DURAN DOĞAN BASIM VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 DURAN DOĞAN BASIM VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU ÖZET NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 8 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 6 STOKLAR NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 9 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 10 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 11 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) NOT 12 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 13 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 14 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 15 BİLANCO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 34

3 30 EYLÜL 2012 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Yeniden sınıflandırılmış(*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem Dipnot 30 Eylül 31 Aralık VARLIKLAR Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenen Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR (*) Yeniden sınıflandırma etkileri Dipnot 2, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi notunda açıklanmıştır. Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 30 EYLÜL 2012 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Yeniden sınıflandırılmış(*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem Dipnot 30 Eylül 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Kurumlar Vergisi Karşılığı Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senetleri İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 32 (78) TOPLAM KAYNAKLAR (*) Yeniden sınıflandırma etkileri Dipnot 2, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi notunda açıklanmıştır. Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Dipnot 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Referansları Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 9 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 10 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 10 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 10 ( ) (88.329) (1.000) - Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) (50.410) (6.802) ( ) (11.007) FAALİYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi gideri ( ) ( ) ( ) (11.525) Dönem Vergi Gideri (17.416) (17.416) - - Ertelenmiş Vergi Gideri 11 ( ) ( ) ( ) (11.525) NET DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç 12 0,0034 0,0010 0, ,00001 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem Dipnot 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Referansları 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2011 DÖNEM KARI Diğer kapsamlı gelir/(gider) DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 DURAN DOĞAN BASIM VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları Net Dönem Karı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2011 itibariyle bakiye ( ) (304) Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir Eylül 2011 itibariyle bakiye ( ) (94) Ocak 2012 itibariyle bakiye ( ) (78) Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir Eylül 2012 itibariyle bakiye ( ) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 DURAN DOĞAN BASIM VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- İşletme faaliyetlerinden elde edilen Dipnot 30 Eylül 30 Eylül nakit akımları Referansları Net dönem karı Duran varlıkların amortisman ve itfa payları Maddi duran varlık satış karı (98.646) (60.851) - Kıdem tazminatı karşılığı Prim karşılığı Royalty karşılığı Dava karşılığı Stok değer düşüş karşılığı/(iptali) (33.469) - Vergi gideri Faiz geliri ( ) ( ) - Faiz gideri Vadeli mevduatlardan elde edilen faiz tahakkuku İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: - İlişkili taraflardan alacaklardaki artış ( ) ( ) - Ticari alacaklardaki artış ( ) ( ) - Stoklardaki artış ( ) ( ) - Diğer alacaklar ve varlıklardaki artış ( ) ( ) - Ticari borçlardaki artış İlişkili taraflara borçlardaki (azalış)/artış (99.923) Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki (azalış)/artış ( ) Ödenen royalty (92.496) (80.739) - Ödenen prim ( ) ( ) - Ödenen kıdem tazminatı (64.547) ( ) - Şüpheli ticari alacaklardan yapılan tahsilatlar ( ) - Faaliyetlerden elde edilen nakit Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları - Duran varlık satışından elde edilen gelirler Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler (*) 7 ( ) ( ) - Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 8 ( ) ( ) - Alınan faizler Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları - Alınan krediler Kredi geri ödemeleri ( ) ( ) - Finansal kiralama borçlarındaki değişim ( ) Faktoring borçlarındaki değişim Ödenen faizler ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden (kullanılan)/ elde edilen nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki artış Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (*) 2012 nin ilk dokuz ayı içerisinde finansal kiralama yoluyla TL lik maddi duran varlık alımı yapılmıştır (2011: ). 7

