ANADOLU HAYAT EMEKLĠLĠK A.ġ. GELĠR AMAÇLI ALTERNATĠF ESNEK EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU ĠZAHNAMESĠ

Transkript

1 Kayda Alma Belgesi Tarihi : Kayda Alma Belgesi Numarası : EYF.134/881 Kayıt Nedeni : Ġlk kayda alma ANADOLU HAYAT EMEKLĠLĠK A.ġ. GELĠR AMAÇLI ALTERNATĠF ESNEK EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU ĠZAHNAMESĠ BU ĠZAHNAME EMEKLĠLĠK YATIRIM FONLARININ KAMUYU AYDINLATMA YÜKÜMLÜLÜKLERĠ KAPSAMINDA DÜZENLENEN BĠR BELGE OLUP, EMEKLĠLĠK ġġrketġnġn MERKEZĠ, BÖLGE MÜDÜRLÜKLERĠ, ġubelerġ, TEMSĠLCĠLĠKLERĠ VE ĠNTERNET SĠTESĠNDE GÜNCELLENMĠġ OLARAK KATILIMCILARIN ĠNCELEMESĠNE SUNULMAK VE KATILIMCININ TALEP ETMESĠ HALĠNDE ÜCRETSĠZ OLARAK KENDĠLERĠNE VERĠLMEK ÜZERE YETERLĠ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. ĠZAHNAME ĠLE AÇIKLANAN KONULARDA ORTAYA ÇIKAN DEĞĠġĠKLĠKLER VE YENĠ HUSUSLAR, EMEKLĠLĠK ġġrketġ TARAFINDAN SERMAYE PĠYASASI KURULUNA BĠLDĠRĠLMEK ZORUNDADIR. DEĞĠġĠKLĠKLER VE YENĠ HUSUSLAR, KURULUN ONAYI ALINMADAN ĠZAHNAMEDE DEĞĠġĠKLĠK YAPILARAK KATILIMCILARA AÇIKLANAMAZ VE UYGULAMAYA KONULAMAZ. KURULDAN ONAY ALINDIKTAN SONRA ĠZAHNAMEDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ONAY TARĠHĠNDEN ĠTĠBAREN ALTI Ġġ GÜNÜ ĠÇĠNDE TĠCARET SĠCĠLĠNE TESCĠL VE TÜRKĠYE TĠCARET SĠCĠLĠ GAZETESĠ NDE ĠLAN EDĠLĠR. ĠZAHNAMEDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER TĠCARET SĠCĠLĠNE TESCĠL VE TÜRKĠYE TĠCARET SĠCĠLĠ GAZETESĠ NDE ĠLANI MÜTEAKĠP BU ĠZAHNAMENĠN EKĠ HALĠNE GETĠRĠLĠR. HER YILIN OCAK AYI ĠTĠBARĠYLE ĠZAHNAME DEĞĠġĠKLĠKLERĠ TEKRAR TESCĠL ETTĠRĠLMEKSĠZĠN TEK BĠR METĠN HALĠNE GETĠRĠLEREK TASARRUF SAHĠPLERĠNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. 1

2 BÖLÜM A : GENEL ESASLAR I. Ġzahnamenin Amacı ve Kapsamı Bu izahname 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun 15. maddesine dayanılarak emeklilik sözleģmesi çerçevesinde alınan ve katılımcılar adına bireysel emeklilik hesaplarında izlenen katkıların, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre iģletilmesi amacıyla ANADOLU HAYAT EMEKLĠLĠK A.ġ. tarafından kurulan Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ. Gelir Amaçlı Alternatif Esnek Emeklilik Yatırım Fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınmasına iliģkin olarak düzenlenmiģ olup, katılımcıların fonun yatırım amaçları, stratejileri ve riskleri ile ilgili konularda bilgilendirilmelerine yönelik olarak hazırlanmıģtır. Fon paylarının kayda alınması Fon'a ve fon paylarına resmi teminat verilmesi Ģeklinde yorumlanamaz ve reklam amacıyla kullanılamaz. II. Tanımlar Bu izahnamede Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ. ġġrket, ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ. PORTFÖY YÖNETĠCĠSĠ, Ġstanbul Takas ve Saklama Bankası A.ġ. SAKLAYICI KURULUġ, Anadolu Hayat Emeklik A.ġ. Gelir Amaçlı Alternatif Esnek Emeklilik Yatırım Fonu FON, Sermaye Piyasası Kurulu KURUL, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu KANUN, Sermaye Piyasası Kurulu nun Emeklilik Yatırım Fonlarının KuruluĢ ve Faaliyetlerine ĠliĢkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile ek ve değiģiklikleri YÖNETMELĠK, Kamuyu Aydınlatma Platformu KAP olarak ifade edilecektir. 2

3 BÖLÜM B: FON ĠLE ĠLGĠLĠ BĠLGĠLER : I.Tanıtıcı Bilgiler 1. GENEL BĠLGĠLER : Fon un Unvanı Fon un Türü Fon un ĠĢletme Adı Fon Tutarı ve Pay Sayısı Avans Tutarı ANADOLU HAYAT EMEKLĠLĠK A.ġ. GELĠR AMAÇLI ALTERNATĠF ESNEK EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU GELĠR AMAÇLI ESNEK FON AHE ALTERNATĠF KAZANÇ FONU TL/ Pay TL 2.FONUN KURULUġUNA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER : TARĠH NO KuruluĢa ĠliĢkin Kurul Kararı /587 KuruluĢa ĠliĢkin Kurul Ġzni B.02.1.SPK Fon Ġçtüzüğü Tescili Fon Ġçtüzüğü nün Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde Ġlanı II.Fonun Yatırım Stratejilerine, Risklerine, Harcamalara ve Fon Portföyüne ĠliĢkin Bilgiler 1. Fonun Yatırım Stratejisi: Fon portföyünün tamamı kira sertifikalarından, faiz geliri içermeyen Türk özel sektör borçlanma araçlarından, kamu tarafından ihraç edilecek her türlü varlığa dayalı menkul kıymetler ile katılım bankası hesapları, altın, altın ve diğer kıymetli madenlere dayalı sermaye piyasası araçları ve Katılım 30 Endeksindeki paylardan oluģturulmaktadır. Yurt dıģında ihraç edilmiģ, faiz içermeyen kamu ve özel sektör borçlanma araçlarına yatırım yapılabilir kredi derecesi (S&P BBB Notu ve diğerleri için muadili) bulunmak koģuluyla yatırım yapabilir. Fon faiz geliri elde etmeyi amaçlamamaktadır. Fon portföyünde varlık dağılımları hisse senedi yatırımları dahil portföy yöneticisinin beklentileri ve iç tüzük kısıtları doğrultusunda dinamik olarak belirlenmektedir. Fonun karģılaģtırma ölçütü %65 BĠST-KYD Kira Sertifikaları Endeksleri (Kamu), %25 BIST Katılım 30 Endeksi, %5 BĠST-KYD Kira Sertifikaları Endeksleri (Özel) ve %5 BĠST-KYD 1 Aylık Kar Payı Endeksi (TL) dir. 2. Muhtemel Riskler Fon portföyü ağırlıklı olarak kira sertifikaları, kamu tarafından ihraç edilecek her türlü varlığa dayalı menkul kıymetler, altın, altın ve diğer 3

4 kıymetli madenlere dayalı sermaye piyasası araçları ve Katılım 30 Endeksindeki paylardan oluģmaktadır. Fon yönetiminde enflasyon ve piyasa riski taģınmaktadır. Enflasyon oranları, altın piyasasındaki ve hisse senedi piyasasındaki değiģimler, fonun getirisini etkilemektedir. Fon, kamu ve özel sektör borçlanma araçları ile hisse senetlerine yatırım yapabilmesine bağlı olarak kredi ve likidite riski taģımaktadır. Fon yönetiminde risklerden korunmak amacıyla çeģitlendirme yapılmakta, riskler dağıtılarak asgariye indirilmektedir. 3. Fon Portföyünde Yer Alacak Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırım Kısıtları Yatırımı Aracı En Az % En Çok % Kira Sertifikaları Katılım 30 Endeksindeki Paylar Faiz Geliri Ġçermeyen Türk Özel Sektör Borçlanma Araçları Faiz Geliri Ġçermeyen Yabancı Kamu ve Özel Sektör Borçlanma Araçları Altın Altın ve Diğer Kıymetli Madenlere Dayalı Sermaye Piyasası Araçları Gayrimenkule Dayalı Sermaye Piyasası Araçları Katılma Hesabı (TL-Döviz) 0 25 Yukarıdaki tabloda yer verilmeyen sermaye piyasası araçları ve iģlemleri fon portföyüne alınamaz. Fonun yönetiminde, bu maddede belirtilen fon portföyüne alınacak varlıklara iliģkin oranlara ek olarak, Yönetmelikte yer alan ve bu maddede belirtilmeyen diğer ilgili portföy sınırlamaları da dikkate alınır. 4. Fonun Harcamalarına ĠliĢkin Bilgiler 4.1. Fon Malvarlığından Yapılabilecek Harcamalar Fon malvarlığından fon portföyünün yönetimi ile ilgili ġirket e ödenecek fon iģletim gideri ve aģağıda belirtilenler dıģında harcama yapılamaz. a) Fonun kuruluģunu müteakip mevzuat gereği yapılması zorunlu tescil ve ilan giderleri, b) Portföydeki varlıkların veya bunları temsil eden belgelerin nakil veya nakle bağlı sigorta ücretleri, c) Portföydeki varlıkların saklanması hizmetleri için ödenen ücretler, ç) Varlıkların nakde çevrilmesi ve transferinde ödenen ücretler, d) Alınan kredilerin faizi, e) Portföye alımlarda ve portföyden satımlarda ödenen komisyonlar, f) Fonun mükellefi olduğu vergi ödemeleri, 4

