MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU ŞÜPHELİİŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ
|
|
- Yonca Akçam
- 8 yıl önce
- İzleme sayısı:
Transkript
1 MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU ŞÜPHELİİŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ 1
2 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMDE BULUNMANIN ÖNEMİ ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMİ, ORGANİZE SUÇLARLA VE TERÖRLE MÜCADELENİN ÖNEMLİ BİR PARÇASIDIR.
3 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (Başvuru Kaynakları) 4208 sayılı Kanunun Uygulama Yönetmeliği, MASAK 2, 3 ve 4 No lu Genel Tebliğleri, 5549 sayılı Kanun ve Uygulama Yönetmeliği Taslağı, Terörün Finansmanına Yönelik Şüpheli İşlemlerin Bildirimi Genel Tebliği ( tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır.) Karaparanın Aklanması Suçu İle Mücadelede Bankaların Yükümlülükleri (TBB-MASAK 2003) ( Suç Gelirlerinin Aklanması ve TF İle Mücadelenin Önemi ve Türk Bankacılık Sisteminde Uygulama Kılavuzu (TBB 2005) ( Şüpheli İşlem Bildirim Rehberi (MASAK 2006) ( 3
4 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (5549 sayılı Kanundan Sonra) 5549 sayılı Kanun tarihinde yürürlüğe girmiştir sayılı Kanun ve ilgili mevzuatla belirlenen şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünün 5549 sayılı Kanuna aykırı olmayan hükümlerinin uygulanmasına devam edilmektedir sayılı Kanun uyarınca hazırlanan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Taslağı hazırlanarak Başbakanlığa gönderilmiştir. 4
5 ŞÜPHELİ İŞLEMİN TANIMI (5549 sayılı Kanun Md.4) Herhangi bir parasal sınır yoktur. Teşebbüs aşamasında kalmış işlemler de bildirime konudur. İşleme konu malvarlığı yasa dışı yollardan elde edilmiş olabileceği gibi terörizmin finansmanı suçunda olduğu gibi yasal yollarla elde edilmiş ancak yasa dışı amaçlarla kullanılıyor da olabilir. 5
6 ŞÜPHELİ İŞLEM TİPLERİ MASAK 2 ve 3 No lu Genel Tebliğleri Şüpheli İşlem Bildirim Rehberi (MASAK 2006) Şüpheli işlem i tipleri rehber mahiyetindedir. 6
7 BANKALARIN ŞÜPHELİİŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ Banka: Türkiye de kurulu bankalar ile yabancı ülkelerde kurulmuş olan bankaların Türkiye deki şubelerini ifade eder. Bankalarda şüpheli işlem bildirimi uyum görevlilerince yerine getirilir. 7
8 UYUM GÖREVLİSİ Bankalar ve katılım bankaları için uyum görevlisi atama zorunluluğu getirilmiştir. Genel müdür veya genel müdür yardımcılarına doğrudan bağlı olarak çalışırlar. Teftiş ve denetim dışında başka görevleri de üstlenebilirler. 8
9 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM USUL VE ESASLARI Şüpheli işlem bildirimi, kimlik tespitinden sonra yapılır Bildirilen şüpheli işlem ile ilgili olarak işleme taraf olanlara bilgi verilemez Bildirimde bulunmak için herhangi bir parasal sınırlama yoktur Daha önce bildirimde bulunulmuş işlem ile ilgili yeni bilgiler edinildiğinde ŞİBF tekrar doldurulur ve önceki forma ek olduğu belirtilerek gönderilir
10 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM USUL VE ESASLARI ŞÜPHELİ İŞLEM FORMUNDA BULUNACAK BİLGB LGİLERLER A. Formu düzenleyen d bankaya B. Şüpheli işlemi i yapana C. (Varsa) Adına işlem i yapılan kişiye iye D. Şüpheli işlemei E. Şüpheli işlem i tipine ilişkin bilgiler
11 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM USUL VE ESASLARI Şüpheli işlem 1 den 20 ye kadar olan şüpheli işlem tiplerinden birine giriyorsa o seçenek işaretlenir Bunlara uymuyorsa 21 no lu diğer haller seçeneği işaretlenir ve karşılaşılan şüpheli işlem bu seçeneğin önüne yazılır Formdaki alanlar yeterli değilse herhangi bir kağıda yazılıