KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

Transkript

1 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2015 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na Finansal Tablolara İlişkin Rapor Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi; konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3 Görüş Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka nın 1 Ocak 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroğlu, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 4 Mart 2016

4 NİN 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Büyükdere Cad. No:129/ Esentepe / İSTANBUL Banka nın Telefon ve Fax Numaraları : Banka nın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : kuveytturk@kuveytturk.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka hakkında genel bilgiler Ana Ortaklık Banka nın konsolide finansal tabloları İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka nın mali bünyesine ilişkin bilgiler Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Diğer açıklama ve dipnotlar Bağımsız denetim raporu Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır. Bağlı Ortaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1. Kuwait Turkish Participation Bank Dubai Ltd Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2. KT Bank AG. 3. KT Portföy Yönetimi A.Ş. 4. KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. 5. KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. 6. Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden, ifade edilerek hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Hamad Abdulmohsen AL MARZOUQ Yönetim Kurulu Başkanı Adnan ERTEM Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Başkanı Ahmad S. AL KHARJI Denetim Komitesi Üyesi Mohamad AL- MIDANI Denetim Komitesi Üyesi Ufuk UYAN Ahmet KARACA İsmail Hakkı YEŞİLYURT Genel Müdür Mali İşler Genel Dış Raporlama Müdür Yardımcısı Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: İsmail Hakkı Yeşilyurt / Dış Raporlama Müdürü Tel No: Fax No:

5 İçindekiler Birinci bölüm Genel bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 1 IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 VI. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 VII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 2 İkinci bölüm Konsolide finansal tablolar I. Konsolide Bilanço (Finansal durum tablosu) 3 II. Konsolide Nazım hesaplar tablosu 5 III. Konsolide Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) 6 IV. Konsolide Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer kapsamlı gelir tablosu) 7 V. Konsolide Özkaynak değişim tablosu 8 VI. Konsolide Nakit akış tablosu 10 VII. Konsolide Kar dağıtım tablosu 11 Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 13 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar 15 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 16 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 17 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 17 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 17 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 20 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 21 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 22 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 22 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 22 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 22 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 22 Dördüncü bölüm Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar 23 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 31 III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 42 IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 45 V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 47 VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 48 VII. Menkul Kıymetleştirme pozisyonları 54 VIII. Kredi riski azaltım teknikleri 54 IX. Risk yönetim hedef ve politikaları 56 X. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler 57 XI. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 57 Beşinci bölüm Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 60 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 78 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 87 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 90 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 94 VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve dipnotlar 95 VII. Banka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar 96 VIII. Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler 97 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 97 Altıncı bölüm Diğer açıklamalar I. Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer açıklamalar 98 Yedinci bölüm Bağımsız denetim raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklamalar 98 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

6 1 OCAK 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. ( Banka veya Ana Ortaklık Banka ) Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası ndan alınan 28 Şubat 1989 tarihli izinle Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.Ş. adıyla kurulmuş olup, faaliyetlerine 31 Mart 1989 tarihinde başlamıştır Sayılı Bankacılık Kanununa uyum sağlanması amacıyla, Banka nın 26 Nisan 2006 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylanmış olan ana sözleşme değişikliği ile unvan değişikliğine gidilmiş ve Banka nın unvanı Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ana faaliyet alanı, Banka nın kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve dışından Özel Cari Hesaplar ve Kâr ve Zarara Katılma Hesapları yolu ile fon toplayıp ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde bulunmak, zirai, sınai ve ticari faaliyet ve hizmetlerle iştigal eden gerçek ve tüzel kişilerin yatırım faaliyetlerini teşvik etmek, bu faaliyetlere iştirak etmek ve müşterek teşebbüs ortaklıkları teşkil etmek ve bütün bu hizmet ve faaliyetleri faizsiz olarak yapmaktadır. II. III. Banka nın 100% payına sahip bağlı ortaklığı Kuveyt Türk Katılım Bankası Dubai LTD. Kasım 2009 da kurulmuştur. Ana faaliyet alanı mevzuat çerçevesinde her türlü kurumsal faizsiz bankacılık hizmeti sunmak, aracılık faaliyetlerinde bulunmak, danışmanlık hizmetleri vermek, varlık yönetimi yapmak, yatırımlara aracılık etmek, yatırım yapmak, katılım hesapları yoluyla fon toplamaktır. Banka nın 100% payına sahip bağlı ortaklığı KT Bank AG. Nisan 2015 te kurulmuştur. Ana faaliyet alanı mevzuat çerçevesinde her türlü kurumsal faizsiz bankacılık hizmeti sunmak, aracılık faaliyetlerinde bulunmak, danışmanlık hizmetleri vermek, varlık yönetimi yapmak, yatırımlara aracılık etmek, yatırım yapmak, katılım hesapları yoluyla fon toplamaktır. Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen mali ortaklıklar birlikte Grup olarak adlandırılmıştır. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka hisselerinin %62.24 ü Kuveyt te mukim Kuwait Finance House a, %18.72 si Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları na, %9.00 u Kuveyt te mukim The Public Institution For Social Security e ve %9.00 u Islamic Development Bank a ait olup geriye kalan %1.04 oranındaki hisseler diğer gerçek ve tüzel kişilere aittir. Ana Ortaklık Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar İsim Görevi Göreve atanma tarihi Denetim Komitesi görevi atanma tarihi Öğrenim durumu Hamad Abdulmohsen AL MARZOUQ Y.K. Başkanı 25/06/2014 Yüksek Lisans - Dr. Adnan ERTEM Y.K. Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Başkanı 10/10/ /10/2010 Doktora - Nadir ALPASLAN Y.K. Üyesi 15/04/2011 Lisans - Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN Y.K. Üyesi 02/08/2006 Lisans - Fawaz KH E AL SALEH Y.K. Üyesi 20/10/2006 Lisans % Mazin S.A.S AL NAHEDH Y.K. Üyesi 29/09/2015 Lisans - Mohamad Al-MİDANİ Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 05/05/ /05/2015 Yüksek Lisans - Ahmed S. AL KHARJİ Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 26/03/ /09/2014 Yüksek Lisans - Ufuk UYAN Y.K. Üyesi ve Genel Müdür 10/05/1999 Yüksek Lisans % Ahmet KARACA Mali İşler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. 12/07/2006 Yüksek Lisans % Ahmet Süleyman KARAKAYA Ticari Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd. 14/01/2003 Lisans - Bilal SAYIN Krediler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. 20/08/2003 Lisans % İrfan YILMAZ Bankacılık Servis Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. 27/10/2005 Lisans % Dr. Ruşen Ahmet ALBAYRAK Kurumsal ve Uluslararası Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd. 05/05/2005 Doktora % Nurettin KOLAÇ Hukuk verisk Takip Grubundan Sor. Gnl. Md. Yrd. 20/04/2010 Lisans % Aslan DEMİR Stratejiden Sor. Gnl Md. Yrd. 08/10/2012 Lisans % Mehmet ORAL Bireysel ve İşletme Bankacılığı Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. 01/10/2012 Lisans % Abdurrahman DELİPOYRAZ KOBİ Bankacılığından Sor. Gnl Md. Yrd. 09/01/2015 Lisans % Banka nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının Banka sermayesindeki pay oranı %0.11 dir (31 Aralık %0.20). Pay oranı 1

7 1 OCAK 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE IV. Ana Ortaklık Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ad soyad/ticari ünvanı Pay tutarları (Nominal) Pay oranları Ödenmiş paylar (Nominal) Ödenmemiş paylar Kuwait Finance House 1,574,704 % ,574,704 - Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları 473,597 % ,597 - Toplam 2,048,301 % ,048, Aralık 2015 itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın ana ortağı Kuwait Finance House un %51.45 si halka açık olup %24.08 i Kuwait Investment Authority e, %10.48 i Public Authority for Minors Affairs Kuveyt kamu kuruluşuna aittir. V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Ana Ortaklık Banka nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka nın ana faaliyet alanı katılım bankası olarak faizsiz bankacılık kuralları içerisinde cari hesaplar ve kar/zarar katılma hesapları yoluyla fon toplayıp müşterilerine fon kullandırmaktır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grup 362 şubesi (31 Aralık ) ve 5,542 personeli (31 Aralık ,102) ile faaliyet göstermektedir. Ana Ortaklık Banka nın faaliyet alanlarından bazıları Ana Sözleşme de kısaca aşağıdaki gibi belirtilmiştir; Mevzuatla belirlenen yöntemlerle fon toplamak; cari hesaplarla katılma hesapları, özel fon havuzları hesapları açmak ve fon temin etmek, Faizsiz bankacılık prensipleri dahilinde; ekonomiye fon tahsis etmek, nakdi, gayrinakdi her cins ve surette kredi kullandırmak, Finansal kiralama işlemleri yapmak, operasyonel kiralama işlemleri yapmak, Her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri yapmak, seyahat çekleri, kredi kartları gibi ödeme vasıtalarının faaliyetlerin yürütülmesi, üye işyeri hizmetleri (POS) vermek, müşavirlik ve danışmanlık yapmak, kiralık kasa hizmetleri sunmak, Mevzuat ve faizsiz bankacılık prensiplerine göre para veya sermaye piyasası araçlarını spot veya vadeli almak, satmak ve bunların alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetler borsalarında faaliyette bulunmak, Her nevi gayrimenkuller satın almak, iktisap etmek, inşa ettirmek ve gerektiğinde bunları diğer kişilere devir, kiralamak ve üzerlerinde her türlü tasarrufta bulunmak, Şirket ve Kuruluşların (sigorta şirketleri dahil); mümessillik, vekalet ve acenteliklerini yapmak, Mevzuat dahilinde, toplumun düzen ve yararına Banka nın prensipleri dahilinde sosyal gayeli yardımlarda bulunmak. Ana Ortaklık Banka nın faaliyet alanı yukarıda yer verilen maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Ana Ortaklık Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınmasına ve Ana Sözleşme de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme ye eklenir. VI. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır. 2

8 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu VII. Konsolide Kar Dağıtım Tablosu

9 31 ARALIK 2015 İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO I. KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (I-a) 662,376 6,950,238 7,612, ,034 5,990,609 6,584,643 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (I-b) 12,302 76,312 88,614 39,666 8,249 47, Alım satım amaçlı finansal varlıklar 12,302 76,312 88,614 39,666 8,249 47, Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar 11,995 32,613 44,608 34,867 8,249 43, Diğer menkul değerler ,699 43,906 4,799-4, Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Krediler Diğer menkul değerler III. BANKALAR (I-c,d) 10,342 3,619,174 3,629,516 42,706 2,633,815 2,676,521 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (I-e) 1,573, ,195 2,355,099 1,593, ,897 2,203, Sermayede payı temsil eden menkul değerler 9,571 55,244 64,815 9,936 44,059 53, Devlet borçlanma senetleri 1,560, ,953 1,908,176 1,583, ,880 1,873, Diğer menkul değerler 4, , , , ,958 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (I-f) 21,565,734 4,423,307 25,989,041 18,276,411 2,379,883 20,656, Krediler ve alacaklar 21,441,275 4,421,858 25,863,133 18,204,434 2,379,883 20,584, Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler 76,162 51, ,624 38,026 42,222 80, Devlet borçlanma senetleri Diğer 21,365,113 4,370,396 25,735,509 18,166,408 2,337,661 20,504, Takipteki krediler 442,519 13, , , , Özel karşılıklar (-) 318,060 12, , , ,218 VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (I-g) VIII. İŞTİRAKLER (Net) (I-h) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler Konsolide edilmeyenler Mali iştirakler Mali olmayan iştirakler IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (I-i) 22,930-22,930 22,680-22, Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar 22,930-22,930 22,680-22,680 X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (I-j) 8,378-8,378 5,605-5, Özkaynak yönetimine göre muhasebeleştirilenler 8,378-8,378 5,605-5, Konsolide edilmeyenler Mali ortaklıklar Mali olmayan ortaklıklar XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (NET) (I-k) 947, ,587 1,182, , , , Finansal kiralama alacakları 1,084, ,938 1,363, , , , Faaliyet kiralaması alacakları Diğer Kazanılmamış gelirler ( - ) 136,789 43, ,140 86,051 7,259 93,310 XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (I-l) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (I-m) 456,989 4, , ,471 1, ,720 XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (I-n) 78,136 41, ,340 67,285 2,995 70, Şerefiye Diğer 78,136 41, ,340 67,285 2,995 70,280 XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (I-o) XVI. VERGİ VARLIĞI (I-p) 107, ,150 50,016-50, Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı 107, ,150 50,016-50,016 XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (I-r) 32,640-32,640 31,316-31, Satış amaçlı elde tutulan varlıklar 32,640-32,640 31,316-31, Durdurulan faaliyetler XVIII DİĞER AKTİFLER (I-s) 379, , , , , ,666 AKTİF TOPLAMI 25,857,458 16,237,538 42,094,996 22,057,531 11,862,026 33,919,557 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

