Alternatifbank A.ġ. ve Finansal KuruluĢları

Transkript

1 Alternatifbank A.ġ. ve Finansal KuruluĢları 31 Aralık 2015 Tarihinde Sonra Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu 5 ġubat 2016 Bu rapor, 2 sayfa denetçi raporu ile 103 sayfa konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır.

2 BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Alternatifbank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor Alternatifbank Anonim Şirketi nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. 4

3 Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Alternatifbank Anonim Şirketi nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka nın 1 Ocak 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member firm of KPMG International Cooperative Murat Alsan, SMMM Sorumlu Denetçi 5 Şubat 2016 İstanbul, Türkiye

4 ALTERNATĠFBANK A.ġ. NĠN HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi : Cumhuriyet Cad. No: ġiģli/ġstanbul Telefon : Faks : Bankanın Ġnternet Sayfası Adresi : Ġrtibat için Elektronik Posta Adresi : malikontrol@abank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aģağıda yer alan bölümlerden oluģmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR KONSOLĠDASYON KAPSAMINDAKĠ GRUBUN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETÇĠ RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iģtiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aģağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıklar: 1. Alternatif Yatırım A.ġ. 2. Alternatif Finansal Kiralama A.ġ. Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliģkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıģ olup bağımsız denetime tabi tutulmuģ ve iliģikte sunulmuģtur. Tuncay Özilhan Meriç UluĢahin Müge Öner Kağan Gündüz Yönetim Kurulu BaĢkanı Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol Grup Müdürü Genel Müdür CFO Kemal Semerciler Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Nicholas Charles Coleman Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Ġpek Nezahat Özkan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliģkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan : Kağan Gündüz - Mali Kontrol Grup Müdürü Telefon Numarası : Fax Numarası :

5 BĠRĠNCĠ BÖLÜM Grup Hakkında Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık Bankanın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba iliģkin açıklama 1 III. Ana Ortaklık Bankanın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değiģiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara iliģkin açıklama 2 IV Ana Ortaklık Bankada nitelikli paya sahip kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklamalar 3 V. Ana Ortaklık Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine iliģkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon iģlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluģlar hakkında açıklamalar 3 VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 4-5 II. Bilanço dıģı yükümlülükler tablosu 6 III. Gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleģtirilen gelir gider kalemlerine iliģkin tablo 8 V. Özkaynak değiģim tablosu 9-10 VI. Nakit akıģ tablosu 11 VII. Kâr dağıtım tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar I. Sunum esasları 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen ortaklara iliģkin bilgiler 14 IV. Vadeli iģlem ve opsiyon sözleģmeleri ile türev ürünlere iliģkin açıklamalar 15 V. Faiz gelir ve giderine iliģkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliģkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıklara iliģkin açıklamalar VIII. Finansal varlıkların değer düģüklüğüne iliģkin açıklamalar 18 IX. Finansal varlıkların netleģtirilmesine iliģkin açıklamalar 18 X. SatıĢ ve geri alıģ anlaģmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iģlemlerine iliģkin açıklamalar 18 XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliģkin duran varlıklar ve bu varlıklara iliģkin borçlar hakkında açıklamalar 19 XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliģkin açıklamalar 19 XIII. Maddi duran varlıklara iliģkin açıklamalar 20 XIV. Kiralama iģlemlerine iliģkin açıklamalar 20 XV. KarĢılıklar, koģullu varlık ve yükümlülüklere iliģkin açıklamalar 21 XVI. ÇalıĢanların haklarına iliģkin yükümlülüklere iliģkin açıklamalar 21 XVII. Vergi uygulamalarına iliģkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara iliģkin ilave açıklamalar 22 XIX. Hisse senedi ve ihracına iliģkin açıklamalar 22 XX. Aval ve kabullere iliģkin açıklamalar 22 XXI. Devlet teģviklerine iliģkin açıklamalar 22 XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 22 XXIII. Hisse baģına kazanç 23 XXIV. ĠliĢkili taraflar 23 XXV. Nakit ve nakde eģdeğer varlıklar 23 XXVI. Bölümlere göre raporlamaya iliģkin açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliģkin açıklamalar II. Kredi riskine iliģkin açıklamalar III. Piyasa riskine iliģkin açıklamalar IV. Operasyonel riske iliģkin açıklamalar 44 V. Kur riskine iliģkin açıklamalar VI. Faiz oranı riskine iliģkin açıklamalar VII. Likidite riskine iliģkin açıklamalar VIII. Kaldıraç Oranına ĠliĢkin Açıklamalar IX. Risk yönetim hedef ve politikaları X. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine iliģkin açıklamalar XI. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına iliģkin açıklamalar 66 XII. BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliģkin açıklamalar 66 BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere iliģkin açıklama ve dipnotlar II. Pasif kalemlere iliģkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara iliģkin açıklama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar V. Özkaynak değiģim tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar 97 VI. Nakit akıģ tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar VII. Ana Ortaklık Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar VIII. Ana Ortaklık Banka nın yurt içi, yurt dıģı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģube ile yurt dıģı temsilciliklerine iliģkin açıklamalar 101 IX. Bilanço sonrası hususlara iliģkin açıklama ve dipnotlar 101 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Ana Ortaklık Bankanın faaliyetlerine iliģkin diğer açıklamalar 102 YEDĠNCĠ BÖLÜM Bağımsız Denetçi Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar I. Bağımısz denetçi raporuna iliģkin açıklamalar 103 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 103

6 BĠRĠNCĠ BÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER I. Ana Ortaklık Bankanın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Tarihçesi Alternatifbank A.ġ. ( Ana Ortaklık Banka ), 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul da kurulmuģ ve bankacılık faaliyetlerine ġubat 1992 de baģlamıģtır. Ana Ortaklık Bankanın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda iģlem görmeye baģlamıģtır. Ana Ortaklık Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 59 (31 Aralık 2014: 73) Ģubesi ile hizmet vermektedir. 18 Temmuz 2013 tarihinde Ana Ortaklık Bankanın çoğunluk hisselerinin Anadolu Grubu Ģirketleri tarafından Katar sermayeli Commercial Bank of Qatar a ( CBQ ) satıģı tamamlanmıģtır ve hisse devri aynı tarihte alınan Yönetim Kurulu kararı ile pay defterine iģlenmiģtir. Ana Ortaklık Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini baģlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa Ġstanbul a baģvuru yapmıģ olup Commercial Bank of Qatar a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan Ġhraç Belgesi Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 23 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıģtır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.ġ. Borsa kotundan çıkmıģtır. II. Ana Ortaklık Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler Ġle Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Bankanın hisselerinin % 75 ine Commercial Bank of Qatar sahiptir. Ana ortaklık Bankanın detaylı ortaklık yapısı aģağıdaki gibidir: Hissedarların Adı Soyadı / Ticari Unvanı Sermaye Pay Oranı Sermaye Pay Oranı Commercial Bank of Qatar 465,000 % ,341 %74.25 Anadolu Endüstri Holding A.ġ. 106,683 % ,683 %17.21 Anadolu Aktif TeĢebbüs ve Makine Ticaret A.ġ. 48,317 % ,317 %7.79 Diğer - - 4,659 %0.75 Toplam 620,000 % ,000 %100 1

7 GRUP HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı) III. Ana Ortaklık Bankanın, Yönetim Kurulu BaĢkan Ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri Ġle Genel Müdür Ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen DeğiĢiklikler Ġle Bankada Sahip Oldukları Paylara ĠliĢkin Açıklama Ünvanı Ġsmi Sorumluluk Alanları Bankada Dolaylı Sahip Olunan Pay (%) Yönetim Kurulu BaĢkanı Tuncay Özilhan - 3 Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür Meriç UluĢahin Kredi Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ġcra Komitesi Üyesi - Yönetim Kurulu Üyeleri Genel Müdür Yardımcıları Ömer Hussain I H Al-Fardan Yönetim Kurulu BaĢkan Vekili, Yönetim Kurulu Ġcra Komitesi BaĢkanı - Fahad Abdulrahman Badar Kredi Komitesi Üyesi - Nicholas Charles Coleman Denetim Komitesi Üyesi, Risk Komitesi Üyesi - Didem Çerçi Ücretlendirme Komitesi BaĢkanı, Risk Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Üyesi - Ġzzat Dajani Kurumsal Yönetim Komitesi BaĢkanı ve Risk Komitesi Üyesi - Mohd Ġsmail M Mandani Al-Emadi Risk Komitesi BaĢkanı - Bahattin Gürbüz Kredi Komitesi BaĢkanı - Denetim Komitesi Üyesi, Kurumsal Yönetim Ġpek Nezahat Özkan Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ġcra Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Yedek Üyesi - Kemal Semerciler Denetim Komitesi BaĢkanı ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi - Andrew Charles Stevens Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ġcra Komitesi Üyesi - Mehmet HurĢit Zorlu Risk Komitesi Üyesi, Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ġcra Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Yedek Üyesi - Müge Öner Genel Müdür Vekili - Mali Kontrol BaĢ Genel Müdür Yardımcısı - Seher Demet Tanrıöver Çaldağ Risk & Krediler - BaĢ Genel Müdür Yardımcısı - Tanol Türkoğlu Operasyon & Bilgi Teknolojileri BaĢ Genel Müdür Yardımcısı - IĢıl Funda Öney Babacan Bilgi Teknolojileri - Suat Çetin Operasyon-Tüketici ĠliĢkileri Koordinasyon Yöneticisi - Sezin Erken Bireysel Bankacılık - Mete Hakan Güner Ticari Bankacılık - Ġzzet Metcan Dijital Bankacılık - Musa Kerim Mutluay Yapılandırma,Yasal Takip - Murat Özer Ġnsan Kaynakları - Muzaffer Gökhan Songül Kredi Tahsis - ġakir Sömek Finansal Kurumlar - Aytay Tolga ġenefe Hazine - Ahmet Kağan Yıldırım Kurumsal Bankacılık - TeftiĢ Kurulu BaĢkanı Mustafa Mutlu ÇalıĢkan TeftiĢ Kurulu - 2

8 GRUP HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı) IV. Ana Ortaklık Bankada Nitelikli Paya Sahip KiĢi Ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar 5411 nolu Bankacılık Kanunu nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların Ġzne Tabi ĠĢlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine ĠliĢkin Yönetmelik in 13 üncü Maddesi uyarınca Ana Ortaklık Bankanın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aģağıda açıklanmıģtır. Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları (Nominal) Pay Oranları ÖdenmiĢ Paylar (Nominal) ÖdenmemiĢ Paylar Commercial Bank of Qatar 465,000 % ,000 - Anadolu Endüstri Holding A.ġ. 106,683 % ,683 - V. Ana Ortaklık Bankanın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarını Ġçeren Özet Bilgi Ana Ortaklık Bankanın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Bankanın Ana SözleĢmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası iģlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Bankanın 59 Ģubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 73 Ģube). 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Bankanın personel sayısı 1,038 kiģidir (31 Aralık 2014: 1,231 kiģi). Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, Grup olarak adlandırılmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grubun personel sayısı 1,107 kiģidir (31 Aralık 2014: 1,340 kiģi). VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ Ġle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon ĠĢlemleri Arasındaki Farklılıklar Ġle Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan Ġndirilen Ya Da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan KuruluĢlar Hakkında Açıklamalar Bulunmamaktadır. VII. Ana Ortaklık Banka Ġle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin Veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut Veya Muhtemel, Fiili Veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar Bulunmamaktadır. 3

