1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Transkript

1 ALTERNATİF BANK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirasõ olarak paranõn 30 Haziran 2004 tarihindeki alõm gücüyle ifade edilmiştir.) g ALTERNATİFBANK A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Alternatifbank A.Ş. nin 31 Aralõk 2007 tarihi itibarõyla hazõrlanan bilançosu, aynõ tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akõş tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikalarõ ile diğer açõklayõcõ notlarõn bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açõklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolarõn 1 Kasõm 2006 tarihli ve sayõlõ Resmi Gazete de yayõmlanan Bankalarõn Muhasebe Uygulamalarõna ve Belgelerinin Saklanmasõna İlişkin Usul ve Esaslar Hakkõnda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlarõ ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarõna ve Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafõndan muhasebe ve finansal raporlama esaslarõna ilişkin yayõmlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafõndan yapõlan açõklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayõsõyla önemlilik arz eden ölçüde yanlõş bilgi içermeyecek şekilde hazõrlanmasõnõ ve sunulmasõnõ sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulmasõ, uygun muhasebe politikalarõnõn seçilmesi ve uygulanmasõndan sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açõklama Bağõmsõz denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağõmsõz denetimimiz, 1 Kasõm 2006 tarihli ve sayõlõ Resmi Gazete de yayõmlanan Bankalarda Bağõmsõz Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşlarõn Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkõnda Yönetmelik ve uluslararasõ denetim standartlarõna uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tablolarõn önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağõmsõz denetim planlanmõş ve gerçekleştirilmiştir. Bağõmsõz denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açõklama ve dipnotlarõ hakkõnda denetim kanõtõ toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmõş; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağõmsõz denetçilerin insiyatifine bõrakõlmõş, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolarõn hazõrlanmasõ ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alõnarak ve uygulanan muhasebe politikalarõnõn uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağõda belirtilen bağõmsõz denetim görüşünün oluşturulmasõ için yeterli ve uygun denetim kanõtõ sağlanmõştõr. Bağõmsõz Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarõyla, Alternatifbank A.Ş. nin 31 Aralõk 2007 tarihi itibarõyla mali durumunu ve aynõ tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarõ ile nakit akõmlarõnõ 5411 sayõlõ Bankacõlõk Kanununun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarõna uygun olarak doğru bir biçimde yansõtmaktadõr. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Özlem Gören Güçdemir, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 14 Şubat 2008

3 NİN HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi : Cumhuriyet Cad. No: Elmadağ / İstanbul Telefon : Faks : Banka nõn İnternet Sayfasõ Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : malikontrol@abank.com.tr Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafõndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Açõklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açõklama ve Dipnotlar Hakkõnda Tebliğ e göre hazõrlanan yõl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağõda yer alan bölümlerden oluşmaktadõr: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açõklama ve dipnotlar Bankalarõn Muhasebe Uygulamalarõna ve Belgelerin Saklanmasõna İlişkin Usul ve Esaslar Hakkõnda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlarõ, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarõ, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamõz kayõtlarõna uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirasõ cinsinden hazõrlanmõş olup, bağõmsõz denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Tuncay Özilhan Murat Arõğ Cem Şipal Serkan Ermiş Yönetim Kurulu Başkanõ Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardõmcõsõ Mali Kontrol Müdürü Güniz Safa Bilgin Denetim Komitesi Başkanõ İbrahim Yazõcõ Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularõn iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad Soyad / Unvan : Serkan Ermiş- Mali Kontrol Müdürü Tel No : Fax No :

4 1 OCAK 31 ARALIK 2007 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Bankanõn kuruluş tarihi, başlangõç statüsü, anõlan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanõn tarihçesi... 1 II. Bankanõn sermaye yapõsõ, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylõ olarak tek başõna veya birlikte elinde bulunduran ortaklarõ, varsa bu hususlarda yõl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin III. açõklama... 1 Bankanõn, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardõmcõlarõnõn varsa bankada sahip olduklarõ paylara ilişkin açõklama... 2 IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açõklamalar... 3 V. Bankanõn hizmet türü ve faaliyet alanlarõnõ içeren özet bilgi... 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço... 5 II. Nazõm hesaplar tablosu... 7 III. Gelir tablosu... 8 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo... 9 V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akõş tablosu VII. Kar dağõtõm tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarõ I. Sunum esaslarõna ilişkin açõklamalar II. Finansal araçlarõn kullanõm stratejisi ve yabancõ para cinsinden işlemlere ilişkin açõklamalar III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açõklamalar IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açõklamalar V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açõklamalar VI. Finansal varlõklara ilişkin açõklama ve dipnotlar VII. Finansal varlõklarda değer düşüklüğüne ilişkin açõklamalar VIII. Finansal araçlarõn netleştirilmesine ilişkin açõklamalar IX. Satõş ve geri alõş anlaşmalarõ ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açõklamalar X. Satõş amaçlõ duran varlõklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açõklamalar XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlõklara ilişkin açõklamalar XII. Maddi duran varlõklara ilişkin açõklamalar XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açõklamalar XIV. Karşõlõklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açõklamalar XV. Çalõşanlarõn haklarõna ilişkin yükümlülüklere ilişkin açõklamalar XVI. Vergi uygulamalarõna ilişkin açõklamalar XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açõklamalar XVIII. Hisse senetleri ve ihracõna ilişkin açõklamalar XIX. Aval ve kabullere ilişkin açõklamalar XX. Devlet teşviklerine ilişkin açõklamalar XXI. Raporlamanõn bölümlemeye göre yapõlmasõna ilişkin açõklamalar XXII. Diğer hususlara ilişkin açõklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranõna ilişkin açõklamalar II. Kredi riskine ilişkin açõklamalar III. Piyasa riskine ilişkin açõklamalar IV. Operasyonel riske ilişkin açõklamalar V. Kur riskine ilişkin açõklamalar VI. Faiz oranõ riskine ilişkin açõklamalar VII. Likidite riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar VIII. Finansal varlõk ve borçlarõn gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açõklamalar IX. Başkalarõnõn nam ve hesabõna yapõlan işlemler, inanca dayalõ işlemlere ilişkin açõklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ilişkin Açõklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarõna ilişkin açõklama ve dipnotlar II. Bilançonun pasif hesaplarõna ilişkin açõklama ve dipnotlar III. Nazõm hesaplara ilişkin açõklama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna ilişkin açõklama ve dipnotlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açõklama ve dipnotlar VI. Nakit akõş tablosuna ilişkin açõklama ve dipnotlar VII. Banka nõn dahil olduğu risk grubuna ilişkin açõklamalar VIII. Banka nõn yurt içi, yurt dõşõ, kõyõ bankacõlõğõ bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dõşõ temsilciliklerine ilişkin açõklamalar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açõklamalar I. Bankanõn faaliyetine ilişkin diğer açõklamalar YEDİNCİ BÖLÜM Bağõmsõz Denetim Raporu I. Bağõmsõz denetim raporuna ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar II. Bağõmsõz denetçi tarafõndan hazõrlanan açõklama ve dipnotlar... 93

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nõn kuruluş tarihi, başlangõç statüsü, anõlan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka, 6 Kasõm 1991 tarihinde İstanbul da kurulmuş ve bankacõlõk faaliyetlerine Şubat 1992 de başlamõştõr. Banka nõn adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kõymetler Borsasõ nda işlem görmeye başlamõştõr. Banka, halen özel sermayeli bir ticaret bankasõ statüsünde 40 şubesi ile hizmet vermektedir. II. Banka nõn sermaye yapõsõ, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylõ olarak tek başõna veya birlikte elinde bulunduran ortaklarõ, varsa bu hususlarda yõl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açõklama 31 Aralõk 2007 tarihi itibarõyla Banka nõn hisselerinin %77,519 una Anadolu Endüstri Holding A.Ş. sahip olup Banka, Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadõr. Ayrõca, diğer hissedarlar içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmalarõ Banka nõn hisselerinin %18,12 sine sahiptir. 31 Aralõk 2007 İtibarõyla 31 Aralõk 2006 İtibarõyla Pay Pay Hissedarlarõn Adõ Soyadõ/Ticari Unvanõ Sermaye Oranlarõ Sermaye Oranlarõ Anadolu Endüstri Holding A.Ş ,519% ,449% Anadolu M otor Üretim ve Pazarlama A.Ş ,793% ,793% Efes Pazarlama ve Dağõtõm Tic. A.Ş ,460% ,460% Halka Açõk Pay ,355% ,425% Özilhan Sõnai Yatõrõm A.Ş ,532% ,532% Çelik M otor Ticaret A.Ş ,340% ,340% Diğer Hissedarlar (17 Adet) 2 0,001% 2 0,001% Toplam % % 1

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER (devamõ) III. Banka nõn, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardõmcõlarõnõn nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip olduklarõ paylara ilişkin açõklama Bankada Dolaylõ Sahip Olunan İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Pay (%) Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu Başkanõ İ.Ü.İktisat Fakültesi / Long Island University (Yüksek Lisans) Metin Tokpõnar Yönetim Kurulu Başkan İ.Ü.İktisat Fakültesi / Vanderbilt Vekili University (Yüksek Lisans) İbrahim Yazõcõ Yönetim Kurulu Üyesi Bursa Ticari Bilimler Akademisi / Atlanta University (Yüksek Lisans) Yusuf Ovnamak Yönetim Kurulu Üyesi İzmir İktisadi ve Ticari Bilimler Fakültesi / Ticaret Sanayi İşletmeciliği Bölümü 7,42-1,74 - Cesur Kõlõnç Yönetim Kurulu Üyesi İ.Ü.Hukuk Fakültesi - Mustafa Uysal Yönetim Kurulu Üyesi İ.Ü.İktisat Fakültesi - Tanbey Veziroğlu Yönetim Kurulu Üyesi Ankara Üniversitesi S.B.F./ Maliye İktisat Bölümü - Güniz Safa Bilgin Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul Ün. Uluslararasõ İşlet./Boğaziçi - Ün. İngiliz Dili ve Edeb. (Yüksek Lisans) Murat Arõğ Yönetim Kurulu Üyesi ve Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi/Florida Institute of Technology Genel Müdür ABD (Yüksek Lisans) Haluk Güven Genel Müdür Yardõmcõsõ Marmara Üniversitesi İş İdaresi Bölümü / Mercer University (Yüksek Lisans) Güldem D.Karaçalõ Genel Müdür Yardõmcõsõ Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Siyasal Bilimler / İ. Ü. İşletme (Yüksek Lisans) Ertan Güvener Genel Müdür Yardõmcõsõ O.D.T.Ü Elektronik Müh. / O.D.T.Ü Elektronik (Yüksek Lisans) Mehmet Saraç Genel Müdür Yardõmcõsõ Atatürk Üniversitesi Edebiyat Fakültesi / Fransõz Dili ve Edebiyatõ Sadõk Saygõcõ Genel Müdür Yardõmcõsõ İ.Ü. İktisat Fakültesi - Cem Şipal Genel Müdür Yardõmcõsõ İ.Ü. İktisat Fakültesi / Koç Üniversitesi (Yüksek Lisans) - Murat Özer Genel Müdür Yardõmcõsõ İ.Ü. İktisat Fakültesi - Ziya Alpman Genel Müdür Yardõmcõsõ İTÜ İşletme Müh. / Boğaziçi Ün. Ekonomi (Yüksek Lisans) Menteş Albayrak Kanuni Denetçi İ.Ü. İktisat Fakültesi (İngilizce) - Ahmet Bal Kanuni Denetçi Ankara Üniversitesi S.B.F / İktisat ve Maliye Bölümü / Nothingam University (Yüksek Lisans) - 2

7 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER (devamõ) III. Banka nõn, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardõmcõlarõnõn nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip olduklarõ paylara ilişkin açõklama (devamõ) Yukarõda belirtilen yönetici kadrosunda 2007 yõlõ içerisinde aşağõdaki değişiklikler gerçekleşmiştir: - Yönetim Kurulu üyesi Ali Zülfü Tigrel yerine Yusuf Ovnamak 31 Mayõs 2007 tarihinde; - Yönetim Kurulu üyesi Levent Avni Ersalman yerine Güniz Safa Bilgin 5 Kasõm 2007 tarihinde; - Operasyon ve Bilgi İşlemden sorumlu Genel Müdür Yardõmcõsõ İlhan Zeki Köroğlu yerine Bilgi İşlemden Sorumlu Genel Müdür Yardõmcõsõ Ertan Güvener 4 Haziran 2007 tarihinde, - Operasyondan sorumlu Genel Müdür Yardõmcõsõ Mehmet Saraç 14 Mayõs 2007 tarihinde; - Kanuni Denetçi Ali Baki Usta yerine Menteş Albayrak 11 Mayõs 2007 tarihinde yeni görevlerine atanmõşlardõr. IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açõklamalar Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad /Ticari Unvanõ Tutarlarõ Oranlarõ Paylar Paylar Anadolu Endüstri Holding A.Ş ,519% Banka nõn sermayesinde doğrudan veya dolaylõ hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi kuruluş Anadolu Endüstri Holding A.Ş. dir. V. Banka nõn hizmet türü ve faaliyet alanlarõnõ içeren özet bilgi Banka nõn ana sözleşmesindeki faaliyet alanlarõ aşağõdaki gibidir: a) Toplanan kaynaklarõ yurt içinde ve yurt dõşõnda yatõrõm ve işletme kredisi olarak, ihracat, sanayi, iç ticaret, taşõmacõlõk, turizm, enerji, madencilik, tarõm ve hayvancõlõk, müteahhitlik hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk lirasõ ve döviz kredileri şeklinde kullandõrmak, her nevi gayrinakdi kredi açmak, b) Müşterilerin ticari, sõnai ve yatõrõm faaliyetlerini desteklemek amacõyla her türlü Türk lirasõ ve dövize natõk teminat mektuplarõ düzenlemek ve kabul etmek, c) İhracat ve döviz kazandõrõcõ işlem yapan şirketlerin faaliyetlerini geliştirebilmeleri için onlara özellikle dõş piyasalarla ilgili istihbarat ve danõşmanlõk hizmetleri vermek, d) Her tür mevduat kabul etmek, e) İç ve dõş ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancõ piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacõlõk işlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak, f) Yerli ve yabancõ banka ve finansman kuruluşlarõndan kõsa, orta ve uzun vadeli kredi temin etmek, T.C. Merkez Bankasõ yla avans, reeskont ve iştira kredisi ve mevzuatõn öngördüğü diğer işlemleri yapmak, 3

