HOL DIR DEIN GELD 10 SCHRITTE ZUR ARBEITNEHMERVERANLAGUNG 10 ADIMDA YILLIK VERGİ BEYANNAMESİ. wien.arbeiterkammer.at

Transkript

1 HOL DIR DEIN GELD PARANI ZURÜCK! GERİ AL 10 ADIMDA YILLIK VERGİ BEYANNAMESİ 10 SCHRITTE ZUR ARBEITNEHMERVERANLAGUNG wien.arbeiterkammer.at

2 PARANIZA WIr schauen SAHİP ÇIKIYORUZ auf Ihr Geld! Çalışanlar vergi olasılıklarından iyi yararlanamadıkları için yıldan yıla paralar bırakmaktalar. Krizlerin yaşandığı günümüzde arbeitnehmerinnen her cent und daha arbeitnehmer fazla önem lassen kazanmaktadır. Jahr für Jahr İnsanların viel Geld am zorunlu finanzamt ihtiyaçlarından liegen, weil sonra sie ihre ellerinde steuerlichen para kalması Möglichkeiten halinde nicht daha ausnützen. fazla harcama Gerade yapabilirler. in der Krise kommt Bu da ekonomiye es aber auf jeden katkıda cent bulunur an. Wenn ve yeni den işyerleri Menschen sağlar. mehr vom Geld übrigbleibt, können sie auch mehr ausgeben. das Krizin hilft der maddi Wirtschaft sıkıntılarını und schafft ve arbeitsplätze. masraflarını işçiler karşılamaktadır. Onun için vergi sisteminde adaletin sağlandığı die Kosten reforma für die gidilmelidir. Krise dürfen Çalışanların nicht die arbeitnehmer ücretleri yüksek tragen. vergiye deshalb tabi tutulurken, muss eine sermayeden grundlegende alınan reform vergi mehr asgaride Gerechtigkeit kalmaktadır. ins steuersystem bringen: arbeit ist viel zu hoch besteuert, Kapital zu gering. Adil bir vergi sisteminin varlığı, hayata geçirilmesi her zamankinden Gerade jetzt ist daha es acildir. wichtig Alım ein gerechtes gücünün artırılması steuersystem ekonomideki zu schaffen, canlanmayı bei dem alle sağlayacaktır. einen fairen Beitrag leisten. nur wenn die Kaufkraft nachhaltig gestärkt wird, wird auch die Vergi Wirtschaft iadesi angekurbelt. için yapılan vergi beyannamesi başvurunuzu yapınız ve paranızı Maliye Dairesi nden (Finanzamt) geri alınız. Machen İşçi sie Odası Ihre arbeitnehmerinnenveranlagung! olarak paranızı geri almanızın yolunu holen sie ve sich yöntemini schon size jetzt göstermek Geld vom istiyoruz. finanzamt zurück! Wir von der arbeiterkammer zeigen Ihnen gerne wie das geht. Herbert Tumpel herbert İşçi Odası Tumpel Başkanı ak Präsident 2 AK-Infoservice