10 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Duran Doğan Basım ve Ambalaj Sanayi A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklığı (hep birlikte Grup ), ana ortaklık Duran Doğan Basım ve Ambalaj Sanayi A.Ş. ve hisselerinin çoğunluğu veya kontrolüne sahip bulunduğu konsolidasyon kapsamında bir bağlı ortaklıktan oluşmaktadır. Duran Doğan Basım ve Ambalaj Sanayi A.Ş yılında Türkiye de kurulmuş olup ana faaliyet konusu, her türlü ambalaj üretimi için rulo ve tabaka halinde kağıt, karton, her türlü plastik malzemeler alüminyum, metal, teneke v.b. malzemeler üzerine baskı, keski, yapıştırma ve lamine işlerinin yapılması, satışı, yurtiçi ve yurtdışından alımı ve satışı ve mukavelesinde yazılı olan diğer işleri yapmaktır. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu na (SPK) kayıtlı olup hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Şirket in merkezi Hadımköy Mahallesi Mustafa İnan Cad. No:41 Arnavutköy / İSTANBUL dadır. Grup un 30 Eylül 2012 itibariyle toplam çalışan sayısı 246 kişidir (31 Aralık 2011: 232). Şirket in en büyük ortakları Yıldız Holding A.Ş. (% 23,63), Dikran Mihran Acemyan (% 9,08), İbrahim Okan Duran (% 8,92) ve Oktay Duran (% 8,30) dır. Şirket in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle tam konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı ( Bağlı Ortaklık ), temel faaliyet konusu ile doğrudan ve dolaylı sermaye payı aşağıda belirtilmiştir. 30 Eylül Aralık 2011 Doğrudan Sahiplik Oranı Dolaylı Sahiplik Oranı Doğrudan Sahiplik Oranı Dolaylı Sahiplik Oranı Bağlı Ortaklık % % % % Faaliyet Konusu Dudo İthalat ve İhracat Pazarlama A.Ş. 99,92 99,92 99,92 99,92 Baskılı baskısız karton kutu ve kolinin yurtiçi ve yurtdışı alım ve satımı Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 8 Kasım 2012 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 8

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. İlisikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmustur. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( Kurum ) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem finansal tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Bu tebliğe istinaden UMS/UFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlat UMS 34 uyarnca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup, 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablolarda belirtilen politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. 9

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2011 konsolide finansal tablolarında Nakit ve Nakit Benzerleri içerisinde gösterilen TL tutarındaki bloke mevduat Diğer Dönen Varlıklar notunda gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 konsolide finansal tablolarında Borç Karşılıkları içerisinde gösterilen TL tutarındaki fatura karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler notu altında gider tahakkuku olarak gösterilmiştir. 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Grup un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar: Bulunmamaktadır. Grup un finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar: Bulunmamaktadır yılından itibaren geçerli olup, Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı UMS 7 Sunum Finansal varlıkların transferi 10

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı): Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UMS 1 (Değişiklikler) UMS 19 (2011) UMS 27 (2011) UMS 28 (2011) UFRYK 20 UMS 32 (Değişiklikler) Sunum Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Finansal Araçlar Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Yıllık iyileştirmeler 2009/2011 Dönemi Yukarıdaki değişikliklere ve yeniden düzenlenen standartlara ek olarak, UMSK asağıda belirtilen 5 ana standardı/yorumu kapsayan Haziran 2012 de UFRS lerde Yapılan Yıllık İyileştirmeler i yayınlamıştır: UFRS 1 UFRS 1 in tekrarlanan uygulamasına izin verilmesi, belirli ozellikli varlıklara ilişkin borclanma maliyetleri UMS 1 Karsılastırmalı bilgilere iliskin zorunluluklara acıklık getirilmesi UMS 16 - Bakım malzemelerinin sınıflandırılması UMS 32 Oz sermaye aracları sahiplerine yapılan dağıtımın vergi etkisinin UMS 12 Gelir Vergileri standardına gore muhasebelestirilmesi zorunluluğuna acıklık getirilmesi UMS 34 UFRS 8 Faaliyet Bolumleri standardında yer alan gerekliliklerle tutarlı olacak sekilde, ara donemlerde toplam varlıklar icin yapılacak bolumlere gore raporlamaya acıklık getirilmesi Tüm değişiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 11

14 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Eylül 31 Aralık Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Grup un gayri nakdi kredi teminatı olarak tutulan TL (31 Aralık 2011: TL) tutarında bloke mevudatı bulunmakta olup kullanım kısıtı nedeniyle Diğer Dönen Varlıklar altında gösterilmiştir. 4. FİNANSAL BORÇLAR 30 Eylül 31 Aralık Finansal Borçlar Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Faktoring borçları (*) (*) Faktoring borçlarının tamamı kısa vadede ödenecek finansal borçlardan oluşmaktadır. a) Banka Kredileri Ağırlıklı ortalama 30 Eylül 2012 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL %8, ABD Doları %1, Avro %3, Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2011 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL %9, ABD Doları %3, Avro %4,

