VESTEL BEYAZ EŞYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1OCAK 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 VESTEL BEYAZ EŞYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1OCAK 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 ARA HESAP DÖNEMİN AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM ÖZET BİLANÇOLAR ARA DÖNEM ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI AR DÖNEM ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU... 8 DİPNOT 2 ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 5 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR DİPNOT 9 STOKLAR DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 13 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI DİPNOT 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 15 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 16 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 17 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 18 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLERİ DİPNOT 19 FİNANSAL GELİRLER DİPNOT 20 FİNANSAL GİDERLER DİPNOT 21 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DİPNOT 22 HİSSE BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 24 YABANCI PARA POZİSYONU

3 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR 1 Dipnot referansları Bağımsız denetimden geçmiş VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Türev finansal araçlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan Diğer taraflardan Diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

4 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR 2 Dipnot referansları Bağımsız denetimden geçmiş YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara Diğer taraflara Türev finansal araçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler toplamı Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenen vergi yükümlülüğü Uzun vadeli yükümlülükler toplamı ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye 15.a Sermaye düzeltmesi farkları 15.b Hisse senedi ihraç primleri 15.c Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 15.d Geçmiş yıllar karları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç / (kayıp) (947) (947) Net dönem karı / (zararı) (17.544) Toplam özkaynaklar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

5 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI 3 Dipnot referansları Satış gelirleri Satışların maliyetleri ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (7.966) (6.203) Genel yönetim giderleri (12.028) (5.581) Araştırma ve geliştirme giderleri (5.209) (4.347) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (83) (863) Faaliyet karı Finansal gelirler Finansal giderler 20 (39.198) (50.811) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen faaliyetler vergi geliri (gideri) Dönem vergi gideri 21 - (2.951) Ertelenmiş vergi geliri 21 (2.833) (494) Sürdürülen faaliyetler dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - Toplam kapsamlı gelir Hisse başına kazanç 6,9% 10,4% İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI 4 Hisse senedi ihraç Kardan ayrılan kısıtlanmış Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal Ödenmiş Sermaye düzeltmesi Geçmiş Net dönem Toplam sermaye farkları primleri yedekler yıllar karı karı kayıp özkaynaklar itibariyle bakiye Kapsamlı gelir: Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir: Toplam kapsamlı gelir Geçmiş yıllar karlarına transfer (20.145) itibariyle bakiye İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI 5 Hisse senedi ihraç Kardan ayrılan kısıtlanmış Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları primleri yedekler Geçmiş yıllar karı Net dönem karı (zararı) kayıp Toplam özkaynaklar itibariyle bakiye (17.544) (947) Kapsamlı gelir: Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir: Toplam kapsamlı gelir Geçmiş yıllar karlarına transfer (17.544) itibariyle bakiye (947) İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

8 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI 6 İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Dipnot Referansları 1 Ocak - 31 Mart Ocak - 31 Mart 2012 Vergi öncesi dönem karı Faiz gideri Faiz geliri 19 (62) (371) - Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan (kazanç) / zarar Duran varlıkların amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığındaki artış / (azalış) Türev işlemler gelir / gider tahakkukları (19.460) Garanti ve montaj gider karşılığı (iptali) - (19.627) - Stok değer düşüklüğü (iptali) / karşılığı 9 (1.635) Dava karşılığı (iptali) / karşılığı 12 (277) 806 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki azalış Stoklardaki artış 9 (83.727) (58.159) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalış Diğer duran varlıklardaki artış (4.500) - Ticari borçlardaki artış / (azalış) 7 (8.415) (24.190) Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki artış Ödenen kıdem tazminatları 13 (1.476) (202) Ödenen gelir vergisi 21 - (55) Faaliyetlerde (kullanılan) / elde edilen nakit E (50.599) E İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

9 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI 7 Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Dipnot Referansları 1 Ocak - 31 Mart Ocak - 31 Mart 2012 Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 10 (18.393) (21.017) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 11 (4.197) (3.941) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan (22.344) (24.840) Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Alınan banka kredileri Kredi geri ödemeleri (70.250) (75.247) İlişkili taraflardan alınan diğer borçlar Ödenen faiz (5.495) (1.543) Alınan faiz Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki (azalış) / artış (18.070) Bloke nakit ve nakit benzerlerindeki değişim 4 (15) - Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