3 10 ADIMDA YILLIK VERGİ BEYANNAMESİ Çalışanların vergi beyanı, geçmiş yıla ve yıllara ait yıl sonu denkleştirme hesabıdır. Bu vergi beyanını her işçi ve hizmetli oturduğu bölge yetkili Vergi Dairesi nde (Finanzamt) yapabilir. Bu şekilde geride kalan yılın, vergiden muaf harcamalarını, vergiden düşülecek giderlerini veya olası bir negatif vergi durumunu beyan edebilirsiniz. Bunun için sadece L1 formuna ve İşçi Odası nın 10 Adımda Vergi Beyannamesi broşürüne gerek vardır (bu form her vergi dairesinden edinilebilinir veya internet adresinden indirilebilinir). Geride kalan 5 yıl için vergi beyannamesi verebilirsiniz (bu durumda 2005 yılı için son beyan tarihi olur). Vergi beyannamenizi internet aracılığıyla da FinanzOnline üzerinden yapabilirsiniz. Bu konuda ayrıntılı her türlü bilgiye STEUER SPAREN ONLINE adlı broşürden ulaşabilirsiniz. Vergi beyannamenizi her zaman yapabilirsiniz, fakat sadece, j Ekstra harcamalar (6. Madde), j Reklam harcamaları (7. Madde), j Olağan dışı harcamalar vergiden muaf tutulabilinir (8. ve 9. Maddeler), j Ailede tek başına çalışan birisi (3. 4. ve 9. Maddeler), çocuğun bakım ve eğitimi tek başına bir kişi tarafından üstlenilmiş olması (3. 4. ve 9. j Çocuklar için nafaka ödemesi (9. Madde) j Gelir vergisi ödeyemeyecek kadar az kazandıysanız (örneğin çıraklar, düşük saatli işlerde çalışarak düşük ücret alanlar) ( ve 10. Maddeler) j Geliriniz düzensiz olduysa (düşük saatten tam saate geçiş ya da tersi) ( Maddeler) j Yıl içinde emekli olduysanız veya işe başladıysanız, ( Maddeler) j Stajyer olarak çalıştıysanız ( Maddeler). Bunlardan başka Vergi Dairesi nden negatif vergi de geri ödenmelidir ( bu negatif vergi ödenen sosyal sigorta primlerinin yüzde 10 u, yıllık en fazla 110 Avro kadardır). AK-Infoservice 3

4 Pendlerpauschale (ikamet edilen yerleşim yerinden başka bir yerleşim yerine her gün çalışmak için gidip gelme durumudur) hakkının olması halinde negatif vergi bedeli en fazla 240 Avro olarak dikkate alınır. Ayrıca çocuk bakımını tek başına üstlenenler ile ailenin geçimini tek başına sağlayanların, en az 1 çocuklarının olması halinde de negatif vergi ödenir. Bu miktar yıllık en fazla 494 Avro kadardır. Dikkat: Vergi Beyannamesinde ancak aşağıdaki durumların olmasında yapabilirsiniz: j İki ya da ikiden fazla işte birden çalıştıysanız, j Bölge Hastalık Sigortası Kasası ndan (GKK) istirahat parası (Krankengeld) aldıysanız, j Hizmet çeki (Dienstleistungsscheck) ile size ödeme yapıldıysa, j İflas fonundan para ödemesi yapıldıysa, j İnşat İşçisi İzin Kasası ndan (BUAK) para ödemesi yapıldıysa, j Vergiden bir muafiyetin olmasına rağmen, bu ücret ödemesinde ücret bordrosunda dikkate alınmadıysa, j Tek başına çalışma ve tek başına çocuğa bakma vergi muafiyetine hakkınız olmamasına rağmen başvuruda bulunduysanız, j Pendlerpauschale ye hakkınız olmamasına rağmen başvuruda bulunduysanız, j Bu şartlardan herhangi birisinin olması durumunda zorunlu olarak vergi beyanında bulunmanız gerekir. Bilgi: Yılda 730 Avro nun üzerinde vergiye tabi olamayan ek kazanç sağlamanız halinde, zorunlu vergi beyanında bulunmanız gerekir. 4 AK-Infoservice

5 Şimdi başlıyoruz: Bu 10 adımla vergi beyannamenizi doğru bir şekilde doldurabilirsiniz. Fakat detaylı ve eksiksiz bilgi istiyorsanız, İşçi Odası nın (AK) Steuer Sparen adlı broşürünü 01/ numaralı telefondan isteyebilir veya adlı internet sayfasından ücretsiz indirebilirsiniz vergi beyannamesi formunda bazı değişiklikler yapılmıştır. Ayrıca iki adet form daha eklenmiştir. Çocuklarınız varsa ve yurtdışında gelir elde etmişseniz L1k formunu, emeklilik parası almışsanız L1i formunu kullanmanız gerekmektedir Kişisel Bilgiler: Buraya kişisel bilgilerinizi yazın, örneğin adınız, sigorta numaranız. İkamet Adresiniz Buraya ikamet ettiğiniz adresi yazınız. Eş ve tek başına kazanç muafiyet durumu Buraya eşinize ait bilgileri ve tek başınıza çalışmadan dolayı vergi muafiyetinden yararlanma başvurusu yapabilirsiniz. 4. Çocuklar hakkında bilgi, tek başına kazanma ve çok çocukluluk ek ödemesi Tek başına kazanan birisi olmanız durumunda bunu buraya yazın. Buraya ayrıca altı aydan fazla bir sürenin üstünde kaç çocuk için aile yardım parası aldığınızı kaydediniz. Ayrıca çok çocukluluk durumuna ait başvuruyu da yapabilirsiniz (Bunun için şart en az üç çocuk için aile yardım parası almanız gerekir ve aile geliri Avro yu geçmemelidir). Çok çocukluluk ödentisi çocuk başı ayda Avro olarak belirlenmiştir. Yalnız başına kazanma: j En az 6 aydan fazla bir süre evli olup, eşinizle aynı evde ikamet ediyorsanız, eşinizin geliri Avro yu (çocuksuz eşler) ve çocuklu eşlerde ise Avro yu geçmiyorsa, j Ya da bir eşle beraber ikamet ediliyor, çocuk için en az 6 ay kadar bir süre için aile yardım parası AK-Infoservice 5

