ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Transkript

1 31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE BAĞIMSIZ DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2 Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kuruluna: ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Şekerbank T.A.Ş. nin ( Banka ) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait kar ve zarar cetveli, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablolarını denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir. 2. Denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3. Görüşümüze göre, ilişikteki mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Şekerbank T.A.Ş. nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankalar Kanunu nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Ankara, 21 Şubat 2005 DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Bülent Beydüz Sorumlu Ortak, Başdenetçi

3 31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE BAĞIMSIZ DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bankanın ticaret ünvanı: Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Merkezi Adresi: Büyükdere cad. No: 171 Metrocity Kat: 9 1.Levent İstanbul Telefon: Faks: Elektronik site adresi: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre raporlama paketi aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm : BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER İkinci Bölüm : BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI Üçüncü Bölüm : İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Dördüncü Bölüm : BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinci Bölüm : KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Altıncı Bölüm : DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Yedinci Bölüm : BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Milyar Türk Lirası cinsinden paranın cari satın alma gücüne göre yeniden ifade edilerek hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Dr. Hasan Basri Göktan Mehmet Hançerli Fatih Tezcan Çetin Aydın Yönetim Kurulu Başkanı İç Denetim Sisteminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol ve Muhasebe Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Müdürü

4 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (3.b) 3 II. Bankanın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ve dipnotlar (3.c) 3 III Diğer Bilgiler 3-4 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolar I. Bilanço (EK:1-A) 5-6 II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu (EK:1-B) 7 III. Gelir tablosu (EK:1-C) 8 IV. Özkaynak Değişim Tablsou (EK:1-D) 9 V. Nakit Akım Tablosu (EK:1-E) 10 VI. Kar Dağıtım Tablosu (EK-1-F) 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (6) 12 II. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (8) 15 III. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar (9) 15 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklama ve dipnotlar (10) 15 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (11) 15 VI. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (12) 16 VII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine 16 ilişkin açıklama ve dipnotlar (13) VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (14) IX. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (15) 18 X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (16) XI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (17) XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (18) 20 XIII. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar (19) XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar (20) 21 XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (21) XVI. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (22) 22 XVII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (23) 23 XVIII. Aval ve kabullere ilişkin açıklama ve dipnotlar (24) 23 XIX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (25) 23 XX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar (26) 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (27) 24 II. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (28) III. Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar (29) IV. Piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar (30) 33 V. Kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar (31) VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar (32) VII. Likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar (33) VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar (34) 41 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (35) 41 X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (36) 41 1

5 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (37) 42 II. Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (38) 67 III. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (39) 79 IV. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (40) 84 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (41) 89 VI. Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (42) 91 VII. Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (43) VIII. Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar (44) IX. 98- Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (45) 101 X. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin 102 olarak açıklanması gereken hususlar (46) XI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (47) 102 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar (52.1, 52.2) 103 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (48.1) 103 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar (48.2) 103 2

6 BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (3b): a) Banka hakkında genel bilgiler: 1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış, bugün hisselerinin % lık kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş. nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır. b) Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanları: Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. II. BANKA NIN DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (3c): Kişi ve Kuruluşun Adı Pay Tutarı Pay Oranı (%) Ödenmiş Sermaye * Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş. Personel Vakfı 11, ,344 - Şekerbank T.A.Ş. Personel MunzamVakfı 53, ,704 - Halka Arz 45, ,759 - Diğer 14, ,193 - Toplam 125, ,000 - * Ödenmiş sermaye tutarları, enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlardır. III. DİĞER BİLGİLER : Banka nın yönetim merkezinin adresi, telefon ve faks numaraları, elektronik site adresi ve elektronik posta adresi aşağıda sunulmuştur. 1. Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Büyükdere cad. No: 171 Metrocity Kat: 9 1.Levent İstanbul 3

7 BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER III. DİĞER BİLGİLER : (devamı) 2. Banka nın Telefon ve Fax Numaraları : Telefon: (212) Faks : (212) Banka nın Elektronik Site ve Elektronik Posta Adresi: Elektronik site adresi: Elektronik posta adresi: malikontrolvemuhasebe@sekerbank.com.tr 4. Raporlama Dönemi : 1 Ocak Aralık Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Milyar Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. 6. Bu rapor 103 sayfadan ibarettir. İKİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Enflasyona Göre Düzeltilmiş Bilanço (EK:1-A) II. III. IV. Enflasyona Göre Düzeltilmiş Bilanço dışı yükümlülükler tablosu (EK:1-B) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Gelir tablosu (EK:1-C) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Özkaynak Değişim Tablosu (EK:1-D) V. Enflasyona Göre Düzeltilmiş Nakit Akım Tablosu (EK:1-E) VI. Enflasyona Göre Düzeltilmiş Kar Dağıtım Tablosu (EK:1-F) 4

8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6): Bankalar, Bankalar Kanunu nun 13 üncü maddesi uyarınca hesaplarını ve yıllık bilançoları ile kar ve zarar cetvellerini, Türkiye Bankalar Birliği nin görüşü alınarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nca ( BDDK ) belirlenecek esas ve usullere ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ( MUY ) ve tek düzen hesap planı, tip bilanço ve kar zarar cetveli ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak, yayımlamak ve ilgili mercilere göndermek zorundadır. Kurul, bu Kanunun uygulanmasını izlemek amacıyla bankalardan belirleyeceği esaslar ve örneklere uygun her türlü cetvel, rapor ve mali tablolar istemeye, uluslararası ilke ve standartları da dikkate alarak mali bünyeleri ve kaynaklarının kullanımı ile ilgili standart oranları, bu oranlar ile mali tabloların gerekli görüldüğü takdirde yayımlanmasına ilişkin esas ve usulleri, Türkiye Bankalar Birliği nin görüşlerini alarak tespite yetkilidir. Bankalar bu cetvel, rapor, ve mali tabloları Kurul a tevdi etmek ve tespit edilecek oranlara uymak zorundadır. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dokümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı na uygun olarak tutmaktadır. İlişikteki mali tabloların hazırlanmasında yukarıda açıklanan politikalar dışındaki uygulanan başlıca muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmiştir: Ekte sunulan mali tablolar tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla MUY un 14 Sayılı Tebliği: Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı nda ( Tebliğ 14 ) belirtildiği üzere mali tabloların paranın bilanço gününde cari satın alma gücü dikkate alınarak düzenlenmesi amacıyla yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. 16 Temmuz 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 14 Sayılı Tebliğ - Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardında Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ uyarınca enflasyon muhasebesine ilişkin düzeltme kayıtları yasal kayıtlar içerisine alınmıştır. Aksi belirtilmedikçe mali tablolarda yer alan Önceki Dönem ler tarihini ifade etmektedir. 12

