MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI. (Önceki ünvanı Tire Kutsan Oluklu Mukavva Kutu ve Kağıt Sanayi A.Ş.

Transkript

1 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Önceki ünvanı Tire Kutsan Oluklu Mukavva Kutu ve Kağıt Sanayi A.Ş.) 30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK 30 HAZİRAN 2010 ARA DÖNEMİNE İLİŞKİN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Mondi Tire Kutsan Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu na İzmir Giriş Mondi Tire Kutsan Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş. nin ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup ) ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. İstanbul, 20 Ağustos 2010 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Burç Seven Sorumlu Ortak Başdenetçi.

3 İÇERİK SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR NOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 7 STOKLAR NOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 9 BORÇ KARŞILIKLARI NOT 10 TAAHHÜTLER NOT 11 DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 12 ÖZKAYNAKLAR NOT 13 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 14 SATIŞ GELİRLERİ NOT 15 FİNANSAL GELİRLER NOT 16 FİNANSAL GİDERLER NOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 18 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 19 FİNANSAL ARAÇLAR

4 30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Cari Dönem Geçmiş Döem (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot 30 Haziran 31 Aralık VARLIKLAR Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

5 30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Cari Dönem Geçmiş Döem (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot 30 Haziran 31 Aralık Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Hisse Senetleri İhraç Primleri Hisse Senedi İhraç Maliyetleri ( ) ( ) Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) ( ) ( ) Net Dönem Karı/(Zararı) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

6 30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız incelemeden geçmemiş) (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI ( ) ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) ( ) (33.730) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) ( ) ( ) Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (45.242) Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 13 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) DURDURULAN FAALİYETLER ( ) ( ) ( ) ( ) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelirler TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) ( ) ( ) Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) Hisse Başına (Kayıp) / Kazanç 0, ,00019 (0,00140) (0,00208) Devam eden faaliyetlerden elde edilen hisse başına (kayıp) / kazanç 0, ,00030 (0,00120) (0,00190) Durdurulan faaliyetlerden elde edilen hisse başına (kayıp) / kazanç (0,00004) (0,00011) (0,00020) (0,00018) 3 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

7 30 HAZİRAN 2010 İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primi Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıl karları Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam 1 Ocak 2009 itibariyle bakiye ( ) Sermaye artışı Hisse senedi ihraç primi Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2009 itibariyle bakiye ( ) Ocak 2010 itibariyle bakiye ( ) Toplam kapsamlı gelir Haziran 2010 itibariyle bakiye ( ) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

8 30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOSU Cari Dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) Geçmiş Dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Ocak - 1 Ocak - İşletme faaliyetlerinden Dipot 30 Haziran 30 Haziran elde edilen nakit akımları Referansları Dönem karı / (zararı) ( ) Gelir vergisi gideri / (geliri) ( ) Faiz giderleri Faiz gelirleri ( ) ( ) Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan zarar / (kar) ( ) Kıdem tazminatı karşılık gideri / (iptali) Şüpheli alacak gideri Stok değer düşüklüğü karşılığı ( ) - Maddi duran varlıkların amortisman giderleri Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Kur farkı gideri / (geliri) ( ) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki değişim 6 ( ) ( ) Stoklardaki değişim 7 ( ) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki değişim ( ) Ticari borçlardaki değişim Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki değişim ( ) Ödenen faizler ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Alınan faizler Faaliyetlerde elde edilen nakit ( ) Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 8 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler (10.796) (6.373) Maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) net nakit ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Sermaye artışı Hisse senedi ihraç primi Alınan krediler Kredi geri ödemeleri ( ) ( ) Finansal kiralama geri ödemeleri ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki artış 4 ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

