne göre düzeltilmiş olup, bu tarihten sonraki dönemler içindeki girişler nominal değerleriyle taşınmasıyla hesaplanmış, enflasyon düzeltmesine başvurulmamıştır. 7

11 NOT 2 - MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Konsolidasyon esasları Konsolidasyon, Ana ortaklık olan Edip Đplik bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Edip Đplik in %99,99 na sahip olduğu bağlı ortaklık Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm A.Ş. nin mali tabloları tam konsolidasyon yöntemi ile ilişikteki konsolide mali tablolara dahil edilmiştir. Bağlı ortaklık, kontrolün Edip Đplik e geçtiği tarihten itibaren konsolide edilmeye başlar ve kontrolün Edip Đplik ten çıkması ile konsolide edilme işlemi son bulur. Yukarıda da belirtildiği üzere konsolide mali tablolar Edip Đplik ve onun kontrol ettiği bağlı ortaklığın mali tablolarından oluşmaktadır. Edip Đplik ile bağlı ortaklığın ödenmiş sermayesi ve iştirak tarihindeki özsermayesi dışındaki bilanço kalemleri toplanır.yapılan toplama işleminde, tam konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borç bakiyeleri ile borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri veya kıymetli evrakına sahiplerse karşılıklı indirime tabi tutulur. Edip Đplik in bağlı ortaklıktaki payı; Edip Đplik teki Finansal Varlıklar ve bağlı ortaklıktaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elemine edilir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın ödenmiş sermaye dahil bütün öz sermaye kalemlerinden, Ana ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce Ana Ortaklık Dışı Paylar, gelir tablosunda ise Ana Ortaklık Dışı Kar/ Zarar hesap grubu adıyla gösterilmektedir. Edip Đplik ve bağlı ortaklığı arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerle ilgili oluşan kar ve zararlar gelir tablosunda elemine edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer işlemler için aynı muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmış ve söz konusu Tebliğ uyarınca yeniden düzenlenmiştir. Edip Đplik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi nin 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle SPK Muhasebe Standartlarına uygun olarak düzenlenmiş, konsolidasyona tabi olmayan ara hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu bilgi amaçlı olarak, 30 Haziran 2007 tarihli ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuş olup, ara dönem konsolide finansal tabloların gerekli bir parçası değildir. Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 8

12 NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI Mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Hasılat Gelirler oluştuğunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Net satışlar, iskontolar, iadeler ve indirimler düşüldükten sonra dönem içinde satılan ticari mal ve mamullerin, cari dönemin bilanço tarihindeki paranın satın alım gücüyle ifade edilmiş fatura tutarlarını içermektedir. Stoklar Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, aylık ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Đlişkili taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda Şirket sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi ortakların, doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. Maddi varlıklar Maddi varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir: Yıllar Binalar Yer altı ve Yerüstü Düzenleri 25 Makine ve cihazlar 4-25 Taşıt araçları 5-10 Demirbaşlar 5-10 Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. 9

13 NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Maddi olmayan varlıklar Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten sonra yılı geçmeyen bir süre için tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir. Varlıkların Değer Düşüklüğü Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin, uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder. Borçlanma Maliyetleri Borçlanma maliyetleri, özellikli bir varlığın elde edilmesi dışında, gerçekleştiği dönemde giderleştirilir. Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Şirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Faiz oranı riski Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Likidite riski Đhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Şirket, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır. Fonlama riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. 10

14 NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi devamı- Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Finansal araçların rayiç değeri Rayiç bedel, bir finansal araçların zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini rayiç bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, rayiç bedel tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket in güncel bir piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, rayiç değeri belirlenebilen finansal araçların rayiç değerinin tahmininde kullanılmıştır: Parasal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin rayiç değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve bankalardan alacakların rayiç bedellerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış menkul değerlerin maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Ticari alacakların ve ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerlerinin rayiç değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Parasal yükümlülükler Banka kredileri ile diğer parasal borçların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurundan çevrilmekte ve bundan dolayı rayiç değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari borçlar, rayiç değerleri üzerinden gösterilmektedir. 11

