Koç Tüketici Finansmanı A.Ş.

Transkript

1 Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. 30 Eylül 2010 Tarihli Ara Dönem Özet Finansal Tablolar ve Dipnotları

2 30 EYLÜL 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇOLAR ÖZET GELİR TABLOLARI... 3 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO... 4 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 NAKİT AKIM TABLOLARI... 6 NAZIM HESAPLAR... 7 FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR

3 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET BĐLANÇOLAR AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Eylül Aralık 2009 Dipnotlar TP YP Toplam TP YP Toplam 1. NAKİT DEĞERLER 2. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - 254, ,934 61, , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 254, ,934 61, , , BANKALAR 3 4,586,970 4,841,011 9,427,981 52,688, ,748 53,392, TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 5. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 6. FİNANSMAN KREDİLERİ 5 913,435, ,435, ,985, ,985, Tüketici Kredileri 556,375, ,375, ,599, ,599, Kredi Kartları 6.3 Taksitli Ticari Krediler 357,060, ,060, ,385, ,385, TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 31,279,259-31,279,259 58,850,722-58,850, Takipteki Finansman Kredileri 88,436,454-88,436, ,392, ,392, Özel Karşılıklar (-) (57,157,195) - (57,157,195) (43,541,894) - (43,541,894) 8. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 9. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 10. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 11. İŞTİRAKLER (Net) 12,502-12,502 12,502-12, İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 13. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 497, , , , MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 309, , , , Şerefiye 14.2 Diğer 309, , , , ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 11 2,992,816-2,992,816 6,236,142-6,236, SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 1,114, ,114,904 1,683,580-1,683, Satış Amaçlı 1,114, ,114,904 1,683,580-1,683, Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 17. DİĞER AKTİFLER 4,272, ,306 4,456,618 10,839, ,359 11,157,096 AKTİF TOPLAMI 958,501,036 5,280, ,781, ,244,887 1,127, ,371,933 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

4 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET BĐLANÇOLAR Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER 30 Eylül Aralık 2009 Dipnotlar TP YP Toplam TP YP Toplam 1. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL - 1,551,500 1,551,500-18,719,448 18,719,448 YÜKÜMLÜLÜKLER 2. ALINAN KREDİLER 4-a 490,476,374 53,513, ,989, ,408, ,604, ,013, KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları 3.3 Diğer 3.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 4. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 4-b 260,151, ,151, ,539, ,539, Bono 53,000,535-53,000,535 47,288,227-47,288, Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 4.3 Tahviller 207,151, ,151, ,251, ,251, MUHTELİF BORÇLAR 3,799,265-3,799,265 4,343,005-4,343, DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 12,138,270-12,138,270 11,956,881-11,956, RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 7.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 7.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 8. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 11 1,859,630-1,859,630 4,974,232-4,974, BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 9 8,015,170-8,015,170 15,156,971-15,156, Yeniden Yapılanma Karşılığı 9.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1,450,605-1,450, Diğer Karşılıklar 6,564,565-6,564,565 15,156,971-15,156, ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 11.1 Satış Amaçlı 11.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 12. SERMAYE BENZERİ KREDİLER 13. ÖZKAYNAKLAR 132,275, ,275, ,667, ,667, Ödenmiş Sermaye ,000, ,000, ,000, ,000, Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri 13.3 Kâr Yedekleri 12,431,324-12,431,324 11,530,411-11,530, Yasal Yedekler 4,004,606-4,004,606 3,528,825-3,528, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 8,426,718-8,426,718 8,001,586-8,001, Diğer Kâr Yedekleri 13.4 Kâr veya Zarar 19,844,644-19,844,644 15,137,055-15,137, Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 6,236,142-6,236,142 11,621,429-11,621, Dönem Net Kâr veya Zararı 13,608,502-13,608,502 3,515,626-3,515,626 PASİF TOPLAMI 908,716,498 55,064, ,781, ,047, ,324, ,371,933 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

5 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN GELĐR GĐDER KALEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN TABLO Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnotlar 01 Ocak - 30 Eylül 2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01 Ocak - 30 Eylül 2009 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2009 I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 114,502,436 37,655, ,881,423 40,744, Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 101,590,774 32,542, ,882,122 36,593, Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 12,911,662 5,112,876 9,999,301 4,151,683 II. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) (21,124,654) (7,987,711) (16,929,750) (6,633,585) 2.1 Personel Giderleri (9,188,684) (3,140,123) (8,638,687) (2,957,984) 2.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (217,386) (18,088) (129,752) (53,591) 2.3 Araştırma Geliştirme Giderleri 2.4 Genel İşletme Giderleri (10,601,843) (4,603,749) (7,130,032) (2,958,030) 2.5 Diğer (1,116,741) (225,751) (1,031,279) (663,980) III. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 21,049,186 4,200,029 47,282,847 7,599, Bankalardan Alınan Faizler 3,799,063 1,602,235 2,547, , Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 3.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan (13) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 3.4 Temettü Gelirleri 3.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 398, ,796 5,908,754 38, Türev Finansal İşlemlerden 398, ,796 5,908,754 38, Diğer 3.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 10,884, ,543 35,813,537 6,116, Diğer 5,967,478 1,355,455 3,013,294 1,146,491 IV. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (70,407,785) (23,343,820) (75,455,949) (21,516,841) 4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (33,212,512) (10,423,453) (37,455,260) (10,123,583) 4.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler 4.3 Finansal Kiralama Giderleri (11) (1) (4,724) (24) 4.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (35,921,246) (12,321,297) (35,482,506) (10,788,237) 4.5 Diğer Faiz Giderleri (5,318) (1,294) (8,503) (2,657) 4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1,268,698) (597,775) (2,504,956) (602,340) V. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) (15,517,409) (1,913,158) (20,189,848) (5,664,007) VI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (11,649,946) (1,307,965) (59,629,383) (11,158,157) 6.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 6.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri 6.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (4,637,464) (1,412,973) (24,415,296) (8,459,748) 6.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (7,012,482) 105,008 (35,214,087) (2,698,409) 6.5 Diğer VII. NET FAALİYET K/Z (I+...+VI) 16,851,828 7,302,904 (40,660) 3,372,318 VIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI IX. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI X. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) 16,851,828 7,302,904 (40,660) 3,372,318 XI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 11 (3,243,326) (1,528,391) (1,643,059) (778,931) 11.1 Cari Vergi Karşılığı (5,640,058) (2,923,246) 11.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (4,778,526) (255,836) (5,232,271) 102, Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 1,535,200 (1,272,555) 9,229,270 2,041,399 XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) 13,608,502 5,774,513 (1,683,719) 2,593,387 XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 13.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 13.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları 13.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 14.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 14.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları 14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 16.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) 13,608,502 5,774,513 (1,683,719) 2,593,387 Hisse Başına Kar / Zarar (0) 0 3

6 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN GELĐR GĐDER KALEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN TABLO GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnotlar Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. MENKUL DEĞER, DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 01 Ocak - 30 Eylül 2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01 Ocak - 30 Eylül 2009 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme 1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR 5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 5.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR 6.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 6.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 13,608,502 5,774,513 (1,683,719) 2,593,387 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 13,608,502 5,774,513 (1,683,719) 2,593,387 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

7 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Yasal Yedek Geçmiş Dönem Menkul Değer. Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Bedelsiz Satış Amaçlı/ Durdurulan ÖZKAYNAK KALEMLERĐNDEKĐ DEĞĐŞĐKLĐKLER Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Riskten Toplam Korunma I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2009) 100,000,000-3,521,786-8,001, ,774 11,487, ,151,839 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - III. Yeni Bakiye (I+II) 100,000,000 3,521,786 8,001, ,774 11,487, ,151,839 Dönem Đçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - V. Riskten Korunma Đşlemlerinden Değerleme Farklar Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - VI. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - VIII. Đştirakler, Bağlı Ort. ve Đş Ortak. Bedelsiz Hisse Senetleri - - IX. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - X. Kur Farkları - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kayn. Değişiklik - - XIII. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - XIV. Hisse Senedi Đhracı - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - XVI. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - XVII. Sermaye Benzeri Krediler - - XVIII. Dönem Net Kârı veya Zararı (1,683,339) (1,683,339) XIX. Kâr Dağıtımı - 7, (140,774) 133, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - 7, (140,774) 133, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (30 Eylül 2009) 100,000,000 3,528,824 8,001,586 (1,683,339) 11,621, ,468,500 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 100,000,000 3,528,824 8,001,586 3,515,626 11,621, ,667, (1 Ocak 2010) Dönem Đçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - III. Riskten Korunma Đşlemlerinden Değerleme Farklar Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - VI. Đştirakler, Bağlı Ort. ve Đş Ortak. Bedelsiz Hisse Senetleri - - VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - VIII. Kur Farkları - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kayn. Değişiklik - - XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - XII. Hisse Senedi Đhracı - - XIII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - XV. Sermaye Benzeri Krediler - - XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı 13,608,502-13,608,502 XVII. Kâr Dağıtımı - 475, ,132 - (3,515,626) (5,385,287) - (8,000,000) 17.1 Dağıtılan Temettü - (8,000,000) - (8,000,000) 17.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,132 - (3,515,626) 2,614, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (30 Eylül 2010) 100,000,000-4,004,606-8,426,718-13,608,502 6,236, ,275,968 5

8 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIM TABLOLARI NAKİT AKIM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Dipnot 30 Eylül Eylül 2009 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 71,221,008 28,693, Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 102,454, ,507, Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 12,911,662 9,999, Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 41,425,675 (2,900,628) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (9,188,684) (8,638,211) Ödenen Vergiler (265,710) (1,347,534) Diğer (76,116,828) (84,927,049) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (111,789,395) 67,114, Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış (122,642,396) 90,500, Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 7,269,155 (977,063) Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 29,623,981 (53,461,272) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (26,040,135) 31,052,082 I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (40,568,387) 95,807,759 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 6 ve 7 (279,924) (144,497) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 3,054 14, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.9 Diğer II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (276,870) (130,040) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 205,156,045 93,658, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (200,000,000) (222,732,494) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri (8,000,000) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (430) (52,486) 3.6 Diğer III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (2,844,385) (129,126,980) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (231,059) (111,207) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (43,920,701) (33,560,468) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 53,348,682 69,469,746 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 9,427,981 35,909,278 6

9 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE NAZIM HESAPLAR NAZIM HESAP KALEMLERİ Bağımsız Denetim Geçmemiş Bağımsız Denetim Geçmiş 30 Eylül Aralık 2009 Dipnotlar TP YP Toplam TP YP Toplam I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ III. ALINAN TEMİNATLAR 24,661, ,751 24,818,458 23,206, ,758 23,745,782 IV. VERİLEN TEMİNATLAR 8 292, , , ,281 V. TAAHHÜTLER 1,380,689,836 49,498,561 1,430,188,397 1,255,879, ,878,546 1,381,757, Cayılamaz Taahhütler 339, , , , Cayılabilir Taahhütler 1,380,349,901 49,498,561 1,429,848,462 1,255,539, ,878,546 1,381,417, Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler 1,380,349,901 49,498,561 1,429,848,462 1,255,539, ,878,546 1,381,417,721 VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 21,199,771 15,638,329 36,838, ,887,000 69,543, ,430, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 21,199,771 15,638,329 36,838, ,887,000 69,543, ,430, Vadeli Alım-Satım İşlemleri 1,446, ,279 1,687,450 9,788,605 5,132,885 14,921, Swap Alım Satım İşlemleri 19,753,600 15,397,050 35,150, ,098,395 64,410, ,508, Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer VII. EMANET KIYMETLER 5 570, , , ,186 NAZIM TOPLAMI 1,427,414,700 65,293,641 1,492,708,341 1,398,764, ,961,651 1,594,726,252 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 7

10 DİPNOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. ( Şirket ) 3 Ocak 1995 tarihinde İstanbul da Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. adı altında kurulmuştur ve Koç Şirketler Topluluğu ( Koç Grubu ) nun bir üyesidir. Şirket, 3 Mart 1999 tarihli ve 4743 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yaptığı ünvan değişikliği ile Koç Tüketici Finansmanı ve Kart Hizmetleri A.Ş. adını almış ve ana sözleşmesine yurtiçinde ve yurtdışında kartlı sistem kurma ve kart çıkartma hususunda her türlü kredi kartı basım dağıtım işlemlerini yapabilme mümessillik, komisyonculuk verebilme, alabilme ya da kiralama konularını eklemiş olup 22 Mart 2007 tarihli ve 6771 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde yapılan ünvan değişikliği ile Koç Tüketici Finansmanı A.Ş adını alarak söz konusu faaliyet konularını ana sözleşmesinden çıkarmıştır. Şirket, 25 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu kararında ana faaliyet konularına sigorta acenteliği ve mortgage kredisi ( tut-sat ) verebilme konularını eklemeyi kararlaştırmıştır. Ödünç para verme işleri hakkındaki kanun hükümleri ve ilgili mevzuat çerçevesinde her türlü mal ve hizmet alımını kredilendirmekte olan Şirket büyük ölçüde Koç Grubu nun ürettiği malları kredilendirmekle birlikte otomobil kredilerinde farklı markalara da kredi imkanı sunarak mevcut bayi ağını kademeli olarak genişletmektedir. 30 Eylül 2010 itibariyle Şirket in bünyesinde dönem sonu itibariyle çalışan personel sayısı 141 dir (31 Aralık 2009: 146). Şirket in bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir: KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş. Ünalan Mahallesi Ayazma Caddesi Koç Çamlıca İş Merkezi A Blok Üsküdar- İstanbul 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Arçelik A.Ş. 47,00 Koç Holding A.Ş. 44,50 Diğer ortaklar 8,50 Ödenmiş sermaye toplamı 100,00 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ve bu tarihte sona eren döneme ait finansal tablolar, 21/10/2010 tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu üyesi Ahmet Kürşad Öçel ve Mali İşler Müdürü Şahin Eke tarafından imzalanmıştır. % 8

11 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Sunum Esasları Şirket, bu finansal tablolarını Türk Lirası ( TL ) olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 17 Mayıs 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ ( Finansal Tablo Tebliği ) çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine ve yapılan değişikliklere uygun olarak hazırlamıştır. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), 9 Ocak 2009 tarih ve 1/33 sayılı kararı uyarınca, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları borsada işlem gören finansman şirketlerinin finansal tablolarını, SPK nın Nisan 2008 tarih ve 2008/16 haftalık bülteni ile kamuya açıklanan genel formatlar yerine, BDDK tarafından belirlenen formatlara göre hazırlayarak kamuya ilan edilmek üzere İstanbul Menkul Kıymetler Borsası na göndermeleri gerektiği hususunda karar vermiştir. 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Uluslararası Muhasebe Standardı (UMS) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir ve Şirket in 31 Aralık 2009 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır. Şirket, 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarını, 31 Aralık 2009 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak-30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Eylül 2009 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 9

12 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın uygulanması 31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: UFRS 1 (Değişiklik) UFRS nin Đlk Kez Uygulanması - Đlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar, UFRS 2 (Değişiklik) Hisse Bazlı Ödemeler - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri, UFRS 3 (Değişiklik), Đşletme Birleşmeleri ve UMS 27 (Değişiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, UMS 39 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Uygun korumalı enstrümanlar, UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması, UFRS deki iyileştirmeler (2008 de yayınlanan), UFRS deki iyileştirmeler (2009 da yayınlanan). UMS 1 Mali Tabloların Gösterimi Nisan 2009 UFRS Đyileştirmeleri (1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. UMS 7 Nakit Akım Tablosu Nisan 2009 UFRS Đyileştirmeleri (1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Nisan 2009 UFRS Đyileştirmeleri (1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Bu değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi yoktur. 31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (bu değişiklikler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir): UFRS 1 (Değişiklik)- Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). UFRS 9 Finansal Araçlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), UMS 24 (Revize) Đlişkili Taraf Açıklamaları (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), UMS 32 (Değişiklik) Hisse Đhraçlarının Sınıflandırılması (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), UFRYK 14 (Değişiklik) Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir), UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). UFRS lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010 da yayınlanan): Mayıs 2010 da Uluslarası Muhasebe Standartları Kurulu 7 standartla ilgili 11 değişiklik yayımlamıştır. Değiştirilen standartlar aşağıdaki gibidir: UFRS 1: Đlk uygulama yılında muhasebe politikalarındaki değişiklikler UFRS 1: Tahmini maliyet olarak yeniden değerleme bazı UFRS 1: Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanımı UFRS 3: Revize UFRS nin efektif olma tarihinden önce oluşan işletme birleşmelerinden kaynaklanan koşullu bedellerin geçiş hükümleri UFRS 3: Kontrol gücü olmayan payların ölçümlenmesi UFRS 3: Değiştirlemeyen ya da gönüllü olarak değiştirilebilen hisse bazlı ödemelerler ilgili ödüller 10

13 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) UFRS 7: Dipnotlara açıklık getirilmesi UMS 1: Özkaynak hareket tablosuna açıklık getirilmesi UMS 27: UMS 27 Konsolide ve Solo Finansal Tablolar standardına yapılan iyileştirmeler için geçiş hükümleri UMS 34: Önemli olaylar ve işlemler UFRYK 13: Hediye puanların gerçeğe uygun değeri Bu değişikliklerin ve standartların Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir. 2.3 Değer Düşüklüğü ve Değer Düşüklüğü Karşılığı Politikaları Şirket in karşılık politikası, değer düşüklüğüne uğrayan krediler için temerrüt oranlarını esas alan parametreler içeren modellere dayanmaktadır. Temerrüde düşme olasılığı, değer düşüklüğüne uğramayan krediler için geçmiş temerrüt olasılıklarını mevcut kredilerine oranlama yöntemiyle hesaplanmaktadır. Şirket, farklı derecelendirme sınıfları altında gösterilen her risk grubu için temerrüt olasılıklarını izlemektedir. Şirket portföy karşılığı hesaplamasını, güncel piyasa koşullarını ve Şirket in kredi portföyünün kalitesini gösteren istatistiksel veriler kullanmak suretiyle, değer düşüklüğüne uğramayan krediler için geçmiş temerrüt olasılıklarını dikkate alarak kontrol etmektedir. Tahmin edilen zararlar ile gerçekleşen zararlar arasında oluşabilecek farkları önlemek amacıyla, karşılık hesaplamasında kullanılan yöntem ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmektedir. DİPNOT 3 - BANKALAR 30 Eylül Aralık 2009 Yurtiçi bankalar - Vadesiz mevduat 4,665,411 2,688,848 - Vadeli mevduat - 58,963 Yurtdışı bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat 4,762,466 50,600,769 9,427,981 53,348,682 Vadeli mevduat faiz tahakkukları - 43,436 Toplam bankalar 9,427,981 53,392, Eylül 2010 tarihi itibariyle yurtiçi bankalardaki vadesiz mevduat 78 ABD doları (31 Aralık 2009: ABD doları) ve Avro (31 Aralık 2009: Avro) tutarında toplam TL karşılığı TL (31 Aralık 2009: TL) olan yabancı para mevduat içermektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yurtiçi bankalar yabancı para vadeli mevduat içermemektedir. (31 Aralık 2009: ABD doları karşılığı TL) 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yurtdışı bankalardaki vadesiz mevduat 24 ABD doları (31 Aralık 2009: 13 ABD doları) ve 25 Avro (31 Aralık 2009: 29 Avro) tutarında toplam TL karşılığı 84 TL olan yabancı para mevduat içermektedir (31 Aralık 2009: 82 TL). 11

