FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Finansbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 31 ARALIK 2012 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Finansbank A.Ş. nin ( Banka ) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Finansbank A.Ş. nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 4 Mart 2013 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroğlu Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

3 NİN 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka nın; Yönetim merkezinin adresi : Büyükdere Cad. No:129, Mecidiyeköy / İSTANBUL Telefon numarası : (0 212) Faks numarası : (0 212) Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : isim.soyad@finansbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa A. Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Paul Mylonas Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Temel Güzeloğlu Adnan Menderes Yayla Berk Uras Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Bölüm Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Berk Uras / Finansal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Bölüm Müdürü Tel No : (0 212) Fax No : (0 212)

4 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 1 IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren ilişkin özet bilgi 2 VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 4 II. Nazım hesaplar tablosu 6 III. Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) 8 V. Özkaynak değişim tablosu 9 VI. Nakit akış tablosu 11 VII. Kar dağıtım tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14 III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 15 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 16 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 18 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 19 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 21 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 22 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 22 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 22 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 22 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 23 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 25 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 28 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 35 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 37 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 37 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 40 VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 44 VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 44 IX. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar 46 X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 46 XI. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 47 XII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 48 XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 49 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 50 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 66 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 75 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 80 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 85 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 86 VII. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 88 VIII. Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 90 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 91 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 92 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 92

5 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka nın Tarihçesi Finansbank Anonim Şirketi ( Banka ) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul da kurulmuştur. Banka nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda yapılmıştır. II. Banka nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23 ü National Bank of Greece S.A. ( NBG ), %9.68 i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90 ı NBGI Holdings B.V. ve %5.00 i ise International Finance Corporation ın ( IFC ) kontrolü altındadır. III. Banka, National Bank of Greece S.A. ( NBG ) grubuna dahildir yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem görmektedir. NBG, bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır. Banka nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Banka da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Dr. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkan ve Murahhas Üye 16 Nisan 2010 Doktora Sinan Şahinbaş Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı 9 Kasım 2006 Doktora Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 2 Mart 2011 Yüksek Lisans Antonios Grammatikopoulos Yönetim Kurulu Üyesi 7 Haziran 2012 Yüksek Lisans Edward Nassim Yönetim Kurulu Üyesi 17 Nisan 2007 Yüksek Lisans Stefanos Pantzopoulos Yönetim Kurulu Üyesi 16 Ekim 2012 Lisans Dr. Paul Mylonas Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 11 Mart 2010 Doktora Christos Alexis Komninos Yönetim Kurulu Üyesi 16 Şubat 2011 Lisans Temel Güzeloğlu Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Mustafa Hamdi Gürtin Yönetim Kurulu Üyesi 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Dimitrios Frangetis Yönetim Kurulu Üyesi 20 Eylül 2012 Yüksek Lisans Adnan Menderes Yayla Genel Müdür Yardımcısı 20 Mayıs 2008 Yüksek Lisans Metin Karabiber Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Lisans Hakan Şenünal (*) Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Lisans Murat Şakar Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Lisans Köksal Çoban Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Yüksek Lisans Saruhan Doğan Genel Müdür Yardımcısı 9 Ekim 2009 Yüksek Lisans Dr. Mehmet Kürşad Demirkol Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Doktora Özlem Cinemre Genel Müdür Yardımcısı 9 Temmuz 1997 Lisans Hakan Alp Genel Müdür Yardımcısı 7 Temmuz 2010 Lisans Tunç Erdal Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Lisans Filiz Şafak Genel Müdür Yardımcısı 19 Eylül 2007 Lisans Levent Yörük Genel Müdür Yardımcısı 1 Şubat 2010 Lisans Bülent Yurdalan Genel Müdür Yardımcısı 7 Mart 2011 Lisans Erkin Aydın Genel Müdür Yardımcısı 16 Mayıs 2011 Yüksek Lisans Kunter Kutluay Genel Müdür Yardımcısı 16 Mayıs 2011 Yüksek Lisans Ömür Tan Genel Müdür Yardımcısı 28 Ekim 2011 Lisans Şebnem Seniye Karaduman Genel Müdür Yardımcısı 9 Ocak 2012 Lisans Ahmet Cihat Kumuşoğlu Denetçi 27 Mart 2008 Lisans Sedat Eratalar Denetçi 1 Nisan 2000 Lisans (*) Banka nın İştirakler Koordinasyondan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Şenünal ın istifası nedeniyle kendisine verilen 1. derece imza yetkisinin 24 Ocak 2013 tarihi itibariyle kaldırılmasına karar verilmiştir. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1

6 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Banka da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar Paylar National Bank of Greece S.A. 1,980,904 % ,980,904 - NBG Finance (Dollar) PLC 248,276 % ,276 - NBGI Holdings B.V. 202,635 % ,635 - Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beşi oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. V. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka, 580 yurtiçinde (31 Aralık ), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık ) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest bölgesindeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık ). VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. 2

7 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Nazım Hesaplar Tablosu III. Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) V. Özkaynak Değişim Tablosu VI. Nakit Akış Tablosu VII. Kar Dağıtım Tablosu

8 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm I. TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 1,024,990 4,302,891 5,327, ,296 2,490,490 2,964,786 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 781, , ,918 1,365, ,618 1,601, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 428, , , , ,618 1,034, Devlet Borçlanma Senetleri 69,614 2,869 72,483 22,476 2,138 24, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 359, , , , ,480 1,009, Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV 352, , , , Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler 352, , , , Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) 3, , , , , ,462 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 1,785,748-1,785, , ,926 1,091, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar , , İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar (4) 1,785,748-1,785, , ,396 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5) 5,931,038 1,306,184 7,237,222 5,995, ,227 6,924, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri 5,730,803 1,208,574 6,939,377 5,869, ,224 6,639, Diğer Menkul Değerler 200,235 97, , , , ,658 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (6) 33,013,733 3,426,511 36,440,244 26,844,417 3,426,138 30,270, Krediler ve Alacaklar 32,636,211 3,426,511 36,062,722 26,441,058 3,426,138 29,867, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 65,220-65,220 55,015 34,873 89, Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 32,570,991 3,426,511 35,997,502 26,386,043 3,391,265 29,777, Takipteki Krediler 2,512,716-2,512,716 1,849,496-1,849, Özel Karşılıklar (-) 2,135,194-2,135,194 1,446,137-1,446,137 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (7) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (8) 7,977-7,977 6,769-6, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 7,977-7,977 6,769-6, Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler 7,977-7,977 6,769-6,769 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (9) 491, , , , Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 476, , , , Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 14,986-14,986 14,986-14,986 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (10) 197, ,716 2,800-2, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 197, ,716 2,800-2, Mali Ortaklıklar 194, , Mali Olmayan Ortaklıklar 2,800-2,800 2,800-2,800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (11) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (12) 202,567 37, , ,793 40,954 1,001, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 202,567 37, , ,793 40,954 1,001, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 421, , , ,497 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (14) 169, , , , Şerefiye Diğer 169, , , ,472 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (15) XVII. VERGİ VARLIĞI (16) Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (17) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyete İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (18) 769, ,323 1,053, ,552 93, ,792 AKTİF TOPLAMI 44,800,043 9,601,565 54,401,608 38,051,808 8,147,065 46,198,873 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

