ICBC Turkey Bank Anonim ġirketi. 30 Eylül 2016 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

Transkript

1 ICBC Turkey Bank Anonim ġirketi 30 Eylül 2016 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu 1 Kasım 2016 Bu rapor 2 sayfa sınırlı denetim raporu ile 76 sayfa finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır.

2 ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU ICBC Turkey Bank A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş ICBC Turkey Bank A.Ş nin ( Banka ) 30 Eylül 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

3 Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, ICBC Turkey Bank A.Ş. nin 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Diğer Husus Banka nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 4 Kasım 2015 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve sonuç bildirmiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative Orhan Akova, SMMM Sorumlu Denetçi 1 Kasım 2016 İstanbul, Türkiye

4 ICBC TURKEY BANK A.ġ.'NĠN 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Banka nın; yönetim merkezinin adresi : Maslak Mah. Dereboyu/2 Caddesi No: Sarıyer - Ġstanbul Telefon numarası : (0212) Fax numarası : (0212) Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : info@icbc.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aģağıda yer alan bölümlerden oluģmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BANKA'NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR BANKA'NIN MALĠ BÜNYESĠNE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER SINIRLI DENETĠM RAPORU ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliģkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıģ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuģ ve iliģikte sunulmuģtur. Xu Keen Wang Ying Gao Xiangyang Chen Yubao He Yafeng Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu ve Genel Müdür ve Finansal Raporlamadan Birim Müdürü Denetim Komitesi Denetim Komitesi Yönetim Kurulu Üyesi Sorumlu Genel Müdür BaĢkanı Üyesi Yardımcısı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliģkin bilgiler Ad-Soyad : He Yafeng Tel No : Fax No :

5 Sayfa No: BĠRĠNCĠ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba ve Banka da nitelikli pay sahibi olan kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklamalar 1 III. Banka nın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değiģiklikler ile varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklamalar 2 IV. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 V. Diğer bilgiler 3 VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Banka nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları I. Bilançolar 4 II. Nazım hesaplar tabloları 6 III. Gelir tabloları 7 IV. Özkaynakta muhasebeleģtirilen gelir gider kalemlerine iliģkin tablolar 8 V. Özkaynak değiģim tabloları 9 VI. Nakit akıģ tabloları 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar I. Sunum esaslarına iliģkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar 13 III. ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliģkin açıklamalar 13 IV. Vadeli iģlem ve opsiyon sözleģmeleri ile türev ürünlere iliģkin açıklamalar 13 V. Faiz gelirleri ve giderlerine iliģkin açıklamalar 14 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliģkin açıklamalar 14 VII. Finansal varlıklara iliģkin açıklamalar 14 VIII. Finansal varlıkların değer düģüklüğüne iliģkin açıklamalar 16 IX. Finansal araçların netleģtirilmesine iliģkin açıklamalar 16 X. SatıĢ ve geri alıģ anlaģmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iģlemlerine iliģkin açıklamalar 16 XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliģkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliģkin borçlar hakkında açıklamalar 17 XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliģkin açıklamalar 17 XIII. Maddi duran varlıklara iliģkin açıklamalar 17 XIV. Kiralama iģlemlerine iliģkin açıklamalar 18 XV. KarĢılıklar ve koģullu yükümlülüklere iliģkin açıklamalar 18 XVI. KoĢullu varlıklar 18 XVII. ÇalıĢanların haklarına iliģkin yükümlülüklere iliģkin açıklamalar 19 XVIII. Vergi uygulamalarına iliģkin açıklamalar 19 XIX. Borçlanmalara iliģkin ilave açıklamalar 20 XX. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliģkin açıklamalar 20 XXI. Aval ve kabullere iliģkin açıklamalar 20 XXII. Devlet teģviklerine iliģkin açıklamalar 20 XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 20 XXIV. ĠliĢkili taraflar 21 XXV. Nakit ve nakde eģdeğer varlıklar 21 XXVI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliģkin açıklamalar 21 XXVII. Sınıflandırmalar 21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Banka'nın Mali Bünye ve Risk Yönetimine ĠliĢkin Bilgiler I. Özkaynaklara iliģkin açıklamalar ve dipnotlar 22 II. Kur riskine iliģkin açıklama ve dipnotlar 28 III. Faiz oranı riskine iliģkin açıklama ve dipnotlar 30 IV. Likidite riskine iliģkin açıklama ve dipnotlar 33 V. Kaldıraç oranına iliģkin bilgiler 37 VI. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine iliģkin açıklamalar 37 VII. Risk yönetimine iliģkin açıklamalar 37 VIII. Faaliyet bölümlerine iliģkin açıklama ve dipnotlar 39 BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere iliģkin açıklama ve dipnotlar 41 II. Pasif kalemlere iliģkin açıklama ve dipnotlar 52 III. Gelir tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar 59 IV. Nazım hesaplara iliģkin açıklama ve dipnotlar 64 V. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar 65 VI. Bilanço sonrası hususlara iliģkin açıklama ve dipnotlar 66 ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar I. Sınırlı denetim raporuna iliģkin açıklanması gereken hususlar 67 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 67 YEDĠNCĠ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar I. Sermaye Piyasası Kurulu nun Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği (II-14.1) ikinci bölümünün 9. maddesi gereğince konsolide olmayan sorumluluk beyanı 68 II. Genel bilgiler 69 III. Banka hakkında finansal bilgiler ve değerlendirmeler 72 IV. Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı iģlemlere iliģkin bilgiler 76 V. Risk türleri itibarıyla uygulanan risk yönetimi politikalarına iliģkin bilgiler 76 VI. Yıl içinde yapılan bağıģlar hakkında bilgiler 76 VII. Konsolide olmayan sınırlı bağımsız denetim raporu 76

