T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. ve T. HALK BANKASI A.Ş. MENSUPLARI. EMEKLİ ve YARDIM SANDIĞI VAKFI FAALİYET RAPORU

Transkript

1 T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. ve T. HALK BANKASI A.Ş. MENSUPLARI EMEKLİ ve YARDIM SANDIĞI VAKFI FAALİYET RAPORU 2014

2 İÇİNDEKİLER 1 - İdari Yapı A - Kuruluşumuz B - Vakfımızın Organları C - Vakfımızın Yararlanan Dağılımı 2 - Varlıklarımız A - Nakit Mevcudu B - Gayrimenkul Varlıkları C - İştiraklerimiz 3 - Giderlerimiz A - Emekli Maaşları B - Sağlık Giderleri C - Diğer Giderler 4 - Gelirlerimiz A - Prim Gelirleri B - Faiz Gelirleri 5-Mali Yapımız 6 - Hukuki Konularımız 7- Denetim Raporları -Bağımsız YMM Denetim Raporu - Aktüeryal Rapor - Vakfımız Denetleme Kurulu Raporu 2

3 T.C.ZİRAAT BANKASI A.Ş. VE T.HALK BANKASI A.Ş. MENSUPLARI EMEKLİ VE YARDIM SANDIĞI VAKFI Yönetim Kurulu, M. Cengiz GÖĞEBAKAN Başkan Metin KÖSTEK Veysel SUNMAN Osman TANAÇAN Mustafa AKIN Nuryan DİNÇ Hatice ATAKAN Feyzi ACAR Abdi OKUR Başkan Vekili Sayman Üye Üye Üye Üye Üye Üye Denetleme Kurulu Bilal ALBAYRAK Metin SEZİCİ Nuri YILDIRIM Başkan Üye Üye 3

4 1 - İ D A R İ Y A P I A ) KURULUŞUMUZ Vakfımız, 1961 yılında Anadolu Bankası A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı unvanı altında kurulmuştur tarihinde 506 sayılı yasanın geçici 20.maddesi doğrultusunda, T.Medeni Kanununa göre sosyal güvenlik kurumu olarak faaliyetine Vakıf olarak devam etmiştir tarihinde Anadolu Bankası A.Ş. ve T.Emlak Kredi Bankası nın birleşmesi sonucunda ünvanımız, T.EMLAK BANKASI A.Ş. MENSUPLARI EMEKLİ VE YARDIM SANDIĞI VAKFI olarak yeniden tescil edilmiştir Sayılı yasa ile T.Emlak Bankası A.Ş. nin; T.C.Ziraat Bankası A.Ş. ve T.Halk Bankası A.Ş. ne devir edilmesi ile tarihinde ünvanımız T.C.ZİRAAT BANKASI A.Ş. ve T.HALK BANKASI A.Ş. MENSUPLARI EMEKLİ ve YARDIM SANDIĞI VAKFI olarak değişmiştir. Olağan Genel Kurulumuz 2013 Kasım ayında yapılmış ve Vakıf Senedi değişiklikleri kararı alınmış, mahkemece tescil edilmiş, Vakıf merkezi İstanbul olarak değişmiştir. B ) VAKFIMIZIN ORGANLARI Vakfımızın organları; Genel Kurul, Yönetim Kurulu ve Denetleme Kurulu ndan oluşmaktadır. Yönetim Kurulu; 9 üyeden oluşmakta olup, 5 üye Vakfeden Bankalarca 4 üye Ziraat Bankası A.Ş. 1 üye T.Halk Bankası A.Ş. atanmakta, 2 üye emekliler arasından, 2 üye de çalışanlardan 2 yılda bir yapılan seçimle belirlenmektedir. C - VAKFIMIZIN ÜYE DAĞILIMI T.C.Ziraat Bankası A.Ş. ve T.Halk Bankası A.Ş nde işe alınan personelin 2002 yılından itibaren Vakfımıza yararlananların kaydedilmesi ile 31 Aralık 2014 tarihine kadar yeni giriş yapılmıştır. Üyelerimizin Dağılımı Çalışan Emekli Malül Dul Yetim ( 301) 392 (321 ) 404 (343) 427 İsteğe Bağlı Toplam (x) : Dosya adedi 4