9 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO PASİF KALEMLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm II. TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 22,718,197 10,203,309 32,921,506 21,283,271 7,992,299 29,275, Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 260, , , , , , Diğer 22,457,732 10,033,869 32,491,601 21,046,347 7,855,475 28,901,822 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 367, , , , ,343 1,048,015 III. ALINAN KREDİLER (3) 74,487 2,464,280 2,538,767 75,321 2,545,782 2,621,103 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 849, ,081 1,727, , ,830 1,514, Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar , , İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (4) 849, ,081 1,727, , ,135 1,366,803 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 2,789,390 1,288,923 4,078, , ,875 1,257, Bonolar 2,789,390-2,789, , , Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller - 1,288,923 1,288, , ,875 VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR 1,140, ,572 1,253, , ,930 1,543,950 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (6) 898,116 51, , ,362 49, ,464 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (7) 1, ,921 9,294-9, Finansal Kiralama Borçları 2, ,247 10, , Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (8) 291, , ,871 64, , , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 257, , ,469 30, , , Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 34,402-34,402 34,325-34, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (9) 913,261 51, , ,146 43, , Genel Karşılıklar 565,691 51, , ,739 43, , Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 148, ,640 92,866-92, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 198, , , ,541 XIII. VERGİ BORCU (10) 123, , , , Cari Vergi Borcu 85,818-85,818 74,850-74, Ertelenmiş Vergi Borcu 37,204-37,204 28,869-28,869 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (11) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyete İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (12) - 1,629,590 1,629,590-1,742,641 1,742,641 XVI. ÖZKAYNAKLAR 7,296,743 28,696 7,325,439 5,849,062 (153,106) 5,695, Ödenmiş Sermaye (13) 2,565,000-2,565,000 2,440,000-2,440, Sermaye Yedekleri 595,691 28, ,387 50,356 (153,106) (102,750) Hisse Senedi İhraç Primleri (14) Hisse Senedi İptal Karları Menkul Değerler Değerleme Farkları (15) 602,314 28, ,010 53,314 (153,106) (99,792) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 2,689-2,689 2,689-2, Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (10,026) - (10,026) (6,361) - (6,361) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri 3,233,706-3,233,706 2,510,594-2,510, Yasal Yedekler 283, , , , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 2,950,168-2,950,168 2,269,461-2,269, Diğer Kar Yedekleri Kar veya Zarar 902, , , , Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları Dönem Net Kar ve Zararı 902, , , , Azınlık Hakkı PASİF TOPLAMI 37,463,826 16,937,782 54,401,608 31,352,217 14,846,656 46,198,873 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

