Yap Kredi Emeklilik A.. 1 Ocak - 30 Eylül 2010 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar Ve Finansal Tablolara &li'kin Açklayc Dipnotlar

Transkript

1 Yap Kredi Emeklilik A.. 1 Ocak - 30 Eylül 2010 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar Ve Finansal Tablolara &li'kin Açklayc Dipnotlar

2 30 EYLÜL 2010 TAR&H& &T&BAR&YLE DÜZENLENEN F&NANSAL TABLOLARIMIZA &L&K&N BEYANIMIZ liikte sunulan 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle düzenlediimiz finansal tablolar ile bunlara ilikin açklama ve dipnotlarn sigortaclk mevzuat gerei yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarna göre hazrlandn ve ilgili mevzuat ile irketimiz kaytlarna uygun olduunu beyan ederiz. Yap Kredi Emeklilik A.(. Genel Müdürlüü stanbul, 28 Ekim 2010

3 ÇNDEKLER SAYFA BLANÇOLAR GELR TABLOLARI NAKT AKI TABLOLARI... 8 ÖZSERMAYE DEM TABLOLARI... 9 FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAYICI DPNOTLAR EK 1 - KAR DAITIM TABLOLARI... 69

4 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI BLANÇOLAR VARLIKLAR Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Denetimden Geçmi4 Dipnot 30 Eylül Aral*k 2009 I- Cari Varl*klar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varl*klar 14 81,105,911 81,833, Kasa 2.12 ve Alnan Çekler Bankalar 2.12 ve 14 52,556,797 55,118, Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) Di1er Nakit ve Nakit Benzeri Varlklar 2.12, 14 ve ,549,114 26,714,488 B- Finansal Varl*klar ile Riski Sigortal*lara Ait Finansal Yat*r*mlar 581,952, ,759, Satlmaya Hazr Finansal Varlklar 2.8 ve ,016,927 88,861, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlklar Alm Satm Amaçl Finansal Varlklar 2.8 ve ,600,865 20,356, Krediler Krediler Karl1 (-) Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatrmlar 2.8 ve ,334, ,541,138 7-?irket Hissesi Finansal Varlklar De1er Düüklü1ü Karl1 (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve ,762,120,362 1,389,767, Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar ,544,246 1,653, Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 (-) Sigorta ve Reasürans?irketleri Nezdindeki Depolar Sigortallara Krediler (@krazlar) ,661,665 11,236, Sigortallara Krediler (@krazlar) Karl1 (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve ,752,914,451 1,376,877, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan?üpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan?üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - D- li4kili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar - - Alacaklar Ba1l Ortaklklardan Alacaklar Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Taraflardan Alacaklar - - Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - Taraflardan?üpheli Alacaklar - - Taraflardan?üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - E- Di)er Alacaklar 19,774 19, Finansal Kiralama Alacaklar Kazanlmam Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar 19,774 19, Di1er Çeitli Alacaklar Di1er Çeitli Alacaklar Reeskontu (-) ?üpheli Di1er Alacaklar ?üpheli Di1er Alacaklar Karl1 (-) - - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkuklar* 3,709,463 5,183, Gelecek Aylara Ait Giderler ,758,392 2,746, Tahakkuk Etmi Faiz ve Kira Gelirleri Gelir Tahakkuklar Gelecek Aylara Ait Di1er Giderler ve Gelir Tahakkuklar 2.25 ve ,951,071 2,437,452 G- Di)er Cari Varl*klar 647,436 18, Gelecek Stoklar Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmi Vergi Varlklar - - Avanslar Personele Verilen Avanslar Saym ve Tesellüm Noksanlar Di1er Çeitli Cari Varlklar ,061 18, Di1er Cari Varlklar Karl1 (-) - - I- Cari Varl*klar Toplam* 2,429,363,063 2,081,581,945 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 1

5 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI BLANÇOLAR VARLIKLAR Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Denetimden Geçmi4 Dipnot 30 Eylül Aral*k 2009 II- Cari Olmayan Varl*klar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacakla Karl1 (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacakla Karl Sigorta ve Reasürans?irketleri Nezdindeki Depolar Sigortallara Krediler (@krazlar Sigortallara Krediler (@krazlar) Karl1 (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacakla Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan?üpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan?üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - B- li4kili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar - - Alacaklar Ba1l Ortaklklardan Alacaklar Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Taraflardan Alacaklar - - Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - Taraflardan?üpheli Alacaklar - - Taraflardan?üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - C- Di)er Alacaklar Finansal Kiralama Alacaklar Kazanlmam Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Di1er Çeitli Alacaklar Di1er Çeitli Alacaklar Reeskontu (-) ?üpheli Di1er Alacaklar ?üpheli Di1er Alacaklar Karl1 (-) - D- Finansal Varl*klar , , Ba1l Menkul Kymetler Sermaye Taahhütleri (-) Ba1l Ortaklklar Ba1l Ortaklklar Sermaye Taahhütleri (-) Müterek Yönetime Tabi Teebbüsler Müterek Yönetime Tabi Teebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) Finansal Varlklar ve Riski Sigortallara Ait Finansal Yatrmlar Di1er Finansal Varlklar ,939,956 6,939, Finansal Varlklar De1er Düüklü1ü Karl1 (-) 45.2 (6,308,122) (6,308,122) E- Maddi Varl*klar 2.5 ve ,283,469 16,460, Yatrm Amaçl Gayrimenkuller 7 1,287,708 1,285, Yatrm Amaçl Gayrimenkuller De1er Düüklü1ü Karl1 (-) Kullanm Amaçl Gayrimenkuller 6 14,993,381 14,892, Makine ve Teçhizatlar 6 7,773,009 6,598, Demirba ve Tesisatlar 6 3,222,034 3,195, Motorlu Tatlar 6 75,352 75, Di1er Maddi Varlklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 9,734,000 9,685, Kiralama Yoluyla Edinilmi Maddi Varlklar 6-504, Birikmi Amortismanlar (-) (20,802,015) (19,776,969) 10- Maddi Avanslar (Yaplmakta Olan Yatrmlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varl*klar 2.7 ve 8 1,335,604 1,897, Haklar 8 3,571,063 3,484,396 2-?erefiye Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler Aratrma ve Gelitirme Giderleri Di1er Maddi Olmayan Varlklar (Amortismanlar) (-) 8 (2,235,459) (1,586,586) 7- Maddi Olmayan Avanslar - - G- Gelecek Y*llara Ait Giderler ve Gelir Tahakkuklar* 4,171,551 3,539, Gelecek Yllara Ait Giderler 1,391,722 1,112, Gelir Tahakkuklar Gelecek Yllara Ait Di1er Giderler ve Gelir Tahakkuklar 2.25 ve ,779,829 2,426,566 H- Di)er Cari Olmayan Varl*klar 1,495,066 1,757, Efektif Yabanc Para Hesaplar Döviz Hesaplar Gelecek Stoklar Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmi Vergi Varlklar 2.18, 21 ve 35 1,495,066 1,757, Di1er Çeitli Cari Olmayan Varlklar Di1er Cari Olmayan Varlklar Amortisman (-) Di1er Cari Olmayan Varlklar Karl1 - - II- Cari Olmayan Varl*klar Toplam* 24,917,524 24,287,153 Varl*klar Toplam* (I+II) 2,453,280,587 2,105,869,098 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 2

6 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI BLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Denetimden Geçmi4 Dipnot 30 Eylül Aral*k 2009 III- K*sa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Kredi Kurulularna Borçlar Finansal Borçlar Ertelenmi Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri Çkarlm Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri Çkarlm Di1er Finansal Varlklar Çkarlm Di1er Finansal Fark (-) Di1er Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 1,774,580,235 1,394,305, Sigortaclk Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 1,798, , Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans?irketlerinden Alnan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve ,772,782,201 1,394,062, Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- li4kili Taraflara Borçlar (4,215) 18, Ortaklara Borçlar - - Borçlar Ba1l Ortaklklara Borçlar Müterek Yönetime Tabi Teebbüslere Borçlar Personele Borçlar (4,215) 18, Taraflara Borçlar - - D- Di)er Borçlar 1,462,425 3,425, Alnan Depozito ve Teminatlar Di1er Çeitli Borçlar 19 ve ,462,425 3,425, Di1er Çeitli Borçlar Reeskontu (-) - - E- Sigortac*l*k Teknik Kar4*l*klar* 18,584,216 14,783, Kazanlmam Primler Karl1 - Net 2.24, 4 ve 17 8,601,773 5,977, Devam Eden Riskler Karl1 - Net - 133, Hayat Matematik Karl1 - Net Muallak Hasar ve Tazminat Karl1 - Net 2.24, 4 ve 17 9,752,443 8,513,056 Karl1 - Net Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlk - Net Di1er Teknik Karlklar - Net 230, ,000 F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Di)er Yükümlülükler ile Kar4*l*klar* 4,589,056 4,203, Ödenecek Vergi ve Fonlar ,473,322 3,047, Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 841, , Vadesi Geçmi, Ertelenmi veya Taksitlendirilmi Vergi ve Di1er Yükümlülükler Ödenecek Di1er Vergi ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Kar Vergi ve Di1er Yasal Yükümlülük Karlklar 2.18 ve 35 4,039,968 6,888, Dönem Karnn Pein Ödenen Vergi ve Di1er Yükümlülükleri (-) 2.18 ve 35 (2,765,719) (6,500,934) 7- Di1er Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karlklar - - G- Di)er Risklere li4kin Kar4*l*klar Kdem Tazminat Karl Sosyal Yardm Sand1 Varlk Açklar Karl Maliyet Giderleri Karl1 - - H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuklar* 5,598,259 5,370, Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkuklar 2.20 ve 23 5,598,259 5,370, Gelecek Aylara Ait Di1er Gelirler ve Gider Tahakkuklar - - I- Di)er K*sa Vadeli Yükümlülükler 265, , Ertelenmi Vergi Yükümlü1ü Saym ve Tesellüm Fazlalkar Di1er Çeitli Ksa Vadeli Yükümlülükler , ,002 III - K*sa Vadeli Yükümlülükler Toplam* 1,805,075,473 1,422,306,022 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 3

7 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI BLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Denetimden Geçmi4 Dipnot 30 Eylül Aral*k 2009 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Kredi Kurulularna Borçlar Finansal Borçlar 4-1, Ertelenmi Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - (1,065) 4- Çkarlm Tahviller Çkarlm Di1er Finansal Varlklar Çkarlm Di1er Finansal Fark (-) Di1er Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortaclk Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans?irketlerinden Alnan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- li4kili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar - - Borçlar Ba1l Ortaklklara Borçlar Müterek Yönetime Tabi Teebbüslere Borçlar Personele Borçlar Taraflara Borçlar - - D- Di)er Borçlar Alnan Depozito ve Teminatlar Di1er Çeitli Borçlar Di1er Çeitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortac*l*k Teknik Kar4*l*klar* 516,260, ,164, Kazanlmam Primler Karl1 - Net Devam Eden Riskler Karl1 - Net Hayat Matematik Karl1 - Net 2.24, 4 ve ,266, ,507, Muallak Hasar ve Tazminat Karl1 - Net - - Karl1 - Net ,126 1,031, Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrlan Karlk - Net Di1er Teknik Karlklar - Net 2.8, 17 ve ,326,866 23,626,062 F- Di)er Yükümlülükler ve Kar4*l*klar* Ödenecek Di1er Yükümlülükler Vadesi Geçmi, Ertelenmi veya Taksitlendirilmi Vergi ve Di1er Yükümlülükler Di1er Borç ve Gider Karlklar - - G- Di)er Risklere li4kin Kar4*l*klar 3,237,638 2,972, Kdem Tazminat Karl1 2.19, 3 ve 22 3,237,638 2,972, Sosyal Yardm Sand1 Varlk Açklar Karl1 - - H- Gelecek Y*llara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuklar* Gelecek Yllara Ait Gelirler Gider Tahakkuklar Gelecek Yllara Ait Di1er Gelirler ve Gider Tahakkuklar - - I- Di)er Uzun Vadeli Yükümlülükler 5,878,322 8,209, Ertelenmi Vergi Yükümlülü1ü Di1er Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.25 ve47.1 5,878,322 8,209,597 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam* 525,376, ,347,033 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 4

8 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI BLANÇOLAR ÖZSERMAYE Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Denetimden Geçmi4 Dipnot 30 Eylül Aral*k 2009 V- Özsermaye A- Ödenmi4 Sermaye 2.13 ve 15 58,000,000 58,000, (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 58,000,000 58,000, Ödenmemi Sermaye (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farklar Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farklar (-) - - B- Sermaye Yedekleri 18,825,585 18,825, Hisse Primleri Hisse Karlar Sermayeye Eklenecek Sat Karlar 15 18,825,585 18,825, Yabanc Para Çevirim Farklar Di1er Sermaye Yedekleri - - C- Kar Yedekleri 7,874,645 14,663, Yasal Yedekler 15 4,696,268 1,328, Statü Yedekleri Ola1anüstü Yedekler ,103 10,033, Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlklarn De1erlemesi 2.8 ve 15 2,849,274 3,300, Di1er Kar Yedekleri - - D- Geçmi4 Y*llar Karlar* 23,564,090 23,564, Geçmi Yllar Karlar 23,564,090 23,564,090 E- Geçmi4 Y*llar Zararlar* (-) Geçmi Yllar Zararlar - - F- Dönem Net Kar* 14,564,425 20,163, Dönem Net Kar 37 14,564,425 20,163, Dönem Net Zarar (-) - - V- Özsermaye Toplam* 122,828, ,216,043 Yükümlülükler Toplam* (III+IV+V) 2,453,280,587 2,105,869,098 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 5

9 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERNE AT AYRINTILI GELR TABLOLARI I-TEKNK BÖLÜM Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Denetimden Geçmemi4 Geçmemi4 Dipnot A- Hayat D*4* Teknik Gelir 193,857 21, ,268 19, Kazanlm Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 193,857 21,410 58,564 19, Yazlan Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 2.21 ve 24 61,235 21,230 59,542 24, Brüt Yazlan Primler (+) 24 76,235 21,230 74,542 24, Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (15,000) - (15,000) Kazanlmam Primler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) (740) 180 (978) (4,375) Kazanlmam Primler Karl1 (-) (4,521) 3,961 (4,728) (625) Kazanlmam Primler Karl1nda Reasürör Pay (+) 3,781 (3,781) 3,750 (3,750) 1.3- Devam Eden Riskler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) 133, Devam Eden Riskler Karl1 (-) 133, Devam Eden Riskler Karl1nda Reasürör Pay (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarlan Yatrm Gelirleri Di1er Teknik Gelirler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) ,704 48, Brüt Di1er Teknik Gelirler (+) ,704 48, Brüt Di1er Teknik Gelirlerde Reasürör Pay (-) B- Hayat D*4* Teknik Gider(-) 134,420 (18,071) (86,065) (15,562) 1- Gerçekleen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 134,420 (18,071) (86,065) (15,562) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) (14,387) (9,937) (22,395) (11,190) Brüt Ödenen Hasarlar (-) (17,702) (9,937) (22,395) (11,190) Ödenen Hasarlarda Reasürör Pay (+) 3, Muallak Hasarlar Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) 148,807 (8,134) (63,670) (4,372) Muallak Hasarlar Karl1 (-) 148,702 (8,264) (61,886) (4,492) Muallak Hasarlar Karl1nda Reasürör Pay (+) (1,784) 120 Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) Karl1 (-) Karl1nda Reasürör Pay (+) Di1er Teknik Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat D*4* (A - B) 328,277 3,339 38,203 4,099 D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanlm Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 84,132,191 68,918,409 15,356,483 22,966, ,204,406 65,715,545 25,441,074 20,723, Yazlan Primler (Reasürör pay Düülmü Olarak) 2.21 ve 24 71,541,959 22,696,856 66,825,251 20,370, Brüt Yazlan Primler (+) 24 76,533,088 24,606,815 70,914,989 21,756, Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (4,991,129) (1,909,959) (4,089,738) (1,385,829) 1.2- Kazanlmam Primler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) (2,623,550) 269,823 (1,109,706) 352, Kazanlmam Primler Karl1 (-) (2,780,752) 152,532 (847,013) 352, Kazanlmam Primler Karl1nda Reasürör Pay (+) 157, ,291 (262,693) Devam Eden Riskler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) Devam Eden Riskler Karl1 (-) Devam Eden Riskler Karl1nda Reasürör Pay (+) Hayat Bran Yatrm Geliri 26 15,230,744 (7,480,625) 34,393,620 4,786, Yatrmlardaki Gerçeklememi Karlar Di1er Teknik Gelirler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) (16,962) (129,571) 95,241 (68,213) E- Hayat Teknik Gider (81,807,047) (15,244,487) (95,771,468) (25,389,855) 1- Gerçekleen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) (85,570,012) (21,356,339) (111,319,713) (21,492,821) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) (84,181,818) (20,555,607) (110,534,969) (20,406,610) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (84,979,305) (20,903,064) (112,918,242) (21,370,034) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Pay (+) 797, ,457 2,383, , Muallak Tazminatlar Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) (1,388,194) (800,732) (784,744) (1,086,211) Muallak Tazminatlar Karl1 (-) (3,297,355) (2,811,212) (351,142) (834,257) Muallak Hasarlar Karl1nda Reasürör Pay (+) 1,909,161 2,010,480 (433,602) (251,954) Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) 364,418 (110,385) 335,952 45,754 Karl1 (-) 364,418 (110,385) 335,952 45,754 Karl1nda Reasürör Pay (+) Hayat Matematik Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) ,240,628 16,420,592 40,348,551 5,022, Hayat Matematik Karl1 (-) 34,240,628 16,420,592 40,348,551 5,022, Hayat Matematik Karl1nda Reasürör Pay (+) Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrlan Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlklar(-) Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlklarda Reasürör Pay (+) Di1er Teknik Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) 47.1 ve 47.5 (3,493,135) (756,213) (3,160,502) (677,195) 6- Faaliyet Giderleri (-) 31 (27,348,946) (9,442,142) (21,975,756) (8,287,951) 7- Yatrm Giderler (-) Yatrmlardaki Gerçeklememi Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarlan Yatrm Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 2,325, ,996 4,432,938 51,219 G- Emeklilik Teknik Gelir 47,083,238 15,927,236 39,819,897 13,777, Gelirleri 22,590,512 8,278,672 16,175,367 6,012, Yönetim Gideri Kesintisi 15,226,514 5,171,148 14,113,414 4,747, Giri Aidat Gelirleri 6,928,838 2,302,766 9,526,998 3,016, Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avans De1er Art Gelirleri 6,080 6, Di1er Teknik Gelirler 2,331, ,570 4,118 2 H- Emeklilik Teknik Gideri (42,272,909) (13,900,037) (39,789,664) (13,666,203) 1- Giderleri (-) (5,647,628) (2,069,668) (4,043,842) (1,503,225) 2- Sermaye Tahsis Avanslar De1er Azal Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) 31 (33,149,711) (10,659,738) (32,927,278) (11,192,360) 4- Di1er Teknik Giderler (-) 47.1 (3,475,570) (1,170,631) (2,818,544) (970,618) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 4,810,329 2,027,199 (30,233) (111,024) Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 6

10 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERNE AT AYRINTILI GELR TABLOLARI II-TEKNK OLMAYAN BÖLÜM Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Denetimden Geçmemi4 Geçmemi Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat D*4* (A-B) 328,277 3,339 38,203 4,099 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 2,325, ,996 4,432,938 51,219 I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 4,810,329 2,027,199 30, ,024 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 7,463,750 2,142,534 4,501, ,342 K- Yat*r*m Gelirleri 13,806,729 4,266,551 19,722,015 5,890, Finansal Yatrmlardan Elde Edilen Gelirler 26 8,072,066 2,669,350 10,681,150 3,936, Finansal Yatrmlarn Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar , ,082 2,436, , Finansal Yatrmlarn De1erlemesi 26 4,162,371 1,012,218 5,699,794 1,333, Kambiyo Karlar ,826 (155,418) 503,591 (54,641) Gelirler Ba1l Ortaklklar ve Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler , , , , Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Di1er Yatrmlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarlan Yatrm Gelirleri L- Yat*r*m Giderleri (-) (2,660,314) (917,455) (2,044,441) (706,483) 1- Yatrm Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (176,377) (74,332) (165,920) (84,755) 2- Yatrmlar De1er Azallar (-) (6,252) (6,252) Yatrmlarn Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluan Zararlar (-) 26 (803,765) (278,304) (410,854) (121,115) 4- Hayat D Teknik Bölümüne Aktarlan Yatrm Gelirleri (-) Türev Ürünler Sonucunda Oluan Zararlar (-) Kambiyo Zararlar (-) Amortisman Giderleri (-) 6,7,8 (1,673,920) (558,567) (1,467,667) (500,613) 8- Di1er Yatrm Giderleri (-) M- Di)er Faaliyetlerden ve Ola)and*4* Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (238,753) 234,684 1,192, , Karlklar Hesab (+/-) 47.5 (411,990) (3,555) (242,254) (125,324) 2- Reeskont Hesab (+/-) Zorunlu Deprem Sigortas Hesab (+/-) Enflasyon Düzeltmesi Hesab (+/-) Ertelenmi Vergi Varl1 Hesab (+/-) 35,47.5 (113,292) 204, , , Ertelenmi Vergi Yükümlülü1ü Gideri (-) Di1er Gelir ve Karlar 286,529 33, ,249 22, Di1er Gider ve Zararlar (-) Önceki Yl Gelir ve Karlar Önceki Yl Gider ve Zararlar(-) N- Dönem Net Kar* veya Zarar* 14,564,425 4,340,393 17,999,034 4,134, Dönem Kar Veya Zarar 18,371,412 5,726,314 23,371,339 5,457, Dönem Kar Vergi ve Di1er Yasal Yük. Kar. (-) 35 ve 47.5 (3,806,987) (1,385,921) (5,372,305) (1,323,310) 3- Dönem Net Kar veya Zarar 37 14,564,425 4,340,393 17,999,034 4,134, Enflasyon Düzeltme Hesab Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 7

11 NAKT AKI TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Denetimden Geçmemi Dipnot A- ESAS FAALYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1- Sigortaclk faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 91,075,994 35,007, Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 423,472, ,063, Sigortaclk faaliyetleri nedeniyle yaplan nakit çk (-) (114,651,783) (75,693,124) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çk (-) Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çk (-) (418,310,098) (371,688,750) 7- Esas faaliyetler sonucu olu4an nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (18,413,800) (39,310,859) 8- Faiz ödemeleri (-) Gelir vergisi ödemeleri (-) (2,771,567) (4,771,467) 10- Di1er nakit girileri Di1er nakit çklar (-) (2,800,440) (4,104,640) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (23,985,807) (48,186,966) B- YATIRIM FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1- Maddi varlklarn sat - 267, Maddi varlklarn iktisab (-) 6,8 (934,426) (1,439,241) 3- Mali varlk iktisab (-) (109,994,304) (69,058,347) 4- Mali varlklarn sat 179,066, ,781, Alnan faizler (13,036,690) 18,608, Alnan temettüler Di1er nakit girileri 786,556 1,043, Di1er nakit çklar (-) (980,142) (576,774) 9- Yat*r*m faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 54,907,343 53,625,851 C- FNANSMAN FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihrac Kredilerle ilgili nakit girileri Finansal kiralama borçlar ödemeleri (-) Ödenen temettüler (-) 45 (26,500,000) (7,000,000) 5- Di1er nakit girileri Di1er nakit çklar (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (26,500,000) (7,000,000) D- KUR FARKLARININ NAKT VE NAKT BENZERLERNE OLAN ETKS 142, ,591 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net art*4 4,564,362 (1,057,524) F- Dönem ba4*ndaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 59,237,498 58,142,943 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) ,801,860 57,085,420 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 8

12 ÖZSERMAYE DEM TABLOLARI Özsermaye De)i4im Tablolar* - Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 (*) Özsermaye Yabanc* Di)er Geçmi4 4letmenin Varl*klarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Y*llar Kendi hisse De)er Düzeltmesi Çevrim Yasal Ola)anüstü Da)*t*lmam*4 Dönem Karlar*/ Sermaye Senetleri(-) Art*4* Farklar* Farklar* Yedekler Yedekler Karlar Kar* (Zararlar*) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) 58,000, , ,825,585 19,914,824 22,011, ,315,263 A- Sermaye artrm (A1 + A2) Nakit kaynaklardan ald1 kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayplar (15 no lu dipnot) - - 3,403, ,403,326 D- Varlklarda De1er Art E- Yabanc para çevrim farklar F- Di1er kazanç ve kayplar G- Enflasyon düzeltme farklar H- Dönem net kar (veya zarar) (37 no lu dipnot) ,999,034-17,999,034 I- Da1tlan Temettü(45 no lu dipnot) (7,000,000) - (7,000,000) J- Transfer ,328,103 10,033,967 - (12,914,824) 1,552,754 - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2009) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+J) 58,000,000-3,966, ,328,103 10,033,967 18,825,585 17,999,034 23,564, ,717,623 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) 58,000,000-3,300, ,328,103 10,033,967 18,825,585 20,163,300 23,564, ,216,043 A- Sermaye artrm (A1 + A2) Nakit kaynaklardan ald1 kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayplar (15 no lu dipnot) - - (451,724) (451,724) D- Varlklarda De1er Art E- Yabanc para çevrim farklar F- Di1er kazanç ve kayplar G- Enflasyon düzeltme farklar H- Dönem net kar (veya zarar) (37 no lu dipnot) ,564,425-14,564,425 I- Da1tlan Temettü (45 no lu dipnot) (8,822,604) - (17,677,396) - (26,500,000) J- Transfer ,368,165 (882,260) - (2,485,904) - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2010) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+J) 58,000,000-2,849, ,696, ,103 18,825,585 14,564,425 23,564, ,828,745 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detayl açklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadr. Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 9

13 FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAYICI DPNOTLAR 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana 4irketin ad*: 30 Eylül 2010 ve 31 Aralk 2009 tarihleri itibariyle Yap Kredi Emeklilik A.? nin (?irket ) do1rudan orta1 Yap Kredi Sigorta A.?. ( Yap Kredi Sigorta ) olup nihai ana ortaklar Koç Holding A.?. ve UniCredit S.p.A. dr. 1.2 Kurulu4un ikametgah* ve yasal yap*s*, irket olarak olu4tu)u ülke ve kay*tl* büronun da tescil edilmi olup,?irket in tescil edilmi adresi Büyükdere Cad. Yap Kredi Plaza A Blok Levent dur letmenin fiili faaliyet konusu:?irket'in faaliyet konusu bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermek, bu do1rultuda emeklilik sözlemeleri düzenlemek, bireysel emeklilik ile ilgili kanun ve yönetmelikler kapsamnda her türlü i ve ilemleri yapmak ve Türkiye de ve yabanc ülkelerde her türlü grup ve ferdi hayat ile ferdi kaza poliçeleri düzenlemek ve reasürans ilemleri gerçekletirmektir.?irket'in 30 Aralk 2002 tarihinde unvan Yap Kredi Yaam Sigorta Anonim?irketi'nden Yap Kredi Emeklilik Anonim?irketi'ne de1itirilmitir.?irket'in ana sözlemesi T.C. Babakanlk Hazine Müstearl1 Sigortaclk Genel Müdürlü1ü'nün 20 Aralk 2002 tarih ve sayl yazs ve T.C. Sanayi ve Ticaret Ticaret Genel Müdürlü1ü'nün 20 Aralk 2002 tarih ve sayl ön müsaadesi ile de1itirilmitir.?irket, ana sözlemesinde yaplan de1iiklik ile Bireysel Emeklilik Sistemi nde faaliyet gösterebilir, emeklilik sözlemeleri düzenleyebilir ve bireysel emeklilik ile ilgili kanun ve yönetmelikler kapsamnda her türlü i ve ilemleri yapabilir duruma gelmitir. 1.4 Kurulu4un faaliyetlerinin ve esas çal*4ma alanlar*n*n niteliklerinin aç*klamas*: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açklanmtr. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çal*4an personelin ortalama say*s*: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Eylül Eylül 2009 Üst ve orta kademeli yöneticiler Di1er personel Yönetim kurulu ba4kan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yard*mc*lar* gibi üst yöneticilere cari dönemde sa)lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar*: 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2009 Üst yöneticilere sa)lanan k*sa vadeli faydalar Ücret ve benzeri ksa vadeli ödemeler 829, ,500 1,264, ,755 Grup emeklilik plan 46,077 14, ,481 43,243 Sa1lanan di1er faydalar 17,619 5,775 19,371 10,196 Toplam 893, ,017 1,425, , Finansal tablolarda; yat*r*m gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, ara4t*rma geli4tirme, pazarlama ve sat*4, d*4ar*dan sa)lanan fayda ve hizmetler ile di)er faaliyet giderleri) da)*t*m*nda kullan*lan anahtarlar:?irket tarafndan hayat teknik karlklar karlayan varlklarn yatrma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarlmtr. Di1er yatrm gelirleri ise teknik olmayan bölüm altnda snflandrlmtr.?irket teknik bölüme aktard1 faaliyet giderlerini, öncelikle emeklilik ve sigorta bölümlerine son 3 ylda üretilen ortalama emeklilik sözleme says ve poliçe saylar orannda paylatrmaktadr. Sigorta bölümüne da1tlan giderler hayat ve hayat d bölümlerine ise üretilen poliçe adedi, yazlan prim miktar ve hasar ihbar adedi oranlarnn 3 yllk ortalamasna göre da1tlmaktadr. 10

14 1. Genel Bilgiler (Devam*) 1.8 Finansal tablolar*n tek bir 4irketi mi yoksa 4irketler grubunu mu içerdi)i: Finansal tablolar tek bir irketi (Yap Kredi Emeklilik A.?.) içermektedir. 1.9 Raporlayan i4letmenin ad* veya di)er kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan de)i4iklikler:?irket in ad ve di1er kimlik bilgileri 1.1, 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmi olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir de1iiklik olmamtr Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak-30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 28 Ekim 2010 tarihinde Yönetim tarafndan onaylanmtr. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açklanmtr. 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti 2.1 Haz*rl*k Esaslar*?irket finansal tablolarn, 5684 sayl Sigortaclk Kanunu ile T.C. Babakanlk Hazine Müstearl1 nn ( Hazine Müstearl1 ) sigorta ve reasürans irketleri için öngördü1ü esaslara göre hazrlamaktadr. Finansal tablolar Hazine Müstearl1 tarafndan, 30 Aralk 2004 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanan Sigortaclk Hesap Plan Hakknda Tebli1 (Sigortaclk Muhasebe Sistemi Tebli1 No:1) içerisinde yer alan Sigortaclk Hesap Plan uyarnca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tablolarn biçim ve içerikleri ile bunlarn açklama ve dipnotlar 18 Nisan 2008 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanan Finansal Tablolarn Sunumu Hakknda Tebli1 uyarnca belirlenmektedir.?irket faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yaymlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlü1e giren Sigorta ve Reasürans?irketleri ile Emeklilik?irketlerinin Finansal Raporlamalar Hakknda Yönetmelik do1rultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar Kurulu ( TMSK ) tarafndan açklanan Türkiye Muhasebe Standartlar ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ( TFRS ) ile Hazine Müstearl1 tarafndan muhasebe ve finansal raporlama esaslarna ilikin yaymlanan di1er yönetmelik, açklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeletirmektedir. Hazine Müstearl1 nn 18?ubat 2008 tarih ve 9 sayl yazsna istinaden TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçi ve TFRS 4-Sigorta Sözlemeleri bu uygulamann kapsam dnda tutulmutur. Bununla birlikte, sigorta irketlerinin 31 Aralk 2008 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanan Sigorta ve Emeklilik?irketlerinin Konsolide Finansal Tablolarnn Tebli1i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamalar gerekmektedir.?irket in bu kapsamda konsolide etmesi gereken ba1l ortakl1 bulunmad1ndan konsolide mali tablo hazrlanmamaktadr. Finansal tablolar, gerçe1e uygun de1erleri ile gösterilen alm satm amaçl ve satlmaya hazr finansal varlklar dnda, 31 Aralk 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esas baz alnarak TL olarak hazrlanmtr. 11

15 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) Hazine Müstearl1 nn 4 Nisan 2005 tarih ve sayl yazsyla, sigorta irketlerinin 31 Aralk 2004 tarihli finansal tablolarn, Sermaye Piyasas Kurulu ( SPK ) nn 15 Ocak 2003 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanarak yürürlü1e giren Seri XI, No: 25 sayl Sermaye Piyasasnda Muhasebe Standartlar Hakknda Tebli1 de yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolarn Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerekti1i açklanmtr. Hazine Müstearl1 ayrca, SPK nn 17 Mart 2005 tarihinde ald1 karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasnn gerekli olmad1n bildirmitir.?irket, Hazine Müstearl1 nn ilgili yazsna istinaden, 31 Aralk 2004 tarihli finansal tablolarn Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolarn Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemi ve 1 Ocak 2005 tarihinden balamak üzere TMSK tarafndan yaymlanm 29 nolu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardn uygulamamtr.?irket, sigortaclk ile ilgili teknik karlklarn ise 5684 Sayl Sigortaclk Kanunu çerçevesinde yaymlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik?irketlerinin Teknik Karlklarna ve Bu Karlklarn Yatrlaca1 Yönetmelik ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplam ve finansal tablolara yanstmtr. Finansal tablolarn hazrlanmasnda izlenen muhasebe politikalar ve kullanlan de1erleme esaslar, aa1da yer alan 2.4 ile 2.25 no lu dipnotlarda açklanmaktadr. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarnda deiiklikler: 31 Aralk 2010 tarihli sene sonu finansal tablolar için geçerli olacak olan yeni standart, de1iiklik ve yorumlar: TFRS 1 (De1iiklik) UFRS Kez Uygulanmas uygulamaya ilikin ilave istisnalar, TFRS 2 (De1iiklik) Hisse Bazl Ödemeler - Grup nakit olarak ödenen hisse bazl ödeme ilemleri, TFRS 3 Birlemeleri ve TMS 27 (De1iiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TMS 39 (De1iiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçme - Uygun korumal enstrümanlar, TFRYK 17, Gayri-nakdi Varlklarn Ortaklara Da1tlmas, TFRS deki iyiletirmeler (2009 da yaynlanan). 31 Aralk 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, deiiklik ve yorumlar (bu deiiklikler TMS 32 hariç henüz Avrupa Birlii tarafndan kabul edilmemitir): TFRS 1 (De1iiklik)- Karlatrmal TFRS 7 Dipnotlar için Snrl Muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasnda balayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktr. Erken uygulamaya izin verilmektedir), TFRS 9 Finansal Araçlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasnda balayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktr), 12

16 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) TMS 24 Taraf Açklamalar (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasnda balayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktr), TMS 32 (De1iiklik) Snflandrlmas (1?ubat 2010 tarihinde veya sonrasnda balayan yllk hesap dönemlerinde geçerli olacaktr), TFRYK 14 (De1iiklik) Asgari Fonlama Koullarnn Geri Ödenmesi (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasnda balayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktr), TFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçlar ile Ortadan Kaldrlmas (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasnda balayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktr). TFRS lerdeki iyiletirmeler (Mays 2010 da yaynlanan): Mays 2010 da Türkiye Muhasebe Standartlar Kurulu 7 standartla ilgili 11 deiiklik yaymlamtr. Deitirilen standartlar aadaki gibidir: TFRS uygulama ylnda muhasebe politikalarndaki de1iiklikler TFRS 1: Tahmini maliyet olarak yeniden de1erleme baz TFRS 1: Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanm TFRS3: Revize UFRS nin efektif olma tarihinden önce oluan iletme birlemelerinden kaynaklanan koullu bedellerin geçi hükümleri TFRS 3: Kontrol gücü olmayan paylarn ölçümlenmesi TFRS 3: De1itirilemeyen ya da gönüllü olarak de1itirilebilen hisse bazl ödemelerle ilgili ödüller TFRS 7: Dipnotlara açklk getirilmesi TMS 1: Özkaynak hareket tablosuna açklk getirilmesi TMS 27: TMS 27 Konsolide ve Solo Finansal Tablolar standardna yaplan iyiletirmeler için geçi hükümleri TMS 34: Önemli olaylar ve ilemler TFRYK 13: Hediye puanlarn gerçe1e uygun de1eri?irket yönetimi, yukardaki standart ve yorumlarn uygulanmasnn, gelecek dönemlerde?irket in finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayaca1 görüündedir ve erken uygulama yöntemini seçmemitir. 2.2 Konsolidasyon?irket in TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar kapsamnda konsolide etmesi gereken ba1l ortakl1 bulunmamaktadr. 2.3 Bölüm Raporlamas*?irket 30 Eylül 2010 ve 31 Aralk 2009 tarihleri itibariyle yurt çapnda (Türkiye) hayat ve ferdi kaza sigortalar ile bireysel emeklilik alannda faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açk olmad1 için TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standart kapsamnda bölüm raporlamas yapmamaktadr. 13

17 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) 2.4 Yabanc* Para Çevrimi?irket in fonksiyonel para birimi Türk Liras dr (TL). Yabanc para ile yaplan ilemler, ilemin gerçekleti1i tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu ilemlerden do1an ve yabanc para cinsinden parasal varlk ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluan kur fark kar ve zarar gelir tablosuna yanstlr. Parasal varlklardan satlmaya hazr olarak snflandrlm yabanc para cinsinden finansal varlklarn iskonto edilmi de1erleri üzerinde oluan kur farklar gelir tablosuna, bu varlklarn gerçe1e uygun de1erindeki di1er tüm de1iiklikler ve bunlar üzerinde oluan kur farklar özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yanstlr. Gerçe1e uygun de1erleri ile de1erlenen parasal olmayan finansal varlk ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farklar ise gerçe1e uygun de1er de1iikli1inin bir parças olarak kabul edilir ve söz konusu farklar di1er gerçe1e uygun de1er de1iikliklerinin takip edildi1i hesaplara yanstlr. 2.5 Maddi Duran Varl*klar Maddi duran varlklar, elde etme maliyetinden birikmi amortismann düülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlklarn faydal ömürleri esas alnarak do1rusal amortisman yöntemi kullanlarak ayrlmaktadr. Maddi duran varlklarn faydal ömürleri esas alnarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aa1da belirtilmitir: Kullanm amaçl gayrimenkuller (Binalar) Makine ve teçhizatlar Demirba ve tesisatlar Motorlu tatlar Özel maliyet bedelleri Kiralama yoluyla edinilmi maddi varlklar 50 yl yl 3-15 yl 5 yl 5 yl 5 yl Maddi varlklarda de1er düüklü1ü oldu1una iaret eden koullarn mevcut olmas halinde, olas bir de1er düüklü1ünün tespiti amacyla inceleme yaplr ve bu inceleme sonunda maddi varl1n kaytl de1eri, geri kazanlabilir de1erinden fazla ise, karlk ayrlmak suretiyle kaytl de1eri geri kazanlabilir de1erine indirilir. Maddi varlklarn elden çkartlmas dolaysyla oluan kar ve zararlar, di1er faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarna dahil edilirler (6 no lu dipnot).?irket in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlklar için kaytlarnda yer alan de1er düüklü1ü karl1 288,329 TL dir.(31 Aralk 2009: 288,329 TL) (6 no lu dipnot). 14

18 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) 2.6 Yat*r*m Amaçl* Gayrimenkuller?irket in faaliyetlerinde kullanlmak veya idari maksatlarla veya ilerin normal seyri esnasnda satlmak yerine, kira elde etmek veya de1er kazanm amacyla veya her ikisi için tutulan binalar yatrm amaçl gayrimenkuller olarak snflandrlmtr. Yatrm amaçl gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmi amortismann düülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatrm amaçl gayrimenkuller do1rusal amortisman metoduyla faydal ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmutur. Yatrm amaçl gayrimenkullerde de1er düüklü1ü oldu1una iaret eden koullarn mevcut olmas halinde olas de1er düüklü1ünün tespiti amacyla inceleme yaplr ve bu inceleme sonunda yatrm amaçl gayrimenkullerin kaytl de1eri, geri kazanlabilir de1erinden fazla ise, karlk ayrlmak suretiyle geri kazanlabilir de1erine indirilir. Geri kazanlabilir de1er, ilgili yatrm amaçl gayrimenkulün mevcut kullanmndan gelecek net nakit akmlar ile sat maliyetleri düülmü gerçe1e uygun de1erin yüksek olan olarak kabul edilir. Yatrm amaçl gayrimenkullerin amortisman dönemleri 50 yldr (31 Aralk 2009: 50 yldr). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varl*klar Maddi olmayan duran varlklar iktisap edilmi bilgi sistemleri ve bilgisayar yazlmlarn içermektedir. Maddi olmayan duran varlklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydal ömürleri üzerinden do1rusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. De1er düüklü1ünün olmas durumunda maddi olmayan duran varlklarn kaytl de1eri, geri kazanlabilir de1erine getirilir (8 no lu dipnot). Maddi olmayan duran varlklarn itfa süreleri 3-5 yldr. 2.8 Finansal Varl*klar?irket, finansal varlklarn Gerçe1e uygun de1er fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar (Alm satm amaçl finansal varlklar), Satlmaya hazr finansal varlklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak snflandrmakta ve muhasebeletirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar (ikrazlar hariç), sigorta sözlemelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlk olarak snflandrlmaktadr. Söz konusu finansal varlklarn alm ve satm ilemleri Teslim tarihi ne göre kaytlara alnmakta ve kaytlardan çkarlmaktadr. Finansal varlklarn snflandrlmas ilgili varlklarn?irket yönetimi tarafndan satn alma amaçlar dikkate alnarak, elde edildikleri tarihlerde kararlatrlmaktadr. Gerçee uygun deer fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar (Alm satm amaçl finansal varlklar): Gerçe1e uygun de1eriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilikilendirilen finansal varlklar piyasada ksa dönemde oluan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sa1lama amacyla elde edilen veya elde edilme nedeninden ba1msz olarak, ksa dönemde kar sa1lamaya yönelik bir portföyün parças finansal enstrümanlar ile?irket'in performansn gerçe1e uygun de1erine göre de1erlendirdi1i ve bu amaçla alm esnasnda bu kategoride snflandrd1 finansal enstrümanlardan olumaktadr. 15

19 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) Alm satm amaçl finansal varlklarn ilk olarak kayda alnmalarnda gerçe1e uygun de1erleri kullanlmakta ve kayda alnmalarn izleyen dönemlerde gerçe1e uygun de1erleri ile de1erlenmektedir. Gerçe1e uygun de1ere esas tekil eden fiyat oluumlarnn aktif piyasa koullar içerisinde gerçeklememesi durumunda gerçe1e uygun de1erin güvenilir bir ekilde belirlenmedi1i kabul edilmekte ve alternatif modeller kullanarak hesaplanan de1erler gerçe1e uygun de1er olarak dikkate alnmaktadr. Yaplan de1erleme sonucu oluan kazanç ve kayplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alm satm amaçl menkul kymetlerin de1erlemesi sonucu ortaya çkan de1er art ve azallar gelir tablosunda Yatrm Gelirleri ve Yatrm Giderleri hesap kalemleri altnda takip edilmektedir. Ancak riski hayat sigortas poliçe sahiplerine ait portföye dahil menkul kymetlerin de1er art ve azallar gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri altnda yatrm gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir. Bununla birlikte riski hayat sigortas poliçe sahiplerine ait portföye dahil alm satm amaçl menkul kymetlerin de1er art ve azallar ise ilgili tarife hükümlerince matematik karlk ve kar pay hesaplamalarna da dahil edilmekte, bunun sonucunda teknik karlklarda meydana gelen art/azal da gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik karlklardaki de1iim hesap kalemi altnda takip edilmektedir (11 no lu dipnot). Krediler ve Alacaklar ile 2krazlar: Krediler ve alacaklar, alm satm amaçl, gerçe1e uygun de1er fark gelir tablosuna yanstlan veya satlmaya hazr olarak tanmlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan türev olmayan finansal varlklardr.söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçe1e uygun de1erlerini yanstan elde etme maliyet bedellerine ilem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alnmakta ve kayda alnmay müteakiben maliyet bedellerinden varsa de1er düüklü1ü için karlk ayrlarak takip alacaklarn teminat olarak alnan varlklara ilikin ödenen harçlar ve benzeri di1er masraflar ilem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarna tasdikli hayat sigortas tarifelerine ilikin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortas Genel?artlarna göre bu süre minimum 3 yldr) prim ödemesi yapan hayat sigortallaryla ilgili tarifenin, itira tablosundaki tutarlarn belirli bir oran dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karl1nda verdikleri kredi tutarlarn ifade ilk olarak bilançoya gerçe1e uygun de1erleri ile alnmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmi de1erleri üzerinden varsa de1er düüklü1ü ayrlarak takip karl1nda hayat sigortallarnn birikimleri yüzde yüz orannda nakit teminat olarak de1erlendirildi1inden?irket ikrazlar için de1er düüklü1ü elde edilen faiz geliri ile kur fark geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yatrm gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip elde edilen faiz gelirleri ve kur fark geliri/gideri ilgili tarife hükümlerince matematik karlk ve kar pay hesaplamalarnda da dikkate alnmakta ve bu karlklarda meydana gelen art ya da azal da gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik karlklardaki de1iim hesap kalemi altnda takip edilmektedir. 16

20 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) Satlmaya hazr finansal varlklar: Satlmaya hazr finansal varlklar Krediler ve alacaklar ve Gerçe1e uygun de1er fark gelir tablosuna yanstlan dnda kalan finansal varlklardan olumaktadr. Söz konusu varlklar, kayda alnmalarn izleyen dönemlerde gerçe1e uygun de1erleri ile de1erlenmektedir. Gerçe1e uygun de1ere esas tekil eden fiyat oluumlarnn aktif piyasa koullar içerisinde gerçeklememesi durumunda gerçe1e uygun de1erin güvenilir bir ekilde belirlenmedi1i kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullanlarak hesaplanan de1erler gerçe1e uygun de1er olarak dikkate alnmaktadr. Satlmaya hazr finansal varlklar olarak snflanan sermayede pay temsil eden menkul de1erler tekilatlanm piyasalarda ilem görmesi ve/veya gerçe1e uygun de1eri güvenilir bir ekilde belirlenebilmesi durumunda gerçe1e uygun de1erleri ile kaytlara yanstlr. Söz konusu varlklar tekilatlanm piyasalarda ilem görmedikleri ve gerçe1e uygun de1erleri güvenilir bir ekilde belirlenemedi1i durumunda, de1er kayb ile ilgili karlk düüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yanstlr. Satlmaya hazr menkul de1erlerin etkin faiz yönetimi ile hesaplanan iskonto edilmi de1erlerindeki de1iimler faiz geliri oldu1undan gelir tablosunda yatrm gelirleri altnda muhasebeletirilmektedir. Bu menkul kymetlerin gerçe1e uygun de1erlerindeki de1iikliklerden kaynaklanan Gerçeklememi kâr ve zararlar (vergi etkisi dahil) ise ilgili finansal varl1a karlk gelen de1erin tahsili, varl1n satlmas, elden çkarlmas veya zafiyete u1ramas durumlarndan birinin gerçeklemesine kadar dönemin gelir tablosuna yanstlmamakta ve özsermaye içindeki Finansal varlklarn de1erlemesi hesabnda izlenmektedir. Söz konusu finansal varlklar tahsil edildi1inde veya elden çkarld1nda özsermaye içinde muhasebeletirilen birikmi gerçe1e uygun de1er farklar gelir tablosuna yanstlmaktadr.?irket her bilanço tarihinde, finansal varlklarnn de1er düüklü1ü ile ilgili nesnel kant olup olmad1n de1erlendirir. Satlmaya hazr olarak snflandrlan hisse senetlerinin gerçe1e uygun de1erinin maliyetinin altna önemli ölçüde ve uzun süreli olarak dümesi de1er düüklü1ü göstergesi olarak de1erlendirilir. Satlmaya hazr finansal varlklarn de1er düüklü1ü ile ilgili nesnel kantlarn varl1 durumunda ilgili finansal varl1n elde etme maliyeti ile gerçe1e uygun de1eri arasndaki farklar özsermayeden çkarlp gelir tablosunda muhasebeletirilir. Sermaye araçlar ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen de1er düüklü1ü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.?irket satlmaya hazr finansal varlklar altnda snflandrd1 ve borçlanmay temsil eden menkul kymetlerde tahsilat riski do1mam olmas kouluyla, ksa vadeli piyasa dalgalanmalarna istinaden de1er düüklü1ü ayrmaz (11 no lu dipnot). Satlmaya hazr finansal varlklardan riski hayat sigortas poliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanlarndaki rayiç de1er de1iikliklerinden kaynaklanan gerçeklememi kazançlarn ve kayplarn %95 ine tekabül eden 36,602,607 TL tutarndaki ksm (31 Aralk 2009: 23,325,661 TL tutarndaki ksm), Sigortaclk Teknik Karlklar altnda Di1er Teknik Karlklar hesap kalemi içinde muhasebeletirilmektedir. Satlmaya hazr finansal varlklarn riski hayat sigortas poliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanlarndan etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur fark gelir ve gideri Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri altnda yatrm gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmekte, bu gelirlerden ilgili tarife hükümlerince matematik karlk ve kar pay hesaplamalarna dahil edilen ksm ise, yine Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik karlklardaki de1iim hesap kalemi altnda takip edilmektedir (17 ve 47.1 no lu dipnotlar). 17