10 31 ARALIK 2015 İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO I. KONSOLİDE BİLANÇO PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. TOPLANAN FONLAR (II-a) 14,506,929 13,618,371 28,125,300 12,140,344 9,971,374 22,111, Banka nın dahil olduğu risk grubunun fonu 76, , , , , , Diğer 14,430,617 13,487,247 27,917,864 12,009,690 9,843,585 21,853,275 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (II-b) 9,962 61,561 71,523 14,088 11,797 25,885 III. ALINAN KREDİLER (II-c) 65,698 4,195,945 4,261,643 8,111 4,396,609 4,404,720 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 711, , , ,743 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (II-d) 602,602 3,033,517 3,636, ,064 1,979,836 2,187,900 VI. MUHTELİF BORÇLAR (II-e) 109,145 17, , ,638 30, ,591 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (II-e) 426,782 30, , ,924 23, ,245 VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (II-f) Finansal kiralama borçları Faaliyet kiralaması borçları Diğer Ertelenmiş finansal kiralama giderleri ( - ) IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (II-g) - 98,650 98, Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar - 98,650 98, Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar X. KARŞILIKLAR (II-h) 427, , , ,265 63, , Genel karşılıklar 261,944 72, , ,563 40, , Yeniden yapılanma karşılığı Çalışan hakları karşılığı 106, ,870 92, , Sigorta teknik karşılıkları (net) Diğer karşılıklar 59,263 32,354 91,617 43,895 23,253 67,148 XI. VERGİ BORCU (II-i) 36,477-36,477 32,317-32, Cari vergi borcu 36,477-36,477 32,317-32, Ertelenmiş vergi borcu XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (II-j) Satış amaçlı elde tutulan varlıklar Durdurulan faaliyetler XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (II-k) - 589, , , ,592 XIV. ÖZKAYNAKLAR (II-l) 3,474,757 (26,626) 3,448,131 3,041,396 15,124 3,056, Ödenmiş sermaye 2,527,322-2,527,322 2,287,005-2,287, Sermaye yedekleri (14,116) (3,831) (17,947) 27, , Hisse senedi ihraç primleri 24,208-24,208 24,525-24, Hisse senedi iptal karları Menkul değerler değerleme farkları 9,225 (3,831) 5,394 20, , Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort) bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları (etkin kısım) (32,633) - (32,633) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran varlıkların birikmiş değerleme farkları Diğer sermaye yedekleri (14,916) - (14,916) (17,437) - (17,437) 14.3 Kar yedekleri 503,247 (491) 502, , , Yasal yedekler 100, ,287 77,869-77, Statü yedekleri Olağanüstü yedekler 241, , , , Diğer kar yedekleri 161,407 (491) 160,916 73,996-73, Kar veya zarar 446,046 (22,304) 423, ,390 14, , Geçmiş yıllar kar/zararı (17,060) 14,784 (2,276) (14,908) 7,766 (7,142) Dönem net kar/zararı 463,106 (37,088) 426, ,298 7, , Azınlık payları (II-m) 12,258-12,258 12,368-12,368 PASİF TOPLAMI 20,371,561 21,723,435 42,094,996 16,961,890 16,957,667 33,919,557 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

11 31 ARALIK 2015 İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 33,843,259 16,526,496 50,369,755 38,792,854 10,502,775 49,295,629 I. GARANTİ ve KEFALETLER (III-a) 4,637,394 4,319,484 8,956,878 4,271,750 3,976,962 8,248, Teminat mektupları 4,607,569 2,732,647 7,340,216 4,253,808 2,640,164 6,893, Devlet ihale kanunu kapsamına girenler 153, , ,391 2, , Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler 569, , , , ,016 1,347, Diğer teminat mektupları 3,884,782 2,455,640 6,340,422 3,163,906 2,273,819 5,437, Banka kredileri 7,656 76,452 84,108 4,033 55,757 59, İthalat kabul kredileri 7,656 76,452 84,108 4,033 55,757 59, Diğer banka kabulleri Akreditifler 177 1,029,087 1,029,264 1, , , Belgeli akreditifler , , , , Diğer akreditifler , , , , Garanti verilen prefinansmanlar - 21,290 21,290-17,183 17, Cirolar T.C. merkez bankasına cirolar Diğer cirolar Diğer garantilerimizden 21, , ,000 12, , , Diğer kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (III-a) 27,214, ,365 27,696,352 31,156, ,846 31,909, Cayılamaz taahhütler 2,311, ,365 2,792,914 1,846, ,846 2,599, Vadeli aktif değerler alım-satım taahhütleri 231, , , , ,846 1,025, İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri Kul. Gar. Kredi tahsis taahhütleri 304, , , , Men. Kıy. İhr. Aracılık taahhütleri Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü Çekler için ödeme taahhütleri 1,018,655-1,018, , , İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri Kredi kartı harcama limit taahhütleri 739, , , , Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar Diğer cayılamaz taahhütler 17,757-17,757 17,148-17, Cayılabilir taahhütler 24,903,438-24,903,438 29,310,136-29,310, Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri 24,903,438-24,903,438 29,310,136-29,310, Diğer cayılabilir taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (III-b) 1,990,878 11,725,647 13,716,525 3,364,195 5,772,967 9,137, Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar - 1,172,816 1,172, Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler - 1,172,816 1,172, Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler Alım satım amaçlı türev finansal araçlar 1,990,878 10,552,831 12,543,709 3,364,195 5,772,967 9,137, Vadeli alım-satım işlemleri 1,139,111 2,027,716 3,166,827 3,361,606 4,882,317 8,243, Vadeli döviz alım işlemleri 550,697 1,041,921 1,592,618 1,968,763 2,443,992 4,412, Vadeli döviz satım işlemleri 588, ,795 1,574,209 1,392,843 2,438,325 3,831, Diğer vadeli alım-satım işlemleri 851,767 8,525,115 9,376,882 2, , , Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 168,473,267 89,309, ,782, ,010,642 73,881, ,892,140 IV. EMANET KIYMETLER 5,545,140 1,330,898 6,876,038 4,547,108 1,069,432 5,616, Müşteri fon ve portföy mevcutları Emanete alınan menkul değerler Tahsile alınan çekler 4,698, ,005 5,180,693 3,902, ,156 4,335, Tahsile alınan ticari senetler 846, , , ,358 95, , Tahsile alınan diğer kıymetler İhracına aracı olunan kıymetler Diğer emanet kıymetler Emanet kıymet alanlar - 743, , , ,459 V. REHİNLİ KIYMETLER 162,916,488 87,944, ,860, ,451,895 72,784, ,236, Menkul kıymetler 351,154 53, , ,604 22, , Teminat senetleri 101,988 1,174,760 1,276, , ,496 1,040, Emtia 3,362, ,357 3,900,808 2,784, ,539 3,026, Varant Gayrimenkul 71,286, ,846 71,905,654 56,170, ,266 56,701, Diğer rehinli kıymetler 87,814,087 85,558, ,372,538 65,107,423 71,050, ,158, Rehinli kıymet alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 11,639 34,022 45,661 11,639 27,332 38,971 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 202,316, ,835, ,152, ,803,496 84,384, ,187,769 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

12 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) Dipnot Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş I. KAR PAYI GELİRLERİ (IV-a) 2,590,094 2,038, Kredilerden alınan kar payları 2,293,193 1,822, Zorunlu Karşılıklardan Alınan gelirler 9, Bankalardan Alınan Gelirler 21,761 17, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 165, , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 165, , Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri 78,646 45, Diğer Kar payı Gelirleri 21,837 21,356 II. KAR PAYI GİDERLERİ (IV-b) 1,099, , Katılma hesaplarına verilen kar payları (IV-d) 717, , Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları 129, , Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar payları 51,895 33, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları 200,090 92, Diğer Kar Payı Giderleri - 1,144 III. NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1,490,173 1,155,289 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 152, , Alınan Ücret ve Komisyonlar 261, , Gayri Nakdi Kredilerden 82,053 74, Diğer (IV-l) 179, , Verilen Ücret ve Komisyonlar 108,824 98, Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer (IV-l) 108,624 98,438 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (IV-c) - - VI. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) (IV-e) 203, , Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 6, Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar 42,448 27, Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı 155, ,892 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (IV-f) 144, ,119 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1,990,502 1,548,281 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (IV-g) 441, ,856 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (IV-h) 1,007, ,785 XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 541, ,640 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK XII. KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR (2,227) (4,459) XIII. XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (IV-i) 539, ,181 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (IV-j) (113,724) (92,293) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (159,411) (114,826) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 45,687 22,533 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (IV-k) 425, ,888 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER (IV-i) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (IV-i) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (IV-j) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (IV-k) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (IV-l) 425, , Grubun Karı / Zararı 426, , Azınlık Payları Karı / Zararı (-) (110) (428) Hisse Başına Kar / Zarar (tam TL) - - İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

