30 Haziran 2002 ve 2001 Tarihleri İtibariyle Bilanço Dipnotları

Transkript

1 Garanti Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi 30 Haziran 2002 ve 2001 Tarihleri İtibariyle Bilanço Dipnotları (Birim : Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Garanti Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi (Şirket) Türkiye ve yurtdışında endüstriyel ve ticari şirketlere faktoring hizmetleri sunmaktadır. Şirket, önceden Aktif Finans Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi olan ticari ismini 27 Mart 2002 tarihinde kabul edilen Genel Kurul kararı uyarınca değiştirmiştir. Şirket, aynı tüzel bir kuruluşa ilişkin olmaları halinde, kabili rücu faktoring işlemleriyle ilgili faktoring alacaklarını ve faktoring borçlarını mali tablolarda net bazda gösterme ilkesini benimsemiştir. 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle bu şekilde faktoring alacaklarıyla netleştirilen faktoring borçlarının tutarı sırasıyla 27,666,652 TL ve 27,666,652 TL dır. 2 Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar: 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, Şirket in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri bin TL nominal değerde 15 milyar adet (2001: 10 milyar adet) hisseden meydana gelmiştir. Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Pay Pay Pay Pay Adı Oranı Tutarı Oranı Tutarı Halka arz edilen % ,222,713 % ,481,812 Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş % ,585,004 Türkiye Garanti Bankası A.Ş. % ,310,694 % ,728 Osmanlı Bankası A.Ş % ,728 Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. % ,466,593 % ,728 % ,000,000 % ,000, Haziran 2002 tarihi itibariyle Şirket in halka arz edilen hisselerinin 3,965,843 TL tutarındaki kısmı Türkiye Garanti Bankası A.Ş. yatırım portföyünde tutulmaktadır. 30 Haziran 2001 tarihi itibariyle Şirket in halka arz edilen hisselerinin 2,576,256 TL tutarındaki kısmı Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş. yatırım portföyünde tutulmaktaydı. Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş. ve Osmanlı Bankası A.Ş yılında Türkiye Garanti Bankası A.Ş. çatısı altında birleşmişlerdir. 3 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Yönetim Kurulu üyeleri A grubu hisse senedi sahibi ortakların göstereceği adaylar arasından seçilir.

2 4 Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı: Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 25,000,000 TL (2001: 25,000,000 TL) tutarındadır. 5 Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: 2002 yılı içinde sermaye artırımı yapılmamıştır. 6 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: 7 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: 8 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 2002 ve 2001 yıllarında duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti 3,571 1,491 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti 0 (38,513) c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları: - Varlık maliyetlerinde (+) 53, ,200 - Birikmiş amortismanlarda (-) (26,892) (54,961) 9 Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı:

3 10 Şirket in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi: 30 Haziran itibariyle, Şirket in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar 1) Ortaklar Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş , T. Garanti Bankası A.Ş , ,853 25, Osmanlı Bankası A.Ş ) Bağlı Ortaklık Aktif Finansal Kiralama A.Ş. 4,648,796 2,979,000 2,258,925 3, ,667 Ayrıca, ortaklara temettü borçları 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle 147 TL dir (2001: 147 TL). 11 Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri; bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler; bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri: 11.1 Mali Tabloların Sunuluş Şekli: Şirket, mali tablolarını yürürlükteki ticari ve mali mevzuata ve Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) tebliğleri ve ilgili açıklamalarındaki ilke ve kurallara (bundan sonra SPK tarafından yayınlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır. Bununla birlikte, yukarıda belirtilen tebliğler faktoring şirketleri tarafından uygulanması gereken muhasebe ve raporlama prensiplerini içermemektedir. Bunların yokluğunda, işletmenin içinde bulunduğu sektörde sözkonusu işletme büyüklüğü için yaygın olarak kullanılan veya uluslararası genel kabul görmüş muhasebe prensiplerinin kullanılması gerekmektedir. Dolayısıyla, ilişikteki mali tablolar, yürürlükteki ticari ve mali mevzuata uygun olarak tutulan yasal kayıtlar esas alınarak hazırlanmış ve mümkün olabileceği ölçüde SPK nın raporlama prensiplerine bağlı kalınarak sınıflandırılmıştır Önemli Muhasebe İlkelerinin Özeti: İlişikteki mali tabloların hazırlanışında takip edilen ana muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmiştir: Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen oranlar kullanılarak yeniden değerlemeye tabi tutulmuş maliyet bedelleri ile belirtilmiştir. Amortisman, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yeniden değerlemeye tabi tutulmuş maliyet bedelleri üzerinden, Türk vergi kanunları dahilinde normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Diğer maddi duran varlıkların tamamı özel maliyet bedellerinden oluşmaktadır. Özel maliyet bedelleri ise kira kontratının kalan ömrüne göre amortismana tabi tutulmaktadır.

4 Uygulanan amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir: Taşıt Araç ve Gereçleri %20 Döşeme ve Demirbaşlar %20 Diğer Maddi Duran Varlıklar %20-33 Maddi Olmayan Duran Varlıklar %20 Tamir ve bakım harcamaları, masraf yapıldığı tarihte ilgili masraf hesabına intikal ettirilmektedir. Sabit kıymetlerin ömrünü arttıran harcamalar aktifleştirilmektedir Finansal Duran Varlıklar: Raporlama açısından, Şirket in, direk veya dolaylı olarak, hisselerine ve/veya yönetimine %50 ve üzerindeki oranlarda katıldığı şirketler Bağlı ortaklık ; ve %10 ila %49 oranlarında katıldığı şirketler ise İştirak olarak nitelendirilmektedir. %10 un altında iştirak edilen şirketlerdeki yatırımlar ise Diğer finansal duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Finansal duran varlıklar maliyet bedelleri ile gösterilmektedir. Alınan bedelsiz hisseler ise nominal değerleri ile Finansal duran varlıklar ve İştirakler değer artışı, hesaplarına kaydedilmektedir Menkul Kıymetler Kamu kesimi tahvil, senet ve bonolarının değerlemesinde SPK nın 26 Ocak 2001 tarih ve MSD-10/ sayılı yazısı uyarınca aşağıdaki hususlar dikkate alınmıştır: Borsada işlem gören menkul kıymet kıymetlerin bilanço tarihinde borsada oluşan ağırlıklı ortalama fiyatları üzerinden değerlenmiştir. Borsada işlem görmekle birlikte bilanço tarihinde borsada alım satıma konu olmayan menkul kıymetlerin son işlem günündeki ağırlıklı ortalama fiyatları fiyatları üzerinden değerlenmiştir. Borsada işlem görmeyen menkul kıymetlerin ise T.C. Merkez Bankası (TCMB) tarafından açıklanan fiyatları üzerinden değerlenmiştir Yabancı Para Birimi Kalemleri: Dönem içerisinde yabancı para birimi bazındaki işlemler, işlem tarihinde geçerli olan döviz kurundan Türk Lirası na çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki varlıklar ve kaynaklar, bilanço tarihindeki TCMB döviz kurları kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır Kıdem Tazminatı Karşılığı : Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, azami 1, TL (2001: TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Şirket, kıdem tazminatı yükümlülüğünün tümü üzerinden karşılık ayırmıştır.

5 Gelir ve Maliyet Tahakkuku : Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre gelir tablosuna yansıtılmaktadır Muhasebe politikalarında önceki yıllara göre olan değişiklik: Muhasebe politikalarında önceki yıllara göre değişiklik yapılmamıştır. 12 Tebliğin 1 no lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: 1 Temmuz 2002 tarihinden geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı 1,160.- TL olarak açıklanmıştır. 13 Tebliğin 2 no lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır): 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle toplam 1,342,473 TL tutarında Şirket aleyhine açılmış olan üç adet alacak davası bulunmaktadır. Sözkonusu tutar 1999 yılının ikinci yarısında açılan iki ayrı dava ile 2000 yılında açılmış bir davadan oluşmaktadır. Şirket yönetimi, Şirket avukatının görüşü doğrultusunda faktoring alacaklılarının her üç davada da vaki factoring işleminde garanti fonksiyonunu kaldıran nitelikteki kötü davranışlarından dolayı bu davaların Şirket lehine sonuçlanacağını belirtmektedir ve herhangi bir zarar doğmayacağı görüşündedirler. Bu nedenle 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarda konuyla ilgili bir karşılık ayrılmamıştır. 14 İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: 15 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, aktif değerler üzerinde ipotek veya teminat bulunmamaktadır.(2001 : ) 16 Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, kasa, kıymetli evrak ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta kapsamı 1,414,334 TL dir (2001: 1,220,644 TL). 17 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle Şirket, faktoring alacaklarına karşılık 15,022,340 TL ve 82,626 TL (2001: 7,034,069 TL) tutarında müşteri çek ve senetleri; sırasıyla 2,203,808 TL ve 5,081,374 TL (2001: 5,846,085 TL ve 1,630,558 TL) tutarında teminat çek ve senetleri; ve 835,000 TL (2001: 85,000 TL) tutarında ipotek almıştır. Ayrıca, ihracat işlemlerinden doğan ve muhabirler vasıtasıyla gerçekleştirilen faktoring alacakları muhabirlerin garantisi altındadır.

6 18 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Şirket, yapmış olduğu finansal kiralama işlemleri dolayısıyla toplam 192,201 TL (2001: 349,548 TL) anapara ve faizi önümüzdeki dönemlerde ödeyecektir. Şirket 26 Haziran 2002 tarihinde 1 adet swap işlemi yapmıştır. Söz konusu swap işleminin konusunu USD dir.swap işleminin vadesi 26 Temmuz 2002 dir. 19 Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar: 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, Şirket in 16,665 TL (2001: 12,000 TL) tutarında bloke mevduatı vardır. 20 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle finansal duran varlıklar maliyet bedelleri ile gösterilmiştir ve bu hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmemektedir. 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle diğer menkul kıymetler hesabında T. Garanti Bankası A.Ş. B tipi yatırım fonları bulunmaktadır. Söz konusu yatırım fonları piyasa değeri ile değerlenmişlerdir. 30 Haziran 2001 tarihi itibariyle kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları hesabında 2 Temmuz 2001 vadeli ve %55 faiz oranlı, sırasıyla toplam 7,500 TL alış ve 7,522 TL taşınan değerinde geri satım taahhütlü menkul kıymetleri bulunmaktadır. Söz konusu tahviller not te yer alan değerleme metodlarına göre piyasa değeri ile değerlenmişlerdir. 21 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar:

7 22 Mali tablolardaki Diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: Diğer Menkul Kıymetler 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, Diğer menkul kıymetler aşağıdaki kalemden oluşmuştur: T. Garanti Bankası B tipi yatırım fonu 4,987 Diğer Dönen Varlıklar 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, Diğer dönen varlıklar aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur: Gelir tahakkukları 1,817,126 Peşin ödenmiş vergiler 977,778 Peşin ödenmiş giderler 74,272 Personele Borçlar 4,340 İş avansları 430 Diğer 0 2,873,946 Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, Kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur: Sigorta borçları 19,227 Muhtelif borçlar 9,905 29,132 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, Diğer borç ve gider karşılıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur: Muhabir komisyonları 359,959 Kredi faiz reeskontları 340,373 Banka komisyonları 8, ,360 Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, Faiz ve diğer temettü gelirleri aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur: Mevduat faiz gelirleri 255,352 Menkul kıymet faiz gelirleri 21, , Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları:

8 24 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılıkları tutarları ve bunların borçluları: 25 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılıkları tutarları: 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, ayrılan Şüpheli alacaklar karşılığı tutarı 455,679 TL dir (2001: 188,850 TL). 26 İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü ile iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları: İştirak İştirak Tutarı Oranı Tutarı Oranı Bağlı Ortaklık Aktif Finansal Kiralama A.Ş. 2,979,000 %99 1,489,000 %99 27 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 28 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: 29 Duran varlıklarda yapılan yeniden değerleme tutarları: Maddi duran varlıklar ile Yıl ilgili net yeniden değerleme artışı 30 Haziran , Haziran ,236

9 30 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları: 30 Haziran itibariyle: Yabancı Para TL Karşılığı a) Faktoring Alacakları: ABD$, DM, FF, HLF, EURO, ITL, GBP 36,369,278 29,946,719 b) Bankalar: DM, FF, GBP, ABD$, EURO 36,250 4,540,260 c) Diğer Muhtelif Alacaklar: DM, HLF 31,853 17,614 d) Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli Banka Kredileri ve Faiz Reeskontları: ABD$, EURO 14,422,915 68,286,504 f) Faktoring Borçları ve Ödenecek Muhabir Komisyonları: DM, FF, HLF, GBP, EURO, ITL, ABD$, CHF, ESP 25,156,678 16,993, Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 32 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Yıl içinde çalışan ortalama aylıklı personel sayısı 38 kişidir (2001: 35 kişi).

10 33 Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: 33.1 İlişkili kuruluşlarla bakiyeler 30 Haziran itibariyle dipnot 10 da belirtilen ortaklar ile olan borç ve alacaklar dışındaki ilişkili kuruluşlarla olan bakiyeler aşağıda belirtilmiştir: Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Osmanlı Bankası Lüksemburg Şubesi 27,627,365 United Garanti Bank International (UGBI) 2 2,706, ,184,568 T.Garanti Bankası A.Ş. Malta Şubesi 138, ,217 2,781,841 Sebit Eğitim ve Bilgi Teknolojileri A.Ş. 2,515,158 Doğuş İnşaat ve Tic. A.Ş. 1,793,000 Tansaş İzmir B.Şehir Bel. İç ve Dış A.Ş. 80,867 A.T.İ. Dış Tic. Turizm Yat. ve Paz. A.Ş. 61,631 11,685 Garanti Hayat Sigorta A.Ş. Garanti Sigorta A.Ş. 3, Doğuş Holding A.Ş. 7,434 Lamb-Weston Doğuş Patates 143,497 Erbak Uludağ Meşrubat ve Gıda San. A.Ş. Garanti Financial Services PLC Antur Turizm A.Ş. Nergis Haber Ajansı Reklam ve Tic. A.Ş. 185 Doğuş Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. 3,615 Filiz Gıda 232,566 21, , ,673 2,854,942 4,400,710 28,329,722 3,850 25,966,409

11 34 Dönemin vergi karşılıkları: 30 Haziran 2002 ve 2001 dönem sonları itibariyle kurumlar vergisi oranı %30 dur. Bu oran üzerinden %10 fon kesintisi ile beraber toplam kurumlar vergisi yükü %33 olmaktadır. Kurumlar vergisine ilave olarak bir gelir vergisi stopajı da öngörülmektedir. Bakanlar Kurulu bu stopaj oranını %25 e kadar belirlemekle yetkili kılınmıştır; 2002 yılına ilişkin olarak bu oran %15 (hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem gören kuruluşlar için: %5) olarak öngörülmüştür. Bu oran üzerinden %10 fon kesintisi ile beraber toplam gelir vergisi stopaj yükü %16.5 (hisseleri İMKB de işlem gören kuruluşlar için: %5.5) olmaktadır. Ancak bu gelir vergisi stopajı, sadece kar payı dağıtımı anında ve sadece kar payı olarak dağıtılacak tutarlar üzerinden tahakkuk ettirilecek ve ödenecektir. 30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir: Ticari kar/(zarar) 2,217,619 (3,547,732) İlaveler 27,420 96,045 İndirimler (5,515,904) (1,215,291) İstisnalar öncesi kurumlar vergisi matrahı (3,270,865) (4,666,978) Yatırım indirimi Kurumlar vergisi matrahı Kurumlar vergisi ve fon payı Gelir vergisi ve fon payı Yatırım indirimi ile ilgili stopaj ve fon payı Toplam vergi karşılığı -- --

12 Aktif Finans Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi 30 Haziran 2002 ve 2001 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine Ait Gelir Tabloları Dipnotları (Birim : Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Amortisman giderleri: Normal amortisman giderleri 19,013 38,315 Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 5,881 14,463 İtfa ve tükenme payları 4,146 5,050 29,040 57,828 2 Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 30 Haziran 2002 tarihinde sona eren ara hesap döneminde, reeskont giderleri 708,360 TL (2001: 1,805,999 TL), şüpheli alacaklar karşılık gideri 72,940 TL (2001: yoktur) ve kıdem tazminatı karşılık gideri 21,270 TL (2001 : 8,759 TL) dir. 3 Dönemin tüm finansman giderleri: 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde net olarak gösterilen kur farkı gelir/giderleri ile faiz giderlerinden oluşan finansman giderleri aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli borçlanma giderleri 1,535,347 29,169,777 Uzun vadeli borçlanma giderleri - 602,923 1,535,347 29,772,700 4 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı: Finansman giderlerinin 1,003,025 TL (2001: 204,037 TL) tutarındaki kısmı Şirket in ilişkili kuruluşlar ve bağlı ortaklıklardan kullanmış olduğu banka kredileriyle ilgili olarak ödemiş ve tahakkuk ettirmiş olduğu faiz, komisyon ve kur farklarıdır. UGBI 609,843 56,277 Aktif Finansal Kiralama A.Ş ,787 Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş Türkiye Garanti Bankası A.Ş. 393, ,003, ,037

13 5 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar: Faktoring Gelirleri Aktif Finansal Kiralama A.Ş Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri: Gelirler Finansman gelirleri Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş. -- 5,058,913 T. Garanti Bankası A.Ş. 256, ,493 Osmanlı Bankası A.Ş , ,813 5,493,960 Temettü geliri Aktif Finansal Kiralama A.Ş , ,457,170 Giderler Finansman giderleri Aktif Finansal Kiralama A.Ş ,787 Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş T. Garanti Bankası A.Ş. 352, Osmanlı Bankası A.Ş , ,760 Finansal kiralama gideri Aktif Finansal Kiralama A.Ş. 2,400 11,206 2, ,966 Bilanço Dipnotu 2 de açıklandığı gibi, Birleşik Türk Körfez Bankası A.Ş ve Osmanlı Bankası A.Ş., 2001 yılında Türkiye Garanti Bankası A.Ş. çatısı altında birleşmişlerdir. 7 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 188,144 TL (2001: 205,980 TL) tutarındadır. 8 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Amortisman hesaplama yöntemleri 11 numaralı bilanço dipnotunda açıklanmıştır. Bu yöntemlerde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

14 9 Stok maliyeti hesaplama sistemleri: 10 Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: Stok yoktur. 11 Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar: 12 İşletmenin, varsa, satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi: 13 Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not: 14 Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla hisse başına kar ve kar payı oranları (kısaltılmamış tam TL olarak): Bin Türk Lirası nominal bedelli hisse başına kar (TL) : -- TL (2001: -- TL) Bin Türk Lirası nominal bedelli hisse başına kar ( %) : -- (2002: --) 15 Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: 16 Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler: 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, Şirket 3,263 adet hizmet faturası işlemi gerçekleştirmiştir (2001: 2,258 adet).