5 g) Bağımsız denetim kuruluģlarına ödenen denetim ücreti, ğ) KAP hizmet bedeli, h) KYD Endeksleri benchmark kullanım bedeli, ı) Borsa Ġstanbul Endeksleri benchmark kullanım bedeli, i) Kurul kayda alma ücreti, j) Kurulca uygun görülecek diğer harcamalar. Harcamaların belgeye dayandırılması zorunludur. Fon malvarlığından piyasa rayici üzerinde harcama yapılamaz. Fon kuruluģ giderleri ġirket tarafından karģılanır Fon ĠĢletim Ücretinin Hesaplanma Yöntemi Fon dan karģılanan toplam giderlerin (fon iģletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net varlık değerinin yıllık % 2,28 i (yüzde ikivirgülyirmisekiz) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde kalınsa dahi, II.4.1 bölümünde belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez. Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karģılığı ile sınırlı olarak, ġirket e, fon net varlık değerinin günlük % 0,0055'inden (yüzbinde beģvirgülelli) [yıllık yaklaģık %2,00 (yüzde iki)] oluģan bir fon iģletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde ġirket e ödenir. Her takvim yılının son iģgünü itibarıyla, içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider kesintisi oranının aģılıp aģılmadığı, ilgili yıl için hesaplanan günlük ortalama fon net varlık değeri esas alınarak, ġirket tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aģıldığının tespiti halinde aģan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iģ günü içinde ġirket tarafından fona iade edilir. Fonun paylarının ilk defa halka arz edilmesi veya fonun tasfiye olması durumunda, bu fıkrada belirtilen kontroller fon paylarının satıģa sunulmuģ olduğu günler dikkate alınarak yapılır. Fon içtüzüğünde belirlenen azami fon toplam gider kesintisi oranı ve takvim yılının bitiminde gerçekleģen fon toplam gider kesintisi oranı ile varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iģ günü içinde KAP ta ilan edilir. Portföy yöneticisinin ilgili fonun toplam giderlerinden aldığı payın tutarı ve oranı ile Kurulca belirlenen formatta düzenlenen fon toplam gideri kesintisinin dağılımı takvim yılının bitimini takip eden 6 iģ günü içinde KAP ta ilan edilir. 5

6 BÖLÜM C : EMEKLĠLĠK ġġrketġ ĠLE PORTFÖY YÖNETĠMĠ VE SAKLAMA HĠZMETĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Emeklilik ġirketi ile Ġlgili Bilgiler : Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ., fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, katılımcıların haklarını koruyacak Ģekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ. ye iliģkin bilgiler aģağıda verilmiģtir: a. DönüĢüm Ġzin Tarihi ve No : /3585 b. Faaliyet Ġzin Tarihi ve No : /42472 c. Merkez Adresi : ĠĢ Kuleleri Kule 2 Kat:16, Levent- Ġstanbul d. Telefon No : e. Faks No : f. E-Posta : eyf@anadoluhayat.com.tr g. Internet Adresi : II. Portföy Yönetim Hizmeti : Fon portföyünün yönetilmesi konusunda ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ. den portföy yönetim hizmeti alınır ve fon portföyü emeklilik Ģirketi ile portföy yöneticisi arasında yapılan portföy yönetim sözleģmesi çerçevesinde yönetilir. Portföy yöneticisine iliģkin bilgiler aģağıda verilmiģtir: a. KuruluĢ Ġzin Tarihi ve No : / b. Faaliyet Yetki Belgesi Tarihi ve No : /pyĢ/py/12-7 c. Merkez Adresi : ĠĢ Kuleleri Kule 1 Kat: Levent- Ġstanbul d. Telefon No : e. Faks No : f. E-Posta : info@isportfoy.com.tr g. Internet Adresi : Fon portföyü Kanun, ilgili yönetmelikler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. Portföy Yönetim SözleĢmesi ile ġirket, Emeklilik Fonu ile ilgili, aksini belirtmediği takdirde Portföy Yönetim ġirketi ne içtüzük ve izahnamede yer alan her türlü sermaye piyasası aracını almaya ve satmaya bunlara iliģkin kupon, temettü ve anaparaları tahsil etmeye, sermaye artırımına iliģkin hakları kullanmaya ve bu sözleģmede belirtilen diğer iģlemleri önceden teyit alınmasına gerek kalmaksızın yapmaya vekalet verdiğini kabul ve beyan eder. Portföy yönetim Ģirketi, herhangi bir Ģekilde kendisine çıkar sağlamak üzere Fon portföyünde bulunan sermaye piyasası araçlarının alım satımını 6

7 yapamaz ve Fon hesabına verilecek emirlerde gerekli özen ve basireti gösterir. Fonun yönetimi için yabancı portföy yöneticilerinden hizmet alınmayacaktır. Her ay sonunu izleyen ilk hafta içinde ġirket e ödenen fon iģletim gideri kesintisi; portföy yönetim sözleģmesine istinaden ġirket ile Portföy Yönetim ġirketi arasında paylaģılır. Fonun performansına bağlı olarak performans ücreti uygulaması bulunmaktadır. Performans ücreti uygulamasında simetri uygulanmaktadır. Performans ücreti uygulamasına iliģkin esaslar portföy yönetim sözleģmesinde belirlenmiģtir. Performans ücreti, ek bir ücret olarak fondan tahsil edilmemekte olup, portföy yöneticisine, portföy yönetim sözleģmesinde belirlenen kriterlerin sağlanması durumunda, ġirket in öz kaynaklarından yapılan bir ödemedir. Portföy Yöneticisi Adı/Soyadı Ali Emrah Yücel Yedek Portföy Yöneticisi Adı / Soyadı Görevi Portföy Yönetim Bölümü Portföy Yönetim Bölümü Portföy Yönetim Bölümü Görevi Portföy Yönetim Bölümü Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket- Mevki) /ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ./ Müdür /ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ./Müdür /ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ./Gen. Müd. Yrd. Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket- Mevki) /Ak Portföy Yönetimi A.ġ./Müdür Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 13 Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) Hüseyin Gayde AraĢtırma Bölümü Portföy Yönetim Bölümü /ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ./Müdür /ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ./Müdür 12 III. Saklama Hizmeti : 1. Saklayıcı KuruluĢlar : Saklama hizmeti verecek saklayıcı kuruluģ Ġstanbul TAKAS ve SAKLAMA BANKASI A.ġ. dir. Türkiye de Takasbank ın saklama hizmeti verdiği para ve sermaye piyasası araçları fon adına Takasbank nezdinde saklanır. Takasbank ile ilgili irtibat bilgileri aģağıda verilmektedir. 7

8 a. Merkez Adresi : ġiģli Merkez Mahallesi, Merkez Caddesi No: ġiģli-ġstanbul b. Telefon No : (pbx) c. Faks No : d. E-Posta : bilgi@takasbank.com.tr e. Internet Adresi : 2. Katılımcıların Saklama Hesaplarına ĠliĢkin Bilgiler Bireysel emeklilik sitemi katılımcıları Takasbank sesli yanıt sistemi olan ALOTAKAS ( ) vasıtasıyla aģağıdaki bilgileri öğrenebilecekler veya faks yoluyla ekstre alabileceklerdir; Fon Tanımları Fon Pay Adetleri Fon Birim Fiyatları Toplam Portföy Değerleri Emeklilik Ģirketi tarafından hesap açılıģında katılımcılara ALOTAKAS eriģim Ģifresi verilecektir. Ayrıca bu bilgilere hem ġirket in hem de Takasbank ın internet siteleri aracılığıyla da eriģilebilecektir. BÖLÜM D : FONUN ORGANĠZASYON YAPISI HAKKINDA BĠLGĠLER: I. Fon Kurulu Üyeleri Fon Kurulu Üyeleri Adı Soyadı Mehmet Uğur Erkan Görevi Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) Fon Kurulu BaĢkanı 2014-/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Genel Müdür /Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Genel Müdür Yardımcısı Tuna Uğun Fon Kurulu Üyesi 2015-/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Genel Müdür Yardımcısı /Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Pazarlama Müdürlüğü-Müdür Mine Fon Kurulu Üyesi 2008-/Anadolu Hayat Emeklilik Kumcuoğlu A.ġ./Fon Yönetimi Müdürlüğü-Müdür Necdet Cem Özcan Buket Pelin Keles Mehmet Uğur Erkan Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) Fon Kurulu Üyesi 2008-/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Muhasebe Müdürlüğü-Müdür 21 Fon Kurulu Üyesi /Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./ Fon Yönetimi Müdürlüğü-Uzman 2012-/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./ Fon Yönetimi Müdürlüğü-Müdür Yardımcısı

9 1.FON KURULU ÜYELERĠNĠN GÖREV, YETKĠ VE SORUMLULUKLARI: Fon Kurulu Yönetmeliğin 13 üncü maddesi uyarınca aģağıda belirtilen esaslar çerçevesinde faaliyet gösterir: a) Fon faaliyetlerinin, Ģirketin genel yönetim stratejilerine ve politikalarına uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir Ģekilde ilgili mevzuat, fon içtüzüğü ve izahnamedeki esaslar çerçevesinde yürütülmesi, b) Fonun muhasebe, belge ve kayıt sisteminin düzenli bir Ģekilde tutulması, c) Fon adına yapılacak sözleģmelerin ilgili mevzuata uygun Ģekilde hazırlanması, d) Fon portföyünün mevzuata uygun Ģekilde değerlenmesi ve birim pay değerinin doğru Ģekilde hesaplanması, e) Fon ile ilgili mali tablo ve raporların hazırlanması, f) Fon performansının takip edilmesi, g) Mevzuat gereği ya da Ģirketin talebi ile ilgili olarak yapılması gereken içtüzük ve izahname değiģikliklerinin katılımcılara ilgili düzenlemelerde öngörülen süreler içerisinde duyurulması, h) Kamuyu aydınlatma belgelerinin mevzuata uygun Ģekilde hazırlanması, i) Günlük,aylık ve üç aylık raporların hazırlanması, j) Yönetmeliğin 27 nci maddesi kapsamında belirtilen olağanüstü durumlar ile ilgili karar alınması, k) Ġç kontrol sisteminin oluģturulması, l) ġirket yönetim kurulu kararı ile belirlenen diğer görevlerin yerine getirilmesi. 2.SEÇĠLME ESASLARI: Kanun,yönetmelik ve tebliğlerde belirtilen nitelikleri taģıyan bireyler arasından ġirket'in Yönetim Kurulu kararı ile seçilir. 3.TOPLANTI VE KARAR ALMA USULLERĠ: Kurul asgari salt çoğunlukla toplanır ve salt çoğunlukta karar alınır. 4.TOPLANTI SIKLIKLARI: Toplantılar iki haftada bir kez,haftanın ikinci iģ günlerinde yapılır. 5.OLAĞANÜSTÜ DURUMLAR ĠLE ĠLGĠLĠ KARAR ALMA ESASLARI: SavaĢ, doğal afetler, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, Ģirketin mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurula ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en seri haberleģme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurula ve MüsteĢarlığa bildirilmek koģuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım 9

10 satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karģılanabilir. II. Fon Denetçileri Fon Denetçileri Adı /Soyadı Nilgün Kılıçuzar Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) / Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ.-AraĢtırma ve GeliĢtirme Müdürlüğü Müdür 2011/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ.-Risk Yönetimi ve Ġç Kontrol Müdürlüğü - Müdür Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 25 S. Murat Çağlar Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ.-Fon Yönetimi Müdürlüğü Uzman Yardımcısı 2010/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ.-Fon Yönetimi Müdürlüğü Uzman 9 III. Fon ile Ġlgili Operasyonel ĠĢlemlerle Görevli Yetkili ve Uzmanlar Fon ile Ġlgili Operasyonel Konularda Görevli Personel Adı/Soyadı Görevi A. Begüm Ulutan T.ĠĢ Bankası A.ġ.- Sermaye Piyasaları Bölümü-Mdr Yrd. Aydın Çelikdelen Ceren Bayraktar Hatice Zeynep Dinçer T.ĠĢ Bankası A.ġ.-Sermaye Piyasaları Bölümü-II.Müdür T.ĠĢ Bankası A.ġ.-Sermaye Piyasaları Bölümü-Servis Yetkili Yardımcısı T.ĠĢ Bankası A.ġ.-Sermaye Piyasaları Bölümü-Memur Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket- Mevki) 2008-/T. ĠĢ Bankası A.ġ./SPB-Müdür Yardımcısı 2007-/T. ĠĢ Bankası A.ġ./ SPB-II. Müdür /T. ĠĢ Bankası A.ġ./GaziosmanpaĢa ġb.-servis Yetkili Yardımcısı 2011-/T. ĠĢ Bankası A.ġ./SPB-Servis Yetkili Yardımcısı 2011/ T. ĠĢ Bankası A.ġ./SPB-Memur Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) IV. Görev Tanımlarına ĠliĢkin Bilgiler Görev Müdür Yardımcısı / II. Müdür Servis Yetkilisi / Memur Görev Tanımı Emeklilik Yatırım Fonları Operasyon kapsamındaki iģlerin hızlı ve doğru bir biçimde sonuçlanmasını sağlamak, kontrol etmek ve onaylamak. Emeklilik Yatırım Fonları Projesi kapsamındaki görevleri yerine getirmek ve üstlerinin onayına sunmak. Servis içi operasyonel iģlemlerin hazırlanmasını sağlamak ve onaylamak. V. Fonun Organizasyonunda Yer Alan KiĢiler ile Fon ile Ġlgili KiĢi ve KuruluĢlar Arasındaki ĠliĢkiler 10

11 Fon personeli, fon kurulu üyeleri ve fon denetçisi ile ġirket ya da portföy yönetim Ģirketinin ve bunların yöneticileri ile çalıģanları arasında istihdam, sermaye veya ticari anlamda doğrudan veya dolaylı bir iliģki bulunmamakta olup, eģ dahil üçüncü dereceye kadar kan veya sıhri hısımlık bulunmamaktadır. BÖLÜM E : FĠNANSAL BĠLGĠLER I. Fon Portföyünün OluĢumu ve Dağılımı Fon portföyünün oluģturulmasına 29/07/2010 tarihinde baģlanmıģ olup 29/07/2010 tarihinde avansın tamamen kullanılmasıyla fon portföyünün oluģumu tamamlanmıģtır. 28/09/2010 itibariyle portföy yapısı aģağıda verilmiģtir. VARLIK TÜRÜ 28/09/2010 TUTARI (TL) % 1. Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri , PORTFÖY DEĞERĠ ,18.- NET VARLIK DEĞERĠ 28/09/2010 TABLOSU TUTARI (TL) 1.Fon Portföy Değeri ,18.- Hazır Değerler (+) 1.434,48.- Alacaklar (+).- -T1.- Borçlar (-) 456, Net Varlık Değeri ,22.- DolaĢımdaki Pay Sayısı 0 3.Birim Pay Değeri 0, HĠSSE SENETLERĠ 28/09/2010 ġġrket ÜNVANI Nominal Değer (TL) Rayiç Değer (TL) BORÇ.SNT. 28/09/2010 KIYMET TÜRÜ Nominal Değer Vade Tanımı Rayiç Değer (TL) (TL) GES , II. Fon Bilanço ve Gelir Tablosu ile Bağımsız Denetim ġirketi Hakkında Bilgiler BAĞIMSIZ DENETĠM ġġrketġ HAKKINDA BĠLGĠLER a. Unvanı : Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. 11

12 b. Merkez Adresi : Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah. Kavak Sok. No:29 Beykoz Ġstanbul c. Telefon No : d. Faks No : e. E-Posta : info@kpmg.com.tr f. Internet Adresi : BÖLÜM F : FON PAYLARININ DEĞERĠNĠN TESPĠTĠ Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi Ģartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fonun pay değeri, net varlık değerinin dolaģımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. Pay sayısının hesaplanmasında küsurat iģlemlerinin söz konusu olması halinde, üç basamağa kadar olan kısım dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır. Değerleme her iģgünü itibariyle yapılır. Fon Portföy Değeri, portföydeki varlıkların değerlerinin toplamıdır. 1.Portföye alınan varlıklar alım fiyatları ile kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası alıģ kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. 2.Borsada iģlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluģan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. KapanıĢ seansı uygulaması bulunan piyasalarda iģlem gören varlıkların değerlemesinde kapanıģ fiyatı kullanılır. 3.BIST küçük iģlemler pazarında oluģan fiyatlar değerlemede dikkate alınmaz. 4.Borsada iģlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son iģlem tarihindeki borsa fiyatıyla, kira sertifikaları ise son iģlem günündeki portföy değerine, sermaye piyasası aracının iç verim oranı (günlük nakit giriģlerini nakit çıkıģlarına eģitleyen iskonto oranı) üzerinden hesaplanan kar payının anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5.Katılım bankalarının yaptığı bankacılık türünün kar ve zarara katılma prensibine dayalı bir bankacılık türü olması, katılım hesabının da kar ve 12