15 4. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Banka kredilerinin vadeleri aşağıaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar: Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: Asgari kira ödemeleri Asgari kira ödemeleri bugünkü değeri 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık Bir yıl içinde İki ile on yıl arasındakiler Eksi: geleceğe ait finansal giderler ( ) ( ) Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek borçlar (kısa vadeli borçlar kısmında gösterilen) ( ) ( ) 12 aydan sonra ödenecek borçlar Finansal kiralama, kiralama dönemi 10 yıl olan üretim tesisi ile ilgilidir. Grup un 10 yıllık kiralama dönemi olan tesisi satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Grup un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama işlemine konu edilen varlıkların net defter değeri dir ( 31 Aralık 2011: TL). 13

16 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 13) Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Eylül 2012 tarihi itibariyle, ticari alacakların TL (31 Aralık 2011: TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Şüpheli alacakların önemli bir kısmı, beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen distribütörlere aittir. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Kur farkı Tahsilatlar ( ) - Kapanış bakiyesi

17 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Borç senetleri İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 13) STOKLAR 30 Eylül 31 Aralık İlk madde ve malzeme Mamüller Ticari mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stoklar maliyet değerleri ile yer almakta olup, değer düşüklüğü olan stoklar için karşılık ayrılmıştır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle net gerçekleşebilir değerinden gösterilen stokların toplam tutarı TL dir (31 Aralık 2011: TL). 30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren ara dönemlerde stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi ( ) ( ) Kullanılan karşılık Dönem gideri ( ) (2.113) Kapanış bakiyesi ( ) (96.311) 15

18 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Binalar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Transferler (66.932) - Çıkışlar (11.105) - (11.105) 30 Eylül 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi - (529) ( ) ( ) (87.642) ( ) - ( ) Dönem gideri - (476) ( ) ( ) (7.814) ( ) - ( ) Çıkışlar Eylül 2012 itibariyle kapanış bakiyesi - (1.005) ( ) ( ) (95.456) ( ) - ( ) 30 Eylül 2012 itibariyle net defter değeri

19 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Özel Maliyetler Binalar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2011 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Transfer ( ) - Çıkışlar ( ) ( ) (48.104) (7.404) - ( ) 30 Eylül 2011 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2011 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) Dönem gideri - (370) ( ) ( ) (17.986) ( ) - (54.250) ( ) Transfer - - ( ) Çıkışlar Eylül 2011 itibariyle kapanış bakiyesi - (370) ( ) ( ) (85.037) ( ) - - ( ) 30 Eylül 2011 itibariyle net defter değeri

20 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömrü Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makina ve cihazlar 4-20 Taşıtlar 5 Demirbaşlar 4-20 Amortisman giderleri ve itfa paylarının TL si (2011: TL) satılan malın maliyetine, TL si (2011: TL) satılan malın maliyeti içerisindeki atıl kapasite giderine, TL si (2011: Bulunmamaktadır) araştırma ve geliştirme giderlerine, TL si (2011: TL) pazarlama ve satış giderlerine, TL si (2011: TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 30 Eylül 31 Aralık Finansal kiralama yolu ile elde edilen maddi duran varlıkların net defter değeri: Arsalar Binalar Tesis, makine ve cihazlar MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Haklar 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Eylül 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri ( ) 30 Eylül 2012 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) 30 Eylül 2012 itibariyle net defter değeri

21 8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maliyet Değeri Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam 1 Ocak 2011 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Eylül 2011 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2011 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) Dönem gideri (97.160) - (97.160) 30 Eylül 2011 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) ( ) 30 Eylül 2011 itibariyle net defter değeri Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömrü Haklar SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Satışlar 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar Diğer gelirler Satış iadeleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Satış iskontoları (-) (5.645) (2.532) (3.236) (1.760)

22 9. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) b) Satışların maliyeti 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül İlk madde ve malzeme giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Genel üretim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Bitmiş mamul stoklarındaki değişim ( ) Satılan malın maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Satılan ticari malların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer satısların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Atıl kapasite gideri ( ) (62.135) ( ) (59.528) ( ) ( ) ( ) ( ) 10. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) (88.329) (1.000) - Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) a) Araştırma ve Geliştirme Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Personel giderleri (43.999) (17.796) - - Amortisman ve itfa giderleri (22.130) (5.339) - - Mali ve hukuk müşavirlik gideri (54.080) (54.080) - - Sarf malzemesi gideri (19.487) (9.084) - - Diğer giderler (4.128) (2.030) (1.000) - ( ) (88.329) (1.000) - 20