10 8 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket veya Vestel Beyaz Eşya ) 1997 yılında Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olup merkezi Zorlu Plaza, Avcılar / İstanbul da bulunmaktadır. Şirket faaliyetine 1999 yılında başlamış olup buzdolabı, split klima üniteleri, çamaşır makinesi, pişirici cihazlar, bulaşık makinesi ve termosifon üretimi ve satışı yapmaktadır. 312 bin m2 kapalı alana sahip üretim tesisleri Manisa Organize Sanayi Bölgesi nde toplam 395 bin m2 alan üzerine kurulmuştur. Şirket Ahmet Nazif Zorlu ailesinin kontrolü altında bulunan Vestel Şirketler Topluluğu na dâhildir. Şirket yurt dışı satışlarını Vestel Topluluğu na dahil olan Vestel Ticaret A.Ş. ile yurt içi satışlarını ise Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi aracılığıyla gerçekleştirmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 21 Nisan 2006 tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Pay % Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 75,50 Diğer ortaklar 24,50 100, itibariyle Şirket in İMKB de işlem gören toplam adet hissesi bulunmaktadır (Sermayesinin % 31,5 i). Şirket in soğutma karakterli buzdolabı ve klima ürünleri satışları sezona bağlı olarak dönemsellik arz etmektedir.

11 9 DİPNOT 2 ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Şirket in ara dönem özet finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe/ Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGMDSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, KGMDSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı ( UMS 29 ) uygulanmamıştır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları KGMDSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, özet finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve dipnotlar, SPK nın haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK'nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (dipnot 24).

12 10 DİPNOT 2 ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Ara dönem özet finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ölçülmüş ve sunulmuştur. 2.2.Önemli muhasebe politikalarının özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak- 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 31 Mart 2013 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler a) 1 Ocak 2013 tarihi ile başlayan dönem itibariyle Şirket tarafından uygulanmış, mevcut standartlarda değişiklik veya yeni standartlar: UMS 19 (Değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama bazında hesaplanmasını öngörmektedir. Söz konusu değişiklik neticesinde kıdem tazminatı hesaplamalarında ortaya çıkan aktüeryal kar veya zararlar diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilecek olup net dönem karı ile ilişkilendirilmemektedir. Kıdem tazminatı hesaplamalarında ortaya çıkan faiz maliyeti ise gelir tablosunda operasyonel giderler yerine finansman giderleri içerisinde sınıflandırılmaktadır. Söz konusu değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması neticesinde Şirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış kapsamlı gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan TL tutarındaki aktüeryal kayıp diğer kapsamlı giderler ve bilançoda aktüeryal kayıp fonu; genel yönetim giderleri içerisinde yer alan 858 TL tutarındaki faiz maliyeti ise finansman giderleri içerisinde sunularak yeniden düzenlenmiştir.

13 11 DİPNOT 2 ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Söz konusu yeniden düzenleme neticesinde Şirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp ve ertelenmiş vergi etkisi sebebiyle net dönem zararı 947 TL tutarında azalmış olup toplam kapsamlı giderler ve özkaynaklar değişmemiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle kıdem tazminatı hesaplamalarında herhangi bir aktüeryal kayıp/ kazanç bulunmamakta olup aynı tarih itibariyle hazırlanmış kapsamlı gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan 214 TL tutarındaki faiz maliyeti ise finansman giderleri içerisinde sınıflandırılmıştır. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle söz konusu sınıflandırmanın net dönem karına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. UMS 1 (Değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. Değişikliğin Şirket in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. UFRS 13, Makul Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. Değişikliğin Şirket in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. Değişikliğin Şirket in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. b) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut standartlardaki değişiklikler ve yorumlar, Şirket faaliyetleri ile ilgili olmadığından veya finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiştir.

14 12 DİPNOT 2 ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) c) Henüz geçerli olmayan ve Şirket tarafından uygulanmamış, mevcut standartlardaki değişiklikler, yeni standartlar ve yorumlar: UFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihine kadar geçerli değildir, ancak erken uygulanması mümkündür. Bu standart, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının değiştirilme sürecinde ilk adımdır. UFRS 9 finansal araçların ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir. Finansal varlıkların değer düşüklüğü ve UMS 39 da yer alan riskten korunma muhasebesi ile ilgili hükümlerin uygulanmasına devam edilmektedir. UMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. Bu değişikliğin Şirket in mali tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. Sözkonusu değişikliklerin Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağı beklenmektedir Karşılaştırmalı bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2013 ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2012 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. Şirket, cari dönem içerisinde 31 Mart 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış kapsamlı gelir tablosunda net satışlar ile satışların maliyeti kalemleri arasında yan sanayi tedarikçileri ile yapılan işlemlere ilişkin TL tutarında; net satışlar ile finansman gelirleri kalemleri arasında vadeli satış işlemlerine ilişkin TL tutarında; ve satışların maliyeti ile finansman giderleri kalemleri arasında vadeli alım işlemlerine ilişkin TL tutarında sınıflandırma değişiklikleri gerçekleştirmiş olup söz konusu sınıflandırmaların ilgili döneme ait geçmiş yıllar karları ile net dönem karlarına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

