Türk Demirdöküm Fabrikaları Anonim Şirketi. 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar

Transkript

1 Türk Demirdöküm Fabrikaları Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1/2 ÖZET ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAK HAREKET TABLOSU... 4 ÖZET ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Haziran 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR... 6/34

3 30 Haziran 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU İncelemeden Geçmiş Denetimden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş-not:2 VARLIKLAR Dipnot 30 Haziran Aralık 2012 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Türev Finansal Araçlar Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Ara Toplam Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Türev Finansal Araçlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

4 30 Haziran 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU İncelemeden Geçmiş Denetimden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş-not:2 Dipnot 30 Haziran Aralık 2012 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Banka kredileri İlişkili taraflara olan borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Türev Finansal Araçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Banka kredileri İlişkili taraflara olan borçlanmalar Türev Finansal Araçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonu Emeklilik Fayda Planlarındaki Aktüeryal kayıp/kazançlar fonu ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevrim Farkları ( ) Finansal Riskten Korunma Yedeği ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem (Karı)/Zararı ( ) TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

5 30 Haziran 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU İncelemeden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş-not 2 Dipnot 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2012 Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerde Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET ZARARI ( ) Finansman Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ ZARAR ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi gelir / (gideri) ( ) - Dönem vergi gelir/(gideri) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) ( ) DÖNEM ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR: Kar veya Zarara Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/(azalışları) (Vergi etkisi düşülmüş) ( ) Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kayıplar (Vergi etkisi düşülmüş) ( ) ( ) Bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler: Finansal riskten korunma fonundaki değişim (Vergi etkisi düşülmüş) ( ) ( ) ( ) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) ( ) ( ) Dönem Kar/Zararının Dağılımı ( ) ( ) ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı ( ) ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları ( ) ( ) ( ) Adi ve seyretilmiş HBK 17 (0,27753) (0,13948) (0,11977) (0,03202) Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

6 30 Haziran 2013 TARİHİNDE SONA DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Sermaye Paylara İlişkin Primler /İskonto lar Sermaye Düzeltme Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kar veya Zarara Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Finansal Riskten Korunma Yedeği Yabancı Para Çevrim Farkları Kar veya Zarara Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonu Emeklilik Fayda Planlarındaki Aktüeryal kayıp/kazançlar fonu Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Birikmiş Karlar Net Dönem Karı/(Zararı) 01 Ocak 2013 tarihi itibarıyla yeniden düzenlenmiş ( ) ( ) Net Dönem zararı ( ) ( ) Finansal riskten korunma fonundaki değişim (Vergi etkisi düşülmüş) ( ) ( ) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim ( ) ( ) Yeniden Değerleme Fonu (Vergi etkisi düşülmüş) Toplam Özkaynak Toplam diğer kapsamlı gelir ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) ( ) Net dönem zararından geçmiş yıllar zararlarına transfer ( ) Haziran 2013 tarihi itibarıyla ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ocak 2012 tarihi itibarıyla yeniden düzenlenmiş ( ) ( ) ( ) ( ) Net Dönem Karı / (zararı) ( ) ( ) Finansal riskten korunma fonundaki değişim (Vergi etkisi düşülmüş) Aktüeryal (kayıp) /kazanç (Vergi etkisi düşülmüş) ( ) ( ) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Toplam diğer kapsamlı gelir ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) -- ( ) ( ) Net dönem zararından geçmiş yıllar zararlarına transfer ( ) Haziran 2012 tarihi itibarıyla yeniden düzenlenmiş ( ) ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

7 30 Haziran 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU İncelemeden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş Not:2 Dipnot 30 Haziran Haziran 2012 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri Dönem zararı ( ) ( ) Vergi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat: Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Faiz giderleri Maddi varlık satış karı 14 (16.911) ( ) Maddi varlık satış zararı Yabancı para çevrim farklarındaki net değişim ( ) Cari hesap değerlemelerinden oluşan kur farkı 14 ( ) Kredilerden kaynaklanan kur farkı ( ) Sabit kıymet değer düşüklüğü Stok karşılıklarındaki artış (azalış) ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığındaki artış (azalış) Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı Net işletme sermayesindeki değişim Stoklardaki net değişim ( ) Ticari ve ilişkili kuruluşlardan alacaklardaki net değişim ( ) Ticari ve ilişkili kuruluşlara borçlardaki net değişim ( ) ( ) Peşin ödenmiş giderlerdeki net değişim ( ) Diğer cari/dönen ve cari olmayan/duran varlıklardaki net değişim ( ) Borç karşılıklarındaki net değişim Çalışanlara sağlanan faydalardaki net değişim (51.733) Ertelenmiş gelirlerdeki net değişim Diğer yükümlülüklerdeki net değişim ( ) Diğer alacaklardaki net değişim (18.984) (26.252) Diğer borçlardaki net değişim ( ) Kredi kartı alacaklarındaki net değişim ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Maddi duran varlık alımları ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları -- ( ) Maddi duran varlık satışından sağlanan nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları İlişkili kuruluşlardan borçlanmadaki net değişim ( ) Rotatif ve spot kredilerdeki net değişim ( ) Faiz ödemeleri ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit çıkışı Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artış/(azalış) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

8 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Türk Demirdöküm Fabrikaları Anonim Şirketi, Şirket 1954 yılında kurulmuştur. Şirket in hisselerinin %3,81'si Borsa İstanbul AŞ de işlem görmektedir. Şirket in kayıtlı adresi ve genel merkezi Bahçelievler Mahallesi Bosna Bulvarı No:148 Çengelköy/İstanbul dur. Şirket in üretim faaliyetleri Bozüyük te yapılmaktadır. Şirket in bağlı olduğu ana grup Vaillant GmbH dır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Demirdöküm'ün bağlı ortaklıkları, bu şirketlerin faaliyetleri, kuruldukları ülkeler ve kuruluş yılları aşağıda belirtilmiştir: Faaliyet Konusu Kurulduğu Ülke Kuruluş Yılı Bağlı Ortaklıklar Panel Radyatör Sanayi ve Panel radyatör üretimi Türkiye 2001 Ticaret A.Ş. (Panel) DD Heating Ltd. (DD Heating) Radyatör ve su ısıtıcıları pazarlaması İngiltere 2003 Tianjin Demrad Trading Company Limited (Demiladi) (Not 2) Satış, pazarlama ve depolama faaliyetleri Çin Halk Cumhuriyeti Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket ve bağlı ortaklıkları bünyesinde ortalama 478 beyaz yakalı (31 Aralık ) ve 730 mavi yakalı (31 Aralık ) olmak üzere toplam (31 Aralık ) çalışan bulunmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Demirdöküm ün iştirak ve bağlı ortaklıklarındaki doğrudan ve nihai hisse oranları aşağıdaki gibidir: Türk Demirdöküm Fabrikaları A.Ş.'nin Doğrudan Hisse Oranı (%) Türk Demirdöküm Fabrikaları A.Ş.'nin Nihai Hisse Oranı (%) 30/06/ /12/ /06/ /12/2012 Panel 50,00 50,00 100,00 100,00 DD Heating 100,00 100,00 100,00 100,00 Demiladi 100,00 100,00 100,00 100,00 Vaillant Saunier Duval Iberica S.L. (Vaillant), Koç Topluluğu şirketlerinden Koç Holding A.Ş., Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. ile Rahmi M. Koç, Semahat S. Arsel, Suna Kıraç, Mustafa V. Koç, Y.Ali Koç ve Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı'nın (Satıcılar) oluşturduğu %72,56'sını temsil eden hisselerin satın alınmasına ilişkin hisse devir işlemlerinin 5 Ekim 2007 tarihinde sonuçlanması ile 26 Mayıs 2008 tarihinde son bulan Sermaye Piyasası Kurulu'nun Halka Açık Anonim Ortaklıklar Genel Kurulları'nda vekaleten oy kullanılmasına ve Çağrı yoluyla Vekalet veya hisse senedi toplanmasına ilişkin esaslar hakkında Seri:IV, 8 nolu Tebliğ!i uyarınca yapılan zorunlu çağrı neticesinde Vaillant Saunier Duval Iberica S.L. ortaklık payı %96,19 a ulaşmıştır. Şirket, 5 Ekim 2007 tarihinde, bağlı ortaklıklarından DD Heating in Temel Ticaret A.Ş. ye ait olan %50 lik kısmını Avro bedelle satın almıştır. Söz konusu tutarın Avro tutarındaki kısmı 5 Ekim 2007 tarihinde ödenmiştir. Söz konusu tutarın geri kalan Avro tutarındaki kısmı ise 5 Mart 2009 tarihinde ödenmiştir. Konsolide finansal tabloların sunumu amacıyla, Demirdöküm ve konsolide olan bağlı ortaklıkları Panel, Demiladi ve DD Heating bundan böyle Şirket ve bağlı ortaklıkları veya Grup olarak adlandırılacaktır. 6

9 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(devam) Faaliyet Konusu Grup, panel radyatör, su ısıtıcıları, merkezi ısıtma sistemleri, kişisel ısıtma cihazları ve klima gibi dayanaklı tüketim malzemeleri üretimi ve ticareti faaliyetlerinde bulunmaktadır. 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri a) Uygunluk Beyanı Demirdöküm ve Panel muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu, Vergi Kanunları ve T.C. Maliye Bakanlığı nca yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde tutmaktadır. Şirket in yurtdışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları DD Heating ve Demiladi, sırasıyla, ticaret sicillerinin kayıtlı olduğu İngiltere ve Çin Halk Cumhuriyeti nde geçerli olan kanun ve mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebe kayıtlarını tutmaktadır. Grup un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları SPK Karar Organı nın 13 Haziran 2013 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri:II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.tebliğ in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu( KGK )tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Bu kapsamda Grup, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolarını TMS / TFRS lere uygun olarak hazırlamıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının geçerli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla, ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama uygulanmamıştır. Grup un KGK tarafından kabul edilen TMS / TFRS lere uygun olarak hazırlanmış özet konsolide finansal tabloları, 6 Ağustos 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul, özet konsolide finansal tabloların yayımı sonrasında, özet konsolide finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir. b) Özet Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal tablo ve dipnotları, SPK Karar Organı nın 13 Haziran 2013 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri:II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.tebliğ uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolar KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. c) Ölçüm Esasları Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen türev finansal araçlar ve geri kazanılabilir değeri üzerinden muhasebeleştirilen değer düşüklüğüne uğramış veya gerçeğe uygun değerlerinden gösterilen maddi duran varlıklar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. 7

10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında, kullanılan ilkeler, esaslar, varsayımlar ve kurallar, SPK nın Seri:II, No:14.1 sayılı Tebliğ inde atıfta bulunulan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) na uygun olarak belirlenmekte ve tutarlı bir şekilde uygulanmaktadır. Gerekli olması veya Grup un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır ve bu kapsamda yapılan değişiklik geriye dönük olarak da uygulanır. Yapılan politika değişikliğinin uygulanması, gelecek dönemlere de yansıması durumunda, ilgili politika değişikliğinin etkileri, değişikliğin yapıldığı dönemlerde finansal tablolara alınır. Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Muhasebe politikalarının yanlış uygulanması, bilgilerin yanlış yorumlanması, dikkatten kaçması ve matematiksel hataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark edildiği dönemde kar veya zararın belirlenmesinde dikkate alınmaz. Hatanın niteliği, önceki dönemlerdeki düzeltmelerin toplam tutarı, karşılaştırmalı bilgi verilen her dönemdeki düzeltme tutarları konularında açıklama yapılır. Cari dönem ile tutarlı olması açısından karşılaştırmalı finansal tablolar yeniden sınıflandırılmaktadır. Aşağıda bu sınıflama ile ilgili açıklama bulunmaktadır; * * * * * * * * * * * * Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki tamamlanmamış hizmetler finansal durum tablosunda stoklar hesabına sınıflandırılmıştır. Maddi duran varlıklar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. Kısa vadeli türev finansal araçlar hesap grubunda gösterilen TL tutarı uzun dönem türev finansal araçlar hesabına sınıflandırılmıştır. Kısa vadeli varlıklar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. İlişkili taraflardan diğer borçlar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki uzun vadeli ilişkili taraflara olan finansal borçlanmalar finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. Diğer borçlar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki ödenencek vergi ve diğer kesintiler çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabına sınıflandırılmıştır. Kısa vadeli karşılıklar hesap grubunda yer alan TL tutarındaki danışmanlık gider karşılığı ticari borçlar hesabına sınıflandırılmıştır. Kısa vadeli karşılıklar hesap grubunda yer alan TL tutarındaki personel gider karşılıkları çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki kısa vadeli ertelenmiş gelirler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. Diğer uzun vadeli yükümlülükler hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki uzun vadeli ertelenmiş gelirler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. Finansman gelirleri hesap grubunda yer alan TL tutarındaki vadeli satışlarından kaynaklanan faiz gelirleri, TL tutarındaki vade farkı gelirleri, TL tutarındaki cari hesap değerleme farkı gelirleri, esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflandırılmıştır. 8