9 KONSOLĠDE BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR I. BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Dipnot (BeĢinci AKTĠF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 51,568 1,493,930 1,545, ,485 1,192,759 1,358,244 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) I-b 22,625 5,037 27,662 58,226 15,971 74, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 22,625 5,037 27,662 58,226 15,971 74, Devlet Borçlanma Senetleri , , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 22,624 4,616 27,240 20,661 15,616 36, Diğer Menkul Değerler ,069-36, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR I-c 289, , ,996 71,781 33, ,215 IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR 350, ,105 6,774-6, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ,774-6, BĠST Takasbank Piyasasından Alacaklar 50,017-50, Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar 300, , V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d 354, , , , , , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5,882-5, Devlet Borçlanma Senetleri 343, , , , , , Diğer Menkul Değerler 5, , , VI. KREDĠLER VE ALACAKLAR I-e 5,112,325 4,193,337 9,305,662 5,863,873 2,035,667 7,899, Krediler ve Alacaklar 4,884,144 4,185,677 9,069,821 5,703,830 2,024,080 7,727, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 15, , , ,716 85, Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 4,868,291 3,990,778 8,859,069 5,703,577 1,938,364 7,641, Takipteki Krediler 496,909 20, , ,043 24, , Özel KarĢılıklar (-) 268,728 12, , ,000 13, ,243 VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. ĠġTĠRAKLER (Net) I-g Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) I-i Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR I-j 243, ,646 1,031, , , , Finansal Kiralama Alacakları 287, ,242 1,172, , , , Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer 6,568 12,979 19,547 4,246 9,751 13, KazanılmamıĢ Gelirler (-) 50, , ,306 36,694 72, ,367 XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR I-k Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) I-l 29,493-29,493 31,601-31,601 XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-m 82,808-82,808 74,558-74, ġerefiye 49,647-49,647 49,647-49, Diğer 33,161-33,161 24,911-24,911 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) I-n XVII. VERGĠ VARLIĞI II-i 26,707-26,707 24,242-24, Cari Vergi Varlığı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 26,707-26,707 24,242-24,242 XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) I-o SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER I-p 196,319 39, , ,790 15, ,779 AKTĠF TOPLAMI 6,759,810 7,305,013 14,064,823 7,486,899 3,860,768 11,347,667 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

10 KONSOLĠDE BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) I. BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Dipnot (BeĢinci PASĠF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-a 3,410,988 2,827,495 6,238,483 3,940,146 1,712,425 5,652, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 238, , , , ,368 1,235, Diğer 3,172,861 2,714,931 5,887,792 3,289,465 1,128,057 4,417,522 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR II-b 1,093 13,766 14,859 2,406 10,023 12,429 III. ALINAN KREDĠLER II-c 125,343 4,136,794 4,262, ,120 2,398,453 2,535,573 IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR 242, , , ,386 82, , Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar BĠST Takasbank Piyasasına Borçlar ,232-43, Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar 241, , , ,154 82, ,255 V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 142, , , , , , Bonolar 142, , , , , , Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller ,585-47,585 VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELĠF BORÇLAR 94, , , ,449 82, ,198 VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 128,043 11, , ,436 6, ,519 IX. FAKTORĠNG BORÇLARI X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR II-e Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR II-f ,578-8, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar ,578-8, Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARġILIKLAR II-g 140, , , , Genel KarĢılıklar 93,386-93,386 62,858-62, Yeniden Yapılanma KarĢılığı ÇalıĢan Hakları KarĢılığı 9,326-9,326 8,622-8, Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) Diğer KarĢılıklar 37, ,508 32, ,198 XIII. VERGĠ BORCU II-h 28,497-28,497 30,938-30, Cari Vergi Borcu 28,497-28,497 30,938-30, ErtelenmiĢ Vergi Borcu II-i XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - 2,660 2,660 2,393 3,479 5, SatıĢ Amaçlı - 2,660 2,660 2,393 3,479 5, Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER II-j - 767, , , ,826 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-k 1,026,512 (11,396) 1,015, , , ÖdenmiĢ Sermaye 620, , , , Sermaye Yedekleri (17,511) (11,396) (28,907) (9,597) 266 (9,331) Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları (3,296) - (3,296) Menkul Değerler Değerleme Farkları II-k.8 (16,041) (11,396) (27,437) (6,420) 266 (6,154) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri (1,524) - (1,524) Kâr Yedekleri 358, , , , Yasal Yedekler 24,972-24,972 20,052-20, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 333, , , , Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 65,869-65, , , GeçmiĢ Yıllar Kâr ve Zararları (4,007) - (4,007) (15,636) - (15,636) Dönem Net Kâr ve Zararı 69,876-69, , , Azınlık Payları II-l ,214-9,214 PASĠF TOPLAMI 5,339,807 8,725,016 14,064,823 6,135,513 5,212,154 11,347,667 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