6 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin TL olarak ifade edilmiģtir) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER I. Banka nın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden tarihçesi II. Banka, Tekstil Bankası A.ġ. ticari unvanıyla Bakanlar Kurulu'nun 24 Eylül 1985 gün ve 85/9890 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, Bankalar hakkında kanun ve ileride yürürlüğe girecek Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnameler ile bunlara iliģkin yasal mevzuatın öngördüğü veya öngöreceği sınırlar içinde, her türlü bankacılık iģlemlerini yapmak üzere özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak 29 Nisan 1986 tarihinde kurulmuģ ve 13 Ekim 1986 tarihinde faaliyete geçmiģtir. Banka Ana SözleĢmesi 9 Mayıs 1986 tarih ve 1511 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiģtir. Banka nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değiģiklik olmamıģtır. Banka nın ticari unvanı II no lu notta açıklandığı üzere 13 Kasım 2015 tarihinde ICBC Turkey Bank A.ġ. olarak değiģmiģ ve tescil edilmiģtir. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba ve Banka da nitelikli pay sahibi olan kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklamalar Banka nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla sermayesi 420,000 TL dir ve sermayesinin tamamı ödenmiģtir. Banka, 21 Mayıs 2015 tarihine kadar GSD Grubu bünyesinde yer almaktaydı. 29 Nisan 2014 tarihinde Banka nın ana hissedarı GSD Holding A.ġ. nin Banka da sahip olduğu %75.50 lik hissesinin Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) Ģirketine satılmasına iliģkin anlaģmaya varılmıģ ve bu iģleme iliģkin Çin Halk Cumhuriyeti'ndeki bankacılık otoritesi China Banking Regulatory Commission (CBRC) tarafından 20 Mart 2015 tarihinde satıģ iģlemine onay verildiği bildirilmiģ, Türkiye de ise Rekabet Kurumu ndan 20 Ağustos 2014 tarih ve 14-29/ sayılı kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ndan (BDDK) 2 Nisan 2015 tarih ve 6262 sayılı kararı ile onay alınmıģtır. Ġlgili izinlerin tamamlanmasını müteakiben Banka tarafından 28 Nisan 2015 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu nda satıģ iģlemine iliģkin olarak mevcut Yönetim Kurulu üyelerinin istifasının onaylanması ve yerlerine yeni üyelerin seçilmesi için 22 Mayıs 2015 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı çağrısı yapılmıģtır. 22 Mayıs 2015 tarihi hisse alım satım sözleģmesi kapsamında gerçekleģtirilecek hisse devir iģlemi tarihi olarak belirlenmiģ, ilgili tarihte hisse devri gerçekleģtirilmiģ ve Banka nın pay defterine iģlenmiģtir. ICBC nin, GSD Holding A.ġ.'nin sahibi olduğu Tekstil Bankası A.ġ.'nin %75.50'lik sermayesini temsil eden payları satın alması sonucunda, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği'nin zorunlu pay alım teklifi ile ilgili 11. maddesi hükmü uyarınca, diğer ortaklara ait payları satın almak üzere pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğü doğmuģtur. Bu anlamda, Banka nın hakim ortağı ICBC tarafından, II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği uyarınca gerçekleģtirdiği ve 14 Ağustos 2015 tarihinde sona eren zorunlu pay alım çağrısı iģlemleri sonucunda, ICBC nin Banka daki pay sahipliği oranı %75.50 den % ye yükselmiģtir. ICBC nin sahip olduğu hisseler dıģında geri kalan hisseler Borsa Ġstanbul da (BIST) iģlem görmektedir. Banka nın 5 Kasım 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul unda alınan karar çerçevesinde ticari unvanı ICBC Turkey Bank A.ġ. olarak değiģtirilmiģ ve 13 Kasım 2015 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilerek tescil edilmiģtir. (1)