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam) * * Finansman giderleri hesap grubunda yer alan TL tutarındaki vadeli alımlardan kaynaklanan faiz giderleri, TL tutarındaki erken ödeme faiz giderleri, TL tutarındaki cari hesap değerleme farkı giderleri, esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflandırılmıştır. Finansman gelirleri hesap grubunda yer alan TL tutarındaki kredilerden kaynaklanan kur farkı gelirleri finasman giderleri hesap grubunda yer alan kredilerden kaynaklanan kur farkı giderleri ile netleştirilerek gösterilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibari ile geçerli yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş TFRS ler ve aşağıda belirtilen bina ve arsaların muhasebe politikası değişikliği haricinde 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Bina ve Arsaların Gerçeğe Uygun Değerleri ile muhasebeleştirilmesi Muhasebe politikası değişiklik Grup, 31 Mart 2013 tarihinde, arsa ve binalarını, daha önce kullanmış olduğu maliyet yöntemi yerine bağımsız değerleme kuruluşları tarafından belirlenen gerçeğe uygun değerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değer üzerinden göstermeye başlamıştır. Muhasebesi politikası değişikliği 31 Mart 2013 tarihinden itibaren geçerli olup, ileriye yönelik olarak uygulanacak, geçmiş dönem finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayacaktır. Muhasebe politikası değişikliğinin etkileri Not 7 de açıklanmıştır. Yeni ve Revize Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uygulanması 1 Ocak 2013 tarihinden sonra geçerli olan standartların, standartlardaki değişiklikler ve yorumların 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren are hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar üzerinde aşağıda etkileri açıklanan TMS 19 daki ve TMS 1 deki değişiklikler haricinde bir etkisi bulunmamaktadır. 9

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam) TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardında yapılan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklik çerçevesinde Grup un çalışanlara sağlanan faydaları altında muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin 1 Ocak 2011 tarihinden sonraki dönemlere ait aktüeryal kayıp/kazanç tutarları kümülatif olarak tespit edilebilmiş ve 31 Aralık 2012 tarihli bilançoda geçmiş yıl kar/zararlarından çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin fon hesabına sınıflanmıştır. Değişikliğin Grup un geçmiş yıl bilançosundaki etkisi aşağıda özetlenmiştir: Muhasebe politikası değişikliği Muhasebe politikası değişikliği Öncesi Sonrası Fark Öncesi Sonrası Fark Geçmiş yıl zararları ( ) ( ) -- ( ) ( ) Net dönem karı, (zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Emeklilik Planlarından Aktüeryal kayıp/kazançlar fonu ( ) (27.225) Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş vergi varlığı Muhasebe politikası değişikliği Öncesi Sonrası Fark Geçmiş yıl zararları ( ) ( ) Net dönem karı, (zararı) ( ) Emeklilik Planlarından Aktüeryal kayıp/kazançlar fonu -- ( ) Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş vergi varlığı Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla henüz geçerli olmayıp bu özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Yeni standart ve yorumların, Grup un konsolide finansal tablolarına önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 10

13 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran Aralık 2012 Kasa Banka - vadesiz mevduat vadeli mevduat Kredi kartı alacakları Eksi: Bloke değerler ( ) ( ) Nakit akım tablosuna bağlanan tutar Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kredi kartı alacakları üzerinde banka blokajı bulunmaktadır. 4. BORÇLANMALAR 30 Haziran Haziran 2012 Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri İlişkili taraflara olan borçlanmalar (Not:18) Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri İlişkili taraflara olan borçlanmalar (Not:18) a) Krediler Kısa Vadeli Uzun Vadeli Finansman Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı 30 Haziran 2013 Döviz Tutarı Faiz Oranı Vade Tutar Avro Euribor+1% Banka Açık Kredileri TL ,59% - 8,00% / İlişkili taraflara olan borçlanmalar TL ,10% Uzun Vadeli Finansman Kredileri Avro Euribor+1% İlişkili taraflara olan borçlanmalar GBP Libor+ 0,65% ANA TOPLAM

14 4. FİNANSAL BORÇLAR (devam) Kısa Vadeli Uzun Vadeli Finansman Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı Faiz Oranı Vade Tutar Avro Euribor+1% Banka Açık Kredileri TL ,03% - 14,18% Uzun Vadeli Finansman Kredileri Avro Euribor+1% İlişkili taraflara olan borçlanmalar GBP Libor+ 0,65% ANA TOPLAM Grup un kullandığı tüm banka kredilerinin üzerinde Vaillant GmbH ın kurumsal kefaleti bulunmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla borçlanmaların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık yıl yıl DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer alacaklar 30 Haziran Aralık 2012 Personelden alacaklar b) Diğer borçlar Haziran Aralık 2012 Ödenecek KDV Ödenecek vergi ve fonlar Diğer

15 6. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 30 Haziran Aralık Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Verilen sipariş avansları Peşin ödenen ek bakım sözleşme giderlerleri Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Sabit kıymetler için verilen avanslar MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihlerindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Haziran 2012 Maliyet Açılış-1 Ocak İlaveler Çıkışlar ( ) ( ) Yeniden değerleme (*) Sabit kıymet değer düşüklüğü (**) ( ) -- Çevrim farkı ( ) Dönem sonu Birikmiş amortisman Açılış-1 Ocak ( ) ( ) İlaveler ( ) ( ) Yeniden değerleme amortismanı ( ) -- Değer düşüklüğü karşılığı iptali Çıkışlar Çevrim farkı (61.874) Dönem sonu ( ) ( ) Maddi Duran Varlık,net (*) Grup, arsa ve binalar için SPK tarafından değerleme yapma yetkisi verilmiş olan bir gayrimenkul değerleme şirketinden değerleme raporu almış ve arsa ve binalarını gerçeğe uygun değerinden göstermiştir. Değerleme çalışmaları ve raporları, gayrimenkul değerleme şirketi tarafından 31 Mart 2013 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Söz konusu değerleme şirketi değerleme yöntemi olarak emsal ve maliyet yöntemlerini beraber kullanmayı tercih etmiştir. Bu çalışma sonucunda arsa ve binaların değeri TL olmuştur. Arsa ve binalar için yeniden değerleme yöntemi yerine maliyet yöntemi kullanılmaya devam edilseydi, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla net defter değeri TL yerine toplamı TL olurdu. (**) Grup, Klima üretim hattının kayıtlı değeri ile geri kazanabilir değerini karşılaştırmış ve 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı kaydetmiştir. 13

16 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Borç Karşılıkları 30 Haziran Aralık 2012 Garanti gider karşılığı Ciro primleri karşılığı Dava karşılıkları ve talepler Personel davaları karşılığı İzin karşılığı İlk çalıştırma montaj gider karşılığı Personel prim karşılığı Diğer b ) Dava Karşılıkları Chung Mei Industries Limited (CM) 6 Şubat 2009 tarihinde müşterek yönetime tabi ortaklığı olan Demirdokum- Chung Mei Industries Limited aleyhine Hong Kong mahkemelerinde dava açmıştır. Davanın konusunu 2.7 Milyon ABD Dolar tutarındaki ödenmediği iddia edilen yönetim ücretleri ve malzeme ücretleri oluşturmaktadır. Müşterek yönetime tabi ortaklık, bu davaya karşılık olarak 19 Mart 2009 tarihinde CM aleyhine 6.9 milyon ABD Doları tutarında karşı bir dava açmış ve hatalı, bozuk ürünlerden gelen zararların, ödenmeyen sermaye paylarının, ödenmeyen kira ücretlerinin ve fabrikanın değerinde meydana gelen azalmanın tazmin edilmesini talep etmiştir. CM, 24 Ağustos 2009 tarihinde Çin Halk Cumhuriyeti Mahkemelerinde açtığı davalarda, Demirdöküm ve Wuxi Heating Equipment Co Ltd (Vaillant Wuxi) şirketlerinin Ortaklar Anlaşması hükümlerine aykırı hareket ederek müşterek yönetime tabi ortaklığın bağlı ortaklığı konumundaki Dongguan WFOE ile üretim ve pazarlama faaliyetleri sürdürerek rekabet ettiğini iddia etmekte ve dolayısıyla 3.1 milyon ABD Doları yönetim ücreti, 619 bin ABD Doları zarar telafisi ve Vaillant Wuxi ve Demirdöküm arasındaki ticari ilişkinin sona erdirilmesini talep etmiştir. Şirket ve CM, Eylül ayı içerisinde yaptıkları görüşmeler sonucunda, 24 Eylül 2012 tarihinde uzlaşma anlaşması imzalamışlar ve bu anlaşmanın sonucu uyarınca birbirlerine açtıkları yukarıda bahsedilen davalardan feragat etmişlerdir. Sözkonusu uzlaşma neticesinde, Şirket,CM ye davaların açılmasından önce ticari borçlarında bulunan 2,4 milyon ABD Doları ödemeyi, ayrıca 2,6 milyon ABD Doları rekabet davası uyarınca tazminat ödemeyi kabul etmiştir Şirket, söz konusu davalara yönelik 2011 yılında 3,9 milyon TL karşılık ayırmış olduğundan, uzlaşmanın 2012 yıl kar zarara etkisi 683 bin TL olmuştur. Söz konusu rekabet davasının muhataplarından biri Vaillant Grup şirketlerinden biri olduğundan dolayı rekabet davası tutarı olan 2,6 milyon ABD Doları 2012 yılı içerisinde Vaillant GmbH-Holding e rücu edilmiştir. 14

17 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devam) Şirket aleyhine tedarikçilerinden biri tarafından açılan davada, sipariş edilen fakat Şirket tarafından teslim alınamayan mallarla ilgili olarak, mahkeme temerrüt faizi ile birlikte TL tutarında bedelin tedarikçi tarafından malların teslimi şartıyla 2012 yılında tahsiline karar vermiştir. Söz konusu karar, Şirket tarafından davanın konusunun temerrüt faizini içermemesi cihetiyle temyiz edilmiş olup, Yargıtay tarafından bozulmuştur. Aynı zamanda, dava konusu ile ilgili tedarikçi firma ile sulh görüşmeleri devam etmektedir. Şirket, dava uyarınca teslim alması gereken malları üretim sürecinde kullanamayacağından kanaatle, konsolide finansal tablolarında 2,6 milyon TL karşılık ayırmayı uygun görmüştür. c) Garanti giderleri karşılığı Garanti giderleri karşılığı, devreye alınan ve bayilerin elinde bulunan satılmayı bekleyen stoklarla ilgili geçmiş senelerdeki deneyimlere dayanarak garanti süresince beklenen toplam ziyaret sıklığı sayısının hesaplanması ve bu sayının ürünlerin çeşidine göre birim masrafları ile çarpılması yoluyla hesaplanmaktadır. Her raporlama döneminde gerçekleşen ziyaret sayısı beklenen tutarlardan düşülmekte ve böylelikle garanti giderleri karşılığı ürünün garanti süresi boyunca güncellenmektedir. d) İlk çalıştırma montaj giderleri karşılığı İlk çalıştırma montaj giderleri karşılığı ürünün devreye alınması için katlanılacak olan maliyetlerle ilgili karşılık tutarını yansıtmaktadır. Hesaplama yapılırken devreye alınmamış ürünlerin sayısı bulunarak birim hizmet maliyetleri ile çarpılarak karşılık rakamına ulaşılmaktadır. 15

18 9. TAAHHÜTLER Grup un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla teminat, rehin, ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: A- TL karşılığı TL Avro 30 Haziran Aralık 2012 İngiliz ABD TL Sterlini Doları karşılığı TL Avro İngiliz Sterlini Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu toplam TRİ'ler Teminat Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine B- vermiş olduğu toplam TRİ'ler C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu toplam TRİ'ler D- Diğer Verilen toplam TRİ'ler Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ ler Teminat Toplam Grup un vermiş olduğu diğer TRİ lerin Grup un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla sırasıyla % 1254 ve % 1712 dir. ABD Doları 16