6 alınıyorsa, yıllık kazanç da Avro yu geçmiyorsa, yalnız çalışma ve yalnız kazanma durumu söz konusudur. Çocuğun eğitiminden yalnız sorumlu olmak: j Altı aydan fazla bir süre, bir evlilik dâhilinde veya birlikte yaşama içinde çocukla aynı ortamda bulunulu yorsa ve o çocuk için en az altı ay kadar aile yardım parası alınmışsa çocuğun eğitiminden tek başına sorumlu olma hali var demektir. Önemli: Hem yalnız başına kazanma, hem de çocuğun eğitiminden yalnız sorumlu olma durumu hallerinin ikisinden de faydalanmak olmaz. j Hem yalnız başına kazanma, hem de çocuğun eğitiminden yalnız sorumlu olma durumları ücret bordrosunda dikkate alınmış olsa bile, ver gi beyanı başvuru formunda konuyla ilgili bölüm işaretlenmelidir.. j Bilgi: Başvuru yapılan yıl içinde herhangi bir kazancınız olmadıysa ve en az bir çocuk için en az altı ay aile yardım parası aldıysanız çocuk için uygulanan muafiyet kesintileri sizin avans olarak yazılacaktır. Ücretiniz, maaşınız, ek ödemeler ve emeklilik kimler tarafından ödendi? O takvim yılında hangi firmada çalıştığınızı, size yapılan ödemenin hangi kurum tarafından yapıldığını bu raya yazınız. 5. Uyarı: Yıllık kazancı gösterir bordro veya aylık ücret bordrolarını eklemeniz gerekmez. Para eder özel harcamalar: Eşiniz ve aile yardım parası aldığınız çocuklarınız için ek sağlık, kaza ve hayat sigortası yaptırdıysanız veya kilise aidatı ödediyseniz, bu masraflarınızı da burada belirtin, bunlar için para alabilir siniz AK-Infoservice

7 Bu özel harcamalar için bir sınırlama vardır: j Gönüllü hastalık, kaza, emeklilik ve hayat sigortası gibi özel şahsi sigorta primleri için gerekli olan belge, sigor ta kurumundan daha sonraki yılda Vergi Dairesi ne ve rilmesi için size gönderilmektedir. j Masraflar: Sertifika ve hisse senetleri, j Masraflar: Konut edinme ve konut tamirine yapılan harcamalar. Önemli: Faturalar dışında konut edinme ve konut tamirlerine ait işler onları yapmaya yetkisi olan işletmeler tarafından yapılmış olması da zorunludur. Ne kadar özel harcama beyan edilir? Özel harcamaları beyan etmenin de bir sınırı vardır. Bu sınır en az yılda 240 Avro ile belirlenmiştir. Daha az har camalar doğrudan işverenlerin yapmış olduğu ödemeler de dikkate alınır. En yüksek sınır ise eş ve çocuklarınızla birlikte olduğunuza bağlıdır. Senelik en yüksek sınır 2 çocuğa kadar Avro Yalnız başına kazanma/çocuğun eğitiminden yalnız sorumlu olma durumlarının olmaması Yalnız başına kazanma/çocuğun eğitiminden yalnız sorumlu olma durumlarının olması halinde Avro 3 çocuktan fazla Avro Avro Uyarı: Yıllık Avro dan başlayarak yüksek gelire sahip olunması halinde, vergiden muafiyet bedeli sürekli azalır. Yıllık Avro dan sonra ise vergiden muafiyet tümüyle kalkar. Bilgi: Özel harcamalar, harcamanın yapılmış olduğu yılda dikkate alınır. Bir yıl içinde yapılan özel harcamanın en yüksek sınırı geçmesi halinde, harcamayı taksitle iki yıla yayarak ödeme şekilde düzenlemek önerilir. Ya da ödemeyi bankadan alınacak bir kredi ile finanse etmek de düşünülebilinir. Dolayısıyla kredinin geri ödenme bedelleri vergiden düşürülür. AK-Infoservice 7