7 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin TL olarak ifade edilmiģtir) III. Banka nın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değiģiklikler ile varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklamalar Unvanı Ġsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi BaĢkanı: Xu Keen Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi BaĢkanı Yüksek Lisans Denetim Komitesi Üyesi: Wang Ying Denetim Komitesi ve Bağımsız Y.K. Üyesi Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Zheng Jianfeng Y.K. Üyesi Yüksek Lisans Wang Qiang Y.K. Üyesi Yüksek Lisans Mehmet Hilmi Güler Bağımsız Y.K. Üyesi Yüksek Lisans Genel Müdür: Gao Xiangyang Genel Müdür ve Y.K. Üyesi Yüksek Lisans TeftiĢ Kurulu BaĢkanı: BaĢak Kaya TeftiĢ Kurulu BaĢkanı Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Chen Yubao (*) Mali ĠĢler Grubu Yüksek Lisans D.Halit Döver DıĢ ĠliĢkiler Grubu Yüksek Lisans Bozok Evrenosoğlu Krediler Grubu Lisans Hüseyin H. Ġmece Hazine ve Yatırımcı ĠliĢkileri Grubu Lisans IV. BaĢbuğ Y. Samancıoğlu Kurumsal ve Ticari Bankacılık Grubu Lisans (*) Mali ĠĢler Grubu ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Gülden Akdemir in 11 Temmuz 2016 tarihinde Banka dan ayrılması nedeniyle, 15 Temmuz 2016 tarihli ve 1385/01 sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden Genel Müdür Vekili ve Genel Müdür Yardımcısı Chen Yubao Mali ĠĢler Grubu ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıģtır. Yukarıda sözü edilen kiģilerin Banka da sahip oldukları herhangi bir pay bulunmamaktadır. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliģkin özet bilgi Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, fon yönetimi iģlemleri (döviz, para piyasaları ve menkul kıymet iģlemleri), uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı iģlemlerini kapsamaktadır. Banka sözü edilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, Ģubeleri aracılığıyla, Sompo Japan Sigorta A.ġ.,Vakıf Emeklilik A.ġ., HDI Sigorta A.ġ., Axa Sigorta A.ġ. ve Fiba Emeklilik ve Hayat A.ġ. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka nın, özellikle Türkiye nin sanayi bölgelerine yakın konumlanan 44 Ģubesi ve Almanya Berlin de temsilciliği bulunmaktadır. Yine aynı tarih itibarıyla Banka nın personel sayısı 811 dir (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ģube sayısı 44, personel sayısı 841 dir). (2)

