SMMMO MAL TABLOLAR SMMMO MAL TABLOLAR

Transkript

1 SMMMO MAL TABLOLAR SMMMO MAL TABLOLAR

2 TARİHLİ BİLANÇOSU AKTİF PASİF I- DÖNEN VARLIKLAR ,13 I-KISA V.Y.KAYNAKLAR ,71 A-HAZIR DEĞERLER ,51 A-BORÇLAR ,43 Nakit Kasası 1.399,26 Borç Senetleri ,17 Bankalar ,25 D.Çeşitli Borçlar ,26 Vadesiz Mevduatlar ,66 Birlik Payları ,91 Vadeli Mevduatlar ,54 G.ve Tüzel K.Borçlar ,65 Vadesiz D.Tevdiat 174,79 Üyelere Borçlar 6.831,17 Vadeli D.Tevdiatlar 0,00 Üye Hes.Geç. Havaleler ,24 D.Hazır Değerler ,26 Huzur Hakları 2.139,53 Personele Borçlar ,26 Mesleki Kuruluşlara Borçlar 7.200,00 B-MENKUL KIYMETLER ,26 İştiraklere Borçlar ,50 Fonlar ,26 Repolar C-ALACAK SENETLERİ D-ALACAKLAR 0, , ,85 Üyelerden Alacaklar , Kayıt Ücreti , Maktu Aidat , Nisbi Aidatlar ,99 F-Ö.VERGİ VE FONLAR , Ücret Tarifesi ,80 Stopaj ve Fon , Yılı Kayıt Ücreti ,00 SSK- İşsizlik Sigortası , Yılı Maktu Aidat , Yılı Nisbi Aidat ,23 KISA V. Y. K. TOPLAMI , Yılı Ücret Tarifesi ,26 Üye Borçları Taksit ,49 Büro Borçları Taksit ,70 III-ÖZKAYNAKLAR Gecikme Faizleri ,55 Maktu Aidat Gecikme Z ,16 D-GEÇMİŞ DN GEL-GİD.FRK ,22 Nisbi Aidat Gecikme Z ,96 G. DN. GEL-GİD. FRK ,22 Taksitlendirme Gck. Z , Dönemi 790, Dönemi 65,27 Mesleki K. Alacaklar , Dönemi 41,51 Diğer Alacaklar , Dönemi 574,60 İş Avansları , Dönemi ,74 Personel Avansları , Dönemi ,74 Depozito ve Teminatlar , Dönemi , Dönemi , Dönemi ,86 E-STOKLAR , Dönemi ,80 Form/Dosya Stokları 7.893, Dönemi ,38 Vergi Levhası-Sözleşme 8.673, Dönemi , Dönemi , Dönemi , Dönemi , Dönemi , Dönemi ,52 G-GEL.AYLARA AİT GİDERLER ,01 F-CARİ DN. GEL-GİD.FRK , ,36 DÖNEN V. TOPLAMI ,13 II-DURAN VARLIKLAR C- MALİ DURAN V ,00 İştirakler 1.000,00 D-MADDİ DURAN V ,16 İdare Binası (Kabataş) 8.904,72 ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI ,58 Taşıtlar ,51 Demirbaşlar ,75 Yeni İdare Binası ,18 E-M.OLMAYAN DURAN V ,00 İSMMMO İsim Hakkı DURAN V. TOPLAMI , ,16 AKTİF TOPLAMI ,29 PASİF TOPLAMI ,29

3 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF HESAPLAR I- DÖNEN VARLIKLAR A-HAZIR DEĞERLER Tarihi itibariyle Hazır Değerlerimiz aşağıdaki gibidir. NAKİT KASASI BANKALAR Vadesiz Mevduat YTL 1.399, , ,78 Vakıflar Bankası Salıpazarı Şubesi 245,41 Vakıflar Bankası Şişli Şubesi 724,14 Halk Bankası Tünel Şubesi 512,91 Halk Bankası Karaköy Şubesi 482,21 Ziraat Bankası Salıpazarı Şubesi 681,84 İşbankası Kabataş Şubesi 4.413,43 Akbank Salıpazarı Şubesi 6.655,93 Bayındırbank Merkez Şubesi 173,68 Fortisbank Mercan Şubesi 1.591,11 Hsbc Bank Fındıklı Şubesi 3.233,00 Finansbank Kadıköy (Kuşdili) Şubesi 5.043,97 Halk Bankası Merkez Şubesi 164,00 Halk Bankası Kurtuluş Şubesi 4.219,43 Denizbank Altunizade Şubesi 2.694,10 Şekerbank Etiler Şubesi 357,85 Oyakbank Beşiktaş Şubesi 798,10 İşbankası Kurtuluş Şubesi 685,27 İşbankası Kurtuluş Şubesi 7.484,13 Garanti Bankası Kurtuluş Şubesi 3.101,35 Yapı Kredi Bankası Kurtuluş Şubesi 0,48 Bank Asya Bayrampaşa Şubesi 3.927,25 Türk Ekonomi Bankası Eminönü Şubesi 3.043,26 Ziraat Bankası Kurtuluş Şubesi 5.607,45 Hsbc Bank Kurtuluş Şubesi 2.074,48 Vadesiz Mevduat K.Kartı Vadeli Mevduat ,54 Akbank Salıpazarı Şubesi ,77 Fortisbank Mercan Şubesi ,77 Oyakbank Beşiktaş Şubesi ,00 * Vadesiz Döviz Tevdiat Hesabı 174,79 (EURO) Denizbank Altunizade Şubesi 174,79 GMAF Hesapları 134,88 Halk Bankası Harbiye Şubesi 0,25 İşbankası Kabataş Şubesi 134,63 *** Hesaba Geçecek Hav.(Kredi Kartı) ,26 İşbankası Kabataş Şubesi 1.889,00 Akbank Salıpazarı Şubesi 1.078,81 Fortisbank Mercan Şubesi ,03 Finansbank Kadıköy (Kuşdili) Şube ,99 Oyakbank Beşiktaş Şubesi 343,00 İşbankası Kurtuluş Şubesi ,15 Garanti Kurtuluş Şubesi ,28 Yapı Kredi Bankası Kurtuluş Şubesi ,00 * 87 EUR x YTL kurdan (Denizbank) *** Kredi kartı tahsilatlarının ve bankalardan Özel Ekran aracılığı ile yapılan tahsilatları gösterir , ,51