11 KONSOLĠDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU II. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Dipnot (BeĢinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 5,226,557 9,883,775 15,110,332 3,866,422 3,744,418 7,610,840 I. GARANTĠ ve KEFALETLER III-a-3.1 1,227,311 1,946,660 3,173,971 1,287, ,441 2,274, Teminat Mektupları III-a-2.2 1,227,311 1,013,753 2,241,064 1,287, ,518 1,855, Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler 26,863 10,339 37,202 37,089 13,923 51, DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları 1,200,448 1,003,414 2,203,862 1,250, ,595 1,804, Banka Kredileri III-a ,849 35,849-43,905 43, Ġthalat Kabul Kredileri - 35,849 35,849-43,905 43, Diğer Banka Kabulleri Akreditifler III-a , , , , Belgeli Akreditifler - 345, , , , Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 551, ,332-12,776 12, Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 661, ,952 1,032, ,422 99,298 1,056, Cayılamaz Taahhütler 642, , , ,954 47, , Vadeli, Aktif Değer Al.-Sat. Taahhütleri 7,151 78,176 85,327 19,715 29,007 48, Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - 204, , ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri III-a-1 228, , , , Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz 234, , , , Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3,738-3,738 3,738-3, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 125, , , , Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 42,748 20,820 63, ,241 18, , Cayılabilir Taahhütler 19,327 67,377 86,704 44,468 51,796 96, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler 19,327 67,377 86,704 44,468 51,796 96,264 III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR III-b 3,337,517 7,566,163 10,903,680 1,621,276 2,658,679 4,279, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 220, , , , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 220, , , , Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 3,117,517 7,566,163 10,683,680 1,401,276 2,658,679 4,059, Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri 165, , , , , , Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri 77,419 79, ,665 54, , , Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri 87,603 90, ,235 61, , , Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri 2,842,823 5,000,065 7,842,888 1,007,213 1,972,806 2,980, Swap Para Alım ĠĢlemleri 1,196,966 2,729,152 3,926, ,543 1,142,834 1,501, Swap Para Satım ĠĢlemleri 1,645,857 2,270,913 3,916, , ,972 1,478, Swap Faiz Alım ĠĢlemleri Swap Faiz Satım ĠĢlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 109,672 2,349,530 2,459, , , , Para Alım Opsiyonları 43, , , , , , Para Satım Opsiyonları 66, , , , , , Faiz Alım Opsiyonları - 559, , Faiz Satım Opsiyonları - 559, , Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para ĠĢlemleri Futures Para Alım ĠĢlemleri Futures Para Satım ĠĢlemleri Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri Futures Faiz Alım ĠĢlemleri Futures Faiz Satım ĠĢlemleri Diğer - 46,690 46, B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) 37,398,536 16,992,419 54,390,955 31,039,866 8,801,182 39,841,048 IV. EMANET KIYMETLER 1,235, ,190 2,155,695 1,327, ,049 1,954, MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları 282, , , , Emanete Alınan Menkul Değerler 440,482 17, , ,864 21, , Tahsile Alınan Çekler 258,787 20, , ,748 40, , Tahsile Alınan Ticari Senetler 29,649 1,951 31,600 34,397 3,590 37, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 224, ,463 1,104, , , , Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER 36,150,274 16,072,070 52,222,344 29,704,422 8,174,006 37,878, Menkul Kıymetler ,191 1, Teminat Senetleri 27,224,938 10,804,073 38,029,011 22,911,508 6,706,148 29,617, Emtia 147,207 75, ,076 43, , , Varant Gayrimenkul 7,260,996 4,294,007 11,555,003 6,327,811 1,147,610 7,475, Diğer Rehinli Kıymetler 1,517, ,121 2,415, , , , Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER 12, ,916 7, ,020 BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 42,625,093 26,876,194 69,501,287 34,906,288 12,545,600 47,451,888 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