13 zarara katılma hesabı olması nedeniyle vade sonunda kar ya da zarar etme durumu belli olmamaktadır. Bu nedenle portföydeki katılma hesabı vade baģlangıcında alınan indikatif kar payı oranı ile tahakkuk esasına göre değerlenir. Vade sonunda eğer gerçekleģen kar payı oranı vade baģlangıcında alınmıģ indikatif oranın altında ise portföye gider, üzerinde ise portföye gelir kaydedilir. 6.Portföydeki yabancı para cinsinden varlıklar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alıģ kuru ile, yükümlülükler ise TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satıģ kuru ile çarpılması suretiyle değerleme yapılır. 7.Yatırım fonu katılma payları, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 8. Fon toplam değeri, fon portföy değerine varsa diğer varlıkların eklenmesi ve bu içtüzükte belirtilen Ģekilde ayrılmıģ bulunan borçların düģülmesi suretiyle bulunur. 9. Yabancı para birimine dayalı borçlanma araçları, Fon Kurulu nun tarih, 1 sayılı kararına istinaden; Yabancı hisse senetleri, yabancı yatırım fonu katılma payları ve yabancı borsa yatırım fonu katılma payları kote oldukları borsalarda ve/veya tezgahüstü piyasalarda iģlem gördükleri gün itibarıyla Bloomberg bilgi dağıtım ekranında TSĠ saat dilimi içerisinde bir zamanda alınacak alım ve satım fiyatının ortalamasının ilgili yabancı paranın Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası döviz alıģ kuru ile çarpılması suretiyle değerlenecektir. Herhangi bir gün için iģlem gerçekleģmemiģ olması durumunda, kuponlu borçlanma araçları son değerleme fiyatı sabit bırakılarak iç verim (kupon) oranı üzerinden günlük bileģik faiz esasına göre hesaplanan iģlenmiģ kupon faizinin eklenmesi suretiyle değerlenecektir. Diğer(iskontolu) borçlanma araçları ise son iģlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. Yabancı Tahvil,Eurobond ve yabancı kira sertifikalarının değerlemesinde, Bloomberg veri dağıtım ekranlarından TSĠ 16:30 17:00 arasında alınan alıģ ve satıģ kotasyonlarının ortalamasına (temiz fiyat), fon fiyatı hesaplanacak gün itibari ile birikmiģ kupon faizinin eklenmesi ile elde edilen kirli fiyat kullanılacaktır. Bu hesaplama, tam iģ günü olmayan günlerde söz 13

14 konusu kıymetin iģlem gördüğü son iģlem gününe ait kapanıģ fiyatı (temiz fiyat) kullanılarak yapılacaktır. Kotasyon bulunmaması durumunda ise değerlemede kullanılacak kirli fiyat, bir önceki günün kirli fiyatının ertesi iģ gününe iç verimle ilerletilmesiyle elde edilecektir. Bulunan fiyatlar Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası döviz alıģ kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 10.Fon un devamı süresince alınan bedelsiz paylar, temettü ve kar payları v.b. alındıkları gün Fon un toplam değerine dahil edilir. 11. Bir payın değeri, Fon toplam değerinin tedavüldeki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. Ġhraç edilen payların tümü satılıncaya kadar, her payın değeri, fon toplam değerinin toplam pay sayısına bölünmesi ile bulunur. Bu dönem içinde geri satın alma yoluyla Fon a geri dönmüģ paylardan halen Fon bünyesinde bulunanların sayısı toplam pay sayısından düģülür. Pay satıģ ve geri alıģ fiyatı, belgedeki pay sayısı ile pay değerinin çarpımı suretiyle bulunan tutardır. 12.Fon un bu maddeye göre her iģ günü sonu itibariyle hesaplanan pay değeri; alım-satım yerlerinde ve internet ile sesli yanıt sistemi aracılığıyla duyurulur. 13. Katılımcılar için ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 a kadar verilen katılma payı alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden ilk iģ günü yerine getirilir. Ġlgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 dan sonra verilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden ikinci iģ gününde yerine getirilir. Ġlgili piyasaların kapalı olduğu günlerde verilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden müteakip iģ günü gerçekleģtirilir. Katılımcılar için ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 a kadar verilen katılma payı satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. 14

15 Ġlgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 dan sonra verilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Ġlgili piyasaların kapalı olduğu günlerde verilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleģtirilir. Katılma payı bedelleri; iade talimatının ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 a kadar verilmesi halinde talimatın verilmesini takip eden üçüncü iģ gününde, iade talimatının ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 dan sonra veya tatil gününde verilmesi halinde ise talimatın verilmesini takip eden dördüncü iģ gününde yatırımcılara ödenir. BÖLÜM G : TEġVĠKLER ve VERGĠLENDĠRME Devlet Katkısı ĠĢveren tarafından ödenenler hariç katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının %25 ine karģılık gelen tutar, devlet katkısı olarak katılımcı hesabına aktarılır. Devlet katkısının hesaplanmasına ve katılımcı hesaplarına aktarımına iliģkin hükümler Kanunun Ek/1 maddesinde ve Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik te yer almaktadır. ĠĢverenler Tarafından Ġndirilecek Katkı Tutarları ĠĢverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik sistemine ödenen ve ücretle iliģkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak indirim konusu yapılacak katkı paylarının toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen ücretin %15 ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aģamaz. Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleģmeleri dolayısıyla yaptıkları ödemelerde irat tutarları üzerinden gelir vergisi tevkifatı yapılmaktadır. Bakanlar Kurulunun tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda değiģiklik yapan tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden; a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı ( tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının 15

16 ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15, b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiģ olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10, c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5 oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. Ġrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiģ giriģ aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur. BÖLÜM H : KATILIMCILARIN HAKLARI: Fon'da oluģan kar, fon paylarının fon içtüzüğünde ve bu izahnamede belirtilen esaslara ve Kurul düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılımcılar seçtikleri bir fondan ayrılırken paylarını fona iade etmiģ ve fon paylarını ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluģan kardan paylarını almıģ olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı sözkonusu değildir. BÖLÜM Ġ : KAMUYU AYDINLATMA ESASLARI Kurulca onaylanmıģ fon içtüzüğü, izahname ve tanıtım formu ile altı aylık ve yıllık raporlar, ġirket Genel Müdürlüğü nde, Bölge ve Ģubelerinde, acentelerinde ve internet sayfasında güncellenmiģ olarak katılımcıların incelemesi amacıyla bulundurulur, katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verilir ve KAP ta ayrıca ilan edilir. Fonlar 6 aylık ve yıllık olarak rapor düzenlerler. Altı aylık rapor, ilk altı aylık döneme iliģkin geliģmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu ve ilgili dönemin son iģ günü itibariyle Fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Yıllık rapor, yıl içindeki geliģmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu, fonun bir önceki yıl ile karģılaģtırmalı olarak hazırlanmıģ bağımsız denetimden geçmiģ yıllık fon bilanço ve gelir tablolarını, bağımsız denetim raporunu, bilanço tarihi itibariyle fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. ġirket, altı aylık raporu ilgili dönemin bitimini takip eden 6 hafta içinde; yıllık raporu ilgili hesap döneminin bitiminden itibaren 3 ay içinde KAP ta ilan eder. 16

17 SavaĢ, doğal afetler, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu pazarın, piyasanın, platformun kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, ġirket in mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurul a ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en seri haberleģme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul a ve Hazine MüsteĢarlığı na bildirilmesi ve KAP ta ilan edilmesi koģuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karģılanabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı nda ve izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde katılımcılara bilgi verilir. Yatırım stratejisine uygun olarak belirlenecek karģılaģtırma ölçütü bu izahnamede belirtilir ve KAP ta ilan edilir. Katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olunmasını gerektiren hususlara iliģkin duyurular da ayrıca KAP ta ilan edilir ve yeni hususların yürürlüğe giriģ tarihi on iģ gününden az olmamak üzere ilanlarda belirtilir. Ġzahnamede tescil edilen hususlarda bir değiģiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir fon tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleģtirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleģtirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. Ġzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız 29/09/2010. Fon Kurulu Üyesi Mine KUMCUOĞLU Müdür Fon Kurulu BaĢkanı Oğuz Haluk SOLAK Genel Müdür Yardımcısı 17