8 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin TL olarak ifade edilmiģtir) V. Diğer bilgiler Banka'nın ticari unvanı : ICBC Turkey Bank A.ġ. (önceden Tekstil Bankası A.ġ.) Raporlama dönemi : 1 Ocak 30 Eylül 2016 Yönetim merkezinin adresi : Maslak Mah. Dereboyu/2 Caddesi No: Sarıyer - Ġstanbul Telefon numarası : (0212) Fax numarası : (0212) Elektronik site adresi : Raporlama para birimi : Bin Türk Lirası VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır. (3)

9 ĠKĠNCĠ BÖLÜM BANKA NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI I. Konsolide olmayan bilançolar (finansal durum tabloları) II. Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları III. Konsolide olmayan gelir tabloları IV. Özkaynakta muhasebeleģtirilen gelir gider kalemlerine iliģkin konsolide olmayan tablolar V. Konsolide olmayan özkaynak değiģim tabloları VI. Konsolide olmayan nakit akıģ tabloları

10 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiģtir.) BĠN TÜRK LĠRASI Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM AKTĠF KALEMLER Dipnot 30/09/ /12/2015 (BeĢinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 45, ,061 1,038,555 37, , ,539 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARAR'A YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 163 1,079 1, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 163 1,079 1, Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 153 1,079 1, Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (5.I.3) 33, , ,865 10, , ,785 IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR 102, ,036 77,031-77, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar BĠST Takasbank Piyasasından Alacaklar 102, ,036 77,031-77, Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 171, ,648 1,018, , ,518 1,084, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - 2,243 2, Devlet Borçlanma Senetleri 171, , , , , , Diğer Menkul Değerler - 549, , , ,287 VI. KREDĠLER VE ALACAKLAR (5.I.5) 2,162,558 2,275,750 4,438,308 2,297,367 1,823,033 4,120, Krediler Ve Alacaklar 2,124,165 2,275,750 4,399,915 2,251,482 1,823,033 4,074, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 8 1,090,956 1,090, ,071,806 1,071, Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 2,124,157 1,184,794 3,308,951 2,251, ,227 3,002, Takipteki Krediler 120, , , , Özel KarĢılıklar (-) 82,380-82, , ,544 VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) - 76,362 76, Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler - 76,362 76, IX. ĠġTĠRAKLER (Net) (5.I.7) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) 25,000-25,000 25,000-25, Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 25,000-25,000 25,000-25, Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAK.) (Net) (5.I.9) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net) (5.I.10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer KazanılmamıĢ Gelirler (-) XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) 25,478-25,478 26,509-26,509 XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 2,233-2,233 1,419-1, ġerefiye Diğer 2,233-2,233 1,419-1,419 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) (5.I.12) XVII. VERGĠ VARLIĞI (5.I.13) 4,395-4,395 6,837-6, Cari Vergi Varlığı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 4,395-4,395 6,837-6,837 XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.14) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER (5.I.15) 49,412 12,094 61,506 56,625 10,672 67,297 AKTĠF TOPLAMI 2,621,714 4,314,774 6,936,488 2,806,235 3,848,282 6,654,517 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (4)