12 31 ARALIK 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU III. GELĠR TABLOSU Dipnot GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ (BeĢinci Bölüm) 1 Ocak - 31 Aralık Ocak - 31 Aralık 2014 I. FAĠZ GELĠRLERĠ IV-a 1,147,765 1,115, Kredilerden Alınan Faizler IV-a-1 967, , Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler 3, Bankalardan Alınan Faizler IV-a-2 10,474 2, Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler 27, Menkul Değerlerden Alınan Faizler IV-a-3 60, , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan , Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 59,991 43, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - 119, Finansal Kiralama Gelirleri 73,121 54, Diğer Faiz Gelirleri 5,896 7,881 II. FAĠZ GĠDERLERĠ IV-b 601, , Mevduata Verilen Faizler 416, , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler IV-b-1 123,113 78, Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler 24, , Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 35,114 26, Diğer Faiz Giderleri 2,862 4,831 III. NET FAĠZ GELĠRĠ (I + II) 545, ,234 IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ 64,609 50, Alınan Ücret ve Komisyonlar 78,982 62, Gayri Nakdi Kredilerden 31,862 27, Diğer IV-k 47,120 35, Verilen Ücret ve Komisyonlar 14,373 11, Gayri Nakdi Kredilere Diğer IV-k 13,867 11,255 V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ IV-c VI. TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) IV-d (39,752) (27,480) 6.1 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı 4, Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar IV-d 67, Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı (112,252) (28,741) VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ IV-e 170,094 82,368 VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 740, ,250 IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) IV-f 211, ,455 X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) IV-g 432, ,547 XI. NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 97, ,248 XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) IV-h 97, ,248 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) IV-i 27,734 26, Cari Vergi KarĢılığı 24,664 32, ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı 3,070 (5,738) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 69, ,823 XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) Cari Vergi KarĢılığı ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı - - XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) IV-j 69, , Grubun Karı/Zararı 69, , Azınlık Payları Karı/Zararı (-) IV-l (1) 232 Hisse BaĢına Kar/Zarar (Tam TL) ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7

13 KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER TABLOSU IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (26,604) 33,132 II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI - - V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI (1,524) - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ 5,321 1,538 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX) (22,807) 34,670 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 69, , Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer) 2,845 10, Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 67, ,328 XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+-XI) 47, ,261 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8

14 KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU 31 Aralık 2014 Dipnot (BeĢinci Bölüm) Öd. Sermaye Enflasyon ÖdenmiĢ Düzeltme. Hisse Senedi Ġhraç Sermaye Farkı. Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Statü Akçeler Yedekleri Olağanüstü Yedek Diğer Akçe Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) GeçmiĢ Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./Durdurulan F.ĠliĢkin Dur. V. Bir. Değ. F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 420, , ,148-71,267 10,846 (40,824) ,700 10, ,453 II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ III. Menkul Değerler Değerleme Farkları , ,670-34,670 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XI. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 200, , , Nakden 200, , , Ġç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi Ġhrac Primleri XIV. Hisse Senedi Ġptal Kârları (3,296) (3,296) - (3,296) XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (1,771) (1,771) XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , , ,823 XVIII. Kar Dağıtımı ,887-92,862 - (71,267) (26,482) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar ,887-92,862 - (71,267) (26,482) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 620, (3,296) 20, , ,591 (15,636) (6,154) ,686 9, ,900 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9