8 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER (devamõ) V. Banka nõn hizmet türü ve faaliyet alanlarõnõ içeren özet bilgi (devamõ) g) Yurt dõşõnda oluşmuş tasarruflarõn para ve sermaye piyasalarõ kanalõyla Türkiye ye aktarõlmasõna aracõlõk etmek, h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap işlemleri ile kaynaklarõ en iyi şekilde değerlendirmek, i) Bankalar Kanunu hükümleri saklõ kalmak kaydõyla, alacaklarõnõ tasfiye amacõyla her çeşit haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, Banka lehine menkul ve gayri menkul rehni ve ticari işletme rehni kabul etmek, j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancõ bankalarla ortaklõk kurmak veya mevcut bankalara ortak olmak. 4

9 31 Aralõk 2007 ve 31 Aralõk 2006 Tarihleri İtibarõyla Konsolide Olmayan Bilançolar (Bin Yeni Türk Lirasõ) Bağõmsõz Denetimden Geçmiş Bağõmsõz Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot 31 Aralõk Aralõk 2006 TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) Alõm Satõm Amaçlõ Finansal Varlõklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payõ Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkõ Kar/Zarara Yansõtõlan O. Sõnõflandõrõlan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payõ Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alõm Satõm Amaçlõ Türev Finansal Varlõklar III. BANKALAR (3) IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararasõ Para Piyasasõndan Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasõndan Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) Sermayede Payõ Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER (5) Krediler Bankanõn Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandõrõlan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşõlõklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklõklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklõklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklõklar Mali Olmayan Ortaklõklar XII. KİRALAMA İŞ LEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) Finansal Kiralama Alacaklarõ Faaliyet Kiralamasõ Alacaklarõ Diğer Kazanõlmamõş Gelirler ( - ) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlõlar Nakit Akõş Riskinden Korunma Amaçlõlar Yurtdõşõndaki Net Yatõrõm Riskinden Korunma Amaçlõlar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) Şerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) XVII. VERGİ VARLIĞI (15) Cari Vergi Varlõğõ Ertelenmiş Vergi Varlõğõ XVIII. S ATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞ KİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) Satõş Amaçlõ Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (17) AKTİF TOPLAMI Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarõn tamamlayõcõsõdõr. 5

10 31 Aralõk 2007 ve 31 Aralõk 2006 Tarihleri İtibarõyla Konsolide Olmayan Bilançolar (Bin Yeni Türk Lirasõ) Bağõmsõz Denetimden Geçmiş Bağõmsõz Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PAS İF KALEMLER Dipnot 31 Aralõk Aralõk 2006 TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) Bankanõn Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatõ Diğer II. ALIM S ATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KREDİLER (3) IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararasõ Para Piyasalarõndan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasõna Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlõğa Dayalõ Menkul Kõymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonlarõ Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞ LEMLERİNDEN BORÇLAR (5) Finansal Kiralama Borçlarõ Faaliyet Kiralamasõ Borçlarõ Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlõlar Nakit Akõş Riskinden Korunma Amaçlõlar Yurtdõşõndaki Net Yatõrõm Riskinden Korunma Amaçlõlar XII. KARŞILIKLAR (7) Genel Karşõlõklar Yeniden Yapõlanma Karşõlõğõ Çalõşan Haklarõ Karşõlõğõ Sigorta Teknik Karşõlõklarõ (Net) Diğer Karşõlõklar XIII. VERGİ BORCU (8) Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN (9) FAALİYETLERE İLİŞ KİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satõş Amaçlõ Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri (563) 127 (436) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârlarõ Menkul Değerler Değerleme Farklarõ (586) 127 (459) Maddi Duran Varlõklar Yeniden Değerleme Farklarõ Maddi Olmayan Duran Varlõklar Yeniden Değerleme Farklarõ Yatõrõm Amaçlõ Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farklarõ İştirakler, Bağlõ Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonlarõ (Etkin kõsõm) Satõş Amaçlõ Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlõklarõn Birikmiş Değerleme Farklarõ Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar (42.719) - (42.719) Geçmiş Yõllar Kâr ve Zararlarõ (42.719) - (42.719) (72.373) - (72.373) Dönem Net Kâr ve Zararõ Azõnlõk Paylarõ (12) PAS İF TOPLAMI Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarõn tamamlayõcõsõdõr. 6

11 31 Aralõk 2007 ve 31 Aralõk 2006 Tarihleri İtibariyle Nazõm Hesaplar (Bin Yeni Türk Lirasõ) Bağõmsõz Denetimden Geçmiş Bağõmsõz Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot 31 Aralõk Aralõk 2006 TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER (1), (3) Teminat Mektuplarõ Devlet İhale Kanunu Kapsamõna Girenler Dõş Ticaret İşlemleri Dolayõsõyla Verilenler Diğer Teminat Mektuplarõ Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasõna Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kõy. İh. Satõn Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1), (3) Cayõlamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alõm Satõm Taahhütleri Vadeli Mevduat Alõm Satõm Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kõy. İhr. Aracõlõk Taahhütleri Zorunlu Karşõlõk Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartõ Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartlarõ ve Bankacõlõk Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açõğa Menkul Kõymet Satõş Taahhütlerinden Alacaklar Açõğa Menkul Kõymet Satõş Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayõlamaz Taahhütler Cayõlabilir Taahhütler Cayõlabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayõlabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) Riskten Korunma Amaçlõ Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlõ İşlemler Nakit Akõş Riskinden Korunma Amaçlõ İşlemler Yurtdõşõndaki Net Yatõrõm Riskinden Korunma Amaçlõ İşlemler Alõm Satõm Amaçlõ İşlemler Vadeli Döviz Alõm-Satõm İşlemleri Vadeli Döviz Alõm İşlemleri Vadeli Döviz Satõm İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alõm İşlemleri Swap Para Satõm İşlemleri Swap Faiz Alõm İşlemleri Swap Faiz Satõm İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonlarõ Para Alõm Opsiyonlarõ Para Satõm Opsiyonlarõ Faiz Alõm Opsiyonlarõ Faiz Satõm Opsiyonlarõ Menkul Değerler Alõm Opsiyonlarõ Menkul Değerler Satõm Opsiyonlarõ Futures Para İşlemleri Futures Para Alõm İşlemleri Futures Para Satõm İşlemleri Futures Faiz Alõm-Satõm İşlemleri Futures Faiz Alõm İşlemleri Futures Faiz Satõm İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutlarõ Emanete Alõnan Menkul Değerler Tahsile Alõnan Çekler Tahsile Alõnan Ticari Senetler Tahsile Alõnan Diğer Kõymetler İhracõna Aracõ Olunan Kõymetler Diğer Emanet Kõymetler Emanet Kõymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kõymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kõymetler Rehinli Kõymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarõn tamamlayõcõsõdõr. 7

12 31 Aralõk 2007 ve 31 Aralõk 2006 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine İlişkin Konsolide Olmayan Gelir Tablolarõ Bin Yeni Türk Lirasõ Bağõmsõz GELİR VE GİDER KALEMLERİ Denetimden Geçmiş Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ( ) ( ) I. FAİZ GELİRLERİ (1) Kredilerden Alõnan Faizler Zorunlu Karşõlõklardan Alõnan Faizler Bankalardan Alõnan Faizler Para Piyasasõ İşlemlerinden Alõnan Faizler Menkul Değerlerden Alõnan Faizler Alõm Satõm Amaçlõ Finansal Varlõklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkõ Kar/ Zarara Yansõtõlan Olarak Sõnõflandõrõlan FV Satõlmaya Hazõr Finansal Varlõklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatõrõmlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (2) Mevduata Verilen Faizler Kullanõlan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasasõ İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kõymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alõnan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (4) (15.373) (25.732) 6.1 Sermaye Piyasasõ İşlemleri Kârõ/Zararõ (76.925) (43.031) 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârõ/Zararõ VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARAS AL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. S ÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) Cari Vergi Karşõlõğõ Ertelenmiş Vergi Karşõlõğõ XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satõş Amaçlõ Elde Tutulan Duran Varlõk Gelirleri İştirak, Bağlõ Ortaklõk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklõklar (İş Ort.) Satõş Karlarõ Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satõş Amaçlõ Elde Tutulan Duran Varlõk Giderleri İştirak, Bağlõ Ortaklõk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklõklar (İş Ort.) Satõş Zararlarõ Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (8) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) Cari Vergi Karşõlõğõ Ertelenmiş Vergi Karşõlõğõ - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) Grubun Kârõ / Zararõ Azõnlõk Paylarõ Kârõ / Zararõ (-) - - Hisse Başõna Kâr / Zarar 0, , Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarõn tamamlayõcõsõdõr. 8

13 ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞ KİN TABLO BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA S ATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞ LEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANS AL VARLIKLARA İLİŞ KİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kõsmõ) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞ KİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kõsmõ) - - VII. MUHAS EBE POLİTİKAS INDA YAPILAN DEĞİŞ İKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMES İNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEŞ TİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNS URLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ - - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHAS EBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akõş Riskinden Korunma Amaçlõ Türev Finansal Varlõklardan Yeniden Sõnõflandõrõlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kõsõm Yurtdõşõndaki Net Yatõrõm Riskinden Korunma Amaçlõ Yeniden Sõnõflandõrõlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kõsõm Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞ KİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarõn tamamlayõcõsõdõr. 9

14 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem NetGeçmiş DönemMenkul Değer.Maddi ve Maddi OlmayanOrtaklõklardan BedelsizRiskten Korunma Satõş A./Durdurulan F. Azõnlõk Paylarõ Hariç Azõnlõk Toplam DEĞİŞİKLİKLER Sermaye Enf.Düzeltme Farkõ İhraç Primler İptal Kârlarõ Akçeler YedekleriYedek AkçeYedekler Kârõ / (Zararõ)Kârõ / (Zararõ)Değerleme Fark Duran Varlõk YDF Hisse Senetleri Fonlarõ İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F Toplam Özkaynak Paylarõ Özkaynak Bağõmsõz Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2006) I. Dönem Başõ Bakiyesi (93.210) II. TMS 8 Uyarõnca Yapõlan Düzeltmeler Hatalarõn Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasõnda Yapõlan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) (93.210) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artõş/Azalõş V. Menkul Değerler Değerleme Farklarõ VI. Riskten Korunma Fonlarõ (Etkin kõsõm) Nakit Akõş Riskinden Korunma Amaçlõ Yurtdõşõndaki Net Yatõrõm Riskinden Korunma Amaçlõ VII. Maddi Duran Varlõklar Yeniden Değerleme Farklarõ VIII. Maddi Olmayan Duran Varlõklar Yeniden Değerleme IX. İştirakler, Bağlõ Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farklarõ XI. Varlõklarõn Elden Çõkarõlmasõndan Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlõklarõn Yeniden Sõnõflandõrõlmasõndan Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağõndaki Değişikliklerin Banka Özkaynağõna Etkisi XIV. Sermaye Artõrõmõ Nakden İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracõ XVI. Hisse Senedi İptal Kârlarõ XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkõ XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârõ veya Zararõ XX. Kâr Dağõtõmõ (20.837) Dağõtõlan Temettü Yedeklere Aktarõlan Tutarlar (20.837) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+.+XVIII+XIX+XX) (72.373) Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarõn tamamlayõcõsõdõr. 10

15 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem NetGeçmiş DönemMenkul Değer.Maddi ve Maddi OlmayanOrtaklõklardan BedelsizRiskten Korunma Satõş A./Durdurulan F. Azõnlõk Paylarõ Hariç Azõnlõk Toplam DEĞİŞİKLİKLER Sermaye Enf.Düzeltme Farkõ İhraç Primler İptal Kârlarõ Akçeler YedekleriYedek AkçeYedekler Kârõ / (Zararõ)Kârõ / (Zararõ)Değerleme Fark Duran Varlõk YDF Hisse Senetleri Fonlarõ İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F Toplam Özkaynak Paylarõ Özkaynak Bağõmsõz Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (01/01-31/12/2007) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (72.373) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artõş/Azalõş III. Menkul Değerler Değerleme Farklarõ (1.226) (1.226) - (1.226) IV. Riskten Korunma Fonlarõ (Etkin kõsõm) Nakit Akõş Riskinden Korunma Amaçlõ Yurtdõşõndaki Net Yatõrõm Riskinden Korunma Amaçlõ V. Maddi Duran Varlõklar Yeniden Değerleme Farklarõ VI. Maddi Olmayan Duran Varlõklar Yeniden Değerleme Farklarõ VII. İştirakler, Bağlõ Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farklarõ IX. Varlõklarõn Elden Çõkarõlmasõndan Kaynaklanan Değişiklik X. Varlõklarõn Yeniden Sõnõflandõrõlmasõndan Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağõndaki Değişikliklerin Banka Özkaynağõna Etkisi XII. Sermaye Artõrõmõ Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârlarõ XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkõ XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârõ veya Zararõ XVIII. Kâr Dağõtõmõ (29.654) Dağõtõlan Temettü Yedeklere Aktarõlan Tutarlar (29.654) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (42.719) (459) Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarõn tamamlayõcõsõdõr. 11

16 31 Aralõk 2007 ve 31 Aralõk 2006 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine İlişkin Konsolide Olmayan Nakit Akõş Tablolarõ (Bin Yeni Türk Lirasõ) Bağõmsõz Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM Bağõmsõz Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot 1 Ocak - 31 Aralõk Ocak - 31 Aralõk 2006 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞ KİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacõlõk Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârõ Alõnan Faizler Ödenen Faizler ( ) ( ) Alõnan Temettüler Alõnan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (15.851) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapõlan Nakit Ödemeler (45.454) (37.837) Ödenen Vergiler (4.589) (1.655) Diğer (1) (27.953) (8.678) 1.2 Bankacõlõk Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim ( ) Alõm Satõm Amaçlõ Finansal Varlõklarda Net (Artõş) Azalõş (31.312) Gerçeğe Uygun Değer Farkõ K/Z'a Yansõtõlan Olarak Sõnõflandõrõlan FV'larda Net (Artõş) Azalõş Bankalar Hesabõndaki Net (Artõş) Azalõş (45.853) Kredilerdeki Net (Artõş) Azalõş ( ) ( ) Diğer Aktiflerde Net (Artõş) Azalõş (62.802) (12.296) Bankalarõn Mevduatlarõnda Net Artõş (Azalõş) 707 ( ) Diğer Mevduatlarda Net Artõş (Azalõş) Alõnan Kredilerdeki Net Artõş (Azalõş) ( ) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artõş (Azalõş) Diğer Borçlarda Net Artõş (Azalõş) (1) I. Bankacõlõk Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akõmõ B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatõrõm Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akõmõ İktisap Edilen İştirakler, Bağlõ Ortaklõklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklõklar (İş Ortaklõklarõ) - (412) 2.2 Elden Çõkarõlan İştirakler, Bağlõ Ortaklõklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklõklar (İş Ortaklõklarõ) Satõn Alõnan Menkuller ve Gayrimenkuller (9.857) (2.706) 2.4 Elden Çõkarõlan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satõlmaya Hazõr Finansal Varlõklar ( ) (4.188) 2.6 Elden Çõkarõlan Satõlmaya Hazõr Finansal Varlõklar Satõn Alõnan Yatõrõm Amaçlõ Menkul Değerler - (23.981) 2.8 Satõlan Yatõrõm Amaçlõ Menkul Değerler Diğer (1) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞ KİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (1.125) (1.309) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çõkõşõ - (1.325) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçlarõ Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (1.125) Diğer (1) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlõklar Üzerindeki Etkisi (1) (50.759) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlõklardaki Net Artõş (24.775) VI. Dönem Başõndaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlõklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlõklar Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarõn tamamlayõcõsõdõr. 12

17 ALTERNATİFBANK A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2007) (31/12/2006) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*) 1.1 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇM İŞ DÖNEMLER ZARARI (-) (42.719) (72.373) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] (42.719) 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlõ Hisse Senedi Sahiplerine Katõlma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklõğõ Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlõ Hisse Senedi Sahiplerine Katõlma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklõğõ Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlõ Hisse Senedi Sahiplerine Katõlma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklõğõ Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 28,23 13, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0,2823 0, İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Cari döneme ait kârõn dağõtõmõ hakkõnda Banka'nõn yetkili organõ Genel Kurul'dur. Bu finansal tablolarõn düzenlendiği tarih itibarõyla Banka'nõn yõllõk Olağan Genel Kurul toplantõsõ henüz yapõlmamõştõr. Yönetim Kurulu nun bu doğrultuda almõş olduğu bir karar henüz bulunmamaktadõr. (**) Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülüklerde gösterilen tutar ertelenmiş vergi gideridir. Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarõn tamamlayõcõsõdõr. 13

18 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarõna ilişkin açõklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açõklama ve dipnotlarõn Türkiye Muhasebe Standartlarõ ve Bankalarõn Muhasebe Uygulamalarõna ve Belgelerin Saklanmasõna İlişkin Usul ve Esaslar Hakkõnda Yönetmeliğe uygun olarak hazõrlanmasõ: Bankalar, 5411 Sayõlõ Bankacõlõk Kanunu nun 37. maddesi uyarõnca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartlarõ Kurulu nun görüşü alõnmak suretiyle Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafõndan uluslararasõ standartlar esas alõnarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarõnõ bilgi edinme ihtiyacõnõ karşõlayabilecek biçim ve içerikte, anlaşõlõr, güvenilir ve karşõlaştõrõlabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanõnda ve doğru şekilde düzenlemek zorundadõr. Bankalar, şubeleri, yurt içi ve yurt dõşõndaki muhabirleri ile hesap mutabakatõ sağlamadan kanunî ve yardõmcõ defterleri ile kayõtlarõnõ ve bilançolarõnõ kapatamazlar. Banka, yasal kayõtlarõnõ, finansal tablolarõnõ ve finansal tablolarõna baz teşkil eden dokümanlarõnõ Türkiye Muhasebe Standartlarõ, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarõ ve 1 Kasõm 2006 tarih ve sayõlõ Resmi Gazete de yayõmlanan Bankalarõn Muhasebe Uygulamalarõna ve Belgelerin Saklanmasõna İlişkin Usul ve Esaslar Hakkõnda Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatõ ve Vergi Mevzuatõna uygun olarak hazõrlamaktadõr. 2. Finansal tablolarõn hazõrlanmasõnda kullanõlan değerleme esaslarõ: Finansal tablolarõn hazõrlanmasõna ilişkin izlenen muhasebe politikalarõ ve kullanõlan değerleme esaslarõ Türkiye Muhasebe Standartlarõ ve Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmõştõr. Söz konusu muhasebe politikalarõ ve değerleme esaslarõ aşağõda yer alan II ila XXII no lu dipnotlarda açõklanmaktadõr. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açõklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ olarak ifade edilmiştir. 14

19 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamõ) II. Finansal araçlarõn kullanõm stratejisi ve yabancõ para cinsinden işlemlere ilişkin açõklamalar 1. a) Banka kaynaklarõnõn önemli kõsmõ sabit faiz oranlõdõr; YTL plasmanlarõn tamamõna yakõnõ düşük riskli kõsa vadeli işlemlerden oluşmaktadõr. Likidite riski yakõndan takip edilmekte ve mevcut kaynaklarõn yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakõndan izlenmektedir. Kaynaklarõn vade yapõsõ ile plasmanlarõn vade yapõsõ, ülkenin güncel koşullarõ izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalõşõlmaktadõr. b) Para ve sermaye piyasalarõndaki kõsa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alõm-satõm riski içinde değerlendirilmektedir. Banka, alõm-satõm riski için gerekli ekonomik sermaye ayrõmõnõ yapmõş ve bu kaynaktan yola çõkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafõndan ekonomik koşullarõn revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yõlda bir kez, bütçe çalõşmalarõnõn sonunda onaylanõr yõlõnõn limitleri ise 8 Ocak 2007 tarihli ve 1 sayõlõ Yönetim Kurulu Kararõ ile belirlenmiştir. 2. Banka nõn, satõlmaya hazõr yabancõ para cinsinden sermaye aracõ bulunmaktadõr. Satõlmaya hazõr yabancõ para cinsinden sermaye araçlarõ dolayõsõyla oluşan kur ve faiz riskleri, grubun genel risk yönetimi politikalarõ çerçevesinde yönetilmektedir Aralõk 2007 ve 31 Aralõk 2006 tarihleri itibarõyla Banka nõn yabancõ işletmelerde herhangi bir yatõrõmõ bulunmamaktadõr. III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açõklamalar Banka nõn türev işlemleri yabancõ para swap, vadeli alõm satõm, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenir. Bazõ türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanõmlanmasõ için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardõ (TMS 39) kapsamõnda alõm satõm amaçlõ olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayõsõ ile gerçekleşen kazanç veya kayõp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir. Bu araçlara ilişkin gerçeğe uygun değerdeki değişimlerden oluşan realize olmamõş kayõp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatõ çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak değerlendirilir. 15