11 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiģtir.) PASĠF KALEMLER Dipnot (BeĢinci Bölüm) BĠN TÜRK LĠRASI Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM 30/09/ /12/2015 TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (5.II.1) 1,598,671 1,113,199 2,711,870 1,048,765 1,208,047 2,256, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 66,427 1,253 67,680 66, , , Diğer 1,532,244 1,111,946 2,644, , ,873 1,842,116 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (5.II.2) , ,253 III. ALINAN KREDĠLER (5.II.3) 9,342 3,043,945 3,053,287 22,345 3,133,153 3,155,498 IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR 107, , , , , , Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar BĠST Takasbank Piyasasına Borçlar Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar 107, , , , , ,907 V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELĠF BORÇLAR 5, ,731 4, ,275 VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.4) 47,143 2,779 49,922 54,940 7,535 62,475 IX. FAKTORĠNG BORÇLARI X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net) (5.II.5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (5.II.6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARġILIKLAR (5.II.7) 63,009-63,009 53,965-53, Genel KarĢılıklar 37,684-37,684 30,530-30, Yeniden Yapılanma KarĢılığı ÇalıĢan Hakları KarĢılığı 11,499-11,499 10,857-10, Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) Diğer KarĢılıklar 13,826-13,826 12,578-12,578 XIII. VERGĠ BORCU (5.II.8) 9,425-9,425 9,667-9, Cari Vergi Borcu 9,425-9,425 9,667-9, ErtelenmiĢ Vergi Borcu XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (5.II.9) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER (5.II.10) XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.11) 604,067 (1,822) 602, ,983 (10,318) 589, ÖdenmiĢ Sermaye 420, , , , Sermaye Yedekleri 9,304 (1,822) 7,482 8,244 (10,318) (2,074) Hisse Senedi Ġhraç Primleri (814) - (814) (814) - (814) Hisse Senedi Ġptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları 1,113 (1,822) (709) 53 (10,318) (10,265) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 8,694-8,694 8,694-8, Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri 188, , , , Yasal Yedekler 10,635-10,635 10,635-10, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 120, , , , Diğer Kâr Yedekleri 57,366-57,366 57,366-57, Kâr veya Zarar (13,992) - (13,992) (17,016) - (17,016) GeçmiĢ Yıllar Kâr ve Zararları (17,016) - (17,016) Dönem Net Kâr ve Zararı 3,024-3,024 (17,016) - (17,016) PASĠF TOPLAMI 2,443,992 4,492,496 6,936,488 1,904,463 4,750,054 6,654,517 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (5)

12 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiģtir.) BİN TÜRK LİRASI Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM Dipnot 30/09/ /12/2015 (BeĢinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 452, ,617 1,284,440 1,206,055 1,358,078 2,564,133 I. GARANTĠ ve KEFALETLER (5.IV.1) 184, , , , , , Teminat Mektupları 184, , , , , , Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları 184, , , , , , Banka Kredileri Ġthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 60,083 60,083-84,697 84, Belgeli Akreditifler - 35,830 35,830-26,800 26, Diğer Akreditifler - 24,253 24,253-57,897 57, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 117, ,296-24,493 24, Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (5.IV.1) 207,117 5, , ,463 20, , Cayılamaz Taahhütler 207,117 5, , ,463 20, , Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 3,692 5,031 8,723 19,825 20,407 40, Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 28,143-28,143 36,149-36, Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü Çekler Ġçin Ödeme Taahhütleri 76,264-76,264 82,072-82, Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 78,217-78,217 81,801-81, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 20,555-20,555 22,359-22, Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR 60, , , , ,103 1,569, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 60, , , , ,103 1,569, Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri ,345 1,275 1,271 2, Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri ,275-1, Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri ,271 1, Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri 60, , , , ,413 1,517, Swap Para Alım ĠĢlemleri 60,249 99, , , , Swap Para Satım ĠĢlemleri - 157, , ,549 62, , Swap Faiz Alım ĠĢlemleri Swap Faiz Satım ĠĢlemleri Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para ĠĢlemleri Futures Para Alım ĠĢlemleri Futures Para Satım ĠĢlemleri Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri Futures Faiz Alım ĠĢlemleri Futures Faiz Satım ĠĢlemleri Diğer ,419 49,419 B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) 4,061, ,449 5,048,396 2,675, ,471 3,263,043 IV. EMANET KIYMETLER 622,040 49, , ,448 29, , MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 39,934 10,083 50,017 37,382 10,108 47, Tahsile Alınan Çekler 39,852 7,931 47,783 63,896 10,896 74, Tahsile Alınan Ticari Senetler 8,595 5,018 13,613 10,344 5,466 15, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 531,149 23, , Emanet Kıymet Alanlar 2,510 2,470 4,980 6,744 3,159 9,903 V. REHĠNLĠ KIYMETLER 3,439, ,980 4,376,632 2,556, ,842 3,114, Menkul Kıymetler 4,557-4,557 5,874-5, Teminat Senetleri 1,259 1,977 3,236 2,848 2,409 5, Emtia 106, , , , , , Varant Gayrimenkul 2,408, ,725 3,076,830 1,767, ,602 2,152, Diğer Rehinli Kıymetler 918,742 93,958 1,012, ,395 23, , Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 4,514,770 1,818,066 6,332,836 3,881,627 1,945,549 5,827,176 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (6)