15 KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU 31 Aralık 2015 Dipnot (BeĢinci Bölüm) ÖdenmiĢ Sermaye Öd. Sermaye Enflasyon Düzeltme. Farkı. Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) GeçmiĢ Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ Azınlık A./Durdurulan Payları Hariç F.ĠliĢkin Dur. V. Toplam Bir. Değ. F. Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 620, (3,296) 20, , ,591 (15,636) (6,154) ,686 9, ,900 II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (21,283) (21,283) - (21,283) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - (85) 3,296 (1,727) - (1,036) - - 3, ,734-3,734 X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XI. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi (9,202) (8,606) XII. Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi Ġhrac Primleri XIV. Hisse Senedi Ġptal Kârları XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (1,524) (1,504) - (1,504) XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , ,876 (1) 69,875 XVIII. Kar Dağıtımı , ,197 - (136,591) 7, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,197 - (136,591) 7, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 620, , ,171 (1,524) 69,876 (4,007) (27,437) ,015, ,015,116 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10

16 KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU VI. NAKĠT AKIġ TABLOSU Dipnot (BeĢinci A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI Bölüm) 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı 1,508, , Alınan Faizler 1,106,932 1,233, Ödenen Faizler (570,645) (631,469) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 78,982 62, Elde Edilen Diğer Kazançlar 82,590 15, Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 105,729 74, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (157,199) (159,239) Ödenen Vergiler (38,140) (34,381) Diğer 900, , Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim (852,230) (2,973,577) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ 35,842 38, Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV larda Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ) AzalıĢ (215,253) (42,111) Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ (2,818,407) (1,743,687) Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ (13,961) (702,379) Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) 161,428 (44,691) Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) 423, , Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) 1,699,716 (9,046) Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) (124,977) (1,189,816) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 656,637 (1,981,295) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 72,413 1,127, Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (27,500) (13,160) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 20,008 14, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1,047,154) (235,844) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,126, , Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - (220,830) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - 1,236, Diğer - - C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 439, , Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 644, , Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı (204,767) (200,000) 3.3 Ġhraç Edilen Sermaye Araçları - 200, Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler Diğer (65) 21 IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (341,282) (78,724) V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV) 827,495 (153,953) VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 459, ,234 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 1,286, ,281 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11

17 KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU VII. KAR DAĞITIM TABLOSU (*) 31 Aralık 2015 (**) 31 Aralık 2014 (***) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 85, , ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 25,598 32, Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 24,664 32, Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI ( ) 59, , GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 6, BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] (*) 59, , ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senetlerine Kâra ĠĢtirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senetlerine Kâra ĠĢtirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERĠ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 118, DĠĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senetlerine Kâra ĠĢtirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) - - III. HĠSSE BAġINA KÂR (****) 3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1 HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - (*) Konsolide kar dağıtımı olmadığından dolayı konsolide olmayan Ana Ortaklık Banka verilerini yansıtmaktadır. (**) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaģtırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıģtır. (***) Önceki döneme iliģkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiģ finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra 16 Mart 2015 tarihli Olağan Genel Kurul kararıyla kesinleģmiģ ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiģtir. (****) nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiģtir. 12

18 I. Sunum Esasları ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teģkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve BDDK tarafından yapılan düzenlemeler konular dıģında Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları na hükümlerine (bundan sonra hep birlikte BDDK Finansal Raporlama Standartları olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıģında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıģtır. Konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koģullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiģ ve uygulanmıģtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aģağıda yer alan II. ile XXVI. no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların kesinleģme tarihi itibarıyla yayımlanmıģ olan TMS ve TFRS değiģikliklerinden, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Bankanın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi Ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düģük riskli kısa vadeli iģlemlerden oluģmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koģulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalıģılmaktadır. Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmıģ ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuģtur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koģulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalıģmalarının sonunda onaylanır. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Bankanın yabancı iģletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. 13