9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) I. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6): (devamı) Paranın tarihi itibariyle satın alma gücüne göre ifade edilebilmesi bakımından, daha önce kamuya açıklanmış olan tarihli mali tablolar katsayısı ile çarpılarak düzeltilmiş değerleri ile gösterilmiştir. Ekteki mali tablolarda, bilanço tarihi itibariyle Türk Lirasının satın alma gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, Tebliğ 14 hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak bazı düzeltmeler yapılmıştır. Tebliğ 14 ün uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının yaklaşık %100 veya üzerinde olması ve cari yıl enflasyon oranının yüzde on veya üzerinde gerçekleşmesidir. Türkiye Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında, söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren üç yıllık dönem için % 69,7 olarak gerçekleşmesine karşılık, 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 dönemleri arasında bir yıllık enflasyon oranındaki artış % 13,8 olarak gerçekleşmiştir Tebliğ 14, mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Endeksleme düzeltmeleri, BDDK tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksleri ve DİE tarafından yayımlanan fiyat endeksleri kullanılarak hesaplanmıştır. Bilanço tarihindeki parasal değerleri hesaplamak için kullanılmış olan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir: Endeks Katsayı 31 Aralık , Aralık , Aralık , Aralık ,

10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) I. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6): (devamı) Enflasyon muhasebesiyle ilgili düzeltmeler aşağıda belirtilen ana hatlar çerçevesinde uygulanmıştır: Mali tablolar Tebliğ 14 e uygun olarak paranın bilanço gününde cari satın alma gücü dikkate alınarak düzenlenmektedir. Bilanço tarihindeki Türk Lirasının satın alma gücünü göstermeyen bütün parasal olmayan tutarlar, fiyat endeksleri kullanılarak düzeltilmiştir. Bilançodaki parasal kalemler, bilanço tarihindeki paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiklerinden düzeltme işlemine tabi tutulmamaktadır. Parasal değerler para olarak tutulan, tahsil edilen veya ödenen kalemlerdir. Mali tablolarda tarihi maliyet bedeliyle yer alan ve parasal olmayan aktifler, pasifler ve özsermayenin bileşenleri, ilk elde etme maliyeti ve varsa itfa edilen değerlerin elde ediliş tarihine, tahsil tarihine veya bilançoya kaydediliş tarihine tekabül eden düzeltme oranları kullanılarak düzeltilmiştir. Ekteki mali tablolarda, yasal kayıtlarda yeralan yeniden değerlemeler gözardı edilmiştir. Gelir tablosu kalemleri ilgili düzeltme oranları kullanılarak düzeltilmiştir. Enflasyonun Banka nın parasal durumuna etkileri gelir tablosunda net parasal pozisyon karı (zararı) olarak yer almaktadır. 14

11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) II. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (8) Banka nın bilanço tarihi itibariyle kar amaçlı olarak yapmış olduğu swap ve vadeli alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Söz konusu sözleşmeler, nazım hesaplarda takip edilmekte olup dönem sonu itibariyle yapılan evalüasyon işlemi neticesinde oluşmuş olan reeskont bilançoda takip edilmekte ve oluşan gelir veya gider, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bir düzeltme kaydını gerektiren, riskten korunma amaçlı sınıflandırmaya yönelik tespitin yapılmasındaki ölçütleri karşılamayan bir türev işlem bulunmamaktadır. Özkaynak kalemleri arasında yer alan riskten korunma yedekleri bulunmamaktadır. III. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (9) Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IV. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (10) Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. Faiz gelir ve gider kalemleri, enflasyondan arındırılarak, 31 Aralık 2004 tarihindeki parasal değerleriyle ifade edilmiştir. V. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (11) Komisyon ve bankacılık hizmet gelirleri ve iştirak kar payları tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri dışında diğer tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. 15

12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) VI. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (12) Alım satım amaçlı menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve rayiç değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Alım satım amaçlı menkul değerler içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görenler bilanço tarihinde İMKB de oluşan ağırlıklı ortalama fiyatlarla, İMKB de işlem görmekle birlikte bilanço tarihinde İMKB de alım satıma konu olmayan Devlet tahvili ve Hazine bonoları son işlem tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyatlarla, İMKB de işlem görmeyen menkul değerler ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. T.C. Merkez Bankası fiyatları bulunmayanlar ise iç verim yöntemine göre iskonto edilmiş değerleri üzerinden değerlenmektedir. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr payları ise kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. VII. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (13) Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar yasal kayıtlarda 332 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-T.P hesabında izlenmektedir. Repoya konu menkul değerler iç verim oranı ile değerlenmektedir. Banka'nın bu tür faaliyetleri kısa vadeli olup tamamiyle devlet tahvillerini kapsamaktadır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER, SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER İLE BANKA KAYNAKLI KREDİLER VE ALACAKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (14) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıkları; banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılanlardan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıkları; satılmaya hazır finansal varlıklar; banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. 16

13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER, SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER İLE BANKA KAYNAKLI KREDİLER VE ALACAKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (14) (devamı) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır finansal varlıklar ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar maliyet değerleri ile kayıtlara alınmaktadır. Banka nın, vadeye kadar elde tutulacak menkul değer portföyü içerisinde Eurobond ve dövize natık Devlet tahvilleri bulunmaktadır. Banka kaynaklı kullandırılan krediler TL ve YP kısa, orta ve uzun vadeli krediler ile dövize endeksli kredilerden oluşmaktadır. Banka nın orta vadeli kredilerinin içinde, ana sözleşmesi gereği kullandırdığı banka ihtisas kredileri bulunmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ile alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmakta ve finansal varlıkların bu sınıflamaya göre tasnife tutulacağı varlıkların edinimi sırasında kararlaştırılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, değer azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar yoktur. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin alım ve satım işlemleri işlem tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. Banka nın bilanço tarihi itibariyle satılmaya hazır menkul değerleri bulunmamaktadır. 17

14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) IX. BANKA KAYNAKLI KREDİLER VE ALACAKLAR İLE AYRILAN ÖZEL KARŞILIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (15) Kısa ve uzun vadeli TL krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmış, kısa vadeli YP krediler ise sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta ve dönem sonlarında evalüasyona tabi tutulmaktadır. Banka kaynaklı krediler iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmesi gerekmekteyken, kredilerin iskonto edilmiş değeri ile basit faiz yöntemleri arasındaki farkın belirli bir önemlilik düzeyinin altında kalması nedeniyle bu esasa göre muhasebeleştirilmemiştir. Kullandırılan krediler karşılığında teminat olarak alınan varlıklarla ilgili ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masrafların işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Serbest kalan karşılık, aynı yıl içerisinde ayrılmış ise, ters kayıtla faiz dışı giderlerden iptal edilmekte, yıl farkı bulunuyor ise faiz dışı gelirlere alınmaktadır. X. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (16) Bilanço tarihi itibariyle Banka nın kayıtlarında şerefiye bulunmamaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar endekslenmiş satın alma maliyetlerinden endekslenmiş amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Uygulanan yıllık amortisman oranı % 20 dir (5 yıl). 18

15 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) X. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (16) (devamı) Devam eden bilgisayar yazılımı ile ilgili maliyetler İlk Tesis Taazzuv Giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmekte ve bilgisayar maliyetlerini geliştirici giderler, yazılımın ilk maliyetine eklenmektedir. Maliyetlere eklenip aktif olarak muhasebeleştirilen geliştirici giderler eşit tutarlar yöntemi ile 5 yıllık süreyi aşmayacak şekilde amortismana tabi tutulmaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde ilk tesis taazzuv giderleri bulunmaktadır. XI. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (17) Sabit kıymetler endekslenmiş satın alma maliyetlerinden endekslenmiş amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Sabit kıymetler normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller % 2-4 Menkuller % 10 Özel maliyetler % 20 Leasing yoluyla elde edilen menkuller % 20 Leasing yoluyla elde edilen gayrimenkuller % 2 İlk tesis taazzuv giderleri % Aralık 2004 tarihi itibariyle açıklanan yeniden değerleme oranı % 11.2 dir. Banka cari dönemde sabit kıymetlerini yeniden değerlememiştir. Türk vergi mevzuatınca öngörülen sabit kıymetlerin yeniden değerlemesinden doğan yeniden değerleme değer artışları enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında ekli mali tablolardan elimine edilmiştir. 19

16 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) XI. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (17) (devamı): Bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarda yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkullerin tamamı için ekspertiz çalışmaları yapılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş değerlerin ekspertiz değerinden yüksek olduğu durumlar için Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 2 sayılı Tebliğ uyarınca; binalar için 5,294 Milyar TL, elden çıkarılacak gayrimenkuller için ise 9,376 Milyar TL tutarında değer düşüş karşılığı ayırmak suretiyle, gelir tablosuna intikal ettirilmiştir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar enflasyondan arındırılmış tutarları ile ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (18) Finansal kiralama işlemlerinde kiracı durumunda olan Banka finansal kiralama işlemlerinin muhasebeleşmesinde MUY un 4 sayılı Tebliğini benimsemiştir. Finansal Kiralama İşlemleri ile elde edilen sabit kıymetler, benzer nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar enflasyon muhasebesine tabi tutulmuş değerleri ile sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve yararlı ömrüne göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Ödenen kiraların ana parası için pasifte yaratılan borç kalemine, faizler için ise diğer faiz giderlerine kayıt yapılmaktadır. Banka nın bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama şirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmamaktadır. XIII. KARŞILIKLAR VE ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (19) Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklerle ilgili karşılıklar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği nin 8 sayılı Tebliği hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır. Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemler kapsamında verileri net olanlar için verilere dayanılarak; aksi durumda olanlar için tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır. Bu kapsamda; vergi provizyonu, kıdem tazminatı ve TMSF primleri için karşılık ayrılmıştır. 20

17 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) XIII. KARŞILIKLAR VE ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (19) (devamı) Bilanço tarihi itibariyle, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel olan ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı olay bulunmamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle, Banka nın Hukuk Müşavirliği nden alınan avukat mektubuna göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden dava bulunmamaktadır. XIV. ÇALIŞANLARIN HAKLARIYLA İLGİLİ YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (20) Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır. Banka, Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi hakkındaki Muhasebe Uygulama Yönetmeliği nin 10 sayılı Tebliği gereğince, kıdem ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülükler için ayrılacak karşılık tutarına esas fiili ödeme oranlarının 5 yıllık basit aritmetik ortalamasını % olarak hesaplamış ve bu ortalamanın üzerinde toplam 17,276 Milyar TL provizyon ayırmıştır. Karşılıkların hesaplanmasında herhangi bir iskonto oranı kullanılmamaktadır. Banka nın gün ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu nun geçici 20 nci Maddesine göre kurulmuş bulunan munzam sandığı bulunmaktadır. 4 Mart 2003 tarihli aktüer raporuna istinaden tarihi itibariyle hesaplanan teknik açık sebebiyle Banka 12,000 Milyar TL karşılığı 5 yıl içerisinde ayırmayı öngörmektedir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ayrılan karşılık 4,800 Milyar TL tutarındadır. XV. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (21) Kurumlar Vergisi Kanunu nun 4369 sayılı kanunla değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2004 gelirleri için % 33 üzerinden hesaplanmıştır. Mali kar üzerinden matrah oluşması halinde cari dönem faaliyetlerinin sonuçları üzerinden Kurumlar ve Gelir Vergisi yükümlülüğüne ilişkin gerekli karşılıklar ayrılmaktadır. 21