15 13 DİPNOT 2 ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5. Önemli muhasebe tahmin ve kararları Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket in önemli muhasebe varsayım ve tahmini aşağıdaki gibidir: Gelir vergileri: Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların, başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir. (Dipnot 21).

16 14 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölümleri, Şirket in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Şirket yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir. Şirket yönetimi, Şirket in faaliyet alanının beyaz eşya ürünlerinin üretimi olması, ürünlerin üretim süreçleri ve ürün müşterileri sınıflarının benzer olması sebebi ile bu faaliyetlerde önemli risk ve getiri faklılığı olmamasından dolayı tek bir endüstriyel bölüm altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Tek bir endüstriyel bölüm olması sonucu birincil bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur. Şirket yönetimi Şirket in risk ve getirilerinin coğrafi bölgelerdeki farklılıklardan etkilendiğini dikkate alarak, bölüm raporlamasında coğrafi bölümleri kullanma kararı almıştır. Bölüm satışları Türkiye Avrupa Diğer Bölüm brüt satışlar toplamı İndirimler (-) (71) (130) Net satışlar toplamı tarihleri arasında toplam ihracat tutarı TL dir ( : TL). İhracat tutarının % 92,4 ü EURO bazında, % 6,3 ü USD bazında ve % 1,3 ü de RUB bazında gerçekleşmiştir. Bölüm varlıklarının kayıtlı değerleri ve söz konusu bölüm varlıklarını elde etmek için katlanılan maliyetler Şirket in Türkiye de bulunması nedeniyle ayrıca gösterilmemiştir.

17 15 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Bloke mevduat Nakit ve nakit benzerleri tarihi itibariyle vadeli mevduat hesaplarının vadesi Nisan 2013 ( : Ocak 2013) olup yıllık etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: EUR 0,75% 0,50% TL - 6,00% USD - 0,75% DİPNOT 5 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Rayiç Değerler Rayiç Değerler Kontrat tutarı Varlıklar / (Yükümlülükler) Kontrat tutarı Varlıklar / (Yükümlülükler) Alım satım amaçlı Vadeli yabancı para işlemleri (9.310) Çapraz döviz swap işlemleri (8.673)

18 16 DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - USD EUR TL Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri - USD EUR TL Şirket in uzun vadeli toplam finansal borçların ödeme planı aşağıdaki gibidir: Uzun vadeli finansal borçların ödeme planı Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Şirket, yıllarında üretimde kullanılmak üzere makine ve teçhizat yatırımlarının finansmanı için yurt dışı kaynaklı 5 yıldan uzun vadeli EUR döviz cinsi bazında çeşitli krediler temin etmiştir itibariyle bu kredilerin kısa vadeli toplamı TL (2.364 bin EUR) ( : TL (2.791 bin EUR)) ve uzun vadeli toplamı 9.255TL (3.991 bin EUR) ( : TL (3.986 bin EUR)) dir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri 6 aylık taksitler halinde olup son geri ödeme taksiti Haziran 2016 tarihindedir. Yıllık etkin faiz oranları Euribor + %0,3 tür.

19 17 DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Şirket in yurt içi ve yurt dışından temin ettiği kısa vadeli, operasyonel kredileri TL ( TL, bin EUR, bin USD), ( : TL ( TL, bin EUR, bin USD)), ve uzun vadeli kredileri TL dir ( TL, bin EUR, USD) ( : TL( TL, bin EUR)). Kredilere ilişkin yıllık etkin faiz oranları TL için % 5,76- % 14,24, USD için %4,27 - % 4,62 ve EUR için yıllık % 4,27 - % 5,66 oranında değişmektedir. Şirket çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 12). DİPNOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar Cari hesap alacakları - İlişkili taraflardan (dipnot 23) Diğer taraflardan Çek ve senetler Ertelenmiş finansman gideri (-) - İlişkili taraflarda (dipnot 23) (3.838) (2.464) - Diğer taraflardan (143) (95) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (38) (38) Kısa vadeli ticari alacaklar toplamı Kısa vadeli ticari borçlar Cari hesap borçları - İlişkili taraflara (dipnot 23) Diğer taraflara Ertelenmiş finansman geliri (-) - İlişkili taraflara (dipnot 23) (4) (2) - Diğer taraflara (875) (663) Kısa vadeli ticari borçlar toplamı