13 KONSOLĠDE OLMAYAN GELĠR TABLOSU (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiģtir.) Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM (01/01/ /09/2016) BĠN TÜRK LĠRASI Sınırlı Sınırlı Denetimden Denetimden GeçmiĢ GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM CARĠ DÖNEM (01/01/ (01/07/ /09/2015) 30/09/2016) Sınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/07/ /09/2015) GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ Dipnot (BeĢinci Bölüm) I. FAĠZ GELĠRLERĠ (5.III.1) 325, , ,747 94, Kredilerden Alınan Faizler 272, ,896 89,707 78, Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler 5,213 1,499 1, Bankalardan Alınan Faizler 1,257 1, Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler 2,620 2,033 1, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 44,064 22,387 15,036 15, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 41,749 22,372 13,779 15, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 2,315-1, Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri II. FAĠZ GĠDERLERĠ (5.III.2) 170, ,490 61,033 46, Mevduata Verilen Faizler 113, ,421 40,972 37, Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 45,808 9,126 16,679 5, Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler 10,310 5,868 3,380 3, Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri III. NET FAĠZ GELĠRĠ (I - II) 155, ,707 47,714 48,664 IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ 8,221 8,519 2,387 2, Alınan Ücret ve Komisyonlar 10,920 11,014 3,375 3, Gayri Nakdi Kredilerden 4,164 4,857 1,283 1, Diğer 6,756 6,157 2,092 1, Verilen Ücret ve Komisyonlar 2,699 2, Gayri Nakdi Kredilere Diğer 2,540 2, V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ VI. TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) (5.III.3) (24,207) (20,271) (2,679) (13,549) 6.1 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı 1, Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar (39,884) 46,050 (3,960) 49, Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı 14,320 (66,379) 1,280 (63,244) VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ (5.III.4) 20,785 8,965 4,430 1,796 VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 160, ,920 51,852 39,636 IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) (5.III.5) 29,342 41,417 8,711 16,247 X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) (5.III.6) 124, ,315 39,344 37,575 XI. NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 6,816 (41,812) 3,797 (14,186) XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) (5.III.7) 6,816 (41,812) 3,797 (14,186) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (5.III.8) (3,792) 5,604 (1,063) 1, Cari Vergi KarĢılığı (3,532) (430) (1,822) (204) 16.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı (260) 6, ,679 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (5.III.9) 3,024 (36,208) 2,734 (12,711) XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri ĠĢtirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri ĠĢtirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KÂR/ZARAR (XVIII-XIX) (5.III.7) XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (5.III.8) Cari Vergi KarĢılığı ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (5.III.9) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (5.III.10) 3,024 (36,208) 2,734 (12,711) Hisse BaĢına Kar / Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiģtir) ( ) ( ) ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (7)

14 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE OLMAYAN TABLO (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiģtir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM (01/01/ /09/2016) BİN TÜRK LİRASI Sınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/01/ /09/2015) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 11,945 (28,292) II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI - - V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN VIII. DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI - 1,028 IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT CARĠ VE ERTELENMĠġ VERGĠ (2,389) 5,452 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+ +IX) 9,556 (21,812) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 3,024 (36,208) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (1,052) (316) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 4,076 (35,892) XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 12,580 (58,020) ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (8)