8 Diğer özel harcamalar: j Kilise aidatı, senede en fazla 200 Avro, j Gönüllü olarak emeklilik sigortası süresine okul yıllarını satın almak, j Hayır kurumlarına, araştırma ve geliştirme projelerine ve eğitim kurumlarına yapılan bağışlar. Reklam giderleri: Ücret bordrolarında dikkate alınmayan çalışılan işle ilgili yapılmış mesleki harcamalardır. Sendika üyeliği aidatı, İkamet edilen yerden başka bir yerleşim yerinde çalışmaktan dolayı evden işe, işten de eve gidiş masrafı (Pendlerpauschale), Bölge Hastalık Sigortası Kasası na aile bireyleri için bir likte sigortalılık ve parttaym işlerden dolayı ödenen sigorta primleri. 7. Bu giderler 717, kaydedilmelidir. 718 ve 274 numaralı bölümlere Farklı yerleşim yerlerinde olan ev ile işyeri arasında sürekli gidip gelenler için: Pendlerpauschale Farklı yerlerde ikamet ve çalışmadan dolayı her gün evden işe, işten de eve gitmek zorunda kalan çalışanlar Pend lerpauschale denilen vergi indirimi başvurusunda bu lunabilirler. Bu vergi indirimi olan Pendlerpauschale den yararlanma koşulu toplu taşıma aracının da kullanılma olanağı ile de ilgilidir. Kamuya ait toplu taşıma aracını kullanmama veya mesafenin fazlalığından dolayı toplu taşım araçlarının kullanımının mümkün olmaması halin de büyük Pendlerpauschale den yararlanılır, bunun aksi durumunda ise küçük Pendlerpauschale söz konusudur. (Bu konuda geniş bilgiyi Steuer sparen broşüründen edi nebilirsiniz). Diğer reklam harcamaları: j İş malzemesi (kompüter, çalışma konusu ile ilgili kitap giderleri), j Meslek için kullanılan internet giderleri, j İşverenin karşılamadığı iş seyahat giderleri, 8 AK-Infoservice

9 j Mesleki eğitim giderleri, Yeniden eğitim masrafları, j Mesleki nedenlerden dolayı edinilmek zorunda olunan ikinci bir evin giderleri, j Diğer reklam giderleri (işçi temsilciliği aidatı), j Öğrenim süresinde çalışılması halinde okul harcı. j Bu masrafların toplamı yılda 132 Avro yu geçmediği du rumda, genel reklam giderleri adı altında vergi muafiyeti doğrudan işveren tarafından dikkate alınır. Bazı meslek grupları için reklam giderleri: Almış olduğu işi kendi evinde yapan ve çeşitli temsilcilik işinin yerine getirildiği gelir bağımlısı bazı meslek grupları gerçek masraf bedelini değil de, vergi muafiyetinde dikka te alınması için toplu bir bedel bildirebilirler. 8. Olağanüstü harcamalar: Bu masraflar zorunlu olarak ortaya çıkan günlük harcamalar değildir. Masrafın şahsen karşılanması: Masrafın şahsen karşılanması sınırı geçilmediği sürece, bu masraf vergi muafiyetinde değerlendirilir. Bu masraflar: j Hastalık masrafları (diş yaptırma, doktor ve hastane giderleri, alerjik rahatsızlıklardan dolayı yapılan harca malar), j Cenaze ve mezar giderleri, j Tek başına çocuğun eğitiminden sorumlu olanların ço cuk bakımı için yapmış oldukları giderler, j Kür masrafları, j Diğer olağanüstü harcamalar (örneğin; bakımevi masrafı). Uyarı: Masrafın şahsen karşılanması ailenin gelirinden veya durumundan bağımsızdır. Karşılaştırma yapabilmek için masrafın şahsen karşılanması bedeli bir ücret karşılığında olabilir. (Bu konuda geniş bilgiyi Steuer sparen broşüründen edinebilirsiniz). AK-Infoservice 9