10 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm III. TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 59,452,638 41,323, ,776,177 54,502,347 48,070, ,572,864 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1), (2), (3), (4) 3,680,031 2,679,646 6,359,677 3,457,506 3,528,152 6,985, Teminat Mektupları 3,677,256 1,533,101 5,210,357 3,423,939 1,791,107 5,215, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 172,175 14, , ,409 15, , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 2,535,231 1,518,772 4,054,003 2,699,043 1,775,597 4,474, Diğer Teminat Mektupları 969, , , , Banka Kredileri 2, , ,914 33,348 1,014,981 1,048, İthalat Kabul Kredileri 2, , ,914 33,348 1,014,981 1,048, Diğer Banka Kabulleri Akreditifler 4 579, , , , Belgeli Akreditifler 4 539, , , , Diğer Akreditifler - 39,918 39,918-52,250 52, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 24,055 24,055-33,672 33, Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (6) 25,025,838 1,309,173 26,335,011 21,972,487 3,450,324 25,422, Cayılamaz Taahhütler 25,025,838 1,309,173 26,335,011 21,972,487 3,450,324 25,422, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 233,925 1,302,960 1,536,885 1,524,715 3,136,224 4,660, Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri ,000-1, Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 4,512,056-4,512,056 3,229,674-3,229, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1,685,568-1,685,568 1,100,363-1,100, İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 6,031-6,031 5,665-5, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 18,492,777-18,492,777 15,984,413-15,984, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 43,189-43,189 35,807-35, Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 52,292 6,213 58,505 90, , , Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5) 30,746,769 37,334,720 68,081,489 29,072,354 41,092,041 70,164, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 8,484,346 9,596,825 18,081,171 7,725,392 10,589,390 18,314, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 7,943,461 9,596,825 17,540,286 6,662,917 10,589,390 17,252, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 540, ,885 1,062,475-1,062, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 22,262,423 27,737,895 50,000,318 21,346,962 30,502,651 51,849, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 1,901,475 2,211,750 4,113,225 1,771,407 4,364,871 6,136, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1,110, ,734 2,064,386 1,127,282 1,940,618 3,067, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 790,823 1,258,016 2,048, ,125 2,424,253 3,068, Para ve Faiz Swap İşlemleri 15,500,561 19,049,216 34,549,777 15,053,938 19,455,566 34,509, Swap Para Alım İşlemleri 7,541,602 6,851,667 14,393,269 6,342,113 7,883,964 14,226, Swap Para Satım İşlemleri 6,344,659 8,018,111 14,362,770 7,510,965 7,890,121 15,401, Swap Faiz Alım İşlemleri 807,150 2,018,415 2,825, ,430 1,774,013 2,374, Swap Faiz Satım İşlemleri 807,150 2,161,023 2,968, ,430 1,907,468 2,507, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 4,852,119 6,243,347 11,095,466 4,514,905 6,321,019 10,835, Para Alım Opsiyonları 2,465,716 3,108,568 5,574,284 2,187,494 3,246,717 5,434, Para Satım Opsiyonları 2,384,387 3,134,779 5,519,166 2,287,411 3,074,302 5,361, Faiz Alım Opsiyonları ,000-20, Faiz Satım Opsiyonları ,000-20, Menkul Değerler Alım Opsiyonları 1,008-1, Menkul Değerler Satım Opsiyonları 1,008-1, Futures Para İşlemleri 8, , ,260 6, , , Futures Para Alım İşlemleri 4, , ,630 2, , , Futures Para Satım İşlemleri 4, , ,630 4, , , Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - 16,590 16, , , Futures Faiz Alım İşlemleri - 8,295 8,295-75,883 75, Futures Faiz Satım İşlemleri - 8,295 8,295-75,883 75, Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 138,172,771 21,682, ,855,649 92,024,392 21,927, ,951,921 IV. EMANET KIYMETLER 6,241,900 1,476,304 7,718,204 3,080, ,284 3,963, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 2,342, ,383 2,446,291 1,014, ,064 1,144, Emanete Alınan Menkul Değerler 2,374, ,702 2,921, , ,581 1,193, Tahsile Alınan Çekler 1,081, ,715 1,245, , ,447 1,171, Tahsile Alınan Ticari Senetler 442,977 86, , , , , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler , ,556-8,802 8, Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 131,930,871 20,206, ,137,445 88,944,165 21,044, ,988, Menkul Kıymetler 524, , , , , , Teminat Senetleri 119,772 50, ,450 99,211 59, , Emtia 21,788-21,788 28,968-28, Varant Gayrimenkul 38,013,600 6,867,934 44,881,534 34,833,664 7,669,994 42,503, Diğer Rehinli Kıymetler 93,251,318 12,829, ,081,061 53,641,833 12,934,311 66,576, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 197,625,409 63,006, ,631, ,526,739 69,998, ,524,785 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

11 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOSU Dipnot 5 Bölüm IV. Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş I. FAİZ GELİRLERİ (1) 5,576,401 4,534, Kredilerden Alınan Faizler 4,978,096 4,072, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 1,952 8, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 25,146 10, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 569, , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 12,750 4, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 557, , Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri 1, II. FAİZ GİDERLERİ (2) 2,699,247 2,309, Mevduata Verilen Faizler 2,311,556 2,012, Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 137, , Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 104, , İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 140,315 36, Diğer Faiz Giderleri 5,467 5,720 III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 2,877,154 2,224,850 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 1,028, , Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,160, , Gayri Nakdi Kredilerden 42,248 43, Diğer 1,118, , Verilen Ücret ve Komisyonlar 131,450 92, Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer 130,654 92,185 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 8,787 8,315 VI. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) (4) (348,319) (212,201) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 81,512 89, Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (428,362) (259,786) 6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (1,469) (41,942) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 364, ,757 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 3,931,102 3,000,000 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) 965, ,996 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 1,798,063 1,573,904 XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 1,167,608 1,120,100 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 1,167,608 1,120,100 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (265,262) (271,988) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (383,179) (228,060) 16.2 Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 117,917 (43,928) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 902, ,112 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (8) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 902, , Grubun Karı / Zararı 902, , Azınlık Payları Karı / Zararı (-) - - Hisse Başına Kar / Zarar İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