20 18 DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR Kısa vadeli diğer alacaklar KDV alacakları Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar Diğer çeşitli alacaklar DİPNOT 9 STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamul Mamul Ticari mal Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (2.762) (4.397) Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen stokların toplam tutarı TL dir ( : TL) Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzeme Mamul ve ticari mal

21 19 DİPNOT 9 STOKLAR (Devamı) Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı, 01 Ocak Dönem içinde ayrılan karşılıklar Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar (2.966) - Dönem sonu, 31 Mart DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Transferler Maliyet Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Özel maliyetler Makine, tesis ve cihazlar (419) Taşıt araçları (11) Döşeme ve demirbaşlar (54) Yapılmakta olan yatırımlar (15.648) (484) Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Özel maliyetler Makine, tesis ve cihazlar (363) Taşıt araçları (11) - 77 Döşeme ve demirbaşlar (46) (420) Net kayıtlı değer

22 20 DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) İlaveler Çıkışlar Transferler Maliyet Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Özel maliyetler Makine, tesis ve cihazlar (203) Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar (51) Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar (3) (6.944) (257) Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Özel maliyetler Makine, tesis ve cihazlar (107) Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar (24) Diğer maddi varlıklar (131) Net kayıtlı değer Şirket duran varlıklara yapılan önemli ilaveleri yapılmakta olan yatırımlar hesabında toplamakta ve yatırımın tamamlanması ile ilgili duran varlık hesabına transfer etmektedir. Devam eden yatırımlar birinci ve ikinci buzdolabı fabrikaları, pişirici cihazlar fabrikası, bulaşık makinesi ve çamaşır makinesi fabrikası içindir.

23 21 DİPNOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Maliyet Haklar Geliştirme maliyetleri (182) Diğer (182) Birikmiş itfa payı Haklar Geliştirme maliyetleri Diğer Net kayıtlı değeri İlaveler Çıkışlar Maliyet Haklar Geliştirme maliyetleri Diğer Birikmiş itfa payı Haklar Geliştirme maliyetleri Diğer Net kayıtlı değeri Geliştirme maliyetleri, Şirket dahilinde geliştirme konularında yapılan giderlerin aktifleştirilmesi sonucu oluşmuş olup, makul olarak ileri dönemlerdeki kazançlardan itfa edilmesi beklenen buzdolabı, split klima, bulaşık makinası, pişirici cihazlar ve çamaşır makinesi projelerine ilişkindir.

24 22 DİPNOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Karşılıklar Kısa vadeli borç karşılıkları Garanti gider karşılığı - - Dava karşılıkları Ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2013 Garanti ve montaj gider karşılığı Dava karşılığı Toplam borç karşılıkları Açılış bakiyesi, 01 Ocak Konusu kalmayan karşılıklar (-) - (277) (277) Kapanış bakiyesi, 31 Mart Açılış bakiyesi, 01 Ocak İlaveler Konusu kalmayan karşılıklar (-) (19.627) - (19.627) Kapanış bakiyesi, 31 Mart Şirket in ve Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi nin Yönetim Kurullarının aldıkları karar ile, Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi tarafından satışı yapılan ürünlerden kaynaklanan garanti giderlerinin Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi ne devredilmesi kapsamında, önceki yıllarda ayrılan garanti gider karşılığı 2012 yılında iptal edilerek Diğer faaliyet gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir.

25 23 DİPNOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) b) Şarta bağlı varlıklar Bilanço tarihleri itibariyle satıcılar ve müşterilerden alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları Çek ve senetler İlişkili kuruluşlardan alınan kefaletler Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Şirket lehine Royal Bank of Scotland PLC ve HSBC Bank A.Ş. ye vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir. c) Taahhüt ve yükümlülükler Şirket tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler ( TRİ ) aşağıdaki gibidir: Şirket tarafından verilen TRİ ler USD ('000) EUR ('000) TL Toplam TL değeri A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam

26 24 DİPNOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket tarafından verilen TRİ ler USD ('000) EUR ('000) TL Toplam TL değeri A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ lerin şirketin özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle % 913 tür ( : %814). Şirket in bilanço tarihi itibariyle ihracat teşvikleri dolayısıyla bin USD ( : bin USD) tutarında ihracat gerçekleştirme yükümlülüğü bulunmaktadır. Şirket, Vestel CIS Ltd. ve OOO Vestel Trade Ltd. lehine Citibank tan kullanmış oldukları krediler nedeniyle kefalet vermiştir. Şirket, Vestel Germany Gmbh, Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi ve Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vestel Ticaret A.Ş. lehine Royal Bank of Scotland PLC ye vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir. Şirket, Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi ve Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. lehine HSBC Bank A.Ş. ye yapmış oldukları vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir. İhraç kaydıyla yapılan satışlara ilişkin KDV ve ÖTV önce tecil edilmekte ve bilahare ilgili formalitelerin tamamlanması ile Vergi İdaresi ne terkin edilmektedir. Terkin edilme tarihine kadar Şirket in KDV ve ÖTV yükümlülüğü devam etmektedir. Ancak bu konuda geçmiş dönemlerde Şirket herhangi bir ödeme yükümlülüğüne uğramamış olup, ileri dönemlerde bir yükümlülük ile karşılaşması beklenmemektedir tarihi itibariyle tecil edilen KDV ve ÖTV tutarı TL ( : TL) dir.

27 25 DİPNOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket aleyhine açılmış ve rapor tarihi itibariyle devam etmekte olan tüketici davaları tutarı 553 TL dir. ( : 663 TL). Şirket lehine sonuçlanmış ancak temyiz sonucu beklenen dava bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır.) d) Türev finansal araçlar tarihi itibariyle Şirket in bin USD, bin EUR, TL alım taahhüdü karşılığında bin USD, bin EUR, bin RUB ve TL vadeli döviz satış taahhüdü ( : bin USD, bin EUR, bin RUB ve TL alım taahhüdü karşılığında bin USD, bin EUR, bin RUB ve TL vadeli döviz satış taahhüdü) bulunmaktadır. DİPNOT 13 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun tarih, 2422 sayılı ve tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60 ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, tarihi itibariyle 3.129,25 TL/yıl tavanına tabidir ( : 3.033,98 TL/yıl). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5,00 enflasyon oranı ve %9,02 iskonto oranı varsayımına göre, %3,83 ( : %3,83) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.

28 26 DİPNOT 13 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI (Devamı) Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, 01 Ocak Dönem içerisindeki artış Dönem içerisindeki ödemeler (1.476) (202) Faiz maliyeti Aktüeryal kazanç / (kayıp) - - Kapanış bakiyesi, 31 Mart DİPNOT 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar Peşin ödenen giderler Verilen iş avansları 78 8 Peşin ödenen vergi ve fonlar Verilen avanslar Diğer duran varlıklar Peşin ödenen giderler Verilen avanslar

29 27 DİPNOT 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Diğer yükümlülükler Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar Diğer DİPNOT 15 ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş sermaye Her bir hisse için 1 TL nominal değer Çıkarılmış sermaye itibariyle pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir: Oran Tutar Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Yönetim Kurulu Üyeleri ile birlikte) 75,50% İMKB de işlem gören hisse senetleri 24,50% Ödenmiş sermaye 100,00% b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona ( tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

30 28 DİPNOT 15 ÖZKAYNAKLAR (Devamı) c) Hisse senetleri ihraç primleri Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir Hisse senetleri ihraç primleri d) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ( Yasal yedekler ) Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler

31 29 DİPNOT 16 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Yurt içi satış geliri Yurt dışı satış geliri Brüt satış geliri Eksi: Satışlardan indirimler (-) (71) (130) Net satış geliri Satışların maliyetleri ( ) ( ) Brüt kar DİPNOT 17 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile genel yönetim giderleri toplamıdır İlk madde, malzeme ve ticari mal giderleri Yarı mamul, mamul ve ticari mal stoklarındaki değişim (25.686) (21.103) İşçi ve personel giderleri Amortisman ve itfa payları Nakliye giderleri Kira ve ofis giderleri Enerji giderleri Bakım onarım giderleri Diğer