10 Bu masrafları yazılmalıdır. 730 dan 735 e kadarki bölüme Masrafın şahsen karşılanması olmaksızın: j Doğal afet zararları (Örneğin: su baskını ve deprem), j Geçimi sağlanan yurtdışında yaşayan çocuklar için gönderilen para (aylık en fazla 50 Avro). Engellilik durumunda olağanüstü harcamalar: Engellilik durumunda da olağanüstü harcamalar, yüzde yirmi beş iş göremezlik durumunda tek başına kazanan şahıs olmanız halinde, hem eşiniz hem de kendiniz için başvuruda bulunabilirsiniz. Yapılan harcamalar (bakım parası çıkartıldıktan sonra) vergiden muaf bir bedel ile değerlendirilir. Tedavi ve yardım aletler için yapılmış gi derler ayrıca vergiden muaf tutulurlar. Ayrıca zorunlu di yet uygulaması ve yürüyememeden dolayı araba ve taksi masrafları da belli bir rakamla vergiden muafiyette dikkate alınırlar. Burada yürüyemeden dolayı engellilik en az yüz de elli olmalıdır. (Bu konuda geniş bilgiyi Steuer sparen broşüründen edinebilirsiniz). Bilgi: Olağanüstü harcamalardan dolayı yapılmış masraflar belli bir rakamla vergiden düşürülmesi yerine, yapılan gerçek masraf (bakım parası çıkartıldıktan sonra) bildirilir. Çocuklar, çocuklardan dolayı vergi muafiyeti, bakım ve olağanüstü harcamalar: Ek L1k belgesiyle aşağıda belirtilen giderleri ya zabilirsiniz. Çocuklardan dolayı vergi muafiyeti: Bu muafiyet bedeli aynı evde ikamet eden her çocuk başı 220 Avro dur. Hem anne, hem de babanın çalışması durumunda bu bedel ikisi arasında paylaştırılabilinir. Bu durumda anne ve baba için kişi başı 132 Avro dikkate alınır. Sizinle ikamet etmeyen çocuğa nafaka ödemeniz halinde, o çocuk için sizden 132 Avro vergi muafiyeti dikkate alınır. Ek belgede hangi duru mun size uygun olduğunu işaretlemeniz gerekir. Nafaka vergi muafiyeti: Kendisi için aile yardım parası almadığınız ve sizinle ikamet etmeyen çocuğunuz için nafa ka ödüyorsanız, her çocuk başı vergi muafiyetinden fayda lanabilirsiniz. Vergi muafiyetinden faydalanılacak rakamlar, AK-Infoservice