12 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 786,521 (223,344) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (8,273) 13,797 VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN VIII. DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (126,252) 90,732 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 651,996 (118,815) XI. DÖNEM KARI/ZARARI 75,141 (228,462) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 71,449 (233,184) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 3,692 4, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) 727,137 (347,277) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

13 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Bölüm 5 Dipnot V. Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I Dönem Başı Bakiyesi 2,205, ,424-1,661, , ,300-2,689 (21,176) - 5,208,491-5,208,491 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 2,205, ,424-1,661, , ,300-2,689 (21,176) - 5,208,491-5,208,491 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1) (362,092) (362,092) - (362,092) VI. Riskten Korunma İşlemlerinden ,815-14,815-14, Nakit Akış Riskinden Korunma ,815-14,815-14, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları (2) XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı (5) 235, (118,667) , , Nakden 116, , , İç Kaynaklardan 118, (118,667) XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Karları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Karı veya Zararı , , ,112 XX. Kar Dağıtımı (3) , , (914,674) (129,752) - (129,752) 20.1 Dağıtılan Temettü (129,752) (129,752) - (129,752) 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (914,674) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) 2,440, ,133-2,269, ,112 - (99,792) - 2,689 (6,361) - 5,695,956-5,695,956 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

14 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Bölüm 5 Dipnot V. Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. Dönem Başı Bakiyesi 2,440, ,133-2,269, ,112 (99,792) - 2,689 (6,361) - 5,695,956-5,695,956 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1) , , ,802 IV. Riskten Korunma İşlemlerinden (3,665) - (3,665) - (3,665) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma (3,665) - (3,665) - (3,665) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme V. Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden VI. Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen VII. Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları (2) Varlıkların Elden Çıkarılmasından IX. Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından X. Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka XI. Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı (5) 125, (125,000) Nakden İç Kaynaklardan 125, (125,000) XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , , ,346 XVIII. Kar Dağıtımı (3) , , (848,112) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (848,112) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVII+XVIII) 2,565, ,538-2,950, , ,010-2,689 (10,026) - 7,325,439-7,325,439 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

15 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Dipnot 5. Bölüm VI. Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+) 2,730, , Alınan Faizler (+) 5,692,384 4,444, Ödenen Faizler (-) (2,695,105) (2,250,932) Alınan Temettüler (+) 8,787 8, Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1,160, , Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 166, , Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 347, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) (1,342,609) (1,196,448) Ödenen Vergiler (-) (471,266) (300,192) Diğer (+/-) (1) (135,950) (1,391,631) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (5,149,455) (1,946,680) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (47,204) (10,791) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 221, , Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (1,733,531) (1,971,907) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (7,172,049) (5,432,420) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (1) (548,686) 376, Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 752,998 (592,559) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 2,844,132 5,289, Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 69,837 (1,143,424) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1) 463,978 1,108,235 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (2,418,981) (1,243,358) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 4,005 8, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) (7,113) (19,187) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 196,637 5, Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) (131,003) (96,927) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 905 5, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) (10,295,758) (13,063,752) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 10,330,036 13,254, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) (1) (89,699) (77,206) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 2,990,430 1,515, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 4,448,586 1,513, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) (1,450,000) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - 116, Temettü Ödemeleri (-) - (110,292) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) (8,156) (3,840) 3.6 Diğer (+/-) (1) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 30,460 48,014 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 605, ,007 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (2) 2,908,743 2,579,736 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (3) 3,514,657 2,908,743 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

16 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU VII. KAR DAĞITIM TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KARI 1,167,608 1,120, ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 265, , Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 383, , Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (117,917) 43,928 A. NET DÖNEM KARI ( ) 902, , GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 42, BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-( )] 902, , ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 122, Hisse Senedi Sahiplerine - 122,000(**) İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 683, DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) %3.52 % İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) 2012 yılı kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul da verilecektir. (**) Ortaklara bedelsiz hisse senedi olarak dağıtılmıştır. İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 12

17 I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e, 28 Haziran 2012 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 2. Sınıflamalar Bulunmamaktadır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve 28 Haziran 2012 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. 13