18 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) XV. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (21) (devamı) Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki Zamanlama farklarından doğan farklar için ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Bankanın cari dönem vergi pasifi 24,429 Milyar TL dır ve cari dönem vergi gideri de 24,429 Milyar TL dır. Cari dönem ertelenmiş vergi aktifi 13,325 Milyar TL ve cari dönem ertelenmiş vergi geliri 13,325 Milyar TL olup ayrıca cari dönem ertelenmiş vergi pasifi 1,526 Milyar TL ve cari dönem ertelenmiş vergi gideri 1,526 Milyar TL dır. Banka nın net olarak 12,630 Milyar TL ertelenmiş vergi pasifi olup gelir tablosuna yansıyan net ertelenmiş vergi gideri 12,630 Milyar TL dır. Cari dönem vergi karşılığı 24,429 Milyar TL dır. 30 Aralık 2003 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi esaslarının uygulanmasını esas alan vergi mevzuatı yürürlüğe girmiştir. Kanun a göre Toptan Eşya Fiyat Endeksindeki (TEFE) artışın, son 36 ayda %100 den ve son 12 ayda %10 dan yüksek olması halinde kurumlar vergisi matrahı enflasyon muhasebesi düzeltmesini de dikkate alacak şekilde hesaplanacaktır. Bu oranların gerçekleşip gerçekleşmediği hususuna üçer aylık geçici vergi dönemleri sonlarında bakılacak ve yıl içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltme tüm yıl için, ve geriye yönelik olarak önceki geçici vergi dönemleri dahil uygulanacaktır. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle son 36 aylık fiyat endeksi artışı % 69,7 ve son 12 ay için %13,8 olarak gerçekleşmiş olmasına rağmen, bir önceki geçici vergi döneminde yasada öngörülen her iki şartın da sağlanmış olması nedeniyle Banka 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren hesap döneminde oluşan enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farkı vergi hesaplamasında dikkate alarak kayıtlarına yansıtmıştır. XVI. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR (22) Banka, borçlanma araçlarını Muhasebe Uygulama Tebliği 1 sayılı Tebliğ de belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Borçlanma araçlarını muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten koruma teknikleri uygulanmamaktadır. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. 22

19 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) XVII. ÖDENMİŞ SERMAYE VE HİSSE SENETLERİ STOĞUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (23) Banka cari yılda hisse senedi ihraç etmediğinden, bu işlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır. Banka nın kar payı dağıtımı Genel Kurul kararı ile yapılmaktadır. XVIII. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (24) Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XIX. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (25) Banka nın bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviği bulunmamaktadır. XX. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (26) Banka, faaliyetlerini bölümlemeye göre raporlamamakta olup, raporlamanın yapılması amacıyla gerekli çalışmalar devam etmektedir. 23

20 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (27) Banka nın 2004 yılındaki genel stratejisi TL aktifini TL pasif, YP aktifini ise YP pasif ile fonlayarak mümkün olduğu kadar kur riski taşımamak yönünde olmuştur. Kaynaklarının ortalama vadesi gün arasında değişmiş olmasına karşın Banka nın şube yaygınlığı ve ortalama şube yaşının yüksekliği mevcut kaynağın kalıcı olması ve piyasa fiyatlarına karşı daha az hassasiyet göstermesi sonucunu ortaya çıkarmıştır. Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB, repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni; bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır. Banka nın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi ( APKO ) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir. Banka nın nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte, aktif/pasif yapısı arasında gerekli Gap ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır. 24

21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (28): Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde yapılmaktadır. Banka nın Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %15.76 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa hesaplanır. 25

22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (28) (devamı): 1. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka 0% 20% 50% 100% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) 469, , , ,198 Nakit Değerler 36, Bankalar 71, , Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 124, Özel Finans Kurumları Krediler 53, , ,101 Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET. Men. Değ ,189 Muhtelif Alacaklar ,413 Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ. (Net) 184, Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avanslar Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Konusu Varlıklar (Net) ,642 - Sabit Kıymetler (Net) ,562 Diğer Aktifler ,933 Bilanço Dışı Kalemler 124, , ,412 88,224 Garanti ve Kefaletler 18, ,249 26,532 56,586 Taahhütler ,881 - Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 96, Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 9, ,493 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 594,679 1,072, ,618 1,008,422 (*) Ertelenmiş vergi aktifi 11,799 Milyar TL olup diğer aktifler altında %100 risk ağırlıklı varlıklar grubunda gösterilmiştir. 26

23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (28) (devamı): 1. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Banka Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 1,595,261 1,009,311 Piyasa Riskine Esas Tutar 187, ,536 Özkaynak 281, ,585 Özkaynak/(RAV+PRET)* RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar 3. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 125,000 76,000 Nominal Sermaye 125,000 76,000 Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri 59,300 58,681 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - Yasal Yedekler 9,252 - I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 9,252 - II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler 20,023 - Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 20,023 - Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Kâr 82,375 67,412 Dönem Kârı 82,375 67,412 Geçmiş Yıllar Kârı - - Zarar (-) - - Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Ana Sermaye Toplamı 295, ,093 27

24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (28) (devamı): 3. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (devamı) Cari Dönem Önceki Dönem KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu - - Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları - - Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı - - Kur Farkları - - Genel Karşılıklar 9,342 6,090 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 12,065 7,494 Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu - - İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - - Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - Katkı Sermaye Toplamı 21,407 13,584 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - SERMAYE 317, ,677 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 36,249 32,092 Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar 28,965 20,629 Özel Maliyet Bedelleri 591 1,302 İlk Tesis Bedelleri 6,238 9,574 Peşin Ödenmiş Giderler İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Şerefiye (Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak 281, ,585 28