23 10. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı) b) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Yurtdışı nakliye gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Personel gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Yurtiçi nakliye gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa gideri ( ) (65.159) ( ) (72.869) Numune gideri ( ) (9.803) ( ) (78.317) Taşıt gideri ( ) (72.898) ( ) (61.221) İhracat komisyon gideri (78.753) (30.553) (61.318) (14.354) Royalty gideri (92.936) (37.603) ( ) (37.957) Seyahat gideri (86.738) (26.772) (70.255) (28.271) Haberleşme ve ulaştırma gideri (74.416) (24.573) (84.983) (27.970) Temsil ağırlama gideri (41.418) (30.863) (84.236) (574) Taşeron hizmet gideri (9.530) (3.610) (9.148) (3.098) Eğitim gideri (1.847) (659) (9.581) (4.555) Diğer ( ) (2.659) ( ) (46.175) c) Genel Yönetim Giderleri Detayı ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Personel gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Mali ve hukuk müşavirlik gideri ( ) (90.549) ( ) ( ) Bilgi işlem gideri ( ) (67.757) ( ) ( ) Taşıt gideri ( ) (63.761) ( ) (66.430) Amortisman ve itfa gideri ( ) (48.182) ( ) (52.293) Bina kira gideri (2.700) (900) (10.734) - Seyahat gideri (99.626) (32.700) (61.541) (15.012) Temsil ağırlama gideri (87.533) (46.613) (45.789) (6.106) Taşeron hizmet gideri (49.427) (18.617) (48.157) (16.321) Mahkeme ve noter tescil gideri (32.649) (5.335) (19.166) (9.119) Haberleşme ve ulaştırma gideri (30.865) (12.173) (29.413) (10.808) Abone ve aidat gideri (19.772) (5.848) (48.529) (38.806) Eğitim gideri (8.435) (942) (8.751) (4.636) Diğer ( ) (18.708) ( ) (75.460) ( ) ( ) ( ) ( ) 21

24 11. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Vergi gideri aşağıdakilerden oluşmaktadır: Cari vergi gideri (17.416) - Ertelenmiş vergi gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Kurumlar Vergisi Grup, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtıları vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler, diğer indirimler, geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı % 20 dir (2011: % 20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı % 20 dir (2011: % 20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 22

25 11. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde % 10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile % 15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden once alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden % 19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Yatırım İndirimi Uygulaması Şirket cari dönemde TL yatırım indirimi tutarını mali karından mahsup etmiş ve Kurumlar Vergisi karşılığı ayırmamıştır. Şirket in takip eden dönemlerde oluşacak mali kardan mahsup edebileceği yatırım indirimi TL (31 Aralık 2011: TL) olup bu tutarın tamamı ertelenmiş vergi hesabında dikkate alınmıştır. Bu yatırım indirimi tutarının tamamı stopajlı (31 Aralık 2011: TL stopajlı, TL stopajsız) yatırım indirimi tutarından oluşmaktadır. Stopajlı yatırım indirimi tutarının kullanılması halinde % 19,8 oranında vergi yükü oluşacaktır. Bu nedenle stopajlı yatırım indirimi tutarı üzerinden % 0,2 (% 20- % 19,8) ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmıştır. Stopajsız ertelenmiş vergi varlığı üzerinden ise % 20 ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmıştır. Daha önceki yıllarda TBMM tarafından kabul edilen 6009 sayılı Kanun un yatırım indirimi istisnası uygulanmasına ilişkin olan ve kullanılacak yatırım indirimini mali karın % 25 i ile sınırlayan maddesi Anayasa Mahkemesi tarafından iptal edilmiştir. Anayasa Mahkemesi nin 2010/93 Esas 2012/9 Karar sayılı (Yürürlüğü Durdurma) kararı 18 Şubat 2012 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Cari dönem kurumlar vergisi hesabı bu iptal hükmü çerçevesinde revize edilmiştir. Ertelenmiş Vergi Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile UFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (201: %20). 23

