Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

Transkript

1 Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve İnceleme Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 20 Ağustos 2010 Bu rapor 2 sayfa inceleme raporu ve 62 sayfa özet konsolide finansal tablolar ve özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotları ve ek bilgileri içermektedir.

2 Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları Gözde İçindekiler Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço Ara Dönem Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide

3 GLOBAL YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO... 1 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI... 9 NOT 3 İŞ ORTAKLIKLARI NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR NOT 8 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 9 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 10 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 11 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR NOT 12 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 13 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 14 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 15 ŞEREFİYE NOT 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 17 TAAHHÜTLER NOT 18 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 19 ÖZSERMAYE NOT 20 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 21 FAALİYET GİDERLERİ NOT 22 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 23 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER NOT 24 FİNANSAL GELİRLER NOT 25 FİNANSAL GİDERLER NOT 26 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR NOT 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 28 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 29 SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER NOT 30 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 31 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 62

4 30 Haziran 2010 Tarihi İtibarıyla Ara Döneme Ait Özet Konsolide Bilanço İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 31 Aralık Notlar VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Stoklar Diğer Cari/Dönen Varlıklar (Ara Toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Finansal Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 1

5 30 Haziran 2010 Tarihi İtibarıyla Ara Döneme Ait Özet Konsolide Bilanço İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 31 Aralık Notlar KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (Ara Toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Yükümlülükleri Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü ÖZSERMAYE Ana Ortaklığı Ait Özsermaye Ödenmiş Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 19 ( ) ( ) Hisse Senetleri İhraç Primleri Değer Artış Fonu Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 19 ( ) ( ) Net Dönem Karı/Zararı ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 2

6 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu İncelemeden Geçmiş ve Yeniden Düzenlenmiş İncelemeden Geçmemiş ve Yeniden Düzenlenmiş İncelemeden İncelemeden Geçmiş Geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Notlar 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2009 Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 20 ( ) ( ) ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar(zarar) Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler (-) 20 ( ) ( ) ( ) ( ) Finans sektörü faaliyetlerden brüt kar(zarar) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 21 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 21 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 23 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar - - ( ) - (Esas faaliyet dışı) finansal gelirler (Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-) 25 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri (76.664) ( ) ( ) - Dönem vergi gelir/gideri ( ) ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş vergi gelir/gideri ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı ( ) DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim (24.925) ( ) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim ( ) Finansal varlıklar değer artış fonuna ilişkin vergi gelir/(giderleri) ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR/GİDER (VERGİ SONRASI) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) ( ) Dönem Kar/Zararının Dağılımı ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylar ( ) ( ) ( ) Ana ortaklık payları 26 ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylar ( ) ( ) Ana ortaklık payları ( ) ( ) Hisse başına kar/(zarar) 26 (0,0451) (0,0248) 0,4198 0,5063 Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kar/(zarar) 26 (0,0451) (0,0248) 0,4322 0,4850 İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 3

7 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Döneme Ait Özet Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu Ödenmiş Sermaye (*) Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları (*) Karşılıklı Sermaye Düzeltmesi (*) Hisse Senedi İhraç Primi (*) Değer Artış Fonları (*) Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (*) Net Dönem Karı/Zararı Geçmiş Yıl Karları/ Zararları (*) Ana Ortaklık Payları Kontrol Gücü Olmayan Paylar Dönem başı (1 Ocak 2009) ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Değer artış fonlarındaki değişim, ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı/zararı ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) Özsermayede kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler İşletme tarafından geri alınan/satılan hisseler Transfer ( ) ( ) ( ) Ortaklık paylarındaki değişim (81.414) - ( ) ( ) Kontrol edilen bağlı ortaklık hisselerinin alım satımı ( ) ( ) Bağlı ortaklık satışı nedeniyle oluşan azalış ( ) ( ) Dönem sonu (30 Haziran 2009) ( ) ( ) ( ) Toplam Dönem başı (1 Ocak 2010) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Değer artış fonlarındaki artış, ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş (19.940) (19.940) - (19.940) Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı/zararı ( ) - ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir (19.940) ( ) - ( ) ( ) Özsermayede kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler İşletme tarafından geri alınan/satılan hisseler (*) ( ) ( ) 726 ( ) Transfer ( ) Bağlı ortaklık sermaye paylarında artış Kontrol edilen bağlı ortaklık hisselerinin alım satımı (*) Ortaklık paylarındaki değişim (6.203) - (36.416) (42.619) Dönem sonu (30 Haziran 2010) ( ) ( ) ( ) (*) Not 19 İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 4

8 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu İncelemeden Geçmiş İncelemeden Geçmiş ve Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak- 1 Ocak- Notlar 30 Haziran Haziran 2009 Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar/(zarar) ( ) Durdurulan faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi zarar - ( ) Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit ile vergi öncesi kar /zararın mutabakatı Amortisman ve itfa payları Özsermayeden pay alma yöntemi (karları)/ zararları Kıdem tazminatı Yatırım amaçlı gayrımenkul satış karı - ( ) Türev finansal araçlar değerleme farkları ( ) Finans sektörü faaliyetlerinden faiz gelirleri 20 ( ) ( ) Esas faaliyet dışı faiz gelirleri 24 ( ) ( ) Müşterilere kullandırılan kredilerin faiz giderleri Esas faaliyet dışı faiz giderleri Temettü gelirleri 23 ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığındaki değişim Krediler üzerindeki kur farkı Bağlı ortaklık satış karı 23 - ( ) İştirak satış karı 23 - ( ) Finansal duran varlık satış karı 23 ( ) - Müşterek yönetime tabi ortaklık satış zararı Borç karşılıkları (33.302) İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı/(zararı) ( ) ( ) Ödenen vergi ( ) (83.585) Finans sektörü faaliyetlerinden alınan faiz Müşterilere kullandırılan kredilere ilişkin olarak ödenen faiz ( ) ( ) Alınan temettü Ticari ve finans sektörü faaliyetlerindeki alacaklardaki azalış/(artış) ( ) ( ) İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış/(artış) ( ) Diğer alacaklardaki (artış)/azalış Diğer cari/dönen varlıklardaki (artış)/azalış ( ) Diğer duran varlıklardaki (artış)/azalış ( ) Stoklardaki değişim (98.409) Ticari ve finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki (azalış)/artış ( ) Diğer borçlardaki (azalış)/artış İlişkili taraflara borçlardaki (azalış)/artış ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki (azalış)/artış ( ) Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki (azalış)/artış Esas faaliyetlerden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) ( ) ( ) Yatırım faaliyetleri Maddi duran varlık alımları 13 ( ) ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkuller ( ) ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan nakit İmtiyaza bağlı maddi olmayan varlık alımları - ( ) Bloke mevduattaki değişim 5 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları 14 (43.053) ( ) Finansal yatırımlardaki (artış)/azalış Yatırım faaliyetleri için ödenen avanslar ( ) - Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit Kontrol edilen bağlı ortaklık hisessi alım-satımından sağlanan nakit, net Bağlı ortaklık satışı nedeniyle elde edilen nakit, net İştirak satışından sağlanan nakit Finansal duran varlık satışından elde edilen nakit, net Esas dışı faaliyetlerden alınan faiz Müşterek yönetime tabi ortaklık satışı nedeniyle elde edilen nakit, net Müşterek yönetime tabi ortaklıkların ek payları için ödenen nakit 29 - ( ) Bağlı ortaklık sermaye artışı nedeniyle kontrol gücü olmayan paylarında oluşan artış Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) Finansman faaliyetleri İzmir Liman teminat mektubu için ödenen nakit ( ) - İşletme tarafından geri alınan hisselerdeki değişim ( ) Yabancı para çevrim farkları ( ) Finansal borçlar için ödenen faiz ( ) ( ) Alınan krediler Ödenen krediler ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) ( ) ( ) Nakit ve benzeri değerlerlerdeki net artış/(azalış) ( ) Satış amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanan ( ) - 1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu bakiyesi İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır 5

9 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1990 yılında Global Menkul Değerler A.Ş. adı ile kurulan Şirket, 1 Ekim 2004 tarihinde Türkiye Ticaret Siciline tescil, 6 Ekim 2004 tarihinde ise ilan edilmek suretiyle ticaret unvanını ve faaliyet alanını değiştirerek, mevcut tüzel kişiliğini Global Yatırım Holding A.Ş. ( Şirket veya Holding ) olarak bir holding şeklinde yeniden yapılandırmıştır. Bu çerçevede 2 Ekim 2004 tarihinde Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak kısmi bölünme suretiyle hisselerinin % 99,99 u Şirket e ait Global Menkul Değerler A.Ş. adında yeni bir şirket kurularak tüm aracılık faaliyetleri bu yeni şirkete devredilmiştir. Şirket in fiili faaliyet konusu; finans, enerji, altyapı ve ulaştırma işletmeciliği alanında kurulmuş veya kurulacak olan şirketlerin sermaye ve yönetimine katılarak bunların yatırım, finansman ve organizasyon ve yönetim meselelerini toplu bir bünye içerisinde ekonomik dalgalanmalara karşı yatırım güvenilirliğini arttırmak ve böylece bu şirketlerin sağlıklı şekilde ve milli ekonominin gereklerine uygun olarak gelişmelerini ve devamlılıklarını teminat altına almak ve bu amaca uygun ticari, sınai ve mali girişimlerde bulunmaktır. Ana Ortaklık Global Yatırım Holding A.Ş., Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları ve İştirakleri (hepsi birlikte) bundan böyle Grup olarak ifade edilecektir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Grup un personel sayısı 767 dir (31 Aralık 2009: 795). Global Yatırım Holding A.Ş., Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlı olup, hisseleri Mayıs 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir (Mayıs 1995 tarihinden 1 Ekim 2004 tarihine kadar Global Menkul Değerler A.Ş. olarak işlem görmüştür). Global Yatırım Holding A.Ş. nin kayıtlı adresi Rıhtım Caddesi No:51 Karaköy / İstanbul dur. Global Yatırım Holding A.Ş. nin hisselerinin %99,99 u halka arz edilmiştir. Şirket in ortaklık yapısı Not 19 da sunulmuştur. 6

10 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Şirket in Bağlı Ortaklıkları nın ( Bağlı Ortaklıklar ) bulundukları ülkeler ve temel faaliyet konuları aşağıda gösterilmiştir: Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet Konusu Global Menkul Değerler A.Ş. (Global Menkul) Türkiye Aracılık Hizmeti Global Portföy Yönetimi A.Ş. (Global Portföy) Türkiye Portföy Yönetimi Global Valori Mobiliare SA. (12) Romanya Aracılık Hizmeti Global Financial Products Ltd. (GFP) Cayman Adaları Finansal Yatırımlar Global Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (Global Sigorta) Türkiye Sigorta Acenteliği Hedef Menkul Değerler A.Ş. (Hedef) (14) Türkiye Aracılık Hizmeti Global Liman İşletmeleri A.Ş. (Global Liman) Türkiye Altyapı Yatırımları Yeşil Enerji Üretim San. ve Tic. A.Ş. (Yeşil Enerji) (1) Türkiye Elektrik Üretimi Yatırımları Ege Global Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (Ege Global) Türkiye Maden Yatırımları Mavi Bayrak Tehlikeli Atık İmha Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. Türkiye Atık İmha Sistemleri Salıpazarı İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Salıpazarı) (11) Türkiye İnşaat Yatırımları Güney Madencilik İşletmeleri A.Ş. (Güney) Türkiye Maden İşletmeciliği Doğu Madencilik İşletmeleri A.Ş. (Doğu) Türkiye Maden İşletmeciliği Nesa Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (Nesa) Türkiye Maden İşletmeciliği Vespa Enterprises (Malta) Ltd. (Vespa) Malta Turizm Yatırımları Pera Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Pera) Türkiye Gayrimenkul Yatırımları Tora Yayıncılık A.Ş. (Tora) Türkiye Yayıncılık Global Enerji Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. (Global Enerji) Türkiye Elektrik Üretimi Çetin Enerji A.Ş. (Çetin) (1) (2) Türkiye Elektrik Üretimi Çakıt Enerji A.Ş. (Çakıt) (1) Türkiye Elektrik Üretimi Gümüşsan Enerji Elektronik Elektrik İnşaat Taah. Ltd. (Gümüşsan) (1) Türkiye Elektrik Üretimi Osmanlı Enerji A.Ş. (Osmanlı) (15) Türkiye Elektrik Üretimi Dağören Enerji A.Ş. (Dağören) (3) (13) Türkiye Elektrik Üretimi Global Securities (USA) Inc. (4) (12) ABD Aracılık Hizmeti CJSC Global Securities Kazakhstan (4) (12) Kazakistan Aracılık Hizmeti Ege Liman İşletmeleri A.Ş. (Ege Liman) (5) Türkiye Liman İşletmeciliği Bodrum Yolcu Limanı İşletmeleri A.Ş. (Bodrum Liman) (5) Türkiye Liman İşletmeciliği Torba İnşaat ve Turistik Yatırımlar A.Ş. (Torba) (10) Türkiye Gayrimenkul Yatırımları Sem Yayıncılık A.Ş. (Sem) (6) Türkiye Yayıncılık Maya Turizm Ltd. (Maya Turizm) (7) Kıbrıs Turizm Yatırımları Galata Enerji Üretim San. ve Tic. A.Ş. (Galata Enerji) (8) Türkiye Elektrik Üretimi Doğal Enerji Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. (Doğal Enerji) (9) Türkiye Elektrik Üretimi Global Depolama A.Ş. (5) Türkiye Depolama GES Enerji A.Ş. Türkiye Elektrik Üretimi Sancak Global Enerji Yatırımları A.Ş. Türkiye Elektrik Üretimi (1) Bu şirketler, 23 Haziran 2009 tarihinde, yapılan hisse devri anlaşması uyarınca Yeşil Enerji nin %95 oranındaki hissesinin Statkraft AS ye devri neticesinde satılmıştır. (2) Bu şirket, Mart 2009 da Yeşil Enerji ye devrolmuş ve 23 Haziran 2009 tarihinde Yeşil Enerji nin %95 oranındaki hissesinin Statkraft AS ye devri neticesinde satılmıştır. (3) Bu şirketin hisseleri, 22 Haziran 2009 tarihinde Yeşil Enerji den Global Enerji ye devrolmuştur ve Global Enerji ye konsolide olmaktadır. Şirket in Özarsu İnşaat Elektrik Turizm San. ve Tic.Ltd.Şti olan unvanı 12 Şubat 2009 tarihinde Dağören Enerji A.Ş olarak değiştirilmiştir. (4) Bu şirketler, Global Menkul e konsolide olmaktadır. (5) Bu şirketler, Global Liman a konsolide olmaktadır. (6) Bu şirket, Tora ya konsolide olmaktadır. (7) Bu şirket, Pera ya ve Vespa ya oransal konsolidasyon yöntemiyle konsolide olmaktadır. (8) Bu şirket, Ege Global e konsolide olmaktadır. (9) Bu şirket, Global Enerji ye konsolide olmaktadır. 7