25 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (29): Borçlu ve borçlu gruplar için risk limitleri belirlenmiş olup haftalık ve aylık bazda izlenmektedir. Coğrafi bölgeler ve sektörler için risk limiti belirleme çalışmaları, ilgili kredi birimleriyle devam etmektedir. Kredi müşterilerinin risk limitleri; Bankalar Kanunu Madde 9-c ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; Şubeler, Bölge Müdürlükleri, Krediler Müdürlükleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde tahsis edilmekte, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına ya da Banka nın gerekli görmesine bağlı olarak söz konusu limitler değiştirilebilmektedir. Bankaca işletmelerin kredilendirilmesi sürecinde emniyet, seyyaliyet ve verimlilik prensiplerine azami riayet gösterilmekte, kredi ve alacakların tamamen veya kısmen güvence altına alınmasını sağlayan her türlü varlık, garanti ve kefaletler ile sözleşmeden doğan hakları ifade eden teminatların değerlemesi ve özel karşılık uyarlamasında dikkate alınma usul ve esasları Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik e göre düzenlenmektedir. Bankalara kullandırılan krediler ve muhabir bankalar ile işlemler için daha önceden tespit edilen risk limitleri günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklerde risk yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve banka bazında Hazine bölümü ile beraber izlenmektedir. Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik e uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka kredi komitesi ve üst yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri veya gerçek kişi çekleri şeklinde olabilmektedir. Banka nın bilanço tarihi itibariyle kar amaçlı olarak yapmış olduğu swap sözleşmeleri bulunmaktadır. Söz konusu sözleşmeler, nazım hesaplarda takip edilmekte olup dönem sonu itibariyle yapılan evalüasyon işlemi neticesinde oluşmuş olan reeskont bilançoda takip edilmektedir. 29

26 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (29) (devamı) Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi işlemleri bugüne kadar yapılmamakla beraber risk limitleri mevcuttur. Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilen kredilendirme işlemi bulunmamaktadır. Banka nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri bulunmaktadır. Bankanın kredi ve piyasa riski yönetiminde ülke riski de dikkate alınmaktadır. Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. Ana ortaklık Banka nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %27.08 dir. Banka nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi kredilerin %32.85 ini oluşturmaktadır. İlk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıkların %19.40 ını oluşturmaktadır. Banka, Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik te öngörüldüğü şekilde 9,342 Milyar TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır. 30

27 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (29) (devamı) Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler: Gayrinakdi Krediler Sermaye Yatırımları*** Varlıklar Yükümlülükler Net Kar Cari Dönem Yurtiçi 1,301,031 43,632 1,874, ,079 Avrupa Birliği Ülkeleri - 36, (10) OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada - 3, Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** Toplam 1,301,031 83,803 1,874, ,069 Önceki Dönem Yurtiçi 789,362 28, Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** Toplam 789,362 28, * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri **Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ***Sermaye Yatırımları sütununa sabit sermaye yatırımlarını oluşturan tutarlar yazılacak olup, bu tutarlar "Varlıklar" sütununda ayrıca gösterilmeyecektir. 31

28 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (29) (devamı) Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: Cari Dönem Önceki Dönem TL (%) YP (%) TL (%) YP (%) Tarım 42, , , , Çiftçilik ve Hayvancılık 37, , , , Ormancılık 4, , Balıkçılık Sanayi 212, , , , Madencilik ve Taşocakçılığı 65, , , , İmalat Sanayi 110, , , , Elektrik, Gaz, Su 36, , , İnşaat 280, , , , Hizmetler 320, , , , Toptan ve Perakende Ticaret 103, , , , Otel ve Lokanta Hizmetleri 18, , , Ulaştırma Ve Haberleşme 36, , , Mali Kuruluşlar 113, , , Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 4, Serbest Meslek Hizmetleri 20, , Eğitim Hizmetleri 7, Sağlık ve Sosyal Hizmetler 15, Diğer 184, , , , Toplam 1,041, ,00 259, ,00 563, ,00 226, ,00 32

29 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (30): Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle squar gitme politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır. Tahvil Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alımsatıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır. Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu na raporlanmaktadır. Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol göstermesi amacı ile gönderilmektedir. Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 14,096 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 14,096 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 6 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 4 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 2 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot 935 Sermaye Yükümlülüğü 935 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 15,037 Piyasa Riskine Maruz Tutar 187,963 (*) Piyasa riskine maruz tutar, piyasa riski için hesaplanan toplam sermaye yükümlülüğünün 12.5 ile çarpılmasından oluşmaktadır. Tutar 33

30 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (31): Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır. Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve APKO kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir. Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: USD AUD DKK SEK CHF JPY CAD KWD NOK GBP SAR EUR ,359,500 1,047, , ,202 1,187,544 13,092 1,106,544 4,593, ,956 2,614, ,046 1,839, ,349,000 1,051, , ,693 1,189,280 13,076 1,108,828 4,558, ,032 2,613, ,252 1,839, ,352,000 1,052, , ,662 1,192,345 13,069 1,110,199 4,567, ,204 2,624, ,024 1,841, ,321,000 1,023, , ,180 1,163,057 12,723 1,091,826 4,464, ,811 2,536, ,775 1,798, ,310,000 1,020, , ,578 1,157,346 12,771 1,088,221 4,425, ,765 2,529, ,809 1,787,364 Bankanın döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri: USD AUD DKK SEK CHF JPY CAD KWD NOK GBP SAR EUR Ortalama 1,391,581 1,065, , ,791 1,212,427 13,380 1,142,690 4,701, ,260 2,683, ,621 1,862,655 34

31 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (31): (devamı) Kur riskine ilişkin bilgiler: EURO USD Yen Diğer YP Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 38,861 9, ,885 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 139,882 64, , ,284 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 7, , ,218 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler 97, , ,062 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - 4, ,440 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. 69,310 76, ,512 Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar 48, , ,335 Toplam Varlıklar 400, , ,552 1,178,736 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 1,887 11, ,245 Döviz Tevdiat Hesabı 475, , ,166 1,103,203 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 9,286 52, ,143 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 109 3, ,594 Diğer Yükümlülükler 6,943 6, ,362 Toplam Yükümlülükler 493, , ,522 1,195,547 Net Bilanço Pozisyonu (92,792) 79,377 (426) (2,970) (16,811) Net Bilanço Dışı Pozisyon 91,626 (89,456) - 5,056 7,226 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 91,626 6,092-5, ,774 Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 95, ,548 Gayrinakdi Krediler 131, ,197 2,898 11, ,795 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 374, , , ,115 Toplam Yükümlülükler 464, , ,710 1,241,618 Net Bilanço Pozisyonu (89,419) (196,425) 185 (7,844) (293,503) Bilanço Dışı Pozisyon 30,961 (30,817) Gayrinakdi Krediler 77, ,148 2,231 13, ,898 (*)Verilen krediler içerisinde 25,636 Milyar TL tutarında USD cinsinden, 4,595 Milyar TL tutarında EURO cinsinden, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler içerisinde 69,231 Milyar TL tutarında USD cinsinden ve diğer varlıklar içerisinde 28,405 Milyar TL USD cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir. 35

32 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (32): Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak Banka nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır. 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 71, , ,463 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 193, ,092-18, ,302 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 51,291 20,247 65,124 8, , ,013 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler 250, , , , ,474-1,301,031 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 7,426 43, , ,018 87, ,415 Diğer Varlıklar 151,259 22,114 37,995 8,922 21, , ,032 Toplam Varlıklar 724, , , , , ,377 3,114,256 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 15,719 1,316 3,340-1,404-21,779 Diğer Mevduat 1,041, , , ,536 49,722-2,271,854 Para Piyasalarına Borçlar 235, ,563 Muhtelif Borçlar ,109 7,109 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3,968 56,369 17,643 5,823 45, ,170 Diğer Yükümlülükler 24,222 7,314 1,639 3,190 6, , ,781 Toplam Yükümlülükler 1,320,723 1,019, , , , ,110 3,114,256 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (596,167) (407,267) 239, , ,494 (167,733) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (596,167) (407,267) 239, , ,494 (167,733) - (*) Ertelenmiş vergi aktifi faizsiz sütununda gösterilmiştir. 36

33 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (32): Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 127, , ,471 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 18, , ,139 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 22,760 39,995 95, ,481 78, ,363 Para Piyasalarından Alacaklar 1, ,478 Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler - 691,491 2,798 4,361 90, ,362 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 25, , ,096 68,655 87,619 1, ,504 Diğer Varlıklar 15, ,950 69,083 31,231 46, , ,547 Toplam Varlıklar 211,077 1,474, , , , ,137 2,901,864 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 36,307 12, ,251 Diğer Mevduat 825,896 1,023, , ,608-2,295,705 Para Piyasalarına Borçlar 173, ,577 Muhtelif Borçlar ,025 6,025 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 2,440 7,271 10,880 8,199 25,450-54,240 Diğer Yükümlülükler 17,461 13,149 3, , , ,066 Toplam Yükümlülükler 1,055,681 1,056, ,640 8, , ,233 2,901,864 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (844,604) 417, , ,160 52,681 (23,096) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (844,604) 417, , ,160 52,681 (23,096) - 37

34 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (32): (devamı) 2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu EURO USD Yen TL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar * tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları "0" olarak yazılmıştır. Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen TL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar * tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları 0 olarak yazılmıştır 38

35 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (33) : Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır. Banka nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır. Banka nın Nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif /pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır. Kısa vadeli likidite ihtiyacı oldukça düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman Banka borç veren konumundadır. Ancak yine de ihtiyaç durumunda Banka mevcut Yabancı Para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır. Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar TCMB na düzenli olarak bildirilmektedir. 39

36 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (33): (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan* Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) Ve T.C. Merkez Bnk. 98,526 8, ,463 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 18, ,024-5, ,302 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. - 51,290 19,826 29,331 41, , ,013 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler - 250, , , , ,474-1,301,031 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - 7,426 43,931 55, , , ,415 Diğer Varlıklar 25, ,257 22,095 6,536 12,477 49, , ,032 Toplam Varlıklar 142, , , , , , ,481 3,114,256 Toplam Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 15,719 1,316 3,340-1, ,779 Diğer Mevduat 583, , , , ,132 51,126-2,271,854 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 2 6,354 19,185 18,462 3,775 81, ,170 Para Piyasalarına Borçlar - 235, ,563 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 7, ,109 Diğer Yükümlülükler 415,153 15,095 6,954 1,647 3,170 6, ,781 Toplam Yükümlülükler 1,021, , , , , ,280-3,114,256 Net Likidite Açığı (879,431) (52,409) (370,164) 56, , , ,481 - Önceki Dönem Toplam Aktifler 477,790-1,143, , , ,648-2,901,864 Toplam Yükümlülükler 1,347,690-1,057, ,640 8, ,818-2,901,864 Net Likidite Açığı (869,900) - 86,016 22, , , *Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilmiştir. 40

37 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VIII. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN RAYİÇ DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİ (34) IX. Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler sadece vadeye kadar elde tutulan faizli varlıkları içermektedir. Vadeye kadar elde tutulan varlıklar ekli mali tablolarda iskonto edilmiş değerleriyle gösterilmiş olup bunların rayiç değerleri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır. Defter Değeri Önceki Cari Dönem Dönem Rayiç Değer Önceki Cari Dönem Dönem Finansal Varlıklar 2,769,473 2,432,925 2,882,030 2,686,581 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2,282,058 1,537,164 2,349,502 1,630,964 Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 487, , ,528 1,055,617 Finansal Yükümlülükler 2,620,108 2,548,105 2,636,167 2,579,039 Bankalararası Mevduat 21,779 49,251 * * Diğer Mevduat 2,271,854 2,295,704 2,308,050 2,374,052 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 83,803 85,709 85,051 86,761 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 242, , , ,226 (*) Bankalararası mevduat reeskontları diğer mevduat ile birlikte gösterilmiştir. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLER (35) Banka gerçek ve tüzel kişiler adına devlet tahvili alım satımına aracılık etmekte, repo işlemleri yapmakta ve müşterilerine ait menkul kıymetleri saklamaktadır. Banka tarafından inanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında işlem yapılmamaktadır. X. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (36) Banka mevduat hesapları, kredi işlemleri, tüketici kredileri alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka cari hesaplar ve mevduat hesapları ile kurumsal bankacılık faaliyetinde bulunmaktadır. Banka nın devlet tahvili ve hazine bonosu alım satımı ve finansal kiralama faaliyetleri bulunmaktadır. Banka nın kurumsal finansman, bilgisayar hizmetleri gibi alanlarda gerçekleştirilen faaliyetleri bulunmamaktadır. Belirli bilanço kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterim tablosu ve buna ilişkin metin açıklamaları bilgi işlem sistemindeki çalışmaların sürmesi sebebiyle hazırlanamamıştır. 41

38 AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) 1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TL YP TL YP Vadesiz Serbest Tutar 36,713 25,512 87,518 40,040 Vadeli Serbest Tutar - 8, Toplam 36,713 34,449 87,518 40, Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlere ilişkin bilgiler: 2a. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TL YP TL YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 42,513 24,599 5,427 19,815 Diğer Toplam 42,513 24,599 5,427 19,815 * Cari dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 501,857 Milyar TL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 44 Milyar TL'dır.Önceki dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 365,040 Milyar TL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 81 Milyar TL'dır. 2b. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler: Cari Dönem Önceki Dönem TL YP TL YP Devlet Tahvili 54, Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 54,

39 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 3. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 150,307 6,413 5,876 5,409 ABD, Kanada 19,649 4, OECD Ülkeleri* 1,369 2, Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - 25, Diğer 7, ,092 - Toplam 179,116 38,695 10,968 5,409 * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 4. Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TL YP TL YP Yurtiçi İşlemlerden - - 1,478 - Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Aracı Kurumlar - - 1,478 - Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Merkez Bankaları Bankalar Aracı Kurumlar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: a) Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri : Bilanço tarihi itibariyle Banka nın satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır. b) Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibariyle Banka nın satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır. 43

40 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) c) Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri: Bilanço tarihi itibariyle Banka nın satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır. d) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibariyle Banka nın satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır. e) Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler: Bilanço tarihi itibariyle Banka nın satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır. 6. Kredilere ilişkin açıklamalar: a. Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam

41 AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) b. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Nakdi Krediler Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler 1,277,741-9,637 - İskonto ve İştira Senetleri 3, İhracat Kredileri 268, İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler 12, Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri 109, Kredi Kartları 78, Kıymetli Maden Kredisi Diğer 804,722-9,637 - İhtisas Kredileri 13, Diğer Alacaklar Toplam 1,291,394-9,637 - c. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler 979,882-9,637 - İhtisas Dışı Krediler 966,229-9,637 - İhtisas Kredileri 13, Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler 311, İhtisas Dışı Krediler 311, İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar

42 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) d. Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler: Orta ve Uzun Faiz ve Gelir Kısa Vadeli Vadeli Toplam Tah.ve Reesk. Tüketici Kredileri-TL 19,775 87, ,709 2,607 Konut Kredisi ,744 19, Otomobil Kredisi 3,734 49,141 52,875 1,280 İhtiyaç Kredisi 10,787 20,049 30, Personel Kredisi Diğer Tüketici Kredileri 4,593-4, Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 113 1,582 1, Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Personel Kredisi Diğer Tüketici Kredileri Kredi Kartları 78,877-78,877 1,909 Toplam Tüketici Kredileri 98,765 89, ,281 4,557 *Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları tahmini olarak dağıtılmıştır. 6. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) e. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Cari Dönem Önceki Dönem Kamu - - Özel 1,301, ,362 Toplam 1,301, ,362 f. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler 1,300, ,362 Yurtdışı Krediler Toplam 1,301, ,362 g. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 14,532 19,879 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 1,245 8,461 Toplam 15,777 28,340 46

43 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) h. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 6, Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 11,381 1,660 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 83,958 48,144 Toplam 101,981 50,454 j. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): j.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem - 7,616 2,021 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,616 2,021 Önceki Dönem - 8,810 - (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 8,810-47

44 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) j.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 4,377 3,954 96,317 Dönem İçinde İntikal (+) (*) 22,226 5, Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 11,055 5,836 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 11,055 5,836 2,285 Dönem İçinde Tahsilat (-) 8,906 3,208 16,045 Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 6,642 11,381 83,958 Özel Karşılık (-) 6,642 11,381 83,958 Bilançodaki Net Bakiyesi * III. grup krediler içinde yeralan, dönem içinde intikal tutarındaki 532 Milyar TL, IV. Grup krediler içinde yeralan, dönem içinde intikal tutarındaki 481 Milyar TL ve V. grup krediler içinde yeralan, dönem içinde intikal tutarındaki 11,710 Milyar TL 2003 yıl sonu bakiyesinin 2004 yılsonu satın alma gücüyle ifade edilmesinden kaynaklanan parasal etkidir. j.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: 48 III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi - - 3,965 Özel Karşılık (-) - - (3,965) Bilançodaki Net Bakiyesi k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Sorunlu alacakların tasfiyesini teminen mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklarla ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.

45 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 7. Bankanın faktoring alacakları: Banka nın önceki dönem ve cari dönemde faktoring alacağı bulunmamaktadır. 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): a. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri 493, ,830 Borsada İşlem Görenler 344, ,003 Borsada İşlem Görmeyenler 149, ,827 Değer Azalma Karşılığı (-) 6,097 2,326 Toplam 487, ,504 49

46 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net):(devamı) b. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri: Cari Dönem Önceki Dönem** Dönem Başındaki Değer 897,504 1,119,560 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (61,987) (43,364) Yıl İçindeki Alımlar* 266, ,102 Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar*** (610,567) (310,866) Değer Azalışı Karşılığı (-) 4,053 1,928 Dönem Sonu Toplamı 487, ,504 * Cari dönem içerisindeki alımlar satırında belirtilen tutarın içerisindeki (109,901) Milyar TL, önceki döneme ait dönem sonu değerinin fiyatlarıyla ifade edilmesinden kaynaklanan enflasyon etkisidir. 375,419 Milyar TL tutarındaki kısmı ise menkuldeki alımları göstermektedir. Bu iki tutar tabloda alışlar satırında net 266,518 Milyar TL olarak gösterilmiştir. * Önceki dönem içerisindeki alımlar satırında belirtilen tutarın içerisindeki (136,551) Milyar TL, önceki döneme ait dönem sonu değerinin fiyatlarıyla ifade edilmesinden kaynaklanan enflasyon etkisidir.270,653 Milyar TL menkuldeki alımları göstermektedir. Bu iki tutar tabloda alışlar satırında net 134,102 Milyar TL olarak gösterilmiştir. ** itibariyle vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler içerisinde yer alan 1,743 Milyar TL tutarındaki bağlı menkul kıymetler iştirakler altına sınıflanmıştır. c.1) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Vadeye Kadar Elde Tutulacak Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutarı Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutarı Menkul Değerler TP YP TP YP TP YP TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen 106,250 28, ,762 30, ,588 21, ,830 22,923 Repo İşlemlerine Konu Olan 169, , , ,391 - Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan 135,287 48, ,800 52, , , , ,576 Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer Toplam 411,134 76, ,185 82, , , , ,499 * Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin serbest/bakiye tutarı 186,553 TL'dır. 50