19 9. TAAHHÜTLER (devam) Kredi garantörlüğü: Şirket, 30 Temmuz 2008 tarihinde Vaillant GmbH tarafından ihraç edilen bonolardan; 15 Ağustos 2016 vadeli anapara tutarı ABD Doları olan; 15 Ağustos 2016 vadeli anapara tutarı Avro olan, 15 Ağustos 2018 vadeli anapara tutarı Avro olan, 15 Ağustos 2021 vadeli anapara tutarı Avro olan bonolar için iştirak garantörü olmayı taahhüt etmiştir. İlgili taahhüdün 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla toplam tutarı TL dir. (31 Aralık 2012: TL) Şirket, 30 Temmuz 2008 tarihinde Vaillant Management Limited tarafından ihraç edilen ve Vaillant GmbH tarafından garanti verilen bonolardan; 15 Ağustos 2016 vadeli anapara tutarı İngiliz Sterlini olan, 15 Ağustos 2018 vadeli anapara tutarı İngiliz Sterlini olan, 15 Ağustos 2021 vadeli anapara tutarı İngiliz Sterlini olan bonolar için 15 Ağustos 2006 tarihli Bono Alım Sözleşmesi ne ilişkin olarak İştirak Garanti Sözleşmesi imzalamak sureti ile İştirak Garantörü olmuştur. İlgili taahhüdün 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla toplam tutarı TL dir (31 Aralık 2012: TL). Şirket, 10 Kasım 2010 tarihinde, Vaillant GmbH ın Avrupa Yatırım Bankasından kullanmış olduğu Avro tutarlı kredinin tamamına, İştirak Garanti Sözleşmesi imzalamak suretiyle İştirak Garantörü olmuştur. İlgili taahhüdün 30 Haziran 2013 tarihi itibarı ile toplam tutarı TL dir (31 Aralık 2012: TL). İleri vadeli bakır alım taahhüdü: Şirket, bakır alım fiyatlarındaki değişim risklerinden korunmak için 2013, 2012, 2011 ve 2010 yıllarında Vaillant GmbH vasıtasıyla Commerzbank AG, Bayern LB, Societe Generale ve Hypo Vereinsbank ile ileri vadeli bakır alım kontratı imzalamıştır. Söz konusu kontrat uyarınca miktar ve tutar bazında alım taahhütleri ve 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bu taahhütlerin rayiç değerleri ve sözleşmenin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir: Alım taahhüdü (Ton) Sözleşme değeri (ABD Doları) Rayiç değer (ABD Doları) Gerçeğe uygun değer (ABD Doları) Kayıtlı değer (TL) Vergi etkisi (TL) Finansal Riskten Korunma Yedeği (Vergi etkisi düşülmüş) (TL) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) TOPLAM ( ) ( ) ( ) 17

20 9. TAAHHÜTLER (devam) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla bu taahhütlerin rayiç değerleri ve sözleşmenin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir: Alım taahhüdü (Ton) Sözleşme değeri (ABD Doları) Rayiç değer (ABD Doları) Gerçeğe uygun değer (ABD Doları) Kayıtlı değer (TL) Vergi etkisi (TL) Finansal Riskten Korunma Yedeği (Vergi etkisi düşülmüş) (TL) (86.381) ( ) (6.703) TOPLAM ( ) Forward Sözleşmeler: Grup, Commerzbank tan kullanmakta olduğu Avro tutarındaki kredisinden kaynaklanan yabancı para riskinden korunmak amacıyla Vaillant Gmbh vasıtasıyla 6 ay vadeli Avro alım kontratı imzalamıştır. Vadesinde Avro alış TL ye satış olacak şekilde imzalanan kontrat detayları aşağıdaki gibidir: İşlem tarihi Başlangıç tarihi Vade tarihi Vadede alış tutarı (Avro) Vadede satış tutarı (TL) Başlangıç paritesi 2,3652 İşlem paritesi 2, tarihli güncel parite 2, tarihinde 6 ay vadeli parite 2, değerlemesi Değerleme getirisi Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, kullanımındaki gayrimenkullerinin kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında kira taahhüt bakiyesi bulunmaktadır. Grup un kira taahhütlerine ilişkin ödeme planı şöyledir; 30 Haziran Aralık yıl yıl Toplam

21 10. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 30 Haziran Aralık 2012 Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri ERTELENMİŞ GELİRLER Ertelenmiş gelirler ek bakım sözleşme gelirlerinin dönemsellik gereği kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen kısmıdır. Kısa döneme düşen tutarı TL (31 Aralık 2012: TL) iken, uzun dönemde TL (31 Aralık 2012: TL) kadardır. 12. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar 30 Haziran Aralık 2012 Devreden KDV İade alınacak KDV İş avansları Diğer Kısa vadeli diğer yükümlülükler 30 Haziran Aralık 2012 Alınan avanslar Diğer ÖZKAYNAKLAR a) Sermaye 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket ortakları ve ortaklık pay ve tutarları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2012 Pay Pay Tutar Oranı Tutar Oranı Vaillant Saunier Duval Iberica SL %96, %96,19 Halka açık kısım %3, %3, %100, %100,00 19

22 13. ÖZKAYNAKLAR (devam) Sermaye sınıfı ile ilgili haklarda, imtiyaz ve sınırlama yoktur. Hisselerin tamamı adi hissedir, imtiyazlı hisse bulunmamaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup un kayıtlı sermaye tavanı TL'dir (31 Aralık TL). 30 Haziran 2013 itibarıyla, Grup un sermayesi, her hisse için 1 Kuruş olmak üzere hisseden oluşmaktadır. (Beheri 1 Kuruş - 31 Aralık ). Grup un ödenmiş sermayesinin (adet ve TL tarihi maliyet olarak) 2011 ve 2010 yıllarındaki hareketi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2012 Adet TL Adet TL 1 Ocak İç kaynaklardan yapılan sermaye artışı b) Sermaye Düzeltme Farkları Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla sermaye enflasyon düzeltmesi farkları TL tutarındadır. c) Kar Yedekleri Geçmiş Yıl Kar Zararları Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler Demirdöküm ün ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. d) Hisse senedi ihraç primi Her bir hissenin nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özkaynaklarda hisse senedi ihraç primi olarak kaydedilir. e) Yabancı para çevrim farkları Yabancı para çevrim farkları, yabancı para bazlı finansal tabloların çevriminden kaynaklanan bütün yabancı para kur farklarından oluşmaktadır. 20

23 13. ÖZKAYNAKLAR (devam) f) Temettü Kar Payı Dağıtımı Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar. Sermaye Piyasası Kurulu nun 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı zorunluluğu uygulanmayacaktır. Söz konusu Kurul Kararı ve SPK nın payları borsada işlem gören anonim ortaklıkların kar dağıtım esaslarını düzenlediği Seri:IV, No: 27 Tebliği'nde yer alan esaslara, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümlere ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikalarına göre bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5 inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiştir. Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce yasal kayıtlarında buluna kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, SPK nın Seri:XI No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmıştır. Bu kapsamda SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK nın ilgili düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Grup un yasal kayıtlarında, 31 Aralık 2012 itibarıyla dönem karı bulunmaktadır, ancak dağıtılabilir kar bulunmamaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Grup un yasal kayıtlarındaki hisse senedi ihraç primleri ve yasal yedekler, olağanüstü yedekler ve özel fonlar aşağıdaki gibidir : 30 Haziran Aralık 2012 Hisse senedi ihraç primleri Yasal yedekler Özel fonlar (İştirak ve Maddi duran varlık satış karı) Olağanüstü yedekler g) Finansal riskten korunma yedeği Finansal riskten korunma yedeği, henüz gerçekleşmemiş olan finansal riskten korunmaya konu işlem ile ilgili olan nakit akış korunma aracının gerçeğe uygun değerindeki birikmiş net değişimin etkin olan kısmından oluşmaktadır. h) Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu Kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen maddi duran varlıklar değer artışları fonundan oluşmaktadır. 21

24 14. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / GİDERLER a) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2012 Vadeli satışlarından kaynaklanan faiz gelirleri Sabit kıymet satış karı Sosyal sigortalar ödeme indirimi Vade farkı gelirleri Cari hesap değerlemelerinden kaynaklanan kur farkı gelirleri ( ) Sigorta gelirleri Grupiçi hizmet gelirleri Diğer gelirler b) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2012 Vadeli alımlarından kaynaklanan faiz giderleri ( ) Cari hesap değerlemelerinden kaynaklanan kur farkı giderleri Erken ödeme faiz giderleri ( ) Sabit kıymet değer düşüklüğü (Not 7) Sabit kıymet satış zararı Diğer giderler

25 15. FİNANSMAN GİDERLERİ, net 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2012 Faiz gideri Diğer finansman giderleri Kredilerden kaynaklanan kur farkı giderleri / (gelirleri) ( ) ( ) VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi alacak ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir : Ertelenen Vergi 30 Haziran Aralık 2012 Dönem karı vergi yükümlülüğü Ertelenmiş vergi alacağı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü