DOĞTAŞ KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 DOĞTAŞ KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

3 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden Dipnot geçmemiş geçmiş referansları 30 Eylül Aralık 2015 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Toplam varlıklar Takip eden dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1

4 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden Dipnot geçmemiş geçmiş referansları 30 Eylül Aralık 2015 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Diğer uzun vadeli borç karşılıkları Ertelenmiş gelirler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Ters birleşme sermaye farkları 18 ( ) ( ) Paylara ilişkin primler Geri alınmış paylar (-) 18 ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları Kıdem tazminatı karşılığı yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Net dönem zararı ( ) ( ) Toplam kaynaklar Takip eden dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2

5 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 VE 2015 DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Dipnot 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül referansları Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (16.271) - ( ) (42.168) Finansman gelirleri/(giderleri) öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi öncesi zarar ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi gideri: Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri Dönem zararı ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları ( ) ( ) ( ) ( ) Pay başına kayıp 20 (0,00039) (0,00006) (0,00164) (0,00070) Takip eden dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3

6 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 VE 2015 DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Dipnot 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül referansları Dönem zararı ( ) ( ) ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları 16 ( ) ( ) Ertelenmiş vergi etkisi (56.646) ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı giderin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar - - Ana ortaklık payları ( ) ( ) ( ) ( ) Takip eden dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 VE 2015 DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kardan Tanımlanmış Maddi duran Ana Paylara Geri ayrılan fayda planları varlık Geçmiş Net ortaklığa Ödenmiş ilişkin alınmış kısıtlanmış yeniden ölçüm yeniden yıllar dönem ait sermaye primler paylar yedekler kazanç/kayıpları değerleme artışı zararları zararı özkaynaklar Özkaynaklar 1 Ocak 2015 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Geçmiş yıl zararlarına transferler ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) ( ) 30 Eylül 2015 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Geçmiş yıl zararlarına transferler ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) - - ( ) ( ) ( ) 30 Eylül 2016 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Takip eden dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5

8 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 VE 2015 DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 30 Eylül Eylül 2015 Dönem zararı ( ) ( ) Net dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 12, Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler Garanti karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler ( ) Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri (76.055) ( ) Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş Finansman gideri ( ) Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler 19 ( ) ( ) Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler ( ) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler - ( ) Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( ) ( ) Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) ( ) Faaliyetlerden yaratılan nakit akışları Vergi iadeleri (ödemeleri) - ( ) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler 16 ( ) ( ) Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler ( ) ( ) A. İşletme faaliyetlerinden yaratılan net nakit Alınan faiz Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 12,13 ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Kredilerden nakit girişleri Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları - ( ) C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) ( ) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Takip eden dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6

9 DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Merkez adresi: Rüzgarlıbahçe Mahallesi Kavak Sokak No:31/1 B Blok Smart Plaza Kat:4-5 Kavacık, Beykoz - İstanbul. İşlem gördüğü borsa: Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( Borsa İstanbul ) DGKLB ismiyle işlem görmektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, Şirket in halka açıklık oranı %7,89'dur. Fiili faaliyet konusu: Ana faaliyet konusu mobilya üretimi ve satışıdır. Şirket in üretimi Doğanlı Köyü 9.Km Düzce adresinde ve İdriskoru Köyü Hacıvenez Mevkii No:29 Biga Çanakkale adresindeki mülkü kendisine ait olan fabrikalarda gerçekleştirilmektedir. Kelebek Mobilya ve Kontrplak Sanayi Anonim Şirketi, İstanbul da 1935 yılında kurulmuştur. Kelebek Mobilya ve Kontrplak Sanayi Anonim Şirketi olan şirket ünvanı 12 Aralık 2003 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararıyla Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Kelebek Mobilya ) olarak değiştirilmiş ve 29 Aralık 2003 tarihli 5956 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Şirketin bağlı ortaklığı olan 3K Mobilya Dekorasyon San. ve Tic. A.Ş. ( 3K ) bünyesinde 2006 yılından itibaren mobilya ve ticari ürün satışı yapmak üzere satış mağazaları zinciri oluşturulmuştur. Grup, 2013 yılında bağlı ortaklığı 3K ya ait olan mağazaları (8 adet) bayilere devretmek suretiyle kapatmıştır. Şirketin diğer bağlı ortaklığı 2K Oturma Grupları İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin üretim faaliyetleri 28 Mart 2007 tarihinden itibaren sona erdirilerek üretim imalathanesi kapatılmıştır. Şirket in bağlı ortaklığı Doğtaş Mobilya Pazarlama Ticaret A.Ş. ( Doğtaş Pazarlama ) 1996 yılında kurulmuş ve Türkiye genelinde açmış olduğu şubelerle Doğtaş Kelebek Mobilya ve Sanayi Ticaret A.Ş. tarafından üretilen mobilya ve kanepe gruplarının ve ticari ürünlerin satışını ve pazarlamasını yapmaktadır. 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile Doğtaş Pazarlama nın Türkiye genelinde bütün şubeleri kapatılmıştır ( Yoktur). Doğ-taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.( Doğtaş İmalat ), 6 Eylül 2012 tarihinde Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %67 sini satın almıştır yılı içerisinde Doğ-Taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi Anonim Şirketi nin 31 Aralık 2013 tarihinde tespit edilen aktif ve pasifinin bir bütün halinde, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 136. maddesi ve birleşme ile ilgili diğer maddeleri, Kurumlar Vergisi Kanunu nun ve 20. madde hükümleri, Sermaye Piyasası Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri I, No. 31 sayılı Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği hükümleri uyarınca hazırlanan 26 Nisan 2013 tarihli Uzman Kuruluş Raporu ve Sermaye Piyasası mevzuatı hükümlerine uygun olarak hazırlanan Birleşme Sözleşmesi çerçevesinde devralınması suretiyle birleşme işlemi gerçekleşmiş olup birleşme işlemi 21 Ekim 2013 tarihinde tescil edilmiştir ve Şirket in ismi Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 7

10 DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 08 Kasım 2016 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi nin 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklık Ortaklık Pay sahibi 30 Eylül 2016 payı (%) 31 Aralık 2015 payı (%) International Furniture B.V , ,05 Davut Doğan , ,68 Adnan Doğan , ,68 Şadan Doğan , ,68 İsmail Doğan , ,68 İlhan Doğan , ,68 Murat Doğan , ,68 Diğer , , Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket in ödenmiş sermaye tutarı TL dir ancak sermayenin TL tutarındaki kısmı Doğ-Taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi Anonim Şirketi ile Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin birleşmesi esnasında birleşme farkı olarak oluşmuştur. Grup un konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları ve faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir: Faaliyet Bağlı ortaklık gösterdiği ülke Faaliyet konusu Doğtaş Mobilya Pazarlama Ticaret A.Ş. Türkiye Mobilya satış ve pazarlaması ( Doğtaş Pazarlama ) Doğtaş Bulgaria Eood ( Doğtaş Bulgaria ) Bulgaristan Mobilya satış ve pazarlaması Doğtaş Holland B.V. ( Doğtaş Holland ) Hollanda Mobilya satış ve pazarlaması Doğtaş Germany Gmbh. ( Doğtaş Germany ) Almanya Mobilya satış ve pazarlaması 2K Oturma Grupları İnşaat ve Taahhüt San. ve Tic. A.Ş. ( 2K ) Türkiye Oturma grubu satışı 3K Mobilya Dekor. San. ve Tic. A.Ş. ( 3K ) Türkiye Mobilya dekorasyon Grup un bağlı ortaklıklarından Doğtaş Germany, Doğtaş Holland ve Doğtaş Bulgaria, konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmemeleri sebebiyle konsolidasyon kapsamına alınmayarak satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmiştir. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı kişidir (31 Aralık 2015: 1.355). 8

11 DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Şirket sermayesinin Türk Ticaret Kanunu kapsamında yeterliliğine ilişkin: Doğ-Taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi Anonim Şirketi ile Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 2013 yılında birleştirilmesi ile Seri I, No. 31 sayılı Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde TL tutarında sermayeye ulaşılmış ve şirket sermayesi TL tutarında arttırılırken karşılığında Ters Birleşme Farkları kalemi yine aynı tutarda borçlandırılmıştır. Söz konusu kayıt hem Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat kapsamında tutulan ticari defterlerde hem de Sermaye Piyasası muhasebe defterinde aynı şekilde yansıtılmıştır. DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Grup un özet konsolide ara dönem finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un özet konsolide ara dönem finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan bağlı ortaklığı muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Özet konsolide ara dönem finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal yatırımlar dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklığın Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. 9

12 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyon Esasları Konsolide mali tablolar Not 1 deki Grup tarafından kontrol edilen şirketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine edilmesi için gerekli düzeltmeler yapılmıştır. Kontrol, Şirket in, yatırım yaptığı işletmeyi ancak ve ancak şu göstergelerin tümü birden mevcut olduğunda sağlanmaktadır; a) Yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahipse, b) Yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişen getirilere maruz kalmakta veya bu getirilerde hak sahibi ise, c) Elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip ise. %100 üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklıkların, özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü taraflara ait paylar konsolide mali tablolarda ana ortaklık dışı pay olarak gösterilmektedir. Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını Grup un uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklar ve Grup tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay oranları gösterilmiştir: 30 Eylül Aralık 2015 Grup tarafından Grup tarafından sahip olunan sahip olunan doğrudan ve Etkin doğrudan ve Etkin Bağlı ortaklık dolaylı oy hakkı ortaklık payı dolaylı oy hakkı ortaklık payı Doğtaş Pazarlama K K Bağlı ortaklıklara ait bilanço ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup, Şirket in sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değeri, ilgili özkaynak ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere, konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Grup, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıkla ilgili diğer özkaynak altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Kontrolün kaybedilmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıplar kar veya zarara kaydedilir. Eğer Grup önceki bağlı ortaklığında pay sahibi olmayı sürdürürse bu paylar kontrolün kaybedildiği gün itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür. Sonrasında sahip olunmaya devam edilen bu paylar, devam eden kontrol etkisinin seviyesine göre, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırım ya da satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilir Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 30 Eylül tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 10

13 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla özet konsolide ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla özet konsolide bilançosunu 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait özet konsolide kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait ilgili özet konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 2.4 Türkiye Muhasebe Standartları ndaki Değişiklikler a. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 11, Müşterek anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 11

14 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Türkiye Muhasebe Standartları ndaki Değişiklikler (Devamı) - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. - TFRS 14, Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. - TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. TMS 1 Finansal tabloların sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. 12

15 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Türkiye Muhasebe Standartları ndaki Değişiklikler (Devamı) - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. b. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TMS 7 Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. - TMS 12 Gelir vergileri ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. - TFRS 2 Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat daki değişiklikler; Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. 13

16 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Türkiye Muhasebe Standartları ndaki Değişiklikler (Devamı) - TFRS 16 Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. DİPNOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıda sunulmuştur: Eylül Aralık 2015 Nakit Banka - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Kredi kartı alacakları Aralık 2015 tarihi itibarıyla TL tutarındaki vadeli mevduatların faiz oranı %8 olup, vadesi 4 gündür. 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla özet konsolide nakit akış tablolarına konu olan nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık Nakit ve nakit benzerleri

17 DİPNOT 4 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ticari alacaklar ve borçların detayları aşağıda sunulmuştur: Kısa vadeli ticari alacaklar: 30 Eylül Aralık 2015 Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 21) Diğer Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Alacak reeskontu (-) ( ) ( ) Eylül 2016 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadesi 2 aydan kısadır (31 Aralık 2015: 2 aydan kısa), vadesi gelmeyen alacaklarına ilişkin uygulanan reeskont oranı %8,17 tür (31 Aralık 2015: %10,85). 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemler için şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak itibarıyla ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılıklar - ( ) Konusu kalmayan karşılıklar Eylül itibarıyla ( ) ( ) 15

18 DİPNOT 4 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Grup un dönem sonları itibarıyla uzun vadeli ticari alacakları aşağıda açıklanmıştır. Uzun vadeli ticari alacaklar: 30 Eylül Aralık 2015 Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) (63.751) ( ) Kısa vadeli ticari borçlar: 30 Eylül Aralık 2015 Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 21) Diğer Borç senetleri Borç reeskontu (-) ( ) ( ) Eylül 2016 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçların ortalama ödeme vadesi 4 aydan kısadır (31 Aralık 2015: 4 aydan kısa). DİPNOT 5 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar: 30 Eylül Aralık 2015 Verilen depozito ve teminatlar Vergi dairesinden alacaklar Personelden alacaklar Diğer Uzun vadeli diğer alacaklar: 30 Eylül Aralık 2015 Verilen depozito ve teminatlar Kısa vadeli diğer borçlar: 30 Eylül Aralık 2015 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Diğer borçlar İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar Diğer

19 DİPNOT 5 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Uzun vadeli diğer borçlar: 30 Eylül Aralık 2015 Alınan depozito ve teminatlar DİPNOT 6 - STOKLAR 30 Eylül Aralık 2015 İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Yoldaki mallar DİPNOT 7 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar: 30 Eylül Aralık 2015 Diğer Katma Değer Vergisi ( KDV ) Devreden KDV İş avansları Diğer Diğer kısa vadeli yükümlülükler: 30 Eylül Aralık 2015 Tecil terkin KDV Diğer DİPNOT 8 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler: 30 Eylül Aralık 2015 Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler

20 DİPNOT 8 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (Devamı) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler: 30 Eylül Aralık 2015 Gelecek yıllara ait giderler Peşin ödenmiş giderler hesabının önemli bir kısmı Turquality devlet teşvik programı çerçevesinde Grup un yurt dışı bayilerine yaptığı masraflardan oluşmaktadır. Kısa vadeli ertelenmiş gelirler: 30 Eylül Aralık 2015 Alınan sipariş avansları Ertelenen gelirler Uzun vadeli ertelenmiş gelirler: 30 Eylül Aralık 2015 Gelecek yıllara ait gelirler DİPNOT 9 SATIŞ AMAÇLI SINIFLANDIRILAN DURAN VARLIKLAR Grup un finansal yatırımlarının tamamı satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış yatırımlardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: İştirak 30 Eylül 2016 İştirak 31 Aralık 2015 oranı (%) Bilanço net değeri oranı (%) Bilanço net değeri Doğtaş Holland 100, , Doğtaş Germany 100, , Doğtaş Bulgaria 100, , Satılmaya hazır finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değerinin bulunmadığı veya gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlıkların kayıtlı değeri elde etme maliyeti olarak değerlendirilmiştir. 18

21 DİPNOT 10 - SATILMAYA HAZIR GAYRİMENKULLER Ocak itibarıyla Transferler/alışlar - - Çıkışlar ( ) ( ) 30 Eylül itibarıyla Eylül 2016 itibarıyla satılmaya hazır gayrimenkuller şüpheli alacağa dönüşmüş alacaklara istinaden geçmiş dönemlerde müşterilerden alınan binalardan oluşmaktadır. Grup yönetiminin amacı gayrimenkullerin kısa süre içerisinde elden çıkarılması yönündedir DİPNOT 11- YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla maliyeti TL ve birikmiş amortismanı TL olan yatırım amaçlı gayrimenkul mevcuttur. Dönem amortisman gideri 909 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: TL) olup, dönem içerisinde alım veya satış olmamıştır. DİPNOT 12 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Maliyet: 1 Ocak 30 Eylül 2016 İlaveler Çıkışlar Transfer 2016 Arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar Makine, tesis ve cihazlar (18.052) Motorlu taşıtlar ( ) Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar ( ) Birikmiş amortisman: ( ) Yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar ( ) ( ) - - ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Motorlu taşıtlar ( ) (49.965) ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) ( ) - - ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) - - ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri

22 DİPNOT 12 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak 30 Eylül 2015 İlaveler Çıkışlar 2015 Maliyet: Arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Motorlu taşıtlar (23.001) Döşeme ve demirbaşlar (7.501) Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar ( ) Birikmiş amortismanlar: Yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar ( ) ( ) - ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Motorlu taşıtlar ( ) ( ) ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin ve ipotekler ve kısıtlamaların tutarı Dipnot 15 te mevcuttur. DİPNOT 13 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 30 Eylül 2016 İlaveler 2016 Maliyet: Marka değeri Haklar Birikmiş itfa payları: Haklar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri

23 DİPNOT 13 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak 30 Eylül 2015 İlaveler 2015 Maliyet: Marka değeri Haklar Birikmiş itfa payları: Haklar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri DİPNOT 14 - BORÇLANMALAR 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla borçlanmaların detayları aşağıda sunulmuştur: 30 Eylül 2016 Ağırlıklı yıllık TL faiz oranı Orijinal tutarı karşılığı Kısa vadeli borçlanmalar: Avro krediler %0,75 - %5, TL krediler %13,75 - %15, Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: Avro krediler %0,75 - %5, Toplam kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmalar: Avro krediler %0,75 - %5, Toplam borçlanmalar

24 DİPNOT 14 - BORÇLANMALAR (Devamı) 31 Aralık 2015 Ağırlıklı yıllık TL faiz oranı Orijinal tutarı karşılığı Kısa vadeli borçlanmalar: Avro krediler %0,75 - %5, TL krediler Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: TL krediler %0,75 - %5, Toplam kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmalar: TL krediler %0,75 - %5, Toplam borçlanmalar Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla borçlanmaların ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık aya kadar ay arası yıl arası DİPNOT 15 - KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli karşılıklar 30 Eylül Aralık 2015 Garanti gider karşılığı Dava karşılığı Diğer

25 DİPNOT 15 - KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Uzun vadeli karşılıklar 30 Eylül Aralık 2015 Garanti gider karşılığı Koşullu varlık ve yükümlülükler; 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, Grup un aktifinde yer alan maddi duran varlıkların üzerinde Avro ve TL tutarında ipotek mevcuttur (31 Aralık 2015: Avro ve TL). 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla alınan ve verilen teminatların detayı aşağıdaki gibidir: Verilen teminatlar 30 Eylül Aralık 2015 Verilen ipotekler Alıcılara verilen teminat mektupları Resmi kurumlara verilen teminat mektupları Satıcılara verilen teminat mektupları Mahkemelere verilen teminat mektupları Alınan teminatlar 30 Eylül Aralık 2015 Bayilerden alınan teminat mektupları Alınan kefaletler Yurtiçi bayilerinden alınan ipotekler Yurtdışı bayilerinden alınan ipotekler Şirket in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2015 Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Grup tarafından verilen TRİ ler kendi tüzel kişiliği adına verilmiş teminat mektuplarını içermektedir. Grup tarafından aşağıdaki kapsamlarda verilen TRİ bulunmamaktadır: a) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu, b) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu, c) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu, d) a ve b maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu, e) b maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu. 23

26 DİPNOT 15 - KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 1 kuruş nominal bedelli adet hissesi üzerinde Grup un kullanmış olduğu krediye ilişkin olarak rehin bulunmaktadır. Ayrıca Doğtaş Pazarlama şirketi üzerinde de bu krediye ilişkin ticari işletme rehni bulunmaktadır. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Grup un maddi duran varlıkları ve stokları üzerindeki sigorta tutarı sırasıyla TL ve TL dir (31 Aralık 2015: maddi duran varlıklar TL, stoklar TL). Grup 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla TL tutarında ciro ettiği çeki borçlarından mahsup etmek suretiyle netleştirmiştir (31 Aralık 2015: TL). Operasyonel kiralama taahhütleri İptal edilemeyecek durumdaki operasyonel kiralamalarla ilgili gelecekte yapılacak olan ödemeler aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2015 Bir yıl içerisinde Grup un 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla iptal edilemeyecek operasyonel kiralama faaliyetleriyle ilgili olarak TL (1 Ocak - 30 Eylül 2015: TL) tutarında gider konsolide gelir tablosuna kaydedilmiştir. DİPNOT 16 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli borçlar: 30 Eylül Aralık 2015 Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar: 30 Eylül Aralık 2015 Kullanılmamış izin karşılığı Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar: 30 Eylül Aralık 2015 Kıdem tazminatı karşılığı

27 DİPNOT 16 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) Türk İş Kanunu na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 4.297,21 TL (31 Aralık 2015: 4.092,53 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Grup un ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve yasal olarak herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal kayıp/(kazanç) kapsamlı gelir tablosunda Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında hesaplanan aktüeryal kazançlar/(kayıplar) içerisinde muhasebeleştirilmiştir: 30 Eylül Aralık 2015 Enflasyon oranı (%) 7,00 7,00 İskonto oranı (%) 11,00 11,00 Reel iskonto oranı (%) 3,74 3,74 Temel varsayım, kıdem tazminatı tavanının, her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oran olacaktır. Grup un kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı altı aylık dönemlerde yeniden belirlendiği için 1 Temmuz 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.297,21 TL (1 Ocak 2016: 4.092,53 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının, 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait değişimini gösteren hareket tablosu aşağıdaki gibidir Ocak itibarıyla Faiz gideri Hizmet maliyeti Aktüeryal kayıp / (kazanç) ( ) Ödenen tazminatlar ( ) ( ) 30 Eylül itibarıyla