4 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF HESAPLAR B-MENKUL KIYMETLER *** Sabit Getirili Menkul Kıymetler İşbankası Kurtuluş Şubesi ,03 Akbank Salıpazarı Şubesi ,30 Fortisbank Mercan Şubesi ,51 Finansbank Kadıköy (Kuşdili) Şubesi ,26 Denizbank Altunizade Şubesi ,48 Oyakbank Beşiktaş Şubesi ,68 İşbankası Kurtuluş Şubesi ,73 Garanti Kurtuluş Şubesi ,91 Yapı Kredi Bankası Kurtuluş Şubesi ,91 Hsbc Bank Kurtuluş Şubesi ,45 *** Bankalardaki alınan fonları gösterir. C-ALACAK SENETLERİ Aidat tahsilatı için alınan ileri tarihli çekler D-ALACAKLAR ÜYELERDEN ALACAKLAR Dönem sonu itibariyle üyelerden alacaklar aşağıdaki gibidir , Kayıt Ücreti , Maktu Aidat , Nisbi Aidatlar , Ücret Tarifesi , Yılı Kayıt Ücreti , Yılı Maktu Aidat , Yılı Nisbi Aidat , Yılı Ücret Tarifesi ,26 Üye Borçları Taksit ,49 Büro Borçları Taksit ,70 Gecikme Faizleri ,55 Maktu Aidat Gecikme Zammı ,16 Nisbi Aidat Gecikme Zammı ,96 Taksitlendirme Gecikme Zammı ,43 MESLEKİ KURULUŞLARDAN VE ODALARDAN ALACAKLARIMIZ ,34 Tesmer İstanbul Şubesi ,96 Tesmer İstanbul Şubesi İktisadi İşletmesi 8.921,19 Edirne SMMM Odası 3.304,08 Gaziantep SMMM Odası 704,16 Kırklareli SMMM Odası ,95 Muğla SMMM Odası ,00 Ordu SMMM Odası ,00 Sivas SMMM Odası ,00 Tekirdağ SMMM Odası ,00 Zonguldak SMMM Odası ,00 DİĞER ALACAKLARIMIZ ,57 Takipte olan aidatlar , , ,85

5 AKTİF HESAPLAR İŞ AVANSLARI İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI Dönem sonu itibariyle iş avanslarının dağılımı aşağıdaki gibidir ,73 Uktaş A.Ş ,68 Polo Creative Media 733,00 Formel Fikri Sinai Hak.Dan.Ltd.Şti. 460,00 Cevahirler İnşaat Taahhüt A.Ş ,00 Diğer Avanslar ,05 PERSONEL AVANSLARI DEPOZİTO VE TEMİNATLAR STOKLAR Personele verilen ücret avansları 1- Form ve Dosya Stokları 2- Vergi Levhası ve Sözleşme F-GELECEK AYLARA AİT GİDERLER Gelecek aylara ait giderlerin detayı aşağıdaki gibidir. 1- Bakım Giderleri 2- Sigorta giderleri 3- Kasko Giderleri 4-Trafik Sigorta Giderleri 5- Abonelik Giderleri 6- Lisans Giderleri 7- Kira Giderleri DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI II - DURAN VARLIKLAR C- MALİ DURAN VARLIKLAR İştirakler AKTİF HESAPLAR TOPLAMI 3- Türk Telekom D- MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir. 1- İdari Bina (Kabataş) 2-Yeni İdare Binası 3- Merkez Demirbaşları Plakalı Araç Plakalı Araç Plakalı Araç E- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR İSMMMO İsim Hakları Verilen depozito ve teminatların detayı aşağıdaki gibidir. 1- İski Abonman 2- Bedaş Güvence Bedeli 4- İl Özel İaderesi Dönem sonu stoklarının maliyet bedeli üzerinden tutarını göstermektedir. Bölümlenmesi aşağıdaki gibidir Plakalı Araç , , , , ,15 277, , , ,00 393, , ,00 641, ,11 791,23 553, , , , , , , , , , , , , , , , ,29

6 PASİF HESAPLAR I-KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A-BORÇLAR tarihi itibariyle borçlar BORÇ SENETLERİ DİGER ÇEŞİTLİ BORÇLAR Birlik Payları G.ve Tüzel K.Borçlar Üyelere Borçlar Üye Hes.Geç. Havaleler Huzur Hakları Personele Borçlar Mesleki Kuruluşlara Borçlar İştiraklere Borçlar BORÇ SENETLERİ İleri Tarihli Verilen Çekler Kurum Kredi Kartı İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI , , , , , , , , , , , , , ,06 BİRLİK PAYLARI Tahsil Edilen Aidatlardan verilen pay Form ve Dosyalardan GERÇEK VE TÜZEL KİŞİLERE BORÇLAR ,65 Hüseyin Akbal 1.676,16 Göker Matbaa 531,00 Diyarbakır Kuruyemiş 3.590,50 D Yapımcılık 5.660,00 Nöbetçi Nakliyat 354,00 Revizyon Mim.Dek.ve Yapı Malzemeleri 4.999,80 Opera Kırtasiye Ltd.Şti ,47 Thyssen Krupp Asansör A.Ş 562,24 İpek Sigorta Acentelik Ltd.Şti ,54 Açı Cephe Sist.Ltd.Şti ,87 Yurtiçi Kargo A.Ş ,47 Hilton Enternasyonel Otelcilik A.Ş 931,50 Emek İnş.ve İşlt.A.Ş 227,44 Docuart Bilg.İlet.San.Tic.Ltd.Şti ,00 Tor Ofset San.Tic.Ltd.Şti ,00 Eren Tem.Taş.ve Yön.Hizm.Ltd.Şti ,49 Ulusal Özel Güv.Hiz.San.Tic.A.Ş 7.621,33 Euromat Entegre Matbaacılık A.Ş ,00 Active Kargo Dağ.İlet.Hiz.Ltd.Şti ,97 Hasan Ticaret Koll.Şti. 776,75 Üçler Süper Market Gıda San.Ltd.Şti ,37 Metro Turizm Sey.Org.ve Tic.A.Ş 1.971,20 Datatech Teknoloji Sis.Tic.A.Ş 1.156,97 Umur Basım ve Kırtasiye San.Tic.A.Ş 705,64 Cevahirler İnşaat Taahhüt A.Ş 238,34 Cevat Kuru Temizleme Boyama Ltd.Şti. 748,43 Mengerler Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş 320,17 Rozetevi Paz.San.ve Tic.Ltd.Şti ,00 Seavit Sağlık Ürünleri Ltd.Şti. 306, , , , ,71

7 PASİF HESAPLAR * ÜYELERE BORÇLAR 6.831,17 ** ÜYE HESABINA GEÇECEK HAVALELER ,24 - HUZUR HAKLARI * ** (Nisan 2008 Huzur Hakları) PERSONELE BORÇLAR (Nisan 2008 Ücretleri) İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI Üyelere borçlar; Borcu olmadığı halde banka havalesi ile göndermiş olduğu (Avansındaki) paralar Üye hesabına geçecek havaleler hesabında; Üyelerimizin bizde bulunmayan hesaplara, yanlış isme veya benzer isimlere gönderdikleri paralar olup makbuzları ibraz edildiğinde hesaplarına intikal ettirilecek miktarlar 2.139, ,26 MESLEKİ KURULUŞLARA BORÇLAR İzmir SMMM Odası 7.200,00 İŞTİRAKLERE BORÇLAR İSMMMO Basın Yayın Dağıtım İşletmesi F- ÖDENECEK VERGİ, RESİM VE HARÇLAR Ödenecek Vergi ve Fonlar Personel ücretleri, Huzur hakları ve Serbest Meslek ödemelerinden yapılan stopaj tutarını, Sorumlu Sıfatı ile Ödenecek KDV Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri SSK, İşsizlik Sigortası KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI , , , , ,71 III- ÖZKAYNAKLAR D- GEÇMİŞ DÖNEM GELİR-GİDER FARKLARI , / Dönemi arasındaki dönemsel gelir-gider farklarının toplamı ,22 F- DÖNEM-GELİR GİDER FARKI , / Tarihleri arasında fiilen gerçekleşmiş (Tahsil edilmiş veya tahakkuku yapılmış) gelirlerle, fiilen gerçekleşmiş (ödenmiş veya tahakkuku yapılmış) giderlerimiz arasındaki olumlu fark ,36 ÖZKAYNAKLAR TOPLAM ,58 PASİF HESAPLAR TOPLAMI ,29

8 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER GELİRLER I-BİRLİK PAYLARI ,45 I-ÜYE GELİRLERİ ,37 Nisbi Aidat 1991/ ,80 II-YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ ,24 Kayıt Ücreti 1991/ ,50 a)yönetim Kurulu Giderleri ,73 Maktu Aidat ,00 Yön. Kurulu Net ,00 Nisbi Aidat ,07 Yön. Kurulu Vergi ,73 Ücret Tarifesi ,00 b)denetim Kurulu Giderleri ,06 Gecikme Faizleri ,00 Den. Kurulu Net ,00 Maktu Aidat Gecikme Zammı ,00 Den. Kurulu Vergi 6.222,06 Nisbi Aidat Gecikme Zammı ,00 c)disiplin Kurulu Giderleri ,45 Üye Taksit Gecikme Zammı ,00 Dis. Kurulu Net ,00 Büro Taksit Gecikme Zammı ,00 Dis. Kurulu Vergi ,45 İlk Müracaat Geliri 3.000,00 III-YÖNETİM FAALİYET GİDERLERİ ,18 a-genel Kurul Giderleri ,16 aa)türmob Genel Kurul Giderleri ,36 ab)oda Genel Kurul Giderleri ,80 b)temsil ve Ağırlama Giderleri ,34 c)seyahat ve Konaklama Giderleri ,53 II-TESMER STAJYER PAYLARI ,00 d)denetim Komitesi Giderleri ,07 e)harcirah Giderleri IV-PERSONEL GİDERLERİ , ,27 III-DİĞER GELİRLER ,05 a)brüt Ücretler ,65 Kitap ve Ürün Geliri ,00 b)ikramiyeler ,51 Kur Farkı Gelirleri 8.989,37 c)fazla Çalışma Ücreti ,47 Faiz Gelirleri ,16 d)yakacak Yardımı ,51 Faaliyet Belgesi Geliri ,00 e)yol Parası ,76 EK-9 Geliri ,00 f)diğer Sosyal Haklar ,81 Bağış Geliri 2.079,40 g)ssk İşveren Payları ,56 TÜRMOB Kaşe Payı ,99 V-EĞİTİM GİDERLERİ ,58 TÜRMOB Kimlik Payı ,50 1-STAJER EĞİTİM GİDERLERİ ,00 Sosyal Etkinlik Geliri 4.500,00 a)staj Komisyonu Huzur Hk.Gid ,00 Repo ve Fon Geliri ,00 aa)staj Kom.Huzur Hakkı Net ,00 Sağlık Sigortası Geliri ,00 bb)staj Kom.Huzur Hakkı Vergi 4.026,00 Diğer Çeşitli Gelirler 9.926,63 b)st.kitapcığı ve Staj Eğitim Gid. 0,00 c)stajer Bülten Gideri 0,00 2-PERİYODİK YAYIN BASIM GİDERİ ,59 a)mali Çözüm, İSMMMO Yaşam Dergi ,59 b)bülten Basım Gideri 0,00 3-MESLEKİ YAYIN BASIN GİDERLERİ ,15 a)mesleki Yayınlar Basım Giderleri ,57 b)diğer Mesleki Yayınlar Basım Gid ,58 4-TOPLANTI PANEL SEMİNER GİD ,84 a)toplantı Giderleri ,74 b)panel ve seminer Giderleri VI-AR-GE GİDERLERİ , ,22 a)ar-ge Giderleri VII-DIŞARIDAN SAĞLANAN F.VE HİZ , ,57 a)ptt ve Kargo Giderleri ,96 b)isıtma,soğ., Aydınlatma ve Su Gid ,35 c)danışmanlık Hizmeti Giderleri ,27 d)kırtasiye ve Basılı Evrak Giderleri ,03 e)doğal Afet Kurtarma Ekibi Giderleri 0,00 f)temizlik Bakım Gideri ,58 g)güvenlik Hizmet Giderleri ,38 ARA TOPLAM ,51 ARA TOPLAM ,42

9 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER GELİRLER NAKLİ YEKÜN ,51 NAKLİ YEKÜN ,42 VIII-BAĞIŞ ve YARDIMLAR ,35 a)kurumlara Bağışlar ,96 b)burs Yardımı ,00 c)üyelere Yardım 6.710,81 d)fazla Yapılan Tahakkuk Tashihleri ,58 IX-S.KIYMET YAT.VE TAŞINMAZLAR 0,00 a)demirbaş Alımı 0,00 b)teknoloji Yatırımı 0,00 X-BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ ,12 a)basın Yayın İlan Giderleri ,69 b)gazete, Dergi ve Mecmua Giderleri ,50 c)abone Giderleri ,93 XI-ULAŞIM GİDERLERİ ,82 a)şehiriçi Ulaşım Giderleri ,22 b)nakliye Hammaliye Giderleri 7.274,50 c)taşıt Yakıt Giderleri ,85 d)taşıt Bakım Giderleri ,25 XII-BAKIM ONARIM GİDERLERİ ,02 a)bina Bakım Onarım Giderleri ,93 b)büro Makinaları Bakım Onarım Gid ,09 XIII-SİGORTA GİDERLERİ a)bina Sigorta Giderleri ,32 b)taşıt Sigorta Giderleri 7.997,61 c) Diğer Sigorta Giderleri 1.763,93 XIV- VERGİ RESİM VE HARÇLAR a) Vergi Resim ve Harçlar , , ,01 XV-DİĞER GİDERLER a)mutfak Giderleri ,41 b)noter Giderleri 3.931,47 c)faaliyet Temsil Giderleri ,75 d)balo Giderleri 0,00 e)kur Farkı Giderleri ,43 f)demirbaş Satış Zararı ,20 g)diğer Giderler 4.386, ,37 GİDERLER TOPLAMI GELİR FAZLASI GENEL TOPLAM ,06 GELİRLER TOPLAMI , ,36 GİDER FAZLASI ,42 GENEL TOPLAM ,42

10 DÖNEMİ GELİR TABLOSU AÇIKLAYICI NOTLARI GİDERLER I-BİRLİK PAYLARI Üye aidatlarından tahsil edilen gelir üzerinden verilen % 10 pay II-YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ a)yönetim Kurulu Giderleri Yönetim Kurulu Net Yönetim Kurulu Vergi b)denetim Kurulu Giderleri Denetim Kurulu Net Denetim Kurulu Vergi c)disiplin Kurulu Giderleri Disiplin Kurulu Net Disiplin Kurulu Vergi , , , , , , , , ,45 Kurul üyelerine ödenen huzur hakkı bedellerinin brüt tutarı III-YÖNETİM FAALİYET GİDERLERİ TÜRMOB GENEL KURUL GİDERLERİ ,36 Ulaşım Giderleri ,00 Yemek Giderleri 1.070,00 Konaklama Giderleri 870,36 ODA GENEL KURUL GİDERLERİ ,80 Davetiye ve Zarf Giderleri ,36 Posta Giderleri ,01 İlan Giderleri ,00 Kargo Giderleri 1.804,89 Genel Kurul Kitapcığı Giderleri ,00 Yemek ve İçecek Giderleri ,98 Afiş Giderleri ,50 Çiçek Giderleri 7.552,00 Salon Kira Giderleri ,02 Prodüksiyon Giderleri ,64 Kırtasiye Giderleri 2.100,40 Ulaşım Giderleri 1.648,00 TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ ,34 Yemek ve İçecek Giderleri ,51 Yakıt ve Yol Giderleri ,34 Çiçek Giderleri ,53 Temsil Giderleri ,47 Diğer Giderler ,49 SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ ,53 Uçak Bileti Giderleri ,08 Yakıt ve Yol Giderleri 1.892,61 Konaklama Giderleri ,72 Yemek ve İçecek Giderleri 4.704,58 Diğer Giderler 1.693,54 DENETİM KOMİTESİ GİDERLERİ ,07 Denetim Komitesi Ücretleri ,00 Yakıt, Yol ve Yemek Giderleri 4.513,07 HARCIRAH GİDERLERİ ,08 Yönetim Kurulu Harcırahları , , , ,18

11 DÖNEMİ GELİR TABLOSU AÇIKLAYICI NOTLARI GİDERLER IV-PERSONEL GİDERLERİ ,27 Brüt Ücretler İkramiyeler Fazla Çalışma Ücreti Yakacak Yardımı Yol Parası Kasa Tazminatı Çocuk Parası Erzak Parası Giyim Parası Bayram Parası Eğitim Parası Evlilik Parası Doğum Parası Özel Sağlık Sigortası Kıdem Tazminatı İhbar Tazminatı Ssk İşveren Primi Ssk İşsizlik İşveren Primi V- EĞİTİM GİDERLERİ , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,58 STAJ KOMİSYONU GİDERLERİ PERİYODİK YAYIN BASIM GİDERLERİ Mali Çözüm Dergisi Basım Giderleri İSMMMO Yaşam Dergisi Basım Giderleri MESLEKİ YAYINLAR BASIM GİDERLERİ 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Örtülü Sermaye ve Transfer Fiyatlandırma Mali Rehber Kdv İstisna ve İade Uygulama Rehberi Finansal Çözümler 2008 Yılı Ücret Tarifesi 2008 Yılı Ajanda Dönem Sonu İşlemleri Meslek Mevzuatı 3568 Sayılı Yasa Değ.Hak.Kanun Tasarısı Meslekte Uzlaşma DİĞER YAYINLAR BASIM GİDERLERİ Vergiye Karşı Tepkiler Davranışlar Yolsuzluk Ekonomisi Mali İzleme Raporu Türkiye Siyasi Etik Raporu Yeni Yüzyılın Eşiğinde Türkiye Ekonomisi T.Özelleştirme Uyg.Davalar Dünyada ve Türkiyede Talih Oyunları Türkiye Yabancı Kar Trans.Raporu Ekonomiye Güven ve Beklenti Anketi Siyasi Partilerin Seçim Vaadleri Amme Alacakları Tahsili Usulu , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,64 843, ,39 947, , , , , ,00

12 DÖNEMİ GELİR TABLOSU AÇIKLAYICI NOTLARI GİDERLER İşsizliğin Göç Haritası 1.184,88 Enflasyonda Hedefler ve Gerçekler 947,89 Kayıt Dışı Ekonomi 7.938,37 Türkiye'nin Katlanan Değerleri 1.895,79 Seçilmiş Türkiye Finansal Rapor 4.956,00 Türkiye Ekonomisine Bakış 7.239,30 Yatırım Kar.Belir.Vergisel Fak.Ön ,20 İmf Politikaları Etkiler ve Çıkış 592,43 İnternette İşsizlik Endeks ,36 Meslek Mensubu Kurum.Proj.Fizibilite 1.681,50 Yeni Bir Mali Miladın Eş.Muh.Mesleği 1.658,75 TOPLANTI PANEL SEMİNER GİDERLERİ ,84 TOPLANTI GİDERLERİ ,74 Toplantı Giderleri ,23 Mesleki Sorunlar Toplantısı Giderleri ,18 Karadeniz Odaları Toplantı Giderleri ,60 Büro Ziyaretleri Giderleri ,73 8 Mart Dünya Kadınlar Günü Giderleri ,00 Komite Toplantı Giderleri 517,00 SEMİNER GİDERLERİ ,50 İş Kuleleri Salon Kira Giderleri ,00 Finansal Raporlamada Yenilikler 5.695,15 Dönem Sonu İşlemleri 3.471,75 Kdv Uygulamaları 1.352,25 Örtülü Sermaye Ttk 670,75 Gelir Vergisi Beyanı 1.466,17 Bazı Kamu Alacaklarının Tahsili Hk.Kanun Uyg ,73 Kurumlar Vergisi ve Beyanı 4.077,70 SEMPOZYUM GİDERLERİ ve KONGRE GİDERLERİ ,52 Fee.Kobi Küçük ve Orta Ölç.Muh ,69 Akdeniz Ülkeleri Muhas.Fed.Toplantı 4.000,00 Dünya Muhasebe Kongresi 290,00 Türkiye Muhasebe Kongresi 9.900,00 Tms Sempozyumu İzmir ,00 Mesleki Eğitim Semineri Konya 3.493,60 Muh.Uyg.Ver.Mevz.Sempozyumu İzmir ,23 İLÇE EĞİTİMLERİ, İL DIŞI EĞİTİMLER VE FORUM GİDERLERİ ,08 İl Dışı Eğitimler 8.067,18 Örtülü Sermaye Ttk 3.099,40 Sosyal Güvenlik ve İş Kanunu 1.934,50 Seçilmiş Türkiye Finansal Rapor 2.375,50 Ufrs Eğitimi 3.663,50 İzmir 3.Türkiye Muhasebe Forumu ,00 VI- AR-GE GİDERLERİ Araştırma Giderleri 8.411,77 Eğitim Giderleri ,69 Bilgiye Erişim Merkezi Giderleri 1.900, ,22

13 DÖNEMİ GELİR TABLOSU AÇIKLAYICI NOTLARI GİDERLER VII- DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER PTT VE KARGO GİDERLERİ ,96 HABERLEŞME GİDERLERİ ,49 TELEFON GİDERLERİ ,65 Odamızın sabit telefon hatları CEP TELEFONU GİDERLERİ ,85 Yönetici ve Kurum cep telefonu hatları DATA, ADSL VE SMS GİDERLERİ ,29 İnternet sağlayıcı ve bilgi sms'leri POSTA GİDERLERİ ,70 Taahhütlü, İadeli Taahhütlü, Aps, Adi Posta giderleri KARGO GİDERLERİ ,47 Mali Çözüm Kargo Giderleri ,58 İSMMMO Yaşam Kargo Giderleri , Yılı Ücret Tarifesi ve Mali Rehber Kargo Giderleri ,58 Diğer Yayınlar Kargo Giderleri ,55 Üye ve Stajer Kargo Giderleri ,98 ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ ,35 Isıtma Giderleri 3.200,00 Aydınlatma Giderleri ,35 Su Giderleri 9.893,00 DANIŞMANLIK HİZMETİ GİDERLERİ ,27 Hukuk Danışmanlık Giderleri ,44 Mevzuat Danışmanlık Giderleri ,92 Medya Danışmanlık Giderleri ,91 KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ ,03 Bilgisayar Sarf Malzemeleri ,97 Fotokopi Sarf Malzemeleri ,34 Basılı Evrak ,67 Diğer Kırtasiye Giderleri (Kağıt Çanta, Bloknot, Klasör ve Dosya) ,05 TEMİZLİK BAKIM GİDERLERİ ,58 İdari Bina Temizlik Giderleri (Yıllık Sözleşmeli) ,23 Temizlik Malzemesi Giderleri ,35 GÜVENLİK GİDERLERİ ,38 İdari Bina Güvenlik Giderleri (Yıllık Sözleşmeli) ,38 VIII- BAĞIŞ VE YARDIMLAR KURUMLARA BAĞIŞLAR ,36 Marmara Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi 7.137,96 İstanbul Ticaret Üniversitesi 5.947,20 Marmara Üniversitesi İktisat Kulubü 5.782,00 Kurtuluş Lisesi 4.512,40 İstanbul Yüksek Ticaretliler Vakfı 3.750,00 Beyoğlu Emniyet Hizmetleri Derneği 2.000,00 Kasımpaşa ve Samandıra Yetiştirme Yurtları ,90 Mali Müşavirler Muhasebeciler Birliği ,90 Beyoğlu Ticaret Lisesi Mezunları 1.500,00 Mödav Muh.Öğretim Üyeleri Bilgi ve Dayanışma Vakfı 5.000,00 Küçük Bağış ve Yardımlar 1.200, , ,35

14 DÖNEMİ GELİR TABLOSU AÇIKLAYICI NOTLARI GİDERLER ODALARA BAĞIŞLAR ,60 Zonguldak SMMM Odası ,84 Diyarbakır SMMM Odası ,80 Hatay SMMM Odası 3.894,00 Kırşehir SMMM Odası 4.000,00 Sinop SMMM Odası 8.580,96 Meslek Odalarına tefrişat yardımı BURS YARDIMI ,00 Vefat eden üyelerimizin eğitim alan çocuklarına aylık yapılan yardım. ÜYELERE YARDIM 6.710,81 Büroları zarar gören üyelerimize yapılan yardım. FAZLA YAPILAN TAHAKKUK TASHİHLERİ ,58 Vefat eden, Raporlu Hastalık, Geçici İşgörmezlik, Üyelik Kapanışları Bürosu zarar gören üyeler, Büro kapanışları, Reesen yapılan nisbi aidat tahakkukları ile ilgili yapılan tashihler. IX- BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ ,39 Basın Yayın İlan ve Abonelik Giderleri ,69 Gazete Dergi ve Mecmua Giderleri 4.197,50 Deşifre Giderleri 2.171,20 ABONELİK GİDERLERİ ,73 İnternet Abonelik Giderleri ,68 Kimlik Paylaşım Sistemi 1.370,59 Ssl Güvenlik Sertifikası 893,38 İçtihat Bilgi Bankası 1.457,91 İnternet Domain İsimleri 1.645,52 Digitürk Abonelik 1.747,40 Mdaemon Antivürüs 1.694,36 Mevzuat Bilgi Bankası Aboneliği ,89 X- ULAŞIM GİDERLERİ ŞEHİR İÇİ ULAŞIM GİDERLERİ ,22 Taksi, Otopark, OGS, KGS, Akbil Giderleri ,22 NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ 7.274,50 TAŞIT YAKIT GİDERLERİ ,85 Kurum taşıtları yakıt giderleri TAŞIT BAKIM GİDERLERİ ,25 Kurum taşıtları bakım giderleri XI- BAKIM ONARIM GİDERLERİ Bina Bakım Onarım Giderleri ,93 Büro Makinaları Bakım Onarım Giderleri ,09 XII- SİGORTA GİDERLERİ BİNA SİGORTA GİDERLERİ ,32 İdari Bina Sigorta Giderleri ,88 Fındıklı Bina Sigorta Giderleri 868,44 TAŞIT SİGORTA GİDERLERİ 7.997,61 Kurum taşıtları kasko ve trafik sigortası 7.997,61 DİĞER SİGORTA GİDERLERİ 1.763,93 Asansör, Otopark, taşınabilir elektronik cihazlar sigorta gideri , , , ,86

15 DÖNEMİ GELİR TABLOSU AÇIKLAYICI NOTLARI GİDERLER XIII- VERGİ RESİM HARÇLAR VERGİ RESİM VE HARÇLAR ,01 XIV- DİĞER GİDERLER PERSONEL YEMEK GİDERLERİ ,41 MUTFAK GİDERLERİ ,41 Yemek Giderleri (Manav, Et Balık, Bakliyat,Ekmek) ,79 İçecek Gideri (Çay, Kahve, Meşrubat ve İçme Suyu) ,37 Züccaciye Giderleri 471,25 NOTER GİDERLERİ 3.931,47 FAALİYET TEMSİL GİDERLERİ ,75 Banka Giderleri ,05 Bedelsiz verilen Yayın Giderleri 211,00 Faaliyet Belgesi Giderleri 9.200,00 Aidat Giderleri 1.325,90 Ecza Dolabı İlaç Giderleri 2.503,70 Dava Giderleri 4.212,08 Yönetimi Temsilen Alınan Hediyeler 3.000,00 Kira Giderleri 8.396,00 Karton Koli Giderleri 5.866,55 Cumhuriyet Yürüyüşü Giderleri ,00 Bayram Kutlamaları Giderleri 5.902,36 Irak İşgali etkinlik, Su Konferansı, Ab Proje Giderleri 4.852,00 Arşiv düzenleme Giderleri 2.999,95 Etkinlikler Katkı Payları 3.450,00 Dışardan Sağlanan çeşitli hizmetler ,16 KUR FARKI GİDERLERİ ,43 Döviz Hesapları Kur Farkı Giderleri ,23 DEMİRBAŞ SATIŞ ZARARI ,20 Taşıt satış zararı ,20 DİĞER GİDERLER 4.386,11 Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler GİDERLER TOPLAMI , , ,06

16 DÖNEMİ GELİR TABLOSU AÇIKLAYICI NOTLARI GELİRLER ÜYE GELİRLERİ NİSBİ AİDAT TAHAKKUKLARI Dönemine Ait Yapılan Tahakkuklar KAYIT ÜCRETİ TAHAKKUKU Dönemine Ait Yapılan Tahakkuklar MAKTU AİDAT TAHAKKUKU Dönemine Ait Yapılan Tahakkuklar NİSBİ AİDAT TAHAKKUKLARI 2007 Dönemi Tahakkukları (2006 Yılı Gelirlerine Göre) ÜCRET TARİFESİ TAHAKKUKLARI Dönemi Tahakkukları MAKTU AİDAT GECİKME FAİZİ Ana parası ödenen ve tahakkuku yapılan gecikme faizi NİSBİ AİDAT GECİKME FAİZİ Ana parası ödenen ve tahakkuku yapılan gecikme faizi ÜYE AİDATLARI TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZİ Taksitlendirme yapılıp geç ödemelerden BÜRO AİDATLARI TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZİ Taksitlendirme yapılıp geç ödemelerden İLK MÜRCAAT GELİRİ TESMER STAJYER PAYLARI Stajyer Payı DİĞER GELİRLER Kitap ve Ürün Gelirleri (Müracaat Dosyaları, Vergi Levhası, Sözleşme) Kur Farkı Gelirleri (Döviz Hesapları Değerleme) Faiz Gelirleri (Mevduat Hesapları yıl sonu faizleri) Faaliyet Belgesi Geliri EK-9 Geliri Bağış Geliri TÜRMOB Kaşe Payı TÜRMOB Kimlik Payı Sosyal Etkinlik Geliri Repo ve Fon Geliri Sağlık Sigortası Geliri Diğer Çeşitli Gelirler (Hesap Tashihleri) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,63 GELİRLER TOPLAMI ,42

17 TARİHLİ STOK LİSTESİ ODA BASILI FORMLAR ADET MALİYET TOPLAM SM Başvuru Dosyası 90 0,20 18,00 SMMM Başvuru Dosyası 91 0,50 45,50 SMMM Sınav Başvuru Dosyası , ,00 TOPLAM 1.573,50 TÜRMOB BASILI FORMLAR ADET MALİYET TOPLAM SMMM Başvuru Dosyası 70 80, ,00 SM Başvuru Dosyası 9 80,00 720,00 Sözleşme , ,50 Vergi Levhası , ,50 TOPLAM ,00 GENEL TOPLAM ,50

18 İLE TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇO AKTİF ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM I- DÖNEN VARLIKLAR A-HAZIR DEĞERLER , ,51 Nakit Kasası , ,26 Alınan Çekler 0,00 Bankalar , ,25 Vadesiz Mevduat , ,66 Vadesiz D. Tevdiat 157,35 174,79 Vadeli Mevduat , ,54 Vadeli Döviz Tevdiat ,20 0,00 Verilen Çekler 0,00 0,00 D.Hazır Değerler , ,26 B-MENKUL KIYMETLER , ,26 Fonlar , ,26 Repolar ,00 0,00 C-ALACAK SENETLERİ , ,00 Alacak Senetleri , ,00 D-ALACAKLAR , ,85 Üyelerden Alacaklar , ,59 Maktu Aidatları , ,40 Nispi Aidatlar , ,23 Ücret Tarifesi , ,26 Gecikme Faizi , ,55 Kayıt Ücreti 7.123, ,00 Üye ve Büro Borçları Taksit , ,19 Geçmiş Dn. Alacakları , ,96 Mesleki Kuruluşlardan Alacaklar , ,34 İktisadi İşlet.Alacaklar 0,00 0,00 Diğer Alacaklar , ,57 İş Avansları , ,73 Personel Avansları , ,32 Diğer Avanslar 0,00 0,00 Depozito ve Teminatlar , ,30 E-STOKLAR , ,50 Form/Dosya Stokları 315, ,50 Dosya Vergi Levhası-Sözleşme , ,00 G-G.AYLAYA AİT GİDERLER , ,01 DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI , ,13 II-DURAN VARLIKLAR C- Mali Duran V , ,00 İştirakler 1.000, ,00 D-Maddi Duran V , ,16 İdari Bina (Kabataş) 8.904, ,72 Taşıtlar , ,51 Demirbaşlar , ,75 Yeni İdari Bina , ,18 E-M.Olmayan Duran V , ,00 İSMMMO İsim Hakkı 9.500, ,00 DURAN V. TOPLAMI , ,16 AKTİF TOPLAMI , ,29

19 İLE TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇO PASİF I-KISA V.Y.KAYNAKLAR ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM A-BORÇLAR , ,43 Personele Borçlar , ,26 D.Çeşitli Borçlar , ,00 Birlik Payları , ,91 D.Mesleki Kur.Borçlar , ,00 Gerçek ve Tüz.K.Borçlar , ,65 Üyelere Borçlar 5.142, ,17 İsimsiz Havaleler , ,24 Huzur Hakları , ,53 İştiraklere Borçlar 0, ,50 Borç Senetleri , ,17 F-ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR , ,28 Ücret vb. Stopajı , ,74 SSK-İşsizlik Sig.Primi , ,54 KISA V. Y. K. TOPLAMI , ,71 III-ÖZKAYNAKLAR D-GEÇMİŞ DN GEL-GİD.FRK , ,22 G. DN. GEL-GİD. FRK , Dönemi 790,61 790, Dönemi 65,27 65, Dönemi 41,51 41, Dönemi 574,60 574, Dönemi , , Dönemi , , Dönemi , , Dönemi , , Dönemi , , Dönemi , , Dönemi , , Dönemi , , Dönemi , , Dönemi , , Dönemi , , Dönemi , , Dönemi ,52 F-CARİ DN. GEL-GİD.FRK , , , ,36 ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI , ,58 PASİF TOPLAMI , ,29

20 DÖNEMİ İLE DÖNEMİ KARŞILAŞTIRMALI GELİR TABLOSU GİDERLER ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM GELİRLER ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM I-BİRLİK PAYLARI , ,45 I-ÜYE GELİRLERİ , ,37 II-YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU , ,24 Maktu Aidat , ,50 a)yönetim Kurulu Giderleri , ,73 Kayıt Ücreti , ,50 Yön. Kurulu Net , ,00 Maktu Aidat , ,00 Yön. Kurulu Vergi , ,73 Nisbi Aidat , ,87 b)denetim Kurulu Giderleri , ,06 Nisbi Aidat , ,80 Den. Kurulu Net , ,00 Nisbi Aidat , ,07 Den. Kurulu Vergi 5.194, ,06 c)disiplin Kurulu Giderleri , ,45 Ücret Tarifesi , ,00 Dis. Kurulu Net , ,00 Ücret Tarifesi , ,00 Dis. Kurulu Vergi 9.574, ,45 İlk Müracaat 1.440, ,00 III-YÖNETİM FAALİYET GİDERLERİ , ,18 Gecikme Faizleri , ,00 a-genel Kurul Giderleri , ,16 Maktu Aidat Gecikme Zammı , ,00 aa)türmob Gelen Kurul Giderleri , ,36 Nisbi Aidat Gecikme Zammı , ,00 ab)oda Genel Kurul Giderleri , ,80 b)temsil ve Ağırlama Giderleri , ,34 Tahakkuk Düzeltme (-) ,11 0,00 c)seyahat ve Konaklama Gid , ,53 Üye Taksit Gecikme Zammı , ,00 d)denetim Komitesi Giderleri 0, ,07 Büro Taksit Gecikme Zammı , ,00 e)harcirah Giderleri 5.563, ,08 IV-PERSONEL GİDERLERİ , ,27 a)brüt Ücretler , ,65 b)kasa Tazminatı 0,00 0,00 c)ikramiyeler , ,51 d)fazla Çalışma Ücreti , ,47 e)yakacak Yardımı , ,51 f)yol Parası , ,76 g)diğer Sosyal Haklar , ,81 h)kıdem ve İhbar Tazminatı 0,00 0,00 h)ssk İşveren Payları , ,56 II-TESMER STAJER PAYLARI 0, ,00 V-EĞİTİM GİDERLERİ , ,58 1-STAJER EĞİTİM GİDERLERİ , ,00 III-DİĞER GELİRLER , ,05 a)staj Komisyonu Huzur Hk.Gid , ,00 Kitap ve Ürün Gelirleri , ,00 aa)staj Kom.Huzur Hakkı Net , ,00 Faaliyet Belgesi Geliri , ,00 bb)staj Kom.Huzur Hakkı Vergi 3.299, ,00 Bağış ve Yardımlar 7.663, ,40 b)st.kitapcığı ve Staj Eğitim Gid ,87 0,00 İlan ve Reklam Geliri 0,00 0,00 c)stajer Bülten Gideri 0,00 Faiz ve Komisyon Geliri , ,16 2-PERİYODİK YAYIN BASIM GİDERİ , ,59 Diğer Çeşitli Gelirler 1.997, ,63 a)mali Çözüm, İSMMMO Yaşam Dergisi , ,59 TÜRMOB Payları , ,49 b)bülten Basım Gideri 0,00 0,00 Repo ve Fon Gelirleri , ,00 3-MESLEKİ YAYIN BASIN GİDERLERİ , ,15 Kur Farkı Gelirleri , ,37 a)mesleki Yayınlar Basım Giderleri , ,57 EK-9 Geliri , ,00 b)diğer Mesleki Yayınlar Basım Gid , ,58 Tesmer İst.Şub.Gid.Kat.Payı ,00 0,00 4- TOPLANTI PANEL SEMİNER GİD , ,84 Balo Geliri ,00 0,00 a) Toplantı Giderleri 716, ,74 Sosyal Etkinlik Geliri 4.500,00 b)panel ve seminer Giderleri , ,10 Sağlık Sigortası Gelirleri ,00 VI-AR-GE GİDERLERİ , ,22 a)ar-ge Giderleri , ,22 VII-DIŞARIDAN SAĞLANAN F.VE HİZ , ,57 a)ptt ve Kargo Giderleri , ,96 b)isıtma,soğutma, Aydınlatma ve Su Giderle , ,35 c)danışmanlık Hizmeti Giderleri , ,27 d)kırtasiye ve Basılı Evrak Giderleri , ,03 e)doğal Afet Kurtarma Ekibi Giderleri 0,00 0,00 f)temizlik Bakım Gideri , ,58 g)güvenlik Hizmet Giderleri , ,38 ARA TOPLAM , ,51 ARA TOPLAM , ,42