13 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR VE GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR VE GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (19,594) 23,805 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI 50,413 7,568 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (16,230) - VI. VII. VIII. YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (24,561) - MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI 3,151 (6,452) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 11,447 (3,470) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 4,626 21,451 XI. DÖNEM KARI/ZARARI 425, ,888 XI.1 Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer) (3,966) - XI.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım - - XI.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım - - XI.4 Diğer 429, ,888 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) 430, ,339 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

14 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enf. düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Yasal yedek akçeler Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe Diğer yedekler Dönem net karı Geçmiş dönem karı Menkul değer. değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık ydf Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a. / durdurulan f. ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak Önceki dönem ( ) I. Önceki dönem sonu bakiyesi 1,700,000-23,250-60, ,396 26, ,263 2, ,323,684 2,323,684 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 1,700,000-23,250-60, ,396 26, ,263 2, ,323,684 2,323,684 Dönem içindeki değişimler IV. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış V. Menkul değerler değerleme farkları , ,044-19,044 VI. Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı VII. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları VIII. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları IX. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) Bedelsiz hisse senetleri X. Kur farkları , ,568-7,568 XI. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklana değişiklik XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik XIII. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - 1, (14,062) (12,787) 12,796 9 XIV. Sermaye artırımı 590, (230,000) , , Nakden 360, , , İç kaynaklardan 230, (230,000) XV. Hisse senedi ihraç primi XVI. Hisse senedi iptal karları XVII. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı XVIII. Diğer (*) (2,995) (5,161) (8,156) - (8,156) XIX. Dönem net karı veya zararı , ,316 (428) 374,888 XX. Kar dağıtımı (**) ,069-5,555 27,202 - (70,343) (20,517) - (20,517) 20.1 Dağıtılan temettü (20,517) (20,517) - (20,517) 20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar ,069-5,555 27,202 - (49,826) Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (II k) 2,287,005-24,525-77, ,951 56, ,316 (7,142) 21, ,044,152 12,368 3,056,520 (*) 27 Mart 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı kararı ile 2013 yılı karından, mali mükellefiyetlerin düşülmesinden sonra, kalan 300,343 TL tutarındaki net dönem karı, 5,555 TL tutarında olağanüstü yedek, 15,017 TL tutarında Birinci Tertip Yedek Akçe ve 2,052 TL tutarında II. Tertip yedek akçe olmak üzere toplam 17,069 TL tutarında yasal yedek, 20,517 TL tutarında ortaklara ve Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek temettü, 27,202 TL tutarında diğer yedek ve 230,000 TL iç kaynaklardan yapılan sermaye transferi olarak sınıflanmıştır. (**) 2,995 TL Banka nın sermaye artışında taahhüt edilen sermayeden ortağın rüçhan hakkını kullanmaması sonucu iktisap ettiği kendi hissesini; 5,161 TL döneme ilişkin kıdem tazminatı aktüeryal kayıp tutarını ve vergi etkisini ifade etemektedir. İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