11 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) (10) Bu şirket, 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla kayyum atanması ve kontrolün Grup tan çıkması nedeniyle 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmıştır. (11) Kuzey Maden İşletmeleri A.Ş. nin şirket unvanı 27 Mayıs 2009 tarihinde Salıpazarı İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.ve Şirket in faaliyet alanı inşaat yatırımları olarak değiştirilmiştir. (12) Bu şirketler tasfiye sürecindedir. (13) Bu şirket, 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla Not 29 da detaylı olarak açıklandığı üzere satış amacıyla elde tutulmaktadır. (14) Bu şirket, 30 Haziran 2010 itibarıyla Not 29 da detaylı olarak açıklandığı üzere satış amacıyla elde tutulmaktadır. (15) Bu şirket, 23 Haziran 2009 tarihinde, yapılan hisse devri anlaşması uyarınca Yeşil Enerji nin %95 oranındaki hissesinin Statkraft AS ye devri neticesinde satılmış olup 2 Haziran 2010 tarihinde geri alınmıştır. Şirket in Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları ( Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar ), Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar ın bulundukları ülkeler ve temel faaliyet konuları aşağıda gösterilmiştir: Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Ülke Faaliyet Konusu Enerji Yatırım Holding A.Ş. (1) Türkiye Enerji Yatırımları Energaz Gaz Elektrik Su Dağıtım A.Ş. (Energaz) (2) Türkiye Gaz Su Elektrik Yatırımları Gaznet Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Türkiye Doğalgaz Dağıtımı Çorum Doğalgaz Dağıtım ve Sanayi Ticaret A.Ş. (3) Türkiye Doğalgaz Dağıtımı Netgaz Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Türkiye Doğalgaz Dağıtımı Kapadokya Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Türkiye Doğalgaz Dağıtımı Erzingaz Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Türkiye Doğalgaz Dağıtımı Olimpos Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Türkiye Doğalgaz Dağıtımı Karaman Doğalgaz Dağıtım Ltd. Şti. (3) Türkiye Doğalgaz Dağıtımı Kentgaz Denizli Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Türkiye Doğalgaz Dağıtımı Aksaray Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Türkiye Doğalgaz Dağıtımı Aydın Doğalgaz Dağıtımı A.Ş (3) (9) Türkiye Doğalgaz Dağıtımı Ortadoğu Antalya Liman İşletmeleri A.Ş.(Ortadoğu Liman) (4) Türkiye Liman İşletmeciliği Anadolu Elektrik Üretim A.Ş. (Anadolu) (5) Türkiye Elektrik Üretimi Akel Elektrik ve Üretim Ltd. (6) Türkiye Elektrik Üretimi Düzce-Aksu Hid. El. En. El. Ürt. Sant. Ltd. Şti.(Düzce Aksu) (7) Türkiye Elektrik Üretimi Bilecik Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş. (Bilecik Demir Çelik) Türkiye Demir ve Çelik Üretimi İzmir Liman İşletmeciliği A.Ş (İzmir Liman) (8) Türkiye Liman İşletmeciliği (1) Bu şirket ve bağlı ortaklıkları, 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla Not 29 da detaylı olarak açıklandığı üzere satış amacıyla elde tutulmaktadır. (2) Bu şirket, Enerji Yatırım Holding A.Ş. ye konsolide olmaktadır. (3) Bu şirketler, Energaz a konsolide olmaktadır. (4) Bu şirket, Global Liman a konsolide olmaktadır. (5) Yeşil Enerji, 23 Haziran 2009 tarihinde bu şirketteki hisse oranını %99 a çıkartmıştır ve bu şirket aynı tarihte yapılan hisse devri anlaşması uyarınca Yeşil Enerji nin %95 oranındaki hissesinin Statkraft AS ye devri neticesinde satılmıştır. (6) Bu şirket, Anadolu ya konsolide olmaktayken, 23 Haziran 2009 tarihinde Grup un, Statkraft AS ile yapmış olduğu Yeşil Enerji de sahip olunan %95 lik hissenin devir anlaşması ile satılmıştır. (7) Bu şirket, satılmış olduğundan 2 Haziran 2010 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. (8) Bu şirket, Global Yatırım Holding A.Ş. ve Global Liman a oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide olmaktadır. (9) Energaz, 21 Ağustos 2009 tarih ve 2213/7 sayılı EPDK onayıyla, STFA Yatırım Holding A.Ş. ve gerçek kişilerden, Aydıngaz ın % 99,99 oranında hissesini devralmıştır.. 8

12 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Global Yatırım Holding A.Ş. nin İştiraklerinin ( İştirakler ) bulundukları ülkeler ve temel faaliyet konuları aşağıda gösterilmiştir: İştirakler Ülke Faaliyet Konusu Boğaziçi Yatırım Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. (1) Türkiye Gayrimenkul Yatırımları Kuşadası Turizm Yatırımcılığı ve İşletmeciliği A.Ş. (1) Türkiye Turizm Yatırımları (1) Grup un bu şirketlerdeki hisseleri, 31 Mart 2009 tarihinde Alta Investments Real SP SLU şirketine satılmıştır. 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (a) Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri Grup un ilişikteki ara dönem konsolide özet finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 9 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri XI, 29 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Tebliğ in 5. Maddesine göre işletmeler, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı ( UMS/UFRS ) uygularlar. Ancak Tebliğ de yer alan Geçici Madde 2 ye göre Tebliğ in 5. maddesinin uygulanmasında, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayınlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS ler uygulanır. Bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden Şirket, 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin özet dipnotlar SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla konsolide mali tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla IASB tarafından yayımlanmış 29 no lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı ( UMS 29 ) uygulanmamıştır. Holding ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal kayıtlarını Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) düzenlemelerine (Global Yatırım Holding A.Ş., Global Menkul, Global Portföy, Pera ve Hedef için), Türk Ticaret Kanunu na ( TTK ), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı na ve Sermaye Piyasası Kurulu nun yayımladığı ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası na ( İMKB ) kote şirketler için geçerli olan genel kabul görmüş muhasebe politikalarına uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak hazırlamaktadırlar. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 9

13 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve diğer finansal yükümlülükler ile gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar 20 Ağustos 2010 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır. SPK nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. (b) İşlevsel ve Sunum Para Birimi Grup un sunum ve işlevsel para birimi Türk Lirası (TL) dır. ABD Doları, Grup un bağlı ortaklıklarından Ege Liman, GFP ve Vespa ile müşterek yönetime tabi ortaklıklarından Ortadoğu Liman ın operasyonlarında ağırlıklı olarak kullanılmakta ve başka bir deyişle liman operasyonları üzerinde önemli bir etkiye sahip bulunmaktadır. Bu yüzden bu şirketler, işlevsel para birimlerinin UMS 21 Döviz Kurlarındaki Değişimin Etkileri uyarınca ABD Doları olmasına karar vermiştir yılındaki işlevsel para birimi Avro olan Bodrum Liman, 2010 yılından itibaren operasyonlarında ağırlıklı olarak ABD Doları kullanmakta olduğundan işlevsel para biriminin ABD Doları olmasına karar vermiştir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2009 ABD Doları 1,5747 1,5057 Avro 1,9217 2,1603 (c) Karşılaştırmalı Bilgiler i) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait finansal tablolarda yapılan sınıflamalar Cari dönem ile tutarlı olması açısından, Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosunda bazı sınıflamalar yapmıştır. Grup, Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarına ilişkin olan TL tutarındaki zararı ilgili kapsamlı gelir tablosu kalemlerinden durdurulan faaliyetlerden vergi sonrası dönem karı/zararına sınıflamıştır. Yeniden sınıflanan kapsamlı gelir tablosu kalemlerinin detayı Not 29 da gösterilmiştir. Grup ayrıca, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosunda TL tutarındaki temettü gelirlerini finansal gelirlerden diğer faaliyetlerden gelirlere, TL tutarındaki amortisman giderlerini genel yönetim giderlerinden satışların maliyetine ve TL tutarındaki gelirleri finansal gelirlerden finansal giderlere sınıflamıştır. 10

14 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait nakit akım tablosu da cari dönem ile tutarlı olması açısından yeniden düzenlenmiştir. ii) 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarda yapılan sınıflamalar (d) (i) Cari dönem ile tutarlı olması açısından, Grup, 31 Aralık 2009 tarihli bilançoda TL tutarındaki borcu, kısa vadeli ilişkili taraflara diğer borçlardan uzun vadeli ilişkili taraflara diğer borçlara, TL tutarındaki borcu ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlardan kısa vadeli diğer borçlara, TL tutarındaki aracılık işlemlerinden müşterilere borcu kısa vadeli diğer ticari borçlardan kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden borçlara, TL tutarındaki banka kredilerinden sağlanan fonları kısa vadeli finansal borçlardan kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden borçlara ve TL tutarındaki yükümlülüğü satış amacıyla elde tutulan duran varlık yükümlülüklerinden ertelenen vergi yükümlülüğüne sınıflamıştır. Konsolidasyona İlişkin Esaslar 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Global Yatırım Holding A.Ş. nin bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan konsolidasyona ilişkin esaslar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan esaslarla tutarlıdır. Bağlı ortaklıklar 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların toplam kontrol oranları, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler dışında değişiklik göstermemiştir. 30 Haziran 2010 (%) 31 Aralık 2009 (%) Osmanlı Enerji A.Ş. (*) 99,96 - Pera Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Not 19) 27,62 28,15 (*) Grup, 2 Haziran 2010 tarihinde Osmanlı Enerji A.Ş. nin %99,96 oranındaki hisselerini Yeşil Enerji den bu şirketten olan alacaklarına mahsuben satın almıştır. İşlem sonucunda pozitif veya negatif şerefiye çıkmamıştır. (ii) Müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştirakler 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan müşterek yönetime tabi ortaklıkların efektif kontrol oranları, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirket dışında değişiklik göstermemiştir. 30 Haziran Aralık 2009 (%) (%) Düzce-Aksu Hid. El. En. El. Ürt. Sant. Ltd. Şti. (Not 29) - 39,98 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla Grup un iştiraki bulunmamaktadır. 11

15 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) (d) (iii) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı) Bağlı menkul kıymetler Grup un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20 nin altında olan, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı menkul kıymetler, maliyet bedellerinden kalıcı değer kayıpları düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara satılmaya hazır finansal varlıklar olarak yansıtılmıştır. Ayrıca, Grup un konsolide finansal tabloları açısından önemlilik derecesi düşük olduğundan 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla doğrudan ve dolaylı pay toplamı %49,99 olan Kentgaz A.Ş. ve Medgaz A.Ş. ile %80 oranında ortaklık payına sahip olmasına rağmen üzerinde kontrol gücü bulunmadığı Torba İnşaat ve Turistik Yatırımlar A.Ş. satılmaya hazır finansal varlıklar içinde maliyet bedellerinden eğer varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek gösterilmişlerdir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla, Kentgaz A.Ş ve Medgaz A.Ş satış amaçlı elde tutulan varlıklar içerisinde gösterilmektedir. (e) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2010 dan itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup un 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmesi gerekir. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklik ve yorumlar - UMS 1 (Değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu - UMS 27 (Değişiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar - UMS 38 (Değişiklik), Maddi Olmayan Varlıklar - UMS 39 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Uygun korumalı enstürmanlar - UFRS 3 (Değişiklik), İşletme Birleşmeleri - UFRS 5 (Değişiklik), Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler - UFRS 2 (Değişiklik), Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri - UFRYK 17, Gayri-Nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtımı - UFRYK 18, Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar - UFRS 2009 İyileştirmeleri İlgili değişiklik ve yorumların konsolide finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır. 12

16 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 30 Haziran 2010 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumlar: - UFRS 9, Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme - UMS 24 (Değişiklik), İlişkili Taraf Açıklamaları - UMS 32 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu - UFRYK 14 (Değişiklik), Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi - UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması - UFRYK 9 Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi Söz konusu standart, değişiklik ve yorumlar erken uygulanmamıştır ve konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacakları öngörülmektedir. 3 İŞ ORTAKLIKLARI Müşterek yönetime tabi ortaklıklardaki paylar 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup un müşterek yönetime tabi ortaklıklarının konsolidasyona tabi tutulmamış haliyle finansal tablo bilgileri aşağıdaki gibidir: İştirak Kısa Dönen varlıklar Duran varlıklar Yüzdesi vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Gelirler Giderler Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (*) %49, Ortadoğu Antalya Liman İşletmeleri A.Ş. %39, ( ) Bilecik Demir Çelik San.ve Tic.A.Ş. %39, ( ) İzmir Liman İşletmeciliği A.Ş. %46, ( ) (*) Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları, 30 Haziran 2010 tarihli konsolide finansal tablolara 31 Aralık 2009 tarihli kayıtlı değerleriyle alınmış ve söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar ile bunlara ilişkin yükümlülüklerde sınıflandırılmıştır (Not 29). 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Grup un müşterek yönetime tabi ortaklıklarının konsolidasyona tabi tutulmamış haliyle varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ile 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait gelir ve giderlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: İştirak Kısa Dönen varlıklar Duran varlıklar Yüzdesi vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Gelirler Giderler Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları %49, ( ) Ortadoğu Antalya Liman İşletmeleri A.Ş. %39, ( ) Düzce-Aksu Hid. El. En. El. Ürt. Sant. Ltd. Şti. %39, ( ) Bilecik Demir Çelik San.ve Tic.A.Ş. %39, ( ) İzmir Liman İşletmeciliği A.Ş. %46, ( ) 13

17 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup Yönetimi nin performans değerlendirmesinde kullandığı faaliyet bölümleri, Grup un risk ve fayda kaynakları ve iç raporlama yapısı göz önünde bulundurularak belirlenmiştir. Grup un faaliyet bölümleri; finans, enerji, altyapı, gayrimenkul ve diğer sektörler olarak belirlenmiştir. Finans bölümü finansa dayalı gelir faaliyetlerini, enerji bölümü doğalgaz dağıtım faaliyetleri ve elektrik enerjisi üretim faaliyetlerini, altyapı bölümü liman faaliyetlerini, gayrimenkul bölümü ise yatırım amaçlı ve alım satım amaçlı gayrimenkul yönetimi faaliyetlerini sürdürmektedir. Diğer sektörler ise ağırlıklı olarak yayıncılık faaliyetleri ile demir çelik üretimi faaliyetlerini kapsamaktadır. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde faiz, amortisman ve vergi öncesi kar ( FAVÖK ) dikkate alınmaktadır. Şirket Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde FAVÖK ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. FAVÖK ün konsolide vergi öncesi kara mutabakatı bu notun devamında verilmiştir. Grup un Enerji bölümünde yer alan Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları, 30 Haziran 2010 tarihli konsolide finansal tablolara 31 Aralık 2009 tarihli kayıtlı değerleriyle alınmışlardır ve bölümlere göre raporlama bu değerlere uygun olarak yapılmıştır. 14

18 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Enerji Finans Altyapı Gayrimenkul Diğer Toplam 30 Haziran Aralık Haziran Aralık Haziran Aralık Haziran Aralık Haziran Aralık Haziran Aralık 2009 Bölüm varlıkları Bölüm yükümlülükleri Haziran Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Dönem Enerji (*) Finans Altyapı Gayrimenkul Diğer Toplam Bölüm dışı gelirler FAVÖK ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payı gideri (-) -- ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (15.855) ( ) ( ) (*) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarına ait TL tutarındaki bölüm dışı gelirler, TL tutarındaki faiz, amortisman ve vergi öncesi zarar ve TL tutarındaki amortisman gideri kapsamlı gelir tablosunda durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararında gösterilmiştir. 15

19 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30 Haziran Haziran 2009 Gelirler Bölüm gelirleri Bölümler arası eliminasyonlar ( ) ( ) Bölüm dışı gelirler Durdurulan faaliyetlere sınıflanan (Not 29) - ( ) Konsolide gelirler Haziran Haziran 2009 Konsolide FAVÖK (*) Finansal gelirler (Not 24) Finansal giderler (Not 25) ( ) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar - ( ) Amortisman ve itfa payları (Not 22) ( ) ( ) Durdurulan faaliyetlere sınıflanan vergi öncesi zarar (Not 29) Konsolide faaliyetler vergi öncesi karı/(zararı) ( ) (*) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarına ait TL tutarındaki faiz, amortisman ve vergi öncesi zarar, kapsamlı gelir tablosunda durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararına sınıflanmıştır. 16

20 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2009 Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Ters repo işlemlerinden alacaklar Borsa para piyasalarından alacaklar Takasbank'tan alacaklar Tahvil, bono ve fonlar Diğer Nakit ve nakit benzerleri Bloke tutar ( ) ( ) Nakit tablosuna baz tutarlar Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatın vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık aya kadar aya kadar aya kadar Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan vadeli mevduata ait faiz oranı aralıkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2009 TL cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en yüksek) %13,02 %13,50 TL cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en düşük) %9,00 %6,50 ABD Doları cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en yüksek) %1,55 %0,50 ABD Doları cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en düşük) %0,50 %0,20 Avro cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en yüksek) %0,39 %2,00 Avro cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en düşük) %0,39 %2,00 17

21 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (devamı) TL (31 Aralık 2009: TL) tutarındaki mevduatlar kullanılan kredilere ve teminat mektuplarına karşılık bankalar tarafından bloke edilmiştir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ( Takasbank ) de üzerinde SPK Blokajı bulunan nakdi teminat yoktur (31 Aralık 2009: TL). Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 28 de verilmiştir. 6 FİNANSAL YATIRIMLAR 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Grup un finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir: Dönen varlıklar 30 Haziran Aralık 2009 Alım satım amaçlı finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam Duran varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam Grup un finansal yatırımlarının sınıflandırılmalarına göre detayı aşağıdaki gibidir: a) Alım satım amaçlı finansal varlıklar 30 Haziran Aralık 2009 Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları Hisse senetleri Yatırım fonları katılım belgeleri Diğer Toplam Alım satım amaçlı finansal varlıkların tamamı, teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıkların gerçeğe uygun değer değişimleri, konsolide kapsamlı gelir tablosunda finansal giderlerin içindeki menkul kıymet değerleme farkları, net kalemi olarak muhasebeleştirilmiştir (Not 25). 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla kamu kesimi tahvil, senet ve bonolarının TL (31 Aralık 2009: TL) tutarındaki kısmı repoya verilmiştir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla TL kayıtlı değerde devlet tahvili, İMKB ye teminat olarak verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektubu karşılığında ilgili bankalarda rehnedilmiştir (31 Aralık 2009: TL). 18

22 6 FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı) 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 136,682 TL kayıtlı değerde devlet tahvili işlem teminatı olarak Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası na ( VOB ) verilmiştir (31 Aralık 2009: TL). 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup, bir bağlı ortaklığının (31 Aralık 2009: ) adet hissesini, Avrasya Yatırım Holding A.Ş. ye ödünç olarak vermiştir. Ayrıca 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Avrasya Yatırım Holding A.Ş ye ödünç verilmiş olan adet ( TL) hisse senedi bulunmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, Avrasya Yatırım Holding A.Ş ye ödünç verilmiş olan adet ( TL) hisse senedi bulunmaktadır. b) Satılmaya hazır finansal varlıklar 30 Haziran Aralık 2009 Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları Hisse senetleri - Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen Toplam Haziran 2010 tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2009: TL) kayıtlı değerde devlet tahvili Takasbank a teminat olarak verilmiştir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Grup un teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören hisse senetlerinin tamamı adet Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. hissesinden oluşmakta olup söz konusu hisseler, Avrasya Yatırım Holding A.Ş ye ödünç verilmiştir. Hisselerdeki gerçeğe uygun değer değişiminden kaynaklanan fark, özsermayede değer artış fonlarında muhasebeleştirilmiştir. Dönem içerisinde değer artış fonundan kapsamlı gelir tablosuna aktarılan tutar yoktur. 19