32 30 DİPNOT 18 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER Karşılıkların iptali (*) Sigorta hasar tazminatı geliri Diğer gelirler (*)Şirket in ve Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi nin Yönetim Kurullarının aldıkları karar ile, Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi tarafından satışı yapılan ürünlerden kaynaklanan garanti giderlerinin Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi ne devredilmesi kapsamında, önceki yıllarda ayrılan garanti gider karşılığı iptal edilerek Diğer faaliyet gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. DİPNOT 19 FİNANSAL GELİRLER Kambiyo karları Türev finansal araçlar geliri Vade farkları - 42 Faiz gelirleri Ertelenmiş faiz geliri

33 31 DİPNOT 20 FİNANSAL GİDERLER Kambiyo zararları Türev finansal araçlar giderleri Ertelenmiş faiz gideri Faiz giderleri Akreditif giderleri Diğer finansman giderleri DİPNOT 21 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ a) Dönem karı vergi yükümlülüğü: Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı Yerel vergi oranı 20% 20% Vergi oranı üzerinden vergi gideri (3.205) (4.643) Geçmiş yıl zararlarının kullanılan kısmı Kanunen kabul edilmeyen giderler 14 2 Araştırma geliştirme indirimi İndirimli kurumlar vergisi avantajı (2.833) (3.445)

34 32 DİPNOT 21 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Şirket in dönem vergi karşılığı aşağıdaki gibidir: Kurumlar vergisi karşılığı - (2.951) Ertelenen vergi karşılığı (2.833) (494) Toplam vergi gideri (2.833) (3.445) Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20 dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak; Gerçek kişilere Gelir ve Kurumlar Vergisi nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere, Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere, Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

35 33 DİPNOT 21 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Bilanço tarihleri itibariyle Şirket in vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergiler (-) - (2.597) Kurumlar vergisi karşılığı net - - Ertelenmiş vergi yükümlülükleri b) Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Seri XI, No: 29 sayılı Tebliğ ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20 dir ( :%20). Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

36 34 DİPNOT 21 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi Ertelenen vergi varlıkları Kıdem tazminatı karşılığı Ticari alacak reeskont gideri Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Türev işlem gider karşılığı Dava karşılıkları Diğer Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi Ertelenen vergi yükümlülükleri Türev işlem gelir tahakkukları Ticari borç reeskont geliri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Diğer Ertelenen vergi varlıkları (yükümlülükleri), net (6.360) (3.527) Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri net değerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı, 01 Ocak (3.527) (3.725) Dönem ertelenmiş vergi geliri (2.833) (494) Dönem sonu ertelenen vergi varlıkları, net (6.360) (4.219)

37 35 DİPNOT 22 HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hissedarlara ait net kar Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar 0,07 0,10 DİPNOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Vestel Ticaret A.Ş Vestel CIS Limited Diğer ilişkili kuruluşlar Ertelenmiş finansman gideri (-) (3.838) (2.464)

38 36 DİPNOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) b) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş Vestel Holland B.V Diğer ilişkili kuruluşlar Ertelenmiş finansman geliri (-) (4) (2) Şirket in Vestel Topluluğu na dahil olan Vestel Ticaret A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirdiği yurtdışı satışları ve Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi aracılığıyla gerçekleştirdiği yurtiçi satışlarından kaynaklanan bakiyelerdir. c) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar Vestel Ticaret A.Ş Mart 2013 tarihi itibariyle, Vestel Ticaret A.Ş ye olan diğer borçlar Vestel Ticaret A.Ş nin, çeşitli finansal kuruluşlardan aldığı kredileri aynı şartlarda Şirket e devretmesinden kaynaklanmaktadır. Vestel Ticaret A.Ş den devralınan kredilerin yıllık etkin faiz oranı TL cinsinden krediler için %9,67 dir. d) İlişkili taraflarla yapılan işlemler Satışlar Vestel Ticaret A.Ş Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş Diğer ilişkili kuruluşlar

39 37 DİPNOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Alışlar ve faaliyet giderleri Vestel Holland BV Vestel Ticaret A.Ş Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş Diğer ilişkili kuruluşlar Finansal gelirler Vestel Ticaret A.Ş Diğer ilişkili kuruluşlar Finansal giderler Vestel Holland BV Vestel Ticaret A.Ş Diğer ilişkili kuruluşlar Şirket yurtdışı satışlarını Vestel Topluluğu na dahil olan Vestel Ticaret A.Ş. ile, yurtiçi satışlarını ise Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi aracılığıyla gerçekleştirmektedir. Şirket hammadde alımlarının bir kısmını Vestel topluluğuna dahil olan Vestel Holland B.V. aracılığıyla gerçekleştirmektedir. e) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar tarihinde sona eren üç aylık dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı TL ( : 468 TL) dir.