9 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Tire Kutsan Oluklu Mukavva Kutu ve Kağıt Sanayii A.Ş. ( Şirket ) İzmir, Türkiye de Mayıs 1974 senesinde kurulmuştur. Şirket in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Bekleme Mevkii Tire İzmir dir. 12 Nisan 2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısı ile şirketin ünvanı Mondi Tire Kutsan Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte Grup ) oluklu mukavva kutu ve kağıt üretimi alanlarında faaliyet göstermektedir. Grup un ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir: Oluklu mukavva kutu ve kağıt kağıt, oluklu mukavva, oluklu mukavva kutu, ofset baskılı kutu ürünleri üretim ve satışı. Grup hisse senetleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Grup un bünyesinde 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle istihdam edilen ortalama personel sayısı 267 sı memur (30 Haziran 2009: 253) ve 735 si işçi (30 Haziran 2009: 694) olmak üzere 1002 kişidir (30 Haziran 2009: 947). Grup un bağlı ortaklıklarının detayı aşağıda verilmektedir: Bağlı Ortaklıklar Pri-Pack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Serveran Hurda Kağıt Kutu Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Teknik Kağıt Ambalaj Plastik Tekstil ve Tic. Ltd. Şti. Tidaş Tire Kağıt Sanayi ve Dış Ticaret Alım Satım A.Ş. (**) Esas faaliyet konuları Kağıt, karton, kraft kırtasiye büro ve teksir malzemeleri alım satımı, ithalatı ve ihracatı. Ambalaj malzemesi ve hurda kağıt alım satımı. Kağıt, hurda kağıt,her türlü ambalaj malzemesi imalatı,alım ve satımı. Kağıt, oluklu mukavva, kutu ve bununla ilgili makine ve yedek parça aksamlarının alım satımı. (*) Serveran Hurda Kağıt Kutu Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. 22 Temmuz 2009 tarihinde TL sermaye ile kurulmuştur. (**) Söz konusu bağlı ortaklık 22 Haziran 2010 tarih ve 7390 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlandığı üzere tasfiye edilmiştir. İlgili bağlı ortaklık, gerek ilgili işletmenin küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük olmasından dolayı konsolidasyona dahil edilmemekte, ve konsolide finansal tablolarda ilgili bağlı ortaklığın tamamına değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. 6

10 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 20 Ağustos 2010 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket ve bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapılmıştır. Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlenmesi ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinden gösterilmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 Ara Mali Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2010 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. 7

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı) Bu tebliğe istinaden UMS/UFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya bunlara yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup, 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının aynılarını uygulamaya devam etmiştir. Kullanılan Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Konsolide finansal tablolar, Grup un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 8

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar Şirket in bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle detayları aşağıdaki gibidir: Kuruluş Oy ve kullanma faaliyet Sermayedeki hakkı Ana yeri pay oranı oranı faaliyeti Bağlı Ortaklıklar Pri-Pack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Serveran Hurda Kağıt Kutu Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Teknik Kağıt Ambalaj Plastik Tekstil ve Tic.Ltd. Şti. Tidaş Tire Kağıt Sanayi ve Dış Ticaret Alım Satım A.Ş. (**) Türkiye %99,79 %99,79 Türkiye %99,96 %99,96 Türkiye %67,00 %67,00 Türkiye %99,00 %99,00 Kağıt, karton alımsatımı Ambalaj malzemesi, hurda kağıt alım-satımı Ambalaj malzemesi, hurda kağıt alım-satımı Kağıt, karton alımsatımı (*) Serveran Hurda Kağıt Kutu Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. 22 Temmuz 2009 tarihinde TL sermaye ile kurulmuştur. (**) Söz konusu bağlı ortaklık 22 Haziran 2010 tarih ve 7390 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlandığı üzere tasfiye edilmiştir. İlgili bağlı ortaklık, gerek ilgili işletmenin küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük olmasından dolayı konsolidasyona dahil edilmemekte, ve konsolide finansal tablolarda ilgili bağlı ortaklığın tamamına değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktaydı. Konsolide finansal tablolar Şirket ve bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiştir. Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Grup un özkaynağının içinde ayrı olarak belirtilir. Kontrol gücü olmayan paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur. Ana ortaklık dışı payların oluşan zararları telafi etmek için zorunlu bir yükümlülüğünün ve söz konusu zararları karşılayabilmek için ilave yatırım yapabilme imkanının olduğu durumlar haricinde, ana ortaklık dışı payların bağlı ortaklığın özkaynağındaki payını aşan ana ortaklık dışı paylara ait zararlar, Grup un paylarına dağıtılmaktaydı, 1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren ilgili zararlar kontrol gücü olmayan paylara da şarta bağlı olmaksızın dağılır. 9