15 KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiģtir.) ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler (*) Sınırlı Denetimden GeçmiĢ BĠN TÜRK LĠRASI Dönem GeçmiĢ Net Dönem Kârı / Kârı / (Zararı) (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./ Durdurulan F. ĠliĢkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak ÖNCEKĠ DÖNEM 30/09/2015 I. Dönem BaĢı Bakiyesi - 01/01/ ,000 - (814) - 10, ,863 56,855 12,516-1,835 6, ,132 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 420,000 - (814) - 10, ,863 56,855 12,516-1,835 6, ,132 Dönem Ġçindeki DeğiĢimler IV. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ V. Menkul Değerler Değerleme Farkları (22,634) (22,634) VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XIII. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi Ġhracı XVI. Hisse Senedi Ġptal Kârları XVII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı (36,208) (36,208) XX. Kâr Dağıtımı ,891 - (12,516) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar ,891 - (12,516) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) 30/09/ ,000 - (814) - 10, ,754 57,677 (36,208) - (20,799) 6, ,112 (*) Diğer Yedekler sütununda gösterilen tutarlar bilançodaki Diğer Sermaye Yedekleri ve Diğer Kâr Yedekleri tutarlarından oluģmaktadır. ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (9)

16 KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiģtir.) ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler(*) Sınırlı Denetimden GeçmiĢ BĠN TÜRK LĠRASI GeçmiĢ Dönem Net Dönem Kârı / Kârı / (Zararı) (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER CARĠ DÖNEM 30/09/2016 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - 01/01/ ,000 - (814) - 10, ,754 57,677 (17,016) - (10,265) 8, ,665 Dönem Ġçindeki DeğiĢimler II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ III. Menkul Değerler Değerleme Farkları , ,556 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. ĠĢtirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XI. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi Ġhraç Primi XIV. Hisse Senedi Ġptal Kârları XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , ,024 XVIII. Kâr Dağıtımı ,016 (17,016) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer ,016 (17,016) Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A. /Durdurulan F. ĠliĢkin Dur.V. Bir.Değ.F. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 30/09/ ,000 - (814) - 10, ,754 57,677 3,024 (17,016) (709) 8, ,245 (*) Diğer Yedekler sütununda gösterilen tutarlar bilançodaki Diğer Sermaye Yedekleri ve Diğer Kâr Yedekleri tutarlarından oluģmaktadır. Toplam Özkaynak ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (10)

17 KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIġ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin TL olarak ifade edilmiģtir.) BĠN TÜRK LĠRASI Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM (01/01/ /09/2016) Sınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/01/ /09/2015) A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı 10,497 (146) Alınan Faizler 291, , Ödenen Faizler (157,518) (120,342) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 11,769 8, Elde Edilen Diğer Kazançlar (23,168) (40,540) Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 11,112 17, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (72,882) (67,115) Ödenen Vergiler (10,162) (4,509) Diğer (40,374) (33,517) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim (163,403) 1,211, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Ol. Sınıf. Finansal Varlıklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ) AzalıĢ (105,418) (383,895) Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ (313,176) (1,035,595) Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ 7,189 (17,993) Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) 329,614 (114,822) Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) 124, , Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) (190,350) 2,488, Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) (15,381) 32,385 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (152,906) 1,211,616 B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (205) (1,028,960) 2.1 Ġktisap Edilen ĠĢtirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Elden Çıkarılan ĠĢtirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (1,894) (800) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (216,081) (1,145,828) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 295, , Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (76,062) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (1,197) (92) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı Ġhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 8,159 29,139 V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net (AzalıĢ) / ArtıĢ (I+II+III+IV) (144,952) 211,795 VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 712, ,817 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (V+VI) 567, ,612 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (11)

18 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin TL olarak ifade edilmiģtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu na iliģkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamıģ olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuģ olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara iliģkin ek ve yorumlara (tümü Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ) uygun olarak hazırlanmıģtır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu tebliğe ek ve değiģiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıģtır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı türev finansal borçlar ile yeniden değerlenen binalar haricinde, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıģtır. Finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlarda yeralan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiģtir. 1 Ocak 2016 dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değiģikliklerinin Banka nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleģme tarihi itibarıyla yayımlanmıģ ancak yürürlüğe girmemiģ olan TMS ve TFRS değiģikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı (2011 versiyonu) hariç tutulmak üzere, Banka nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacak olan TFRS 9 Finansal Araçlar standardı ile ilgili olası etkiyi değerlendirecektir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamıģ olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiģ ve uygulanmıģ olup, 31 Aralık 2015 te sona eren yıla iliģkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları bu bölümde yer alan II ile XXVII no lu notlar arasında açıklanmaktadır. (12)