5 Çalışan Yararlananlarımızın Kurumlarına Göre Dağılımı T.C.Ziraat Bankası A.Ş T.Halk Bankası A.Ş Tasfiye Halinde Emlak Bankası A.Ş Vakıf Toplam Aktif / Pasif Yararlanan Dengesi Yıllar Aktif Yararlanan Pasif Yararlanan Aktif / Pasif , , , teki yeni üye girişleri ile bu oran daha yüksek seviyede gerçekleşecektir. 2 V A R L I K L A R I M I Z A ) NAKİT MEVCUDU : Vakfımızın nakit mevcudu yıllar itibariyle aşağıda gösterilmiştir. TL Bankalar Yatırım Fonu Hazine Bonosu-Tahvil, Banka Bono Hisse Senetleri Kiracılardan Alınan Nakit Teminat Toplam Nakit mevcutlarımız; ağırlıklı olarak bankalarda mevduat, vakfeden bankalarımızın ihraç ettiği tahvil bonosu olarak değerlendirilmiştir. Mevduat dönüşümlerinde daha çok büyük ölçekli bankalardan faiz teklifleri alınmakta, hangi banka daha yüksek faiz verirse nakit değerlerimiz o bankada değerlendirilmektedir. Yine nakit değerlerimiz genellikle kısa vadelerle bankalara yatırılmakta, kısa vadede değişebilen ekonomik olumsuzlukların getireceği olumsuzluklar giderilmeye çalışılmaktadır. 5

6 B ) GAYRİMENKUL VARLIKLARI : Vakfımız mülkiyetinde halen 337 bağımsız bölüm bulunmakta olup bu gayrimenkullerde, 14 ü Vakfeden Bankalarımıza ait olmak üzere 172 kiracımız mevcuttur. Gayrimenkullerimizin tarihi itibariyle kayıtlı değeri TL dır yılında taşınmazlarımız için yaptırılan ekspertiz raporlarında; Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş TL, Vakıflar Ekspertiz A.Ş ise TL olarak değer belirlemiştir. Gayrimenkullerimiz İle İlgili Yapılan Çalışmalar: 1 - DASK ve İşyeri Paket Sigortaları yaptırılmış ve emlak vergileri ödenmiştir. 2 - Kiraya verdiğimiz gayrimenkullerimiz için, tarihi itibariyle yaklaşık TL. nakit ve teminat mektubu cinsinden kira teminatı alınmıştır. Gerekli tadilat ve onarımlar yapılmıştır. Kira gelirlerimiz aşağıda gösterilmiştir: (TL) Kira artışlarında enflasyon oranları baz alınmaktadır. Enflasyon oranlarının düşük seyretmesi; kriz nedeniyle boşalan işyerlerimize karşın 2014 yılında kira gelirlerinde %9,6 artış sağlanmıştır. 6

7 Vakfımıza Ait Gayrimenkullerin Dökümü Aşağıdadır: GAYRİMENKULLERİMİZ İLİ 1 Akdemirler İş Merkezi KÜTAHYA 2 Alaattin (T. Katılım Bankası) KONYA 3 Altunizade Şube Binası (Halk Bankası) İSTANBUL 4 Ataköy Atrium Çarşısı (47 Adet Dükkan) İSTANBUL 5 Ataşehir Ç-42 Çarşısı (6 Adet Dükkan) İSTANBUL 6 Ataşehir Mozaik Çarşısı (4 Adet Dükkan) İSTANBUL 7 Ataşehir Gardenya- 1 İş Merkezi (11 Kat) İSTANBUL 8 Atatürk Caddesi - işyeri ADANA 9 Bahçeşehir Tic. Merkezi (35 Adet Dükkan) İSTANBUL 10 Bahçeşehir Çınar Çarşısı (2 Adet Dükkan) İSTANBUL 11 Bahçeşehir Galeria-Kültür Merkezi (10 Adet Dükkan) İSTANBUL 12 Bilkent I Çarşısı (15 Adet Dükkan) ANKARA 13 Büyükçekmece- 4 işyeri İSTANBUL 14 Cinnah Caddesi 1 işyeri ve 1 daire ANKARA 15 Çiftehavuzlar (Ziraat Bankası) 3 Adet işyeri İSTANBUL 16 Çemberlitaş-işyeri İSTANBUL 17 Çorlu-Lokanta TEKİRDAĞ 18 Eminönü Arpacılar (LC Waikiki ) İSTANBUL 19 Gayrettepe (Denizbank) 1 işyeri 1 daire İSTANBUL 20 Gaziemir İş Merkezi (18 Adet dükkan) İZMİR 21 Köroğlu Şb. Lokali (Halk Bankası) ANKARA 22 Gaziosmanpaşa-işyeri (Fast-Food) İSTANBUL 23 Gazipaşa-( iki işyeri iki mesken) ZONGULDAK 24 Hayrabolu Şube Lokali (Halk Bankası) TEKİRDAĞ 25 İstoç 4 -işyeri ( Ziraat Bankası) İSTANBUL 26 İzmit-işyeri KOCAELİ 27 KDZ/Bölge-(Anadolubank) SAMSUN 28 KDZ/Ereğli-işyeri (T. Ekonomi Bankası) ZONGULDAK 29 Net Turizm Tesisleri (Lokanta) ANKARA 30 Konak İş Merkezi (9 bağımsız bölüm) İZMİR 31 Konutkent I Çarşısı (41 Adet Dükkan) ANKARA 32 Konutkent II Çarşısı (22 Adet Dükkan) ANKARA 33 Levent-işyeri (17 işyeri) Ziraat Yatırım A.Ş. İSTANBUL 34 Mercan-işyeri (Denizbank Şube Lokali) İSTANBUL 35 Merter Şube Binası 6 işyeri (Ziraat Bankası) İSTANBUL 36 Kuruçeşme Şube Binası (Ziraat Bankası) İÇEL 37 Silivri 44 motel Ziraat Bankası Bankacılık Okulu İSTANBUL 38 Sinanoba Faz 3 Çarşısı (8 Adet Dükkan) İSTANBUL 39 Sinanoba Blok Altı ( 6 Adet Dükkan) İSTANBUL 40 Barajyolu Şube Lokali (Ziraat Bankası) ADANA 41 Tarsus/Makam Şube Lokali (Ziraat Bankası) İÇEL 42 Tekirdağ İş Merkezi (Şekerbank ve Dersane) TEKİRDAĞ 43 Tunalıhilmi İşyeri ANKARA 44 Bornova (işyeri.) İZMİR 7

8 C ) İŞTİRAKLERİMİZ Vakfımızın; iştirakleri aşağıda gösterilmiştir. Şirketin Unvanı Şirketin Hisse Tutarı Hisse Oranı % Sermayesi TL TL Gay.Eks.ve Değ. A.Ş Atrium Hiz. ve İşl. A.Ş T.Halinde Emlak Bnk. A.Ş ,7 0, G İ D E R L E R İ M İ Z A ) EMEKLİ MAAŞLARI Emekli aylık ödemelerinde Sosyal Güvenlik Kurumu nca açıklanan artışlar uygulanarak emekli maaşı, ayrıca yılda 4 maaş ikramiye ödenmektedir yılının ilk 6 aylık dönemde % 4 ikinci 6 aylık dönemde % 4,14 oranında zam yapılmıştır. Son üç yılda Vakfımızdan emekliye ayrılan çalışan sayısı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Yıllar Emekli Sayısı Yıllar İtibariyle Ödenen Emekli Maaşı ve İkramiye Toplamı Yıllar Maaş İkramiye Toplam Vakfımızca diğer sosyal güvenlik kurumlarına ödenen ve tahsil edilen iştirak payları olarak; KURUMLAR ALACAKLI KİŞİ SAYISI BORÇLU KİŞİ SAYISI T.c. Emekli Sandığı SSK Bağkur Diğer Sandıklar TOPLAM

9 Emeklilik için kesilen primlerin (malullük, yaşlılık) emekli maaş ve ikramiyelerini karşılama oranı aşağıda gösterilmiştir. Yıllar Primler Ödenen Maaş Karşılama Oranı % , , ,3 B ) SAĞLIK GİDERLERİ: Vakfımız Senedinin 18. maddesi gereğince yararlananlarımız ve bakmakla yükümlü oldukları haksahiplerine sağlanan sağlık yardımları hizmet satın almak şeklinde yerine getirilmektedir. Özel sağlık kuruluşları, Devlet ve Üniversite Hastaneleri ile Türk Tabipler Birliğince belirlenen asgari ücret tarifesi ve Sağlık Uygulama Talimatları (SUT) göz önüne alınarak anlaşmalar yapılmakta ve yararlananlarımıza kaliteli sağlık hizmeti verilmeye çalışılmaktadır. Sağlıktan Yararlanan Hak Sahipleri Hak Sahibi Üye Eş Çocuk Anne Baba Toplam yılında haksahibi başına TL ya sağlık gideri harcanmıştır. Anlaşmalı sağlık kuruluşlarının dağılımı aşağıdadır. İLLER ADEDİ İSTANBUL 357 ANKARA 125 İZMİR 90 DİĞER İLLER 758 TOPLAM

10 2014 Sağlık Kuruluşlarının Dağılımı Hastane Tıp Merkezi 359 Doktor-Diş Hekimi 187 Eczane 653 Laboratuar-Radyoloji 50 Optik 81 TOPLAM Yıllar itibariyle sağlık giderlerinin dökümü aşağıda verilmiştir Hastane Giderleri Muayene Giderleri İlaç Giderleri Diş Giderleri Tahlil-Lab.-Gözl.ve Diğer Toplam Sağlık Primlerinin Sağlık Giderlerini Karşılama Oranı Aktif yararlananlarımızdan yıllar itibariyle kesilen sağlık primleri ve bu primlerin sağlık giderlerini karşılama oranları aşağıda gösterilmiştir. (TL) Yıllar Sağlık Primi Sağlık Karşılama Oranı Harcaması % C ) DİĞER GİDERLER : Vakfımızın diğer giderlerini ise; personel maaşları, gayrimenkullerimizin bakım, onarım ve sigorta, büro giderleri, vergi ve harçlar ve müşavirlik giderlerinden oluşmaktadır yılında TL olan bu giderler, 2014 yılında 4, TL olarak gerçekleşmiştir. 10

11 4 - G E L İ R L E R İ M i Z A - PRİM GELİRLERİ Çalışan yararlananlarımızın aylık ücretlerinden, 5510 sayılı Sosyal Güvenlik Yasasının maddelerine istinaden prime esas kazançları üzerinden kesilen %14 yararlanan hissesi ile %19,5 oranındaki işveren payı olarak kesilen primlerdir. Prim Gelirlerinin Yıllara Göre Dağılımı Malülük ve yaşlılık Hastalık Sig. Primler Analık Sig.Primleri İş Kazası Meslek Primleri İlave Primler TOPLAM Prim matrahının artması ve Ziraat Bankasında göreve başlayan yeni yararlananlardan tahsil edilen primler nedeniyle 2014 yılında prim gelirlerinde 2013 yılına göre % 22,3 oranında artış sağlanmıştır. B - FAİZ GELİRLERİ Faiz Geliri Detay Tablosu Mevduat Faiz Geliri Sermaye Piyasası İşlemleri Toplam TL Vakfımızın portföy yönetiminde, piyasa koşullarına göre davranılmış, ağırlıklı olarak bankalarda vadeli mevduat olarak değerlendirilmiştir. Geçen seneye göre; hem nakit değerlerinin, hem de faiz oranlarının yükselmesi nedeniyle faiz gelirlerimizde % 52,4 oranında artış sağlanmıştır. Yıllar itibariyle fon getiri oranları aşağıda gösterilmiştir. Yıllar İtibari İle Fon Getiri Tablosu Fon Getirisi (Net) % Tüfe % Reel Fon Getirisi % ,08 6,16 2, ,10 7,40 0, ,25 8,17 2,08 11

12 AMACA YÖNELİK GELİRLERİN GİDERLERİ KARŞILAMA TABLOSU PRİM GELİRLERİ TOPLAM GELİR EMEKLİ MAAŞLARI SAĞLIK YARDIMLARI TOPLAM GİDERLER GELİR - GİDER FARKI KARŞILAMA ORANI (%) 117,3 122,9 5 - M A L İ Y A P I M I Z Ö Z S E R M A Y E Yeniden Değerleme Artışı Yedekler (Fonlar) Geçmiş Yıl Karları Dönem Karı TOPLAM TL Gayrimenkullerimizin net muhasebe değeri ile piyasa değeri arasındaki TL lık farkla varlıklarımızın toplamı yaklaşık TL ya ulaşacaktır. 12

13 B Ü T Ç E 2014 Bütçe hedefleri ve 2013, 2014 sonu itibariyle gerçekleşen sonuçlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. GELİRLER Gerçek Gerçek. Hedeflenen Gerçekleşen Oranı % Hedeflenen Gerçekleşen Oranı % Prim Gelirleri Kira Gelirleri Faiz Gelirleri Diğer Top. Gelirler GİDERLER Maaş Ödemeleri Sağlık Giderleri , Faaliyet Giderleri Top. Giderler Bütçe Fazlası

14 T.C.ZİRAAT BANKASI A.Ş. Ve T.HALK BANKASI A.Ş. MENSUPLARI EMEKLİ ve YARDIM SANDIĞI VAKFI AKTİF ARALIK VE 2014 YILLARI KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOSU 31 ARALIK ARALIK ARALIK 2014 I - DÖNEN VARLIKLAR 764,655, ,975, ,655,748 PASİF I-KISA VADELİ YABANCI KAYN. 31 ARALIK , ARALIK 2013 TL 31 ARALIK ,668 46,002 HAZIR DEĞERLER 708,617, ,529, ,138,624 DİĞER MALİ BORÇLAR 197,000 75,034 5,985 BANKALAR 694,728, ,445, ,464,624 Müşterek Emeklilik Borçları 160,735 71,401 - MENKUL KIYMETLER 13,888, ,084,178 6,674,000 Diğer Borçlar 36,265 3,633 5,985 ÖDENECEK VERGİ VE Hisse Senetleri - 244,000-39,793 DİĞ.YÜKÜM Diğer Menkul Kıymetler(Yatırım Fonu) Kamu Kesimi Tahvil Senet- Banka Bonosu GELECEK AYLARA AİT GEL. VE GİD. 968,651 12,920,335 7,205,398 II-UZUN VADELİ YABANCI Gelir Tahakkukları 7,205,398 5,815,251 8,860,750 1,435,086 KAYN. T.Emlak Bnk.dan Sağlık Alacakları 3,253,647 5,815,251 8,860,750 BORÇ VE GİDER ALACAKLAR 2,723,744 3,630,827 2,656,374 KARŞILIKLARI Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - 1,509,636-1,509,636-1,509,636 BORÇLAR 1,020,197 1,146,015 1,337, ,889 54,634 40, ,734 - Ödenecek Vergi ve Fonlar 37,026 51,514 36, ,841,444 6,674,000 İşsizlik Sigorta Primi 2,767 3,120 3,306 1,651,980 1,808, , ,411 3,253,647 3,253,647 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 414, , ,411 Müşterek Emeklilik Alacaklarımız 507,300 1,358, ,073 Alınan Depozito ve Teminatlar 1,020,197 1,146,015 1,337,903 Diğer Alacaklarımız 472, , ,290 II- DURAN VARLIKLAR 46,108,225 46,152,721 46,321,839 III-ÖZKAYNAKLAR 762,983, ,346, ,051,271 UZUN VADELİ TİCARİ ALACAKLAR Verilen Depozito ve Teminatlar 6,128 6,128 6,128 6,128 SERMAYE YEDEKLERİ 42,069,782 42,069,782 42,069,782 6,128 Duran Varlıklardaki Değer 6,128 Artışı 42,043,782 42,043,782 42,043,782 MALİ DURAN VARLIKLAR 60,080 80,080 80,080 İştirakler Yen.değ.Artışı 26,000 İştirakler 60,080 80,080 80,080 KAR YEDEKLERİ 198,793,123 26,000 26, ,043, ,385,206 MADDİ DURAN VARLIKLAR 46,042,017 46,066,513 46,235,631 Matematik Karşılıklar 194,914, ,914, ,914,287 Binalar 48,829,121 48,968,407 49,240,160 Özel Fonlar 3,878,836 4,129,623 4,470,919 GEÇMİŞ YILLAR Taşıtlar 64,750 64,750 64,750 GELİRLERİ 453,813, ,120, ,233,013 Demirbaşlar 90, , ,852 NET DÖNEM GELİRİ 68,306,773 86,112, ,363,270 Birikmiş Amortismanlar (-) - 2,942,165-3,081,640-3,217,131 TOPLAM AKTİFLER 764,655, ,128, ,977,587 TOPLAM PASİFLER 764,655, ,128, ,977,587 NAZIM HESAPLAR 9,037,840 9,281,806 9,432,998 NAZIM HESAPLAR 9,037,840 9,281,806 9,432,998 GENEL TOPLAM AKTİFLER 773,692, ,410, ,410, yılı Denetimi, DİVAN BAĞIMSIZ DENETİM ve Y.M.M. Tarafından yapılmıştır. GENEL TOPLAM PASİFLER 773,692, ,410, ,410,585 14

15 T.C.ZİRAAT BANKASI A.Ş. Ve T.HALK BANKASI A.Ş. MENSUPLARI EMEKLİ VE YARDIM SANDIĞI VAKFI ARALIK ve 2014 YILLARI GELİR - GİDER TABLOSU TL 31/12/ /12/ /12/2014 I BRÜT SATIŞLAR 142,303, ,557, ,410,943 PRİM VE AİDATLAR 142,303, ,557, ,410,943 Malullük ve Yaşlılık Primleri 80,932, ,333, ,700,893 Hastalık Sigortası Primleri 44,467,148 63,334,526 77,488,091 Analık Sigortası Primleri 4,045,598 5,765,086 7,044,009 İş Kazası ve Meslek Hastalıkları Primleri 6,064,916 8,646,295 10,567,613 İlave Primler (Müşterek Emekli.) 6,792,877 8,478,114 10,610,337 DİĞER GELİRLER II NET SATIŞLAR 142,303, ,557, ,410,943 III SATIŞLARIN MALİYETİ (-) 147,140, ,780, ,533,114 AMACA YÖNELİK GİDERLER 147,140, ,780, ,533,114 Emekli Maaş ve İkramiye Ödemeleri 96,551, ,099, ,830,941 Sağlık Ödemeleri 50,101,314 63,780,400 80,702,173 Diğer Giderler (Prim İptalleri) 487, ,349 - IV BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI (-) 4,836,663 28,777,056 45,877,829 V FAALİYET GİDERLERİ 3,585,344 4,149,511 4,079,306 Genel Yönetim Gideri 3,458,110 4,010,037 3,943,814 Amortisman Gideri 127, , ,942 VI FAALİYET KARI VEYA ZARARI (-) 8,422,007 24,627,545 41,798,523 VII DİĞER FAAL.OLAĞAN GEL.VE KARLAR 76,813,338 61,575,406 88,664,482 Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 52,229,188 43,691,602 66,552,634 Reeskont Faiz Geliri 7,204,478 5,815,251 8,860,750 Sermaye Piya. İşlem Gelirleri (Hisse Sen.) 1,798,617-25,748 Yatırım Fonları Değer Artışı Kira Geliri 11,297,721 12,068,553 13,225,350 Kambiyo Karları *** Konusu Kalmayan Karşılıklar (Sağlık Alacağı) 4,283, VIII DİĞER FAAL.OLAĞAN GİD.VE ZARARLAR 133, ,733 99,735 Karşılık Giderleri 82,958 91,076 97,058 Komisyon Giderleri 50,717 28,657 2,677 Kambiyo Zararları Diğer Olağan Gider ve Zararlar IX FAALİYET KARI VEYA ZARARI 68,257,466 86,083, ,363,270 X OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 49,307 29,464 - Önceki Dönem Gelir ve Karları Diğer Olağan Dışı Gelirler (Gayr.menk.satışl.) Diğer Olağan Dışı Gelirl.(Mahkeme gide.alınan) 49,307 29,464 - DÖNEM NET KARI 68,306,773 86,112, ,363,270 *** T.Emlak Bnk.Sağlık alacağımızın ana parasını tahsil ettiğimizden ayrılan karşılığın iptali nedeniyle gelir yazılmıştır. 15

16 6 - HUKUKİ KONULARIMIZ 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Yasası nın geçici 20. maddesi ile Banka-Sigorta sandıklarının SGK na devri için Bakanlar Kurulu Kararı ile tarihine kadar uzatılmıştı. Ancak bu tarihin yeniden belirlenmesi konusunda Bakanlar Kurulu na yetki verilmiştir. Sosyal Güvenlik konularında bazı üyelerimizin emeklilik konuları için açmış oldukları ve kiralarını zamanında ödemeyen kiracılara açtığımız az sayıda davalar bulunmaktadır 7 - DENETİM RAPORLARI - BAĞIMSIZ YMM DENETİM RAPORU IV SONUÇ : Kozyatağı Vergi Dairesi nin vergi no lu mükellefi bulunan T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ve T. Halk Bankası A.Ş. Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı nın 2014 hesap dönemine ait hesap ve işlemlerinin 3568 sayılı Kanuna göre Yeminli Mali Müşavirliğimizce denetlenmesinde; 1. Raporun I/7 nci bölümünde belirtildiği üzere, Vakfın aktifinde yer alan binaların 2014 yılındaki sigorta teminat tutarının TL olduğu, 2. Raporun I/8 inci bölümünde belirtildiği üzere, Vakfın aktifinde yer alan binaların Vakıf tarafından 2013 yılı içerisinde GEDAŞ Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ile Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ne değerlettirilmiş olup, söz konusu şirketler binaların ekspertiz değerini sırasıyla TL ve TL olarak tespit ettiği, 3. Raporun III/5-c inci bölümünde belirtildiği üzere, 2014 yılında vakfın üye sayısı çalışan , emekli olup, sigortadan yararlanan sayısı kişi ve kişi başına sağlık gideri 2.723,85 YL / Yıl olduğu, 4. Raporun III/5-j inci bölümünde belirtildiği üzere, Vakfın 2014 hesap dönemine ait bilanço karının ,89 TL olduğu 5. Raporun III/5-k ıncı bölümünde belirtildiği üzere, Vakıf kurumlar vergisinden muaf olduğu için herhangi bir vergi karşılığı hesaplanmadığı, Sonucuna varılmıştır. 16

17 - AKTÜERYAL RAPOR SONUCU: 5. SONUÇ T.C. Ziraat Bankası A.Ş ve T. Halk Bankası A.Ş. Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı nın tarihi itibariyle yapılan aktüeryal değerlendirmesinde aşağıdaki sonuçlar elde edilmiştir. Vakfın son yıllarda süregelen aktif üye girişiyle tarihi itibariyle toplam aktif üye sayısı kişiye ulaşırken toplam emekli üye sayısı kişidir. Aktif yeni üye girişinin sonucu olarak aktif/pasif oranı (4.00) olup, aktif üyelerin ortalama yaş ve gelecek hizmet sürelerindeki olumlu gelişmeler Vakfın aktüeryal yapısını güçlendirmektedir. Vakfın son yıllarda demografik yapısına ek olarak prim gelirlerinde enflasyonun üzerinde, emeklilik ve sağlık giderlerinde ise enflasyona paralel artışlar Vakfın aktüeryal yapısını güçlendirmektedir yılında enflasyon %8,17 olarak gerçekleşirken ortalama prime esas aylıklarda %17 artış, emekli aylıklarında ise ortalama %10 luk artış aktüeryal yapıyı olumlu etkilemektedir. Mevcut ekonomik şartlarda elde edilen düşük reel getiri oranlarının aktüeryal bilanço üzerindeki olumsuz baskısı mevcut demografik yapıya ek olarak gelir ve giderlerde ihtiyatlı artışlarla giderilmektedir. Vakfın son yıllarda süregelen aktif üye girişi devam eder ise faiz faktörünün aktüeryal bilanço üzerindeki olumsuz baskısı ortadan kalkacaktır Sayılı Kanunla belirlenen teknik faiz %9.80 oranına göre yapılan değerlemede Vakfın mali yapısı yükümlülükleri fazlasıyla karşılayabilecek düzeyde olup, aktüeryal fazlalığı vardır ve mevcut yararlanan ve mali yapısı Vakfın bugünden sonra da tüm yararlananlarına karşı yükümlülüklerini yerine getirebilecek güçtedir. Durumu bilgilerinize arz eder, Saygılar sunarız. 17

18 T.C.ZİRAAT BANKASI A.Ş. VE T.HALK BANKASI A.Ş. MENSUPLARI EMEKLİ VE YARDIM SANDIĞI VAKFI DENETLEME KURULU RAPORU T.C.Ziraat Bankası A.Ş. ve T.Halk Bankası A.Ş. Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı nın Yönetim Kurulu na sunulmak üzere Vakıf Senedinin 52. maddesi gereğince dönemi için düzenlenen denetleme raporu aşağıda yer almaktadır. I - Vakfın , ve tarihleri itibariyle bilanço verileri özet olarak aşağıda gösterilmiştir. (000.-TL) AÇIKLAMA AKTİF DÖNEN VARLIKLAR BANKA MENKUL KIYMET KISA VADELİ ALACAK DİĞER DÖNEN VARLIK DURAN VARLIKLAR UZUN VADELİ ALACAK FİNANSAL DURAN VARLIK MADDİ DURAN VARLIK PASİF KISA VADELİ YAB.KAYNAK UZUN VADELİ YAB.KAYNAK ÖZKAYNAK NET DÖNEM KARI yılında aktif toplamı bir önceki yıla göre %15 oranında artarak TL ye ulaştığı, Aktif yapısı içinde, en önemli pay her üç dönemde de ağırlıklı olarak vadeli mevduatların izlendiği Bankalar hesabına ait olduğu, mevduatımızın yüksek faiz geliri elde edilecek şekilde değerlendirildiği, Menkul Kıymetler hesabındaki azalışın ilgili kıymetlerin elden çıkartılması ve vadeli mevduata dönülmesinden kaynaklandığı, menkul kıymetlere ilişkin reeskont kayıtlarının Diğer Dönen Varlıklar hesap kaleminde izlendiği, Maddi Duran varlıklarda, yıl içerisinde herhangi bir gayrimenkul alım satım işlemi yapılmadığı, hesap kalemindeki artışın demirbaş eşya alımından kaynaklandığı, ilgili hesapta izlenen gayrimenkullerin 2013 yılı içerisinde GEDAŞ Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ile Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından yapılan ekspertiz değerlerinin sırasıyla TL, TL olarak belirlendiği, 18

19 Pasif toplamında ise öz kaynak payının her üç yılda da %90 ın üzerinde olduğu, faaliyet sonucunda 2014 yılında toplam TL dönem karına ulaşıldığı, Anlaşılmıştır. II- Esas alınan dönem sonları itibariyle vakfın gelir-gider durumu ise aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir. (000.-TL) AÇIKLAMA GELİRLER GİDERLER KAR GELİR / GİDER (%) KARŞILAMA ORANI , yılında gelirlerimiz bir önceki yıla göre %27 oranında artarken aynı dönemde giderlerimizdeki artış %15 oranında gerçekleşmiştir. Gelir gider karşılama oranı, tarihinde, %1,64 olarak gerçekleşmiştir. III Amaca yönelik gelir-gider karşılaştırmaları ise aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir. (000 TL) AÇIKLAMA Malullük ve Yaşlılık Prim Gelirleri Emekli Maaş ve İkramiye Ödemeleri Hastalık, Analık, İş Kaz.ve Mes. Has. Sig. Prim Gelirleri Sağlık Ödemeleri Gelir/Gider Karş. Oranı (%) 96,7 116,6 117,6 Amaca yönelik gelirlerin amaca yönelik giderleri karşılama oranı yıllar itibariyle vakfa yeni üye girişleri ile artmakta olup gelirlerin giderleri karşılama oranı %117,6 olarak gerçekleşmiştir. 19