47 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): (devamı) c.2. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 106,250 28, ,588 21,665 Diğer Toplam 106,250 28, ,588 21,665 *Cari dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değerlere ait serbest tutarların toplamı 186,553 Milyar TL'dır. *Önceki dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değerlere ait serbest tutarların toplamı 530,665 Milyar TL'dır c.3. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili 169,597-60,722 - Hazine Bonosu ,122 - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 169, ,844 - c.4. Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem Önceki Dönem Devlet Tahvili 135, ,756 Hazine Bonosu - 15,799 Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - Diğer 48,219 95,852 Toplam 183, ,407 51

48 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): a) İştiraklere ilişkin bilgiler: a.1) İştiraklere ilişkin bilgiler: Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) *** DİNAR YEM SANAYİ A.Ş. * AFYON/TÜRKİYE 17.50% 17.50% PANKO TURİZM VE TİCARET A.Ş. * ANKARA/TÜRKİYE 10.00% 10.00% PANCAR MOTOR SAN.TİCARET A.Ş. * İSTANBUL/TÜRKİYE 20.45% 20.45% TİMAK TARIM İŞL.A.Ş. * ANKARA/TÜRKİYE 21.84% 21.84% ŞEKER FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. ** İSTANBUL/TÜRKİYE 41.62% 45.79% İSTANBUL ALTIN RAFİNERİSİ A.Ş. * İSTANBUL/TÜRKİYE 0.03% 0.03% IMKB TAKAS VE SAKALAMA BANKASI A.Ş. * İSTANBUL/TÜRKİYE 0.02% 0.02% YATIRIM FİNANSMAN A.Ş. * İSTANBUL/TÜRKİYE 0.67% 0.67% AMASYA ŞEKER FABRİKASI A.Ş. * AMASYA/TÜRKİYE 4.00% 4.00% HEDEF TARIM TİCARET VE SANAYİ A.Ş. * ANKARA/TÜRKİYE 2.00% 2.00% GÖR-GEL MADENCİLİK A.Ş. * KÜTAHYA/İSTANBUL 0.30% 0.30% KARAMAN YEM VE UN GIDA SANAYİ A.Ş. * KARAMAN/TÜRKİYE 0.20% 0.20% KÖMÜR İŞLETMELERİ A.Ş. * ANKARA/TÜRKİYE 5.00% 5.00% KREDİ KAYIT BÜROSU A.Ş. * İSTANBUL/TÜRKİYE 9.09% 9.09% MARS TİCARET SANAYİ A.Ş. * ANKARA/TÜRKİYE 5.00% 5.00% ÇALIK-ŞEKER KONSORSİYUM ** İSTANBUL/TÜRKİYE 34.00% 34.00% PAN TOHUM ISLAH ÜRETME A.Ş. * ANKARA/TÜRKİYE 5.00% 5.00% TOSTAŞ TOSYA YEM VE GIDA SANAYİ A.Ş. * KASTAMONU/TÜRKİYE 1.41% 1.41% TÜRKİYE LİBYA ORTAK TARIM VE HAYVANCILIK A.Ş. * ANKARA/TÜRKİYE 0.10% 0.10% ŞEKER FACTORİNG HİZMETLERİ A.Ş. ** İSTANBUL/TÜRKİYE 44.00% 65.27% *İlgili iştiraklerin tarihli, Bilanço ve Gelir Tabloları elde edilememiştir ** İlgili iştiraklerin enflasyona göre düzenlenmiş tarihli Bilanço ve Gelir tabloları rapor tarihi itibariyle henüz hazırlanmadığından enflasyona göre düzenlenmiş tarihli Bilanço ve gelir tabloları değerleri ile ifade edilmiştir. *** Banka Risk Grubu Pay Oranı olarak konsolidasyonunda kullanılan yüzde oranları dikkate alınmıştır. 52

49 II. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): a) İştiraklere ilişkin bilgiler: a.2) (a.1) deki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değeri ,849 (3,700) 2,708 7,469 - (5,587) (35,394) ,767 4,274 1,110 5,668 - (358) (1,062) ,280 18, (2) - a.3) Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar: Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır. a.4) İştirakler ilk kayda alınırken maliyet bedeli üzerinden muhasebeleştirilmektedir. 53

50 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): b.1) İştiraklere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri 2,685 10,209 Dönem İçi Hareketler 8,300 (7,524) Alışlar 9, Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 4, Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar 41 - Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları 6,312 8,120 Dönem Sonu Değeri 10,985 2,685 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)

51 I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (37) (devamı) 9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): b.2) İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme 10,985 2,685 Rayiç Değer İle Değerleme 10,985 2,685 Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - - b.3)iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: İştirakler Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar 39 - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri 1,757 1,757 Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler 6,202 - b.4) Borsaya kote edilen iştirakler: tarihi itibariyle Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İMKB na kotedir. b.5) Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler: Satış Unvanı Satış Fiyatı Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri Peşin ve/veya Vadeli Satışına İlişkin Bilgi KREMED KREDİ LTD.Ş.T.İ 22 - PEŞİN b.6) Cari dönem içinde satın alınan iştirakler: Alış Unvanı Alış Fiyatı Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri Peşin ve/veya Vadeli Alıma İlişkin Bilgi Çalık-Şeker Konsorsiyum 5,950 - Peşin 55