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: 30 Haziran 2009 ve 31 Mart 2009 konsolide finansal tablolarında Diğer Faaliyet Giderleri notu içerisinde gösterilen sırasıyla TL ve TL tutarlarındaki Şüpheli Ticari Alacak Gideri bakiyesi 30 Haziran 2010 tarihindeki gelir tablosu ile karşılaştırmalı sunulan özet finansal bilgiler içerisinde Genel Yönetim Giderleri altında gösterilmiştir. 31 Mart 2009 konsolide finansal tablolarında Diğer Faaliyet Giderleri notu içerisinde gösterilen TL tutarındaki Geçmiş Dönem Giderleri bakiyesi 30 Haziran 2010 tarihindeki gelir tablosu ile karşılaştırmalı sunulan özet finansal bilgiler içerisinde Satışların Maliyeti altında gösterilmiştir. 31 Mart 2010 konsolide finansal tablolarında Diğer Faaliyet Gelirleri notu içerisinde gösterilen TL, tutarındaki Konusu Kalmayan Karşılıklar bakiyesi 30 Haziran 2010 tarihindeki gelir tablosu ile karşılaştırmalı sunulan özet finansal bilgiler içerisinde Genel Yönetim Giderleri altında gösterilmiştir. 31 Mart 2010, 30 Haziran 2009 ve 31 Mart 2009 konsolide finansal tablolarında Diğer Faaliyet Giderleri notu içerisinde gösterilen sırasıyla TL, TL ve TL tutarlarındaki İzin karşılığı bakiyesi 30 Haziran 2010 tarihindeki gelir tablosu ile karşılaştırmalı sunulan özet finansal bilgiler içerisinde Genel Yönetim Giderleri altında gösterilmiştir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari dönemde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapmamıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in bu dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (a) Grup tarafından uygulanan yeni ve revize edilmiş standartlar Aşağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar ilk kez 1 Ocak 2010 tarihinden sonra başlayan mali dönemler için zorunludur. 10

14 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UFRS 3 (revize), İşletme Birleşmeleri ve UMS 27, Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, UMS 28, İştiraklerdeki Yatırımlar ve UMS 31, İş Ortaklıklarındaki Paylar standartlarındaki değişiklikler, ileriye dönük olarak 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemlerde meydana gelen işletme birleşmeleri için geçerlidir. Yeni standartlar ile mevcut standartlardaki değişikliklerin uygulanmasının başlıca etkileri aşağıdaki gibi olacaktır: a) önceden azınlık payları olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değer ile veya kontrol gücü olmayan payların edinilen işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değerdeki payı ile değerlenmesinin her işlem bazında ölçümüne izin vermesi, b) koşullu bedele ilişkin muhasebeleştirme ve sonraki muhasebe işlemlerine ilişkin şartların değişmesi, c) edinim ile ilgili maliyetlerin işletme birleşmelerinden ayrı olarak muhasebeleştirme gerekliliği ve bunun sonucunda bu tür maliyetlerin genellikle oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmesi. d) aşamalı satın alım işlemlerinde, önceden elde tutulan payların satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi ve yeniden değerleme sonrasında ortaya çıkan kazanç ya da zararın, gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi. Grup, UFRS 3 (revize) standardını uyguladığı için UMS 27 (revize) Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar standardını da aynı zamanda uygulamalıdır. UMS 27 (revize) uyarınca, kontrol gücü olmayan paylarla ilgili tüm işlemlerin etkileri, kontrol gücünde herhangi bir değişikliğin olmaması durumunda şerefiye veya kapsamlı gelir tablosunu etkilemeden özkaynakta muhasebeleştirilir. Standart ayrıca, kontrol gücünün kaybedildiği durumlardaki muhasebeleştirme işlemlerine de açıklık getirmektedir. İşletmede kalan pay gerçeğe uygun değer üzerinden yeniden ölçülür ve kazanç ya da zarar kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan payların özkaynakları eksi bakiye vermediğinden dolayı, UMS 27 (revize) standardının cari dönemde bir etkisi olmamıştır. Kontrol gücünün kaybedilmesi sonrasında işletmede pay kalması gibi bir işlem bulunmamaktadır; kontrol gücü olmayan paylarla ilişkili herhangi bir işlem yoktur (b) 2010 yılından itibaren geçerli olup, Grup un faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRYK 17 Nakit Dışı Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Grup nakit olmayan türde herhangi bir varlık dağıtımında bulunmadığı için, bu yorumu uygulamamaktadır. UFRYK 18, Müşterilerden Varlık Transferi, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra transfer edilen varlıklar için geçerlidir. Grup, müşterilerinden herhangi bir varlık transfer etmediği için bu yorumu uygulamamaktadır.. UFRS nin İlk Olarak Uygulanması Diğer İstisnai Durumlar (UFRS 1 deki değişiklik), Temmuz 2009 tarihinde yayınlanmıştır. Bu değişikliklerin 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için uygulanması zorunludur. Grup, UFRS yi ilk defa uygulamadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. 11

15 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler Grup un nakit olarak ödediği hisse bazlı anlaşmalar, 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Grup un hisse bazlı ödeme planı olmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile ilgili olarak 2009 yılında yapılan iyileştirmeler, Nisan 2009 tarihinde yayınlanmıştır. İyileştirmeler aşağıda açıklanan standartlar ve yorumları kapsamaktadır: UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler, UFRS 5 Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler, UFRS 8 Faaliyet Bölümleri, UMS 1 Mali Tabloların Sunumu, UMS 7 Nakit Akım Tablosu, UMS 17 Finansal Kiralamalar, UMS 18 Hasılat, UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü, UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm, UFRYK 9 Saklı Türev Araçlarının Yeniden Değerlendirilmesi, UFRYK 16 Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması. Bu iyileştirmelerin yürürlülük tarihi her bir standart için ayrı olup, çoğu 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle geçerlidir. (a) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 1 (değişiklikler) UFRS nin İlk Olarak Uygulanması Diğer İstisnai Durumlar 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1 standardındaki değişiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karşılaştırmalı sunumu açısından UFRS leri ilk kullanan işletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009 da UFRS 9 un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir UMS 24 (2009) İlişkili Taraf Açıklamaları Kasım 2009 da UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları güncellenmiştir. Standarda yapılan güncelleme, devlet işletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına ilişkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, revize edilen standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 12

16 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı). UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değişiklikler, 1 Şubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo hazırlayan bir işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar) muhasebeleştirilme işlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak muhasebeleştirilmekteydi ancak bu değişiklikler, belirli şartların karşılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtmektedir. Grup, değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.. (a) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi UFRYK 14 yorumunda yapılan değişiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Tanımlanmış fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peşin ödemeyi tercih eden işletmeler bu değişikliklerden etkilenecektir. Bu değişiklikler uyarınca, isteğe bağlı peşin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleştirilir. Grup, bu değişikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden işletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. Grup, değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. Mayıs 2010, Yıllık İyileştirmeler UMSK, yukarıdaki değişikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aşağıda belirtilen ve başlıca 7 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıştır: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 İşletme Birleşmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 1 Finansal Tablo Sunumu; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 Müşteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27 deki değişiklikler haricindeki tüm diğer değişiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde geçerli olacaktır.grup, yukarıdaki standartlar ile değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir 13

17 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, UFRS 8 i 1 Ocak 2009 dan itibaren uygulamaya başlamış olup, ilk defa 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanmış olan finansal tablo dipnotlarında UFRS 8 kapsamında raporlama yapmıştır. Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup un karar almaya yetkili mercisi yönetim kuruludur. Grup un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında incelemektedir. Grup un ürün grupları bazında dağılımı kutu ve kağıt şeklindedir. Grup un satış gelirlerine ilişkin detaylı bilgiler Not 14 de verilmiştir. Grup un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: a) 1 Ocak - 30 Haziran 2010 hesap dönemine ait bölüm analizi 30 Haziran 2010 Devam eden faaliyetlerin Kağıt Kutu Düzeltmeler toplamı Satış gelirleri ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) Brüt esas faaliyet karı ( ) Faaliyet gelirleri/ (giderleri) ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı ( ) Haziran 2009 Devam eden faaliyetlerin Kağıt Kutu Düzeltmeler toplamı Satış gelirleri ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) Brüt esas faaliyet karı ( ) Faaliyet gelirleri/ (giderleri) ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı ( ) ( ) ( ) 14