11 ilk çocuk için 29,20 Avro, ikinci çocuk için 43,80 Avro ve üçüncü çocuktan itibaren her çocuk başı 58,40 Avro dur. Çocuklarınız için yapmış olduğunuz olağanüstü harcamaları da burada yazabilirsiniz: > 2009 yılından itibaren çocuk bakımı için yapılan harcamalar da vergiden muaf tutulur. Bunun şartı çocuğun o takvim yılının başlamasında 10 yaşını doldurmamış olmasıdır. Çocuk bakımı belediyeye ait çocuk kreşlerinde veya çocuk eğitimi konusunda eğitimli ve diplomalı çocuk bakıcıları (Tagesmutter) tarafından yapılmalıdır. Her çocuk için senelik Avro vergiden düşürülmesi istenilebilinir. > Başka bir yerde eğitimde olan çocuklara yapılmış harcamalar için aylık 110 Avro vergiden muaf olması istenilir, > Engelli çocuklar için yapılan harcamalar: Engelliliğin yüzde 25 in üstünde olması halinde, bakım parası hariç, yapılan harcamalar engelliliğin oranına göre belli bir rakam vergiden muaf tutulur. Ayrıca yardım ve tedavi aracı masrafları ve diyet uygulaması masrafları yine belli bir bedelle vergiden muaf tutulur. Yüksek aile yardım parası alan yüzde 50 engelliliğin olması durumunda aylık 262 Avro, engellilikten dolayı bulunmuş olduğu okul masrafı ve tedavi ve yardım araçları masrafları vergiden düşürülür. Ayrıca diyet uygulaması masrafları da belli bir bedel ile vergiden muaf tutulur. Yüzde 25 engellilik durumunda masrafın kişinin kendisinin karşılaması sınırını aştıktan sonra yapılan olağanüstü gerçek masraf (bakım masrafı hariç) vergiden muafiyette dikkate alınır. Hesap numarasını yazın, imzalayın ve postaya verin! 10. Vergi beyanını ilk defa yapıyorsanız veya herhangi bir değişiklik olduysa, banka hesap kartınızın arkasında belirtilmiş BIC adını ve IBAN numarasını da belirtiniz (bugüne kadarki gibi sadece banka hesap numarası değil). Formu doldurma işlemini bitirdiğiniz için sizi kutlarız. Formu eksiksiz doldurduysanız, tarihi yazıp, imzalayınız. Daha sonra Maliye Dairesi nin vergi iadesi beyanı başvurunuza ait vereceği kararı kontrol edebilmek için, başvuru formundan da bir adet kopya yapın. Başvuru formunu ikamet ettiğiniz bölge Maliye Dairesi ne ya şahsen götürüp verin veya taahhütlü olarak postalayın. Maliye Dairesi ne AK-Infoservice 11

12 yapacağınız kayıtla internet aracılığıyla da başvuru formunu gönderebilirsiniz. Vergi hakkında ayrıntılı bilgiyi AK nın Steuer sparen broşüründen edinebilirsiniz. Vergiden muaf tutulması için beyan ettiğiniz harcamalara ait belgeleri göndermenize gerek yoktur. Yalnız o belgeleri en az 7 yıl tutmanız veya saklamanız gerekir. Tavsiye: Gelir vergisine vergi iadesi başvurusu vergi dairesinden bir kararla sonuçlandırılacak ve bu karar size gönderilecektir. Bu kararda ibraz ettiğiniz olağan dışı harcamaların, reklam ve tanıtım giderlerinin ve olağanüstü harcamaların hepsinin dikkate alınıp alınmadığını kontrol ediniz. Maliye Dairesi nin başvurunuza ait göndermiş olduğu karar ile hemfikir değilseniz veya doğru olmadığına inanıyorsanız, o karara, kararın size ulaştığı günden itibaren bir ay içerisinde yazılı olarak itiraz etme hakkınız vardır. Bu itiraz konusunda örnek yazıları AK nın Steuer sparen broşüründe bulabilirsiniz. Başvurunuz sonucunda Maliye Dairesi verginizi az ödediniz diyerek sizden talepte bulunması durumunda, bir ay içerisinde yazılı bir itiraz ile başvurunuzu geri çektiğinizi bildirebilirsiniz. Başvuruyu geri çekme zorunlu vergi beyanında bulunmak durumunda olmadığınız takdirde mümkündür. Diese Broschüre erhalten Sie unter (01) Alle aktuellen AK Broschüren finden Sie im Internet zum Bestellen und Download n ich gleiche Chancen will, Weitere Bestellmöglichkeiten: bestellservice@akwien.at Artikelnummer 447/4, Stand Jänner 2010, Zulassungsnummer: 02Z34648 M alte ich sie ein. Medieninhaber, Verleger: Kammer für Arbeiter und Angestellte für Wien, Prinz-Eugen-Straße 20-22, A-1040 Wien, Telefon (01) Hersteller: TDS Sares Verlags- und Herstellort: Wien PK_P Die Kann was.