ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

Transkript

1 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 2012 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 İŞ ORTAKLIKLARI NOT 4 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 5 STOKLAR NOT 6 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR NOT 7 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 8 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 9 TAAHHÜTLER NOT 10 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 11 VERİLEN VE ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI NOT 12 ÖZKAYNAKLAR NOT 13 SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 14 FİNANSAL GELİRLER NOT 15 FİNANSAL GİDERLER NOT 16 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 18 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 19 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR

3 ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Not Cari dönem 2012 Önceki dönem Bağımsız incelemeden geçmiş 31 Aralık 2011 DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Verilen sipariş avansları Diğer dönen varlıklar Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar DURAN VARLIKLAR Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Verilen sipariş avansları Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) KAYNAKLAR Not Cari dönem 2012 Önceki dönem Bağımsız incelemeden geçmiş 31 Aralık 2011 KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Devlet teşvik ve yardımları Kurumlar vergisi yükümlülüğü Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Alınan sipariş avansları Diğer kısa vadeli yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Alınan sipariş avansları Diğer uzun vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Kontrol gücü olmayan paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Not Önceki dönem (Yeniden Cari dönem Düzenlenmiş) 1 Ocak- 1 Ocak Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 13 ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) FAALİYET KARI Finansal gelirler Finansal giderler (-) 15 ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi geliri Dönem vergi gideri ( ) - - Ertelenmiş vergi geliri DÖNEM KARI Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (35.826) Ana ortaklık payları adet hisse başına kazanç 16 0,38 0,25 İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Cari Dönem Önceki dönem (Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak- 1 Ocak DÖNEM KARI Diğer kapsamlı gelir: - - DİĞER KAPSAMLI GELİR - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (35.826) Ana ortaklık payları İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Kardan Sermaye Ayrılan Geçmiş Net Ana Kontrol Gücü Ödenmiş Düzeltmesi Kısıtlanmış Yıllar Dönem Diğer Ortaklığa Ait Olmayan Sermaye Farkları Yedekler Karları Karı Fonlar Özkaynaklar Paylar Toplam 1 Ocak 2011 itibarıyla bakiye (Önceden Raporlanmış) 2010 yılı yeniden düzenleme etkisi ( ) ( ) ( ) Ocak 2011 itibarıyla bakiye (Yeniden Düzenlenmiş) Sermaye artışı Transferler ( ) Ödenen temettüler ( ) - ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir (35.826) itibarıyla bakiye Ocak 2012 itibarıyla bakiye Transferler ( ) Ödenen temettüler ( ) ( ) - ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir itibarıyla bakiye İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak (Yeniden Düzenlenmiş) 1 Ocak Not İŞLETME FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Net dönem karı Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler Amortisman giderleri ve itfa payları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Şüpheli ticari alacak karşılığı gideri - net 4 (78.291) Garanti gider karşılığı Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılık 8 ( ) Dava karşılığı giderleri - net ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığı Diğer karşılıklar 8 ( ) Vergi geliri ( ) ( ) Faiz geliri 14 ( ) ( ) Faiz gideri İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklar ( ) ( ) Diğer alacaklar ( ) ( ) Stoklar ( ) Verilen sipariş avansları ( ) ( ) Diğer dönen varlıklar ( ) ( ) Diğer duran varlıklar Ticari borçlar ( ) ( ) Diğer borçlar Devlet teşvik ve yardımları (17.683) Alınan sipariş avansları ( ) Diğer yükümlülükler ( ) ( ) Faaliyetlerde (kullanılan) / elde edilen nakit akımı ( ) Alınan faiz Ödenen vergi Ödenen faiz ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı 10 ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak (Yeniden Düzenlenmiş) 1 Ocak Not YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit ( ) ( ) çıkışları - net Finansal yatırımlardaki değişim Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim (35.826) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akımı ( ) ( ) FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Kullanılan krediler Ödenen krediler ( ) ( ) Ödenen temettüler ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit akımı ( ) ( ) NAKİT HAREKETLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM ( ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7