15 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (DEVAMI) Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enf. düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Yasal yedek akçeler Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe Diğer yedekler Dönem net karı Geçmiş dönem karı Menkul değer. değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık ydf Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a. / durdurulan f. ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak Cari dönem ( ) I. Önceki dönem sonu bakiyesi 2,287,005-24,525-77, ,951 56, ,174 21, ,044,152 12,368 3,056,520 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 2,287,005-24,525-77, ,951 56, ,174 21, ,044,152 12,368 3,056,520 Dönem içindeki değişimler IV. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış V. Menkul değerler değerleme farkları (15,675) (15,675) - (15,675) VI. Riskten korunma fonları (etkin kısım) , (32,633) - (12,984) - (12,984) 6.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı (12,984) - (12,984) - (12,984) 6.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı , (19,649) VII. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları VIII. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları IX. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) Bedelsiz hisse senetleri X. Kur farkları , ,764-30,764 XI. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklana değişiklik XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik XIII. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi XIV. Sermaye artırımı 240, (127) - (239,873) Nakden İç kaynaklardan 240, (127) - (239,873) XV. Hisse senedi ihraç primi XVI. Hisse senedi iptal karları XVII. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı XVIII. Diğer(**) (317) , ,521-2,521 XIX. Dönem net karı veya zararı , ,018 (110) 425,908 XX. Kar dağıtımı (*) ,418-32,602 36,634 - (130,577) (38,923) - (38,923) 20.1 Dağıtılan temettü (38,959) (38,923) - (38,923) 20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar ,418-32,566 36,634 - (91,618) Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (II k) 2,527,322-24, , , , ,018 (2,276) 5, (32,633) - 3,435,873 12,258 3,448,131 (*) Banka, 31 Mart 2015 tarihli genel kurul kararı ile 18,522 TL birinci tertip kanuni yedek akçe, taşınmaz satışından elde edilen 36,507 TL gayrimenkul karının dağıtılmayarak diğer yedeklere aktarılmasına, 36,000 TL ortaklara nakden temettü ödenmesine, yönetime 2,959 TL temettü ödenmesine, kalan 240,000 TL karın hissedarlara dağıtılmayarak iç kaynaklardan yapılacak sermaye artışında kullanılmasına ve karşılığında hissedarlara sermayedeki ortaklık paylarıyla orantılı bedelsiz hisse verilmesine, 3,896 TL ikinci tertip kanuni yedek akçe ayrılmasna, kalan 32,566 TL nin olağanüstü yedek olarak ayrılmasına karar vermiştir. Ayrıca Banka kendi elinde bulundurduğu hisselerine ait olan 36 TL temettü tutarını, Genel Kurul kararı gereği olağanüstü yedek akçelere transfer etmiştir. (**) 2,521 TL döneme ilişkin kıdem tazminatı aktüeryal kazanç tutarını ve vergi etkisini ifade etmektedir. İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

16 NAKİT AKIŞ TABLOSU VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem A. Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı 1,080, , Alınan kar payları 2,478,144 1,927, Ödenen kar payları (1,083,680) (888,411) Alınan temettüler Alınan ücret ve komisyonlar 261, , Elde edilen diğer kazançlar 529, , Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar 19,525 27, Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (759,239) (621,103) Ödenen vergiler (191,143) (131,118) Diğer (173,764) (214,874) 1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim 1,272,173 (2,223,717) Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış) azalış (39,207) 2, Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan olarak sınıflandırılan fv larda net (artış) azalış Bankalar ve kıymetli maden depo hesaplarındaki net (artış) azalış 791,331 (3,432,495) Kredilerdeki net (artış) azalış (6,020,635) (4,775,797) Diğer aktiflerde net (artış) azalış (26,968) (56,726) Bankalardan toplanan fonlarda net artış (azalış) (28,432) (94,939) Diğer toplanan fonlarda net artış (azalış) 6,029,642 5,187, Alınan kredilerdeki net artış (azalış) 357, , Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış) Diğer borçlarda net artış (azalış) 208, ,806 I. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı 2,352,579 (1,675,217) B. Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı (330,316) (941,228) 2.1 İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (250) (5,000) 2.2 Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (I-m) (103,336) (244,278) 2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller 12, , Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar (1,177,093) (1,219,862) 2.6 Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar 1,017, , Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler Satılan yatırım amaçlı menkul değerler Diğer (78,827) (14,812) C. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları III. Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 871,317 1,617, Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit 2,066,531 1,481, Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı (1,156,091) (200,000) 3.3 İhraç edilen sermaye araçları - 357, Temettü ödemeleri (38,923) (20,517) 3.5 Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler (200) (986) 3.6 Diğer - - IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi (V-d) (121,283) 17,076 V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (azalış) (I + II + III + IV) 2,772,297 (982,243) VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (V-a) 2,004,817 2,987,060 VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (V-a) 4,777,114 2,004,817 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10