26 11. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden geçici zamanlama farkları 30 Eylül Aralık Yatırım indirimi-stopajsız Yatırım indirimi-stopajlı (*) Maddi duran varlıkların ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılıkları Reeskont gideri Kullanılmamış izin tahakkuku Reeskont geliri ( ) ( ) - Geçmiş yıl zararları Diğer Eylül 31 Aralık Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: Yatırım indirimi-stopajsız - ( ) - Yatırım indirimi-stopajlı (*) (2.888) (3.897) - Maddi duran varlıkların ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa payları ( ) ( ) - Kıdem tazminatı karşılıkları ( ) ( ) - Reeskont gideri (31.067) (35.765) - Kullanılmamış izin tahakkuku (24.898) (10.544) - Reeskont geliri Geçmiş yıl zararları - (8.077) - Diğer ( ) (50.461) ( ) ( ) (*) Stopajlı yatırım indirimi tutarının kullanılması halinde %19,8 oranında vergi yükü oluşması nedeniyle, bu kaleme ait ertelenmiş vergisi etkisi %0,2 dir. Grup un 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: TL) olup, Grup yönetimi tarafından yapılan değerlendirmede bu tutarın tamamının (31 Aralık 2011: TL) gelecek yıllarda oluşacak mali kar ile realize edilmesinin mümkün olduğu değerlendirilerek ertelenmiş vergi hesabında dikkate alınmıştır. 24

27 11. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Ertelenmiş vergi varlığı hareketleri: Ocak itibariyle açılış bakiyesi Gelir tablosunda muhasebeleştirilen ( ) ( ) 30 Eylül itibariyle kapanış bakiyesi Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Toplam vergi giderinin mutabakatı: Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar Gelir vergisi oranı %20 (2011: %20) ( ) ( ) Vergi etkisi: - kanunen kabul edilmeyen giderler (20.222) (25.031) - araştırma ve geliştirme imtiyazları diğer Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri ( ) ( ) 12. HİSSE BAŞINA KAZANÇ 30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 dönemlerinde Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı Hisse başına kar 0,0034 0, İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Şirket ile Şirket in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. 25

28 13. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) a) İlişkili Taraflarla Borç ve Alacak Bakiyeleri: 30 Eylül 2012 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Ortaklar Yıldız Holding A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Ülker Çikolata Sanayi A.Ş Continental Con. Com. Gıda San. Tic. A.Ş Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş Örgen Gıda San. ve Tic. A.Ş Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş Polmak Ambalaj San. ve Tic. A.Ş Hero Gıda San. Tic. A.Ş Kerevitaş Gıda San. ve Tic. A.Ş Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Paz. Sat. ve Tic. A.Ş Güzeliş Gıda San. İma. ve Paz. Ltd. Şti Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş Godiva Belgium B.V.B.A./S.P.R.L Pasifik Tüketim Ürünleri Sat. ve Tic. A.Ş Milford Yıldız Gıda San. ve Tic. A.Ş Exper Bilgi Sistemleri A.Ş Seher Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş Farmamak Amb. Mad. ve Amb. Mak. San. ve Tic. A.Ş Medyasoft Bil. Sis. San. Tic. Ltd. Şti Polinas Plastik San. ve Tic. A.Ş Biskot Bisküvi Gıda San. ve Tic. A.Ş Duran Makine San. ve Tic. Ltd. Şti FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş

29 13. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) a) İlişkili Taraflarla Borç ve Alacak Bakiyeleri (devamı): 31 Aralık 2011 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Ortaklar Yıldız Holding A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Continental Con. Com. Gıda San. Tic. A.Ş Ülker Çikolata Sanayi A.Ş Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş Misbis Gıda San. ve Tic. A.Ş Örgen Gıda San. ve Tic. A.Ş Rotopaş Ambalaj San. ve Tic A.Ş Güzeliş Gıda San. İma. ve Paz. Ltd. Şti Exper Bilgi Sistemleri A.Ş Godiva Belgium B.V.B.A./S.P.R.L Milford Yıldız Gıda San. ve Tic. A.Ş Polmak Ambalaj San. ve Tic. A.Ş Hero Gıda San. Tic. A.Ş İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş Kerevitaş Gıda San. ve Tic. A.Ş Godiva Chocolatier Inc Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Ticaret A.Ş Medyasoft Bil. Sis. San. Tic. Ltd. Şti Farmamak Amb. Mad. ve Amb. Mak. San. ve Tic. A.Ş Duran Makine San. ve Tic. Ltd. Şti Büyük End. Ür. Paz. San. ve Tic. A.Ş FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş

30 13. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflardan alımlar ve ilişkili taraflara satışlar: İlişkili taraflarla olan işlemler 1 Ocak - 30 Eylül 2012 Mal ve hizmet alımları Mal ve hizmet satışları Ortaklar Yıldız Holding A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Ülker Çikolata Sanayi A.Ş FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş Farmamak Amb. Mad. ve Amb. Mak. San. ve Tic. A.Ş Duran Makine San. ve Tic. Ltd. Şti Medyasoft Bil. Sis. San. Tic. Ltd. Şti Polinas Plastik San. ve Tic. A.Ş Continental Con. Com. Gıda San. Tic. A.Ş Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş Örgen Gıda San. ve Tic. A.Ş Hero Gıda San. Tic. A.Ş Kerevitaş Gıda San. ve Tic. A.Ş Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş Polmak Ambalaj San. ve Tic. A.Ş Godiva Chocolatier Inc Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Paz. Sat. ve Tic. A.Ş Godiva Belgium B.V.B.A./S.P.R.L Esas Pazarlama ve Tic. A.Ş Pasifik Tüketim Ürünleri Sat. ve Tic. A.Ş Güzeliş Gıda San. İma. ve Paz. Ltd. Şti Milford Yıldız Gıda San. ve Tic. A.Ş Dosu Maya Mayacılık A.Ş Exper Bilgi Sistemleri A.Ş Seher Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş Rekor Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş Bizim Toptan Satış Mağ. A.Ş Biskot Bisküvi Gıda San. ve Tic. A.Ş

31 13. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflardan alımlar ve ilişkili taraflara satışlar: (devamı) İlişkili taraflarla olan işlemler Mal ve hizmet alımları 1 Ocak - 30 Eylül 2011 Mal ve Sabit hizmet kıymet satışları alışları Kira gideri Ortaklar Yıldız Holding A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Ülker Çikolata Sanayi A.Ş FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş Farmamak Amb. Mad. ve Amb. Mak. San. ve Tic. A.Ş Medyasoft Bil. Sis. San. Tic. Ltd. Şti Duran Makine San. ve Tic. Ltd. Şti Büyük End. Ür. Paz. ve Tic.A.Ş Milford Yıldız Gıda San. ve Tic.A.S Polinas Plastik San. ve Tic. A.Ş Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş Hero Gıda San. Tic. A.Ş Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş Continental Con. Com. Gıda San. Tic. A.Ş Kerevitaş Gıda San. ve Tic. A.Ş Örgen Gıda San. ve Tic. A.Ş Godiva Chocolatier Inc Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş Rotopaş Ambalaj San. ve Tic. A.Ş Exper Bilgi Sistemleri A.Ş Fresh Cake Gıda San.ve Tic. A.Ş.(*) Merkez Gıda Paz. San.A.Ş Öncü İletişim Pazarlama Tic. A.Ş.(**) İdeal Gıda San. A.Ş.(*) Godiva Belgium B.V.B.A./S.P.R.L Kelloggs Med Gıda Ltd. Şti Polmak Ambalaj San. ve Tic. A.Ş Besler Gıda ve Kimya San. A.Ş Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş Atlas Gıda Paz. San. Ve Tic. A.Ş Güzeliş Gıda San. İma. ve Paz. Ltd. Şti Birlik Pazarlama San. Tic. A.Ş.(*) Sağlam Gayrimenkul Yat.Ort. A.Ş.(***) Bizim Toptan Satış Mağ. A.Ş Pasifik Tük. Ür. Sat. ve Tic. A.Ş

32 13. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflardan alımlar ve ilişkili taraflara satışlar: (devamı) (*) 30 Aralık 2011 tarihi itibariyle Ülker Biskuvi San. A.Ş. ile birleşmiştir. (**) 30 Kasım 2011 tarihi itibariyle Yıldız Holding A.Ş. ile birleşmiştir. (***) Saf Gayrimenkul Geliştirme İnşaat ve Ticaret A.Ş. ile birleşmesini müteakip 31 Ekim 2011tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul kararına göre ünvanı Saf Gayrimenkul Geliştirme İnşaat ve Ticaret A.Ş. olarak değişmiş olup, bu durum 31 Ekim 2011 tarihinde KAP da duyurulmuştur. c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar TL olup tamamı ücret ve benzeri kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır (30 Eylül 2011: TL). 14. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi Grup un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir: 30

33 14. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) 30 Eylül 2012 TL Karşılığı ABD Doları Avro Ruble GBP 1. Ticari alacak a. Parasal finansal varlıklar DÖNEN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari borçlar Finansal yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) ( ) ( ) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a ) ( ) ( ) ( ) İhracat İthalat

34 14. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2011 TL Karşılığı ABD Doları Avro Ruble GBP 1. Ticari alacak a. Parasal finansal varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari borçlar Finansal yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) ( ) ( ) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) İhracat İthalat