10 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur. Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir. Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Grup Başkanlığı (SST) ve Radar Elektronik Harp ve İstihbarat Sistemleri Grup Başkanlığı (REHİS) olmak üzere dört ayrı Grup Başkanlığı bünyesinde örgütlenmiştir. Şirket, Ankara'da, Macunköy ve Akyurt ta yerleşik iki ayrı tesiste üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmekte olup Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy'de bulunmaktadır. Şirket in ana ortağı %84,58 oranında sermayesini elinde bulunduran Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı dır ( TSKGV ). TSKGV, 17 Haziran 1987 tarihinde 3388 sayılı yasa ile Türk Silahlı Kuvvetleri ne gerekli olan silah, araç ve gereçleri, yurt içinde üretmek veya yurt dışından temin etmek için kurulmuştur. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir tarihi itibarıyla, Şirket in halka açıklık oranı % 15,30 dur. (31 Aralık 2011: %15,30) (Not 1) 1 Ocak 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Yönetim Kurulu ve Genel Kurul dışındakilerin konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur. Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklıkları Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş. ( Mikes ) ve AselsanNet Elekt. ve Hab. Sist. San. Tic. İnş. ve Taah. Ltd. Şti. ( AselsanNet ) ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak anılacaktır. 8

11 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Şirket ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın esas faaliyet alanı ve Şirket in hisse oranı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Şirket İsmi Faaliyet Alanı Hisse oranı (%) Mikrodalga Mikrodalga Elektronik Sistemler araştırma, geliştirme 96,36 96,36 Sanayi ve Ticaret A.Ş. projeleri AselsanNet Elekt. ve Hab. Sist. San. Tic. İnş. ve Taah. Ltd. Şti. (*) Haberleşme sistemleri (*) Konsolidasyona 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla dahil edilmiştir 95,00 95,00 Şirket in ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No: Yenimahalle/Ankara dır tarihi itibarıyla Grup un çalışan personel sayısı dir.(31 Aralık 2011: 4.888). Uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan bağlı ortaklıklardan Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Ticaret Limited Şirketi ve Aselsan Bakü Şirketi konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. Ayrıca Şirket, 2011 yılında ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. EP Co. adı altında Güney Afrika da bir Şube açmış olup, Şube nin optik sistemlerin tasarımı ve Şirket ürünlerinin Güney Afrika ve çevre ülkelerde tanıtımı ve pazarlaması alanlarında faaliyet göstermektedir. 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. 9

12 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı) Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi ne ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır. 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Grup tarafından uygulanmış ve bu konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır. Bu konsolide finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır. (a) Grup un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. (b) Grup un finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar (c) Bulunmamaktadır yılından itibaren geçerli olup, Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Grup tarafından benimsenerek konsolide finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir. 10

13 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (c) 2012 yılından itibaren geçerli olup, Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı UMS 12 ye yapılan değişiklikler, 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Grup un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmadığından standarttaki değişikliğin finansal tablolara etkisi olmamıştır. UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum Finansal varlıkların transferi UFRS 7`de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkin dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıştır. UFRS 7 ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir. UFRS 7 ye yapılan bu değişiklikler Grup un dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Fakat gelecek dönemlerde Grup diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. 11

14 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UMS 1 (Değişiklikler) UMS 19 (2011) UMS 27 (2011) UMS 28 (2011) UFRYK 20 Hafriyat UMS 32 (Değişiklikler) Sunum Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Finansal Araçlar Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki (Dekapaj) Maliyetleri Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi UFRS 7 ye yapılan değişiklikler, işletmenin, netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır. Kasım 2009 da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. UFRS 9 un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: TFRS 9, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dışındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa 12

15 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. TFRS 9 un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. TFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki TMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı. TFRS 9 da yapılan değişiklik ile TFRS 9 un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler olarak ertelemiştir. Değişiklik öncesi, TFRS 9 un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında başlayan mali dönemler olarak belirlenmişti. Değişiklik, erken uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değişiklik, TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler, Hatalar ve TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar daki mevcut karşılaştırmalı geçiş dipnot sunumuna ilişkin hükümlerini güncellemiştir. Karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine, işletmeler, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardından, TFRS 9 a geçişlerde güncelleştirilmiş dipnot sunum açıklamalarını, işletmenin TFRS 9 u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine dağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar. Grup yönetimi TFRS 9 un, Grup un konsolide finansal tablolarında, 1 Ocak 2015 sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanacağını tahmin etmekte ve TFRS 9 uygulamasının Grup un finansal varlık ve yükümlülükleri (örneğin; mevcut durumda satılmaya hazır finansal olarak sınıflanmış olan borçlanma araçlarının, sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değeri üzerinden değerlenmesi ve değerleme farklarının gelir tablosuna kaydedilmesi gerekebilir) üzerinde önemli derecede etkisi olabilir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. Mayıs 2011 de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. 13

16 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10 un yayımlanmasıyla UFRYK 12 Konsolidasyon Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10 a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerecek şekilde UFRS 10 un ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11 in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12 ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. Bu beş standart 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Erken uygulama opsiyonu ancak bu beş standardın aynı anda uygulanması şartıyla mümkündür. Grup yönetimi yukarıda anlatılan beş standardın 1 Ocak 2013 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerine ait konsolide finansal tablolarında uygulanacağını düşünmektedir. Bu beş standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olabilir. UFRS 10 un uygulanması sonucunda Grup şu andaki bağlı ortaklıklarından bazılarını konsolidasyondan 14

17 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) çıkarabilir veya daha önce konsolide etmediği yatırımlarını konsolidasyona dahil edebilir (örneğin, Grup un yatırımlardan şu anda iştirak olarak sınıfladığı C Plus Limited, UFRS 10 kapsamındaki yeni kontrol tanımı ve uygulama rehberindeki açıklamalara göre bağlı ortaklık olarak sınıflanabilir.) UFRS 11 in uygulanması sonucunda, şu anda oransal konsolidasyon kullanılarak muhasebeleştirilen Grup un müştereken kontrol edilen işletmesinin muhasebeleştirilmesinde değişiklikler olabilir. UFRS 11 kapsamında müştereken kontrol edilen işletme, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılabilir. Halihazırda Grup yönetimi bu standartların uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde yaratacağı etkiyi detaylı olarak değerlendirmemiştir. UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13 ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13 ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UFRS 13 ün Grup un konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir. UMS 1 e yapılan değişiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerin ya tek bir tablo halinde ya da birbirini izleyen iki tablo halinde sunulması opsiyonunu devam ettirmektedir. Ancak, UMS 1 e yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir bölümünde ilave dipnotlar gerektirmektedir. Buna göre diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacaktır. UMS 1 e yapılan değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Buna göre, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, değişiklikler gelecek muhasebe dönemlerinde uygulandığında değiştirilecektir. 15

18 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 19 a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19 un önceki versiyonunda izin verilen koridor yöntemi ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. UMS 19 a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Yönetim, UMS 19 a yapılan değişikliklerin Grup un konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolarındaki tanımlanmış fayda planlarını etkileyebileceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 19 Ekim 2011 tarihinde UMSK yerüstü maden işletmelerinde üretim aşamasındaki hafriyat maliyetlerinin muhasebeleştirilmesine açıklık getiren UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri yorumunu yayınlamıştır. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Yorum 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. UMS 32 ye yapılan değişiklikler ile netleştirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına açıklık getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak amaçlanmaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 16

19 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap döneminde kullanılan muhasebe politikaları ile uyumludur. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Konsolide Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Bilanço kalemlerinde yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir: tarihi itibarıyla konsolide bilançoda Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü içerisinde raporlanan TL, ekli konsolide finansal tablolarda Ertelenmiş Vergi Varlığı ile net olarak gösterilmiştir tarihi itibarıyla konsolide bilançoda Uzun Vadeli Borç Karşılıkları içerisinde yer alan ve raporlanan TL tutarındaki devam eden projeler beklenen zarar karşılıkları, Ticari Borçlar hesabına sınıflandırılmıştır tarihi itibarıyla konsolide bilançoda Kısa Vadeli Borç Karşılıkları içerisinde yer alan ve raporlanan TL tutarındaki devam eden projeler beklenen zarar karşılıkları, Ticari Borçlar hesabına sınıflandırılmıştır tarihi itibarıyla konsolide bilançoda Diğer Dönen Varlıklar içerisinde raporlanan TL tutarındaki peşin ödenen vergiler, Diğer Borçlar hesabında net olarak gösterilmiştir tarihinde sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunda Diğer Faaliyet Giderleri içinde raporlanan TL, Satışların Maliyeti hesabına sınıflandırılmıştır tarihinde sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunda Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri içinde raporlanan TL, Satışların Maliyeti hesabına sınıflandırılmıştır. 17

20 3. İŞ ORTAKLIKLARI Bir grup işletmesi, faaliyetlerini müşterek yönetime tabi teşebbüs düzenlemeleri altında gerçekleştirdiğinde, Grup un müşterek kontrol edilen işletmedeki varlık ve yükümlülüklerindeki payı, ilgili Grup işletmesinin finansal tablolarında kayda alınır ve içeriğine göre sınıflandırılır. Müşterek kontrol edilen varlıklardan kaynaklanan yükümlülük ve giderler, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Müşterek kontrole tabi teşebbüslerin varlıklarının kullanılmasından ya da söz konusu varlıkların satışından elde edilen gelirden Grup a düşen pay ilgili ekonomik faydaların Grup a akışının muhtemel olması ve tutarlarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi halinde kayda alınır. Uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan Grup un müşterek yönetime tabi teşebbüsleri olan IGG Aselsan Integrated Systems LLC ve Kazakhstan Aselsan Engineering LLP, 2011 yılında kuruldukları, bilanço tarihi itibarıyla tam olarak faaliyet göstermeye başlamamaları ve konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. Ürdün ve Ortadoğu pazarına yönelik gece görüş ve termal görüntüleme sistemleri üretmek amacıyla, %51'i KADDB Investment Group ve %49'u Şirket e ait olmak üzere kuruluş sermayesi Ürdün Dinarı olan "ASELSAN Middle East PSC LTD" isimli ortak girişim şirketinin kuruluş işlemleri tamamlanmıştır. 18

21 4. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Kısa vadeli ticari alacaklar Aralık 2011 Ticari alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş alacaklar - İlişkili taraf İlişkili taraflardan alacaklar (Not 17) Alacak senetleri Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Ocak- 1 Ocak- Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri: Dönem başı itibarıyla karşılık Konusu kalmayan karşılık (78.291) - Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibarıyla karşılık b) Uzun vadeli ticari alacaklar Aralık 2011 Ticari alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş alacaklar - İlişkili taraf Ticari alacaklar reeskontu (-) ( ) - Toplam

22 4. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Ticari alacakların sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir: Aralık 2011 Kamu alacakları Özel alacaklar Yurtdışı alacaklar Toplam alacaklar Grup tarafından yapılan işler sözleşmeye dayalı olup bunun dışında müşterilerden ek bir teminat alınmamaktadır. c) Kısa vadeli ticari borçlar Aralık 2011 Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar (Not 17) Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş borçlar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş borçlar - İlişkili taraf Borç senetleri Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Diğer ticari borçlar Toplam d) Uzun vadeli ticari borçlar Aralık 2011 Ticari borçlar Borç senetleri Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin borçlar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş borçlar - İlişkili taraf Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (94.095) ( ) Toplam

23 5. STOKLAR Aralık 2011 Hammadde Yarı mamüller Mamüller Diğer stoklar Ticari mallar Yoldaki mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Grup un yoldaki mallar stokları FOB ve benzeri ithalat şekillerine ait mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup a geçen stokları içermektedir. 1 Ocak- 1 Ocak- Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri: Dönem başı itibarıyla karşılık Konusu kalmayan karşılık (48.945) - Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibarıyla karşılık

24 6. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR Devam eden işler üzerindeki maliyetler artı kayda alınan karlar eksi zararlar Eksi: gerçekleşen hakedişler ( ) ( ) Toplam Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklar (Not: 4) Devam eden sözleşmelere ilişkin yükümlülükler (Not: 4) ( ) ( ) Toplam