20 IV Vakfın esas alınan dönemler itibariyle üye gelişimi aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir. AÇIKLAMA AKTİF ÜYE SAYISI EMEKLİ ÜYE DUL+YETİM (301) 392 (321) 410 (343) 427 İSTEĞE BAĞLI TOPLAM ÜYE yılında 477 yeni üye girişi olup, 81 kişi ise emekli olmuştur. Doç. Dr. Güçkan YAPAR tarafından hazırlanan Ocak/2015 tarihli Aktüeryal Değerlendirme Raporunda; Vakfın tüm prim ve prim dışı gelirlerinin ortak bir fonda toplanarak tüm faaliyet giderlerinin bu ortak fondan ödendiği, Dönen varlıklardaki hazır değerler; banka mevduatı, hazine bonosu, hisse senedi ve döviz olarak (olumsuz etkilememek amacıyla) kısa vadeli olarak değerlendirildiği bu nedenle mevcut yükümlülükler ile varlıkların vade yapısının sürdürülebilirliğine ilişkin şuan için herhangi bir risk unsurunun mevcut olmadığı, Vakfın mevcut demografik yapısı göz önüne alındığında daha uzunca bir süre (20-25 yıl) Vakfın giderlerinin bilançosunda yer alan mevcut hazır değerlere ihtiyaç olmadan prim gelirleriyle karşılanabileceği belirtilmektedir. Ayrıca Yeminli Mali Müşavir Osman YILMAZ tarafından hazırlanan tarihli bağımsız denetim raporunda; 2014 yılında Vakfın çalışan üye sayısı , emekli üye sayısı ise olup, sigortadan yararlanan sayısı kişi ve kişi başına düşen sağlık gideri harcaması TL / yıl olduğu, Vakfın 2014 hesap dönemine ait bilanço karının TL olduğu, Vakıf Kurumlar Vergisinden muaf olduğu için herhangi bir vergi karşılığı hesaplanmadığı belirtilmektedir. 20

21 V- Genel Değerlendirme ve Sonuç dönemi için yapılan denetim ve değerlendirmede; -Vakfın idari ve mali işlemlerinde, varlıklarla hesap hareketlerinin ve kayıtların mutabık olduğu, kayıt ve belgelerin genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri, kuralları ve yöntemlerine uygun olarak tutulduğu, bu durumun Aktüeryal Değerlendirme Raporu ve Yeminli Mali Müşavir Tasdik Raporunda da teyit edildiği, -Kaynak yönetiminde piyasaların yakından takip edilerek mevduatın, vakfeden bankalar yanında daha yüksek faiz veren bankalarda verimli bir şekilde değerlendirilmesine çalışıldığı, -Sosyal güvenlik harcamalarının tüzük ve yasal mevzuat doğrultusunda kontrolünün yapıldığı, sosyal güvenlik yasası ile ilgili gelişmelerin takip edildiği, -Gayrimenkullerin Yönetim Kurulu ve Gayrimenkul Yatırımları Değerlendirme Komitesi kararlarına uygun şekilde değerlendirildiği, Vakfımıza ait Gayrimenkullerin ilgili sigortalarının/dask larının yaptırıldığı, Kira gelirlerinin tahsilatının yakından takip edildiği, Yapılan denetimler sonucunda; Vakfın yönetim ve hesaplarının, Vakıf Senedi, Yönetim Kurulu kararları ve ilgili yasal mevzuata uygun olarak yürütüldüğü, öngörülen bütçe hedeflerine uygun olarak faaliyetlerini sürdürdüğü, Görülmüştür. Yönetim Kurulunun bilgi ve takdirlerine arz ederiz DENETLEME KURULU 21

22 ZH T.C. ZİRAAT BANKASI & T.HALK BANKASI MENSUPLARI EMEKLİ VE YARDIM SANDIĞI VAKFI İSTANBUL ATAŞEHİR MERKEZ ATAŞEHİR TURGUT ÖZAL BULVARI GARDENYA 1 PLAZA İŞ MERKEZİ KAT: P.K KÜÇÜKBAKKALKÖY / İSTANBUL Tel: (PBX) Faks: Emeklilik / Sağlık info@tzhvakfi.org 22