14 DİPNOT 3 BANKALAR (Devamı) 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yurtdışı bankalardaki vadeli mevduat Avro, (31 Aralık Avro) ve ABD doları (31 Aralık 2009: Yoktur) tutarında toplam TL karşılığı TL olan (31 Aralık 2009: TL ) yabancı para mevduat içermektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yurtdışı bankalardaki ABD ve Avro vadeli mevduatların vadesine bir aydan kısa bir süre kalmıştır ve ortalama etkin faiz oranları %0,65 dir. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yurtiçi bankalardaki ABD doları ve yurtdışı bankalardaki TL ve Avro vadeli mevduatların vadesine bir aydan kısa bir süre kalmıştır ve etkin faiz oranları sırasıyla %0,40, %10,60 ve %0,50 dir. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle sona eren dönemlere ait nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2009 Bankalar 9,427,981 53,392,118 Eksi: vadeli mevduat faiz tahakkukları - (43,436) Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri 9,427,981 53,348,682 DİPNOT 4 - ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER a) Banka Kredileri: Kısa vadeli banka kredileri: 30 Eylül Aralık 2009 Kısa vadeli banka kredileri 250,459, ,118,671 Uzun vadeli kredilerin kısa dönem taksitleri 229,631, ,943, ,090, ,062,321 Faiz gider tahakkukları 18,898,860 20,547,002 Toplam kısa vadeli banka kredileri 498,989, ,609,323 Uzun vadeli banka kredileri: Uzun vadeli banka kredileri 45,000, ,404,500 Toplam banka kredileri 543,989, ,013,823 12

15 DİPNOT 4 - ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Devamı) 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle banka kredilerinin yabancı para detayları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2009 Orijinal Orijinal Orijinal para para TL para TL birimi tutarı karşılığı tutarı karşılığı - Yurtiçi bankalardan alınan krediler TL 329,607, ,607, ,571, ,571,611 -Yurtdışı bankalardan alınan krediler ABD doları 10,000,000 14,512,000 63,800,000 96,063,660 TL 78,000,000 78,000,000 58,000,000 58,000,000 Avro 15,000,000 29,631,000 24,000,000 51,847,200 - İlişkili taraflardan alınan krediler ABD doları TL 64,451,000 64,451,000 90,263,000 90,263,000 Avro 4,500,000 8,889,300 4,500,000 9,721, ,090, ,466,821 Faiz gider tahakkukları TL 18,417,870 19,574,260 ABD doları 86, ,151 Avro 394, , ,989, ,013,823 b) İhraç Edilen Menkul Kıymetler Çıkarılmış bonolar: 30 Eylül Aralık 2009 Kısa Vadeli Bonolar 50,543,900 - Uzun vadeli bonoların kısa vadeli kısımları - 43,658,000 Kısa vadeli bonoların faiz gider tahakkukları 2,456,635 - Uzun vadeli bonoların faiz gider tahakkukları - 3,630,227 Toplam çıkarılmış bonolar 53,000,535 47,288, Eylül 2010 tarihi itibariyle çıkarılmış bono detayları aşağıdaki gibidir: (i) Şirket in 2 Nisan 2010 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 5 Mayıs 2010 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 10 Mayıs 2010 tarihinde, TL değerde A tipi 12 ay vadeli, %9,37 brüt faiz oranı ile ihraç ettiği finansman bonosu. (ii) Şirket in 7 Aralık 2009 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 14 Ocak 2010 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 18 Ocak 2010 tarihinde, TL değerde A tipi 12 ay vadeli, %8,59 brüt faiz oranı ile ihraç ettiği finansman bonosu. 13

16 DİPNOT 4 - ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Devamı) (iii) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle çıkarılmış bono, Şirket in 8 Nisan 2009, tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 28 Mayıs 2009 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 2 Haziran 2009 tarihinde, TL nominal değerde A tipi, 12 ay vadeli, brüt %14,74 faiz oranı ile ihraç ettiği finansman bonosundan oluşmaktadır. Söz konusu bono 28 Mayıs 2010 tarihinde itfa olmuştur. Çıkarılmış tahviller: 30 Eylül Aralık 2009 Uzun vadeli tahviller 120,000, ,000,000 Uzun vadeli tahvillerin kısa vadeli kısımları 80,000,000 Tahvillerin faiz gider tahakkukları 7,151,286 8,251,449 Toplam çıkarılmış tahviller 207,151, ,251, Eylül 2010 tarihi itibariyle, çıkarılmış tahvil detayları aşağıdaki gibidir: (i) Şirket in 07 Aralık 2009 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 14 Ocak 2010 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 18 Ocak 2010 tarihinde, TL nominal değerde, 18 ay vadeli, vade sonunda anapara artı faiz ödemeli, yıllık %9,52 basit faiz oranlı tahvil (ii) Şirket in 2 Nisan 2010 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 05 Mayıs 2010 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 10 Mayıs 2010 tarihinde, TL nominal değerde, 18 ay vadeli, vade sonunda anapara artı faiz ödemeli, yıllık %10,65 basit faiz oranlı tahvil (iii) Şirket in 8 Nisan 2009, tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 28 Mayıs 2009 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 2 Haziran 2009 tarihinde, TL nominal değerde, 18 ay vadeli, 6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %14,59 basit faiz oranlı tahvil (iv) Şirket in 12 Temmuz 2010 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 10 Ağutos 2010 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 12 Ağustos 2010 tarihinde, TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %9.32 basit faiz oranlı tahvil (v) 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, çıkarılmış tahvil, Şirket in 28 Mayıs 2008 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan kararlara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 12 Eylül 2008 tarihlerinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 22 Eylül 2008 tarihinde halka arz etmiş olduğu TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %18,81 basit faiz oranlı tahvil. Sözkonusu tahvil 20 Eylül 2010 tarihinde itfa olmuştur. 14

17 DİPNOT 5 - FİNANSMAN KREDİLERİ 30 Eylül Aralık yıla kadar 1 yıl ve üzeri Toplam 1 yıla kadar 1 yıl ve üzeri Toplam TL krediler 479,968, ,352, ,321, ,163, ,507, ,670,976 Dövize endeksli krediler 21,153,050 9,603,672 30,756,722 37,517,851 24,618,426 62,136,277 Toplam 501,121, ,956, ,078, ,681, ,125, ,807,253 TL kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 4,262,423-4,262,423 4,984,612-4,984,612 Dövize endeksli kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 95,010-95, , ,505 Finansman kredileri toplamı 505,479, ,956, ,435, ,859, ,125, ,985,370 Takipteki alacaklar: 30 Eylül Aralık 2009 Takipteki finansman kredileri 88,436, ,392,616 Eksi: özel karşılıklar (57,157,195) (43,541,894) Toplam kısa vadeli diğer alacaklar 31,279,259 58,850, Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait takipteki krediler değer düşüklüğü özel karşılığı hareket tabloları aşağıdaki gibidir: Ocak Yıl içerisinde değer kaybına uğramış 43,541,894 22,228,908 krediler için ayrılan karşılıklar 18,884,044 23,431,389 Geçmiş dönemlerde karşılık ayrılan kredilerden dönem içinde gelir yazılanlar (3,366,635) (3,241,541) Kayıtlardan silinenler (1,902,108) (2,900,628) 30 Eylül 57,157,195 39,518, Eylül 2010 itibariyle kredilerin faiz oranı aylık %0,81 ile %2,20 arasında değişmektedir (31 Aralık 2009: %0,65 ile %2,54 arasında). Şirket yönetimi, müşterilere verilen kredilerin değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra bulunan net kayıtlı değerinin rayiç değerine yaklaştığını öngörmektedir. 15

18 DİPNOT 5 - FİNANSMAN KREDİLERİ (Devamı) 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle verilen kredilere karşılık alınan teminatların dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2009 Alınan ipotekler 19,021,567 17,908,933 Şahsi kefaletler 2,424,000 2,454,000 Teminat mektupları 2,637,500 2,424,000 Nakdi teminatlar 578, ,091 Toplam 24,661,706 23,206,024 Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle verilen kredilere karşılık TL teminat çek ve senetleri almıştır (31 Aralık 2009: TL). 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle otomotiv kredilerinden Şirket lehine alınmış TL tutarında (31 Aralık 2009: TL) rehin hakkı mevcuttur. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle dayanıklı tüketim ürünlerine yönelik kredilerin TL lik (31 Aralık 2009: TL) kısmı için bayi garantörlüğü mevcuttur. DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemde Şirket TL tutarında maddi duran varlık alımı (30 Eylül TL), TL tutarında maddi duran varlık çıkışı/satışı (30 Eylül 2009: TL) gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde TL tutarında amortisman ayırmıştır (30 Eylül TL). DİPNOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemde Şirket TL tutarında maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir (30 Eylül TL). Aynı dönemde TL tutarında itfa payı ayırmıştır (30 Eylül TL). DİPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket yönetiminin herhangi bir önemli zarar ya da borcu öngörmediği, verilen teminatlar aşağıdaki gibidir: Verilen teminatlar: 30 Eylül Aralık 2009 Verilen teminat mektupları 282, , Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle müşterilere verilen krediler için alınan teminatların dağılımı Dipnot 5 de belirtilmiştir. 16

19 DİPNOT 9 - BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 30 Eylül Aralık 2009 Borç ve gider karşılıkları: Müşterilere verilen krediler genel karşılığı 4,797,216 6,631,555 Kurumlar Vergisi Karşılığı - 7,193,396 Kıdem tazminatı karşılığı 1,206, ,212 Teşvik giderleri karşılığı 1,017, ,379 Kullanılmamış izin karşılığı 244, ,429 Prim gider karşılığı 750,000-8,015,170 15,156,971 Müşterilere verilen krediler genel karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak 6,631,555 7,378,873 İptal edilen karşılık (2,100,049) (1,505,882) Yıl içinde ayrılan karşılık 265, , Eylül 4,797,216 6,416,385 DİPNOT 10 - ÖZKAYNAKLAR i) Sermaye: Şirket in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kuruş (2009: 1 Kuruş) olan nama yazılı adet (31 Aralık 2009: adet) hisseden oluşmaktadır. Şirket in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: Ortaklık Ortaklık payı payı 30 Eylül 2010 (%) 31 Aralık 2009 (%) Arçelik A.Ş , ,0 Koç Holding A.Ş , ,5 Diğer ortaklar , ,5 Ödenmiş sermaye toplamı , ,0 Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Ayrıca sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. 17

20 DİPNOT 11 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar vergisi 30 Eylül Aralık 2009 Ödenecek kurumlar vergisi - 7,193,396 Eksi: Peşin ödenen vergi - (5,544,978) Peşin ödenen vergi, net - 1,648, Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 01 Ocak 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül Ocak 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2009 Cari dönem vergi gideri - - (5,640,058) (2,923,246) Ertelenen vergi geliri/(gideri) (3,243,326) (1,528,391) 3,996,999 2,144,315 Toplam vergi gideri (3,243,326) (1,528,391) (1,643,059) (778,931) Ertelenen vergi 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici Ertelenen vergi farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Eylül Aralık Eylül Aralık 2009 Ertelenen vergi varlıkları: Krediler değer düşüklüğü karşılığı 8,243,143 12,678,512 1,648,629 2,535,702 Personel izin karşılığı 244, ,428 48,801 46,886 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki fark (76,817) 144,390 (15,363) 28,878 Kıdem tazminatı karşılığı 1,061, , , ,766 Türev finansal araçlar 1,254, ,509, ,804 3,701,948 rayiç değer zararı Mali Zarar 4,565, ,039 - Diğer, net 769, , Toplam 3,211,966 6,501,708 Ertelenen vergi yükümlülükleri: Ertelenmiş finansman gideri, (net) (911,445) (1,010,465) (182,289) (202,093) Peşin ödenmiş kredi komisyon ücretleri (184,306) (317,365) (36,861) (63,473) Toplam (219,150) (265,566) Ertelenen vergi varlığı, net 2,992,816 6,236,142 18

21 DİPNOT 11 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlığı, net 1 Ocak 6,236,142 1,944,979 Cari yıl ertelenen vergi geliri/(gideri) (3,243,326) 3,996, Eylül 2,992,816 5,941,978 DİPNOT 12 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili bankalarda tutulan mevduatlar: 30 Eylül Aralık 2009 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ( Yapı Kredi Bankası ) 7,032,201 2,213,725 İlişkili bankalarda toplam mevduatlar 7,032,201 2,213,725 b) İlişkili taraflardan diğer alacaklar: 30 Eylül Aralık 2009 Akpa Day. Tük. LPG ve Akaryakıt Ür. Paz. A.Ş Koç Holding A.Ş. - 11,614 Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. ("Ford Otosan") 60, Diğer İlişkili taraflardan toplam diğer alacaklar 60,403 12,213 c) İlişkili taraflardan alınan krediler: 30 Eylül Aralık 2009 Yapı Kredi Bankası Nederland N.V. ( Yapı Kredi Nederland ) 14,000,000 47,500,000 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 59,340,300 52,484,350 İlişkili taraflardan alınan toplam krediler 73,340,300 99,984,350 Koç Topluluğu şirketleri tarafından kullanılmak üzere, Koç Holding ve 14 finans kuruluşunu kapsayan konsorsiyum ile imzalanan sözleşme kapsamında alınan kredinin, 15 milyon Avro tutarındaki kısmı, Şirket tarafından alt borçlu sıfatı ile kullanılmaktadır. 19

22 DİPNOT 12 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) d) İlişkili taraflara borçlar: 30 Eylül Aralık 2009 Koç Holding A.Ş. (''Koç Holding'') 70,800 - Koç Sistem A.Ş. ( Koç Sistem ) 58,357 60,902 Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ( Zer Ticaret ) 70,642 67,295 Otokoç 96,455 89,429 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. - 6,437 Opet Petrolcülük A.Ş. ("Opet") 5,144 5,561 Turyat Setur A.Ş. ( Setur ) 14,029 3,423 Koçnet Haberleşme Teknoloji ve 12,332 4,681 İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Koçnet ) Diğer 820 7,142 İlişkili taraflara toplam borçlar 328, ,870 e) Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ödemeler: 01 Ocak 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül Ocak 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2009 Yönetim kurulu ve üst düzey 597, , , ,792 yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler f) İlişkili taraflardan maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları: 01 Ocak 30 Eylül Temmuz 30 Eylül Ocak 30 Eylül Temmuz 30 Eylül 2009 Koç Sistem 248, ,317 6,201 1,477 Koç.Net - - 4,832 - Koçtaş Zer 1,398 1, , ,084 11,033 1,477 g) İlişkili taraflardan alınan sübvansiyonlar: 01 Ocak 01 Temmuz - 01 Ocak Temmuz - 30 Eylül Eylül 2010 Eylül Eylül 2009 Ford Otosan 577, ,707 18,234 11,447 Beldeyama - - 7,514 1,211 Tofaş - - 4, Arçelik A.Ş İlişkili taraflardan toplam alınan sübvansiyonlar 577, ,707 29,778 13,129 İlişkili taraflardan alınan sübvansiyonlar dönem içinde açılan krediler ile ilgili olarak tahsilatı gerçekleştirilen sübvansiyonları ifade etmektedir. Söz konusu sübvansiyonlar finansal tablolarda ilgili kredilerin sözleşme süresi boyunca tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir. 20

23 DİPNOT 12 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) h) İlişkili taraflara ödenen faiz giderleri ve kur farkı (gelir)/giderleri, (net): 01 Ocak - 01 Temmuz - 01 Ocak 01 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2009 Yapı Kredi Nederland 2,911, ,912 4,127,233 1,693,925 Yapı Kredi Bankası 3,442,994 1,587,863 1,234, ,614 Yapı Kredi Bahreyn (880,126) (465,136) (3,058,712) (59,429) İlişkili taraflara ödenen toplam faiz ve kur farkı giderleri, (net) 5,474,229 1,491,639 2,302,855 2,221,110 i) İlişkili taraflardan diğer alımlar: 01 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül Ocak 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2009 Koç Sistem 658, , , ,807 Otokoç 842, , , ,902 Zer Ticaret 566, , , ,601 Koç Holding 148, , ,025 14,747 Koçnet 111,307 37, ,680 34,675 Opet Petrolcülük A.Ş. 92,828 29,350 90,853 30,779 Setur A.Ş. 104,296 28,822 88,971 17,870 Diğer 161,543 7, , ,806 İlişkili taraflardan toplam diğer alımlar 2,685,747 1,162,069 2,384, ,187 j) İlişkili taraflara ödenen banka ve komisyon giderleri: 01 Ocak - 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2009 Koç Holding 201, ,770 1,078,249 - Yapı Kredi Bankası 1,373 (352) 7,236 1, , ,418 1,085,485 1,724 k) İlişkili taraflara ödenen kira giderleri: 01 Ocak - 01 Temmuz - 01 Ocak - 01 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2009 Koç Ailesi 392, , , ,913 İlişkili taraflara ödenen kira giderleri 392, , , ,913 21

24 DİPNOT 13 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket, faaliyetlerinden dolayı borç ve sermaye piyasasındaki döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket, risk yönetimi programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini, Şirket in likidite, faiz haddi ve döviz kuru risklerine karşı açık pozisyonunu dengelemeyi ve net faiz gelirini maksimize etmeyi amaçlamıştır. Şirket risk yönetimini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar ile yürütmektedir. Genel risk yönetimi için Şirket Yönetim Kurulu döviz kuru, faiz haddi, kredi riski ve türev enstrümanların kullanımı konusunda yazılı prensip ve politikalar düzenlemektedir. (a) Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket in kredi riski genel olarak Türkiye de yoğunlaşmıştır. Bu risk müşterilerin kredi risk derecelendirmelerinin değerlendirilmesi ve her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riskin kısıtlanması ile yönetilmektedir. Şirket, çeşitli kredi değerlendirme, verme ve takip prosedürleri uygulamakta ve söz konusu prosedürler üst yönetim tarafından kontrol edilmektedir. Kredi riski genel olarak çok sayıda bireysel müşteriye dağılmıştır. Tahsil edilememesi muhtemel alacaklar için toplam TL (31 Aralık 2009: TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Kredi riski müşteriler ve potansiyel müşterilerin anapara ve faiz geri ödeme yükümlülüklerini gerçekleştirebilme potansiyellerinin düzenli olarak analiz edilmesi ve gerekli görüldüğünde kredilendirme limitlerinin değiştirilmesi ile yönetilmektedir. Bunun yanında kredi riski, teminat ve kefalet alınmak suretiyle de kontrol edilmektedir. Güçlü, yüksek kalitede, sürdürülebilir şekilde büyüyen bir kredi portföyü sağlamak Şirket in kredi politikaları arasında bulunmaktadır. Şirket kredi müşterilerinin performansını yaşlandırma raporları, gerçekleşen zarar hesaplamalarını da içeren ileri düzey risk analiz programları ile düzenli şekilde takip etmektedir. Vadesi geçmiş bulunan krediler Kanuni Takip Departmanı tarafından takip edilmektedir. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle yaşayan krediler altında sınıflanan vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 22