25 7. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar ( ) ( ) 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem amortisman gideri ve itfa payı Çıkışlar (11.226) (423) 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi itibarıyla net defter değeri (Yeniden Düzenlenmiş) Maliyet Değeri Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar ( ) ( ) Transferler itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem amortisman gideri ve itfa payı Çıkışlar ( ) ( ) Transferler itibarıyla kapanış bakiyesi itibarıyla net defter değeri

26 8. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Kısa vadeli borç karşılıkları 31 Aralık Gecikme cezası gider karşılığı Dava gider karşılığı Garanti gider karşılığı Maliyet gider karşılığı Telif hakkı gider karşılığı Personel sağlık sigortası gider karşılığı Diğer Toplam b) Uzun vadeli borç karşılıkları 31 Aralık Gecikme cezası gider karşılığı Toplam c) Hukuki davalar: 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup hukuk müşavirliğinin beyan yazılarına göre, Grup tarafından ve/veya Grup aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri aşağıda özetlenmiştir: Açıklama Aralık 2011 a) Grup tarafından açılmış olan ve halen devam eden davalar b) Grup tarafından yürütülen icra takipleri c) Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü davalar d) Dönem içinde aleyhe sonuçlanan ve kesinleşen davalar

27 9. TAAHHÜTLER a) Alınan teminatlar Aralık 2011 Müşterilerden alınan teminat mektupları Satıcılardan alınan teminat mektupları Müşterilerden alınan teminat senetleri Satıcılardan alınan teminat senetleri Satıcılardan alınan teminat çekleri Müşterilerden alınan ipotekler Toplam b) Verilen teminatlar 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup un teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 25

28 9.TAAHHÜTLER (devamı) b) Verilen teminatlar (devamı) 2012 TL karşılığı TL ABD Doları Avro BAE Dirhemi A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 2012 itibarıyla %0 'dır (31 Aralık 2011: %0). Polonya Zlotisi Hindistan Rupisi -Teminat Rehin İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Teminat Rehin İpotek C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek

29 9.TAAHHÜTLER (devamı) b) Verilen teminatlar (devamı) 31 Aralık 2011 Polonya TL karşılığı TL ABD Doları Avro BAE Dirhemi Zlotisi Hindistan Rupisi A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek Toplam

30 10. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR a) Kısa vadeli sağlanan faydalar Aralık 2011 Yıllık izin ve fazla mesai karşılığı Toplam Yıllık izin ve fazla mesai karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak Dönem başı itibarıyla karşılık Konusu kalmayan karşılık ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibarıyla karşılık b) Uzun vadeli sağlanan faydalar Aralık 2011 Kıdem tazminatı karşılığı Emeklilik tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı ve emeklilik tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak Dönem başı itibarıyla karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen tazminatlar ( ) ( ) Dönem sonu itibarıyla karşılık tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 2.805,04 TL tavanından hesaplanmıştır. (31 Aralık 2011: 2.805,04 TL) Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. 28

31 11. VERİLEN VE ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI a) Kısa vadeli verilen sipariş avansları Aralık 2011 Kısa vadeli verilen sipariş avansları İlişkili taraflara verilen kısa vadeli sipariş avansları (Not 17) Toplam b) Uzun vadeli verilen sipariş avansları Aralık 2011 Uzun vadeli verilen sipariş avansları İlişkili taraflara verilen uzun vadeli sipariş avansları (Not 17) Toplam c) Kısa vadeli alınan sipariş avansları Aralık 2011 Alınan sipariş avansları İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 17) Toplam Kısa vadeli alınan sipariş avansları 47 adet müşteriden oluşmakta olup (31 Aralık 2011: 54 müşteri) ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam avansın %96,44 ünü (31 Aralık 2011: %95,39) oluşturmaktadır. d) Uzun vadeli alınan sipariş avansları Aralık 2011 Alınan sipariş avansları İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 17) Toplam Uzun vadeli alınan sipariş avansları 27 adet müşteriden oluşmakta olup (31 Aralık 2011: 28 müşteri) ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam avansın %99,29 unu (31 Aralık 2011: %99,59) oluşturmaktadır. 29