18 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) b) Bölüm varlıkları Bir bölümün esas faaliyetlerinde kullanılan ve doğrudan söz konusu bölümle ilişkilendirebilen veya makul bir şekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanır. Mondi Tire Kutsan Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş nin satış ağı ve organizasyonel yapılanması doğrultusunda yatırım amaçlı gayrimenkuller ile maddi ve maddi olmayan duran varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanmıştır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ürün gruplarına ait bölüm varlıklarının net kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kağıt Kutu Düzeltmeler ( ) ( ) c) Bölüm yükümlülükleri Bir bölümün esas faaliyetlerden kaynaklanan ve doğrudan söz konusu bölümle ilişkilendirilebilen veya makul bir şekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen yükümlülükler, bölüm yükümlülükleri olarak tanımlanmaktadır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ürün gruplarına ait bölüm yükümlülüklerinin net kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kağıt Kutu Düzeltmeler ( ) ( )

19 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) d) Amortisman gideri ve itfa payları ile yatırım harcamaları 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren yıllara ait ürün gruplarına göre bölüm varlıklarına ilişkin amortisman ve itfa payları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Kağıt Kutu Düzeltmeler Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren yıllara ait ürün gruplarına göre bölüm varlıklarına ilişkin yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Kağıt Kutu

20 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 31 Aralık Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar FİNANSAL BORÇLAR 30 Haziran 31 Aralık Finansal Borçlar a) Banka kredileri b) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar a) Banka Kredileri Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek

21 5. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama 30 Haziran 2010 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL %7, ABD Doları %1, Euro %4, İsviçre frangı %0, Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2009 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL %10, ABD Doları %6, Euro %5, İsviçre frangı %3, Aşağıda Grup un banka kredileri özetlenmektedir: a) Grup maddi duran varlık alımları için yurtdışından krediler kullanmaktadır. İlgili krediler ABD Doları (31 Aralık 2009: ABD Doları); Euro (31 Aralık 2009: Euro) ve İsviçre Frangı ndan (31 Aralık 2009: İsviçre Frangı) oluşmaktadır. b) Grup finansman ihtiyacına yönelik çeşitli bankalardan rotatif, spot ve günlük krediler kullanmaktadır. Rotatif krediler TL tutarındadır (31 Aralık 2009: TL) ve etkin faiz oranı %7,62 dir. Grup un kullandığı günlük krediler TL tutarındadır ve faiz uygulanmamaktadır (31 Aralık 2009: TL). Grup un borçlarının gerçeğe uygun değeri, söz konusu borçların defter değerine yaklaşık tutardır. 18

22 5. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: Asgari kira ödemelerinin Asgari kira ödemeleri bugünkü değeri 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık Finansal kiralama borçları Bir yıl içinde İki ile beş yıl arasındakiler Beş yıl ve üzeri Eksi: geleceğe ait finansal giderler ( ) ( ) - - Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek borçlar (kısa vadeli borçlar kısmında gösterilen) ( ) ( ) 12 aydan sonra ödenecek borçlar Bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama işlemine konu edilen varlıkların net defter değeri TL dir (31 Aralık 2009: TL). Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık ABD Doları için % 9,66 ve Euro için de % 7,95 tir (2009: TL için % 31,45, ABD doları için % 9,66 ve Euro için de %7,95). 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 19) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( )

23 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) a) Ticari Alacaklar (devamı): 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Dönem gideri Tahsilatlar ( ) (97.901) İptal edilen karşılık ( ) - Kapanış bakiyesi Vadesi geçmiş ve karşılık ayrılmış alacakların yaşlandırması 30 Haziran 30 Haziran ay ve üzeri Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Ticari alacaklara iliskin ortalama vade 88 gündür. (31 Aralık 2009: 88 gün). Grup, alacakların kredi riski ile ilgili açıklamaları Not 20 de Kredi Riski bölümünde vermiştir. b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 19) Satım alımlara ilişkin ortalama ödeme vadesi 62 gündür (31 Aralık 2009: 66 gün). 20

24 7. STOKLAR 30 Haziran 31 Aralık İlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Yoldaki mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Haziran 2010 tarihi itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir. 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 30 Haziran Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi ( ) (86.663) Dönem gideri - - İptal edilen karşılık Kapanış bakiyesi ( ) (21.820) 21

25 8. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2010 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar - - ( ) ( ) ( ) (24.905) - - ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) - 30 Haziran 2010 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2010 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - (68.397) ( ) ( ) ( ) ( ) (58.721) - ( ) Çıkışlar Haziran 2010 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2010 itibariyle kapanış bakiyesi

26 8. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2009 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar - - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler (63.017) - 30 Haziran 2009 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2009 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - (68.285) ( ) ( ) ( ) ( ) (25.727) - ( ) Çıkışlar Haziran 2009 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2009 itibariyle kapanış bakiyesi

27 8. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makina ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Ekonomik Ömür 4-50 yıl yıl 4-15 yıl 5 yıl 4-24 yıl 5 yıl 9. BORÇ KARŞILIKLARI 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli tahakkuklar İşçi dava karşılığı İşçi dava karşılığının hareket tablosu: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Ocak itibarıyla Dönemde ödenen ( ) - 30 Haziran itibarıyla

28 10. TAAHHÜTLER Grup Tarafından Verilen TRİ (Teminat, Rehin ve İpotek)'ler 30 Haziran 31 Aralık A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - Toplam DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30 Haziran 31 Aralık Diğer KDV Yönetim gider tahakkuku Ciro prim tahakkuku (*) Sosyal yardım tahakkuku (**) Lisans ücret tahakkuku (**) Diğer (*) Grup, müşterileri ile yapmış olduğu anlaşmaya istinaden yapılan satışlar için ciro primi vermektedir. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ciro prim faturası kesilmiş olduğundan ilgili döneme tahakkuk yapılmamıştır. 25

29 12. ÖZKAYNAKLAR a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 30 Haziran 31 Aralık Ortaklar % 2010 % 2009 Mondi Packaging Corrugated BV 61, , Ülker Bisküvi San. A.Ş. 1, , Diğer 36, , Nominal sermaye 100, , Enflasyon düzeltmesi Düzeltilmiş sermaye Şirketin 2010 yılındaki sermayesi adet hisseden oluşmaktadır (2009: hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL dir (2009: hisse başı 0,01 TL). b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30 Haziran 31 Aralık Yasal yedekler Grup un ayrıca geçmiş yıllar karları içerisinde sınıflandırılan olağanüstü yedekleri 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle TL dir (31 Aralık 2009: TL). 13. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) 30 Haziran 31 Aralık Ertelenmiş vergi varlıkları: Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Borç karşılıkları Ticari alacaklar Stoklar değer düşüklüğü Finansal yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Geçmiş yıl zararları Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı - ( )

30 13. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: Ocak itibariyle açılış bakiyesi ( ) Devam eden faaliyetlerden vergi gelir (-) / gideri ( ) ( ) 30 Haziran itibariyle kapanış bakiyesi ( ) 14. SATIŞ GELİRLERİ a) Satışlar 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar Diğer gelirler Satış iadeleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Satış iskontoları (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Satışlardan diğer indirimler (-) ( ) (86.573) ( ) ( ) FİNANSAL GELİRLER 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Faiz geliri Reeskont faiz geliri (5.473) Kredili satışlardaki vade farkı geliri Kur farkı geliri Menkul kıymet satış karı

31 16. FİNANSAL GİDERLER 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Banka kredileri faiz giderleri Finansal kiralamaya ilişkin faiz giderleri Kredili alışlardaki vade farkı gideri Toplam faiz giderleri Kur farkı gideri Reeskont faiz gideri ( ) İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Grup ile Grup un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Grup un Ülker Grup şirketleri ile olan ilişkilerini ağırlıklı olarak kutu satışları ve kiralanan sabit kıymet gelirleri oluşturmaktadır. Grup un Mondi Grup şirketleri ile olan ilişkilerini ise ağırlıklı olarak kağıt alımı ile hizmet gelir ve giderleri oluşturmaktadır. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır: 28