15 NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi devamı- Yabancı Para Cinsinden Đşlemler Dönem içinde gerçekleşen yabancı paralı işlemleri, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan dövize dayalı parasal varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankasınca açıklanan geçerli olan döviz alış, yükümlülükler ise döviz satış kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkından doğan kazanç veya zararlar, gelir tablosuna yansıtılmıştır. Hisse başına kazanç / (Zarar) Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ( Bedelsiz Hisseler ) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kazanç /(zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç/(zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve Şirket in bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek hususlar konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar ise önemlilik derecesine göre notlarda açıklanmaktadır. Karşılıklar, Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Şirket in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı Türkiye de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülüğün hesaplanmasına dayanmaktadır. Mali tabloların hazırlanmasında SPK XI No:25 sayılı tebliğin ilgili maddeleri kıdem tazminatı hesaplamasında uygulanmıştır. Gelecekte ödenecek kıdem tazminatı yükümlülüğü, öngörülen tahmin ve varsayımlara göre elde edilen iskonto oranı ile bilanço tarihindeki değerine getirilmiştir. 12

16 NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Hazır değerler Hazır değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. Menkul kıymetler Menkul değerler, işlem fiyatı veya piyasa fiyatı ile belirlenen rayiç değerleriyle kayıtlara alınmaktadır.menkul kıymetlerin kayıtlı değeri tahmini elde edilebilir değerinden düşük olması durumunda değer azalışı söz konusudur. Şirket her bilanço döneminde değer azalışına ilişkin tarafsız bir veri olup olmadığıyla ilgili bir değerlendirme yapmaktadır. Değer düşüşüyle ilgili bir veri bulunması durumunda, ilgili varlık veya varlık grubunun elde edilebilir değerini tahmin ederek değer azalışını dönemin net kar/zararına yansıtmaktadır. Menkul kıymetlerle ilgili elde edilen faizler, faiz gelirleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Ticari veya yatırım amaçlı menkul kıymetlerden kaynaklanan sermaye piyasası işlemleri kar ve zararları dönemin net kar/zararına yansıtılmaktadır. Ticari alacaklar Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş net değeri ile ve varsa şüpheli alacak karşılığı düşüldükten sonra taşınmaktadır. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. Ticari alacaklar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler bilanço tarihindeki iskonto faiz oranı ile reeskonta tabi tutularak indirgenmiş tutarları ile taşınır. Şüpheli alacak karşılığı gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Karşılık, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın yapısı gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır. Krediler Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. Đşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Vergi karşılığı, dönem karı veya zararı hesaplanmasında dikkate alınan cari dönem ve ertelenmiş vergi karşılıklarının tamamıdır. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır. 13

17 NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Önemli geçici farklar, maddi duran varlık ve stokların maliyet değerleri üzerinden düzeltilmesinde, hali hazırda vergiden düşürülemeyen/vergiye tabi kazanılmamış kredi finansman gelirleri ve giderleri karşılıklarından, kıdem tazminatı karşılığından, kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından, geçmiş yıl mali zararlarından doğmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri mali tablolarda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır.( Not 14) Sermaye ve hisse senedi ihraç primleri Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket in halka arz edilen hisselerin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. NOT 4 HAZIR DEĞERLER Nakit Yabancı Para Yeni Türk Lirası Banka -Vadesiz mevduatlar Yabancı Para Yeni Türk Lirası Banka -Vadeli mevduatlar Yeni Türk Lirası Diğer hazır değerler Vadesi bilanço tarihinden önceki çekler Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle bankalarda bulunan vadeli mevduatlara ilişkin detaylar: Vadeli mevduat YTL tutarı Faiz aralığı (%) 17,30 - Vadesi (gün) 2-14

18 NOT 5 - MENKUL KIYMETLER Koçbank B Tipi Likit Fon(YKBL1) (*) (*) Adet YKBL1 fon katılma belgesi karşılığıdır. NOT 6 FĐNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Banka Kredileri Uzun Vadeli Banka Kredileri Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle kısa vadeli krediler içerisinde yer alan dövizli bakiyeler ve bu kredilere ilişkin faiz tahakkukları: Anapara 30 Haziran 2007 (*) 31 Aralık 2006 (*) Döviz cinsi Faiz aralığı Faiz Tahakkuku Döviz Tutarı YTL Tutarı Faiz aralığı Faiz Tahakkuku Döviz Tutarı YTL Tutarı USD %6,45-9, %6,01-8, EUR %4,88-6, %4,24-6, (*) Uzun vadeli kredilerin, kısa vadeli anapara ve taksitleri de kısa vadeli krediler içerisinde sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle uzun vadeli krediler içerisinde yer alan dövizli bakiyeler aşağıda gösterilmiştir: Anapara Döviz cinsi Faiz aralığı Döviz tutarı YTL tutarı Faiz aralığı Döviz tutarı YTL tutarı EUR %5,35-%5, %5,

19 NOT 7 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar (Cari Dönen Varlıklar) Ticari Alacaklar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Alacak Senetleri Reeskontu (-) ( ) ( ) Vadeli Satışlar Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri(-) (99.822) (80.555) Şüpheli Alacak Karşılığı(-) ( ) ( ) Ticari Alacaklar (Cari Olmayan/Duran Varlıklar) Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) - (3.828) Verilen Depozito ve Teminatlar Ticari Borçlar (Kısa Vadeli Yükümlülükler) Kısa Vadeli Ticari Borçlar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) (7.511) (7.150) Vadeli Alımlara Đlişkin Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (-) (67.143) (60.192) NOT 8 FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle finansal kiralama alacakları ve borçları bulunmamaktadır. 16

20 NOT 9 ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Đlişkili taraflardan alacaklar: ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR Akın Tekstil A.Ş Diğer Personel TOPLAM b) Đlişkili taraflara borçlar: ORTAKLAR Ödenecek Temettüler Akın Holding A.Ş ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR Akın Tekstil A.Ş Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş Diğer Personel TOPLAM c) Đlişkili taraflara yapılan satışlar: 30 Haziran 2007 Mal Hizmet Kira ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR Akın Tekstil A.Ş TOPLAM

21 NOT 9 ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR devam- 31 Aralık 2006 Mal Hizmet Kira ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR Akın Tekstil A.Ş Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş Edpa Tekstil Ticaret A.Ş TOPLAM d) Đlişkili taraflardan alışlar: 30 Haziran 2007 Mal Hizmet Kira ORTAKLAR Akın Holding A.Ş ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR Akın Tekstil A.Ş Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş Akın Holding A.Ş TOPLAM Aralık 2006 Mal Hizmet Kira ORTAKLAR Akın Holding A.Ş ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR Akın Tekstil A.Ş Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş Edpa Tekstil Ticaret A.Ş TOPLAM e) Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı YTL. (31 Aralık 2006: YTL.) 18

22 NOT 10 DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacaklar (Cari dönen varlıklar) Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Borçlar (Kısa Vadeli) Ödenecek Vergi ve Harçlar Ödenecek SSK Primleri Diğer Çeşitli Yükümlülükler Diğer Borçlar NOT 11 CANLI VARLIKLAR 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle canlı varlıkları bulunmamaktadır. NOT 12 - STOKLAR Đlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Emtia Verilen Sipariş Avansları Diğer stoklar NOT 13 DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ BEDELLERĐ 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri bulunmamaktadır. 19

23 NOT 14 - ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ Ertelenen vergiler Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Tebliğ ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Đleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 (2006- %20) dir. 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Erte.Vergi Zamanlama farkları varlıkları/(yükümlülükleri) Stokların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasında net fark Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark ( ) ( ) ( ) ( ) Tahakkuk etmemiş finansman geliri Tahakkuk etmemiş finansman gideri (67.143) (60.193) (13.429) (12.039) Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş gelir düzeltmesi Ertelenmiş gider düzeltmesi Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri ( ) ( ) Ertelenen vergi yükümlülükleri, net ( ) ( ) Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: 31 Aralık 2006 bakiyesi ( ) Dönemin ertelenen vergi gideri (87.238) 30 Haziran 2007 bakiyesi ( ) Konsolidasyona dahil olan her şirket ayrı tüzel kişilik olduğu için, ilgili ertelenmiş vergi alacağı / (yükümlülüğü) birbiriyle netleştirilmez. Konsolide edilen Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm A.Ş. nin 30 Haziran 2007 itibariyle ertelenmiş vergi alacağı YTL (31 Aralık 2006: Ertelenmiş vergi yükümlülüğü YTL) dir. 20

24 NOT 15 DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari Varlıklar Peşin Ödenen Giderler Devreden KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergi Personel Avansları Đş Avansları Diğer Diğer Cari Olmayan Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler NOT 16 FĐNANSAL VARLIKLAR 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle finansal varlıklar bulunmamaktadır. NOT 17 POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Pozitif / Negatif şerefiye yoktur. NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller yoktur. 21

25 NOT 19 MADDĐ VARLIKLAR 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemleri içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Yatırımdan 1 Ocak 2007 Đlaveler Transferler Çıkışlar 30 Haziran 2007 Maliyet: Arsa ve arazi Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araç ve gereçleri (41.473) Döşeme ve demirbaşlar Verilen avans ve yatırımlar (56.431) ( ) Eksi: Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araç ve gereçleri (41.473) Döşeme ve demirbaşlar ( ) Net defter değeri Yatırımdan Diğer 1 Ocak 2006 Đlaveler transferler transferler(*) Çıkışlar 31Aralık 2006 Maliyet: Arsa ve arazi Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) Binalar ( ) Makina, tesis ve cihazlar ( ) ( ) Taşıt araç ve gereçleri (92.282) Döşeme ve demirbaşlar ( ) (10.065) Sipariş avans ve yatırımlar ( ) ( ) Eksi: Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) Binalar ( ) Makina, tesis ve cihazlar ( ) ( ) Taşıt araç ve gereçleri (74.723) Döşeme ve demirbaşlar ( ) (5.722) ( ) ( ) Net defter değeri

26 NOT 20 MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Yatırımdan 1 Ocak 2007 Girişler Transferler Çıkışlar 30 Haziran 2007 Maliyet: Haklar Eksi: Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri Yatırımdan 1 Ocak 2006 Girişler Transferler Çıkışlar 31 Aralık 2006 Maliyet: Haklar Eksi: Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri NOT 21 ALINAN AVANSLAR Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar Kısa vadeli alınan avanslar Alınan Diğer Avanslar Uzun vadeli alınan avanslar NOT 22 EMEKLĐLĐK PLANLARI 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle emeklilik planları bulunmamaktadır. 23

27 NOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI Vergi ve diğer yükümlülükler,net (Not 41) Davalar gider karşılığı (Not 31) Diğer karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Aşağıda belirtilen yasal yükümlülükler haricinde, Şirket in herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır. Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiştiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Tebliğ, Şirket in kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasından aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır. Đskonto oranı %5,71 %5,71 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı %94,00 %92,00 Đskonto oranı, uzun vadeli YTL faiz oranları ile beklenen enflasyon oranı arasındaki farktan hesaplanmıştır.temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket in kıdem tazminatı karşılığı, 30 Haziran 2007 tarihinde geçerli olan kıdem tazminatı tavanı olan 1.960,69 YTL ( 31 Aralık 2006: 1.857,44 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır. 1 Temmuz 2007 tarihinden itibaren kıdem tazminatı tavanı 2.030,19 YTL ye yükselmiştir. Yıl içindeki kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir Ocak bakiyesi Dönem içerisindeki artış Ödemeler (28.874) ( )

28 NOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR 30 Haziran 2007 tarihli konsolide mali tablolarda, Şirket in %99,99 oranında bağlı ortaklığı konumunda bulunan Edip Gayrimenkul un mali tablolarından kaynaklanan ( Konsolide dönem Kar / Zarar payı dahil ) 167 YTL (31 Aralık YTL) tutarında ana ortaklık dışı pay ve 10 YTL (31 Aralık YTL) tutarında ana ortaklık dışı zarar bulunmaktadır. 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle azınlık paylarının hareketi aşağıdaki gibidir : 1 Ocak bakiyesi Dönem içerisindeki azınlık payı/değişimi Bağlı ortaklığın kar/zarar payı (10) NOT 25 SERMAYE/KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir, en son sermaye artırımı tarihinde yapılmış olup, tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır. Şirket in ortakları ve 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle (tarihi maliyet değerleriyle) ödenmiş sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir: Ortaklar Pay tutarı Pay yüzdesi Pay tutarı Pay Akın Holding A.Ş , ,00 Feza Holding A.Ş , ,00 Diğer , ,00 Nominal Sermaye Toplamı , ,00 Enflasyon muhasebesi düzeltme farkları Genel Toplam (*) Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. Şirket in hisse senetleri ile ilgili olarak hissedarlarına tanınmış hiçbir ilave hak ve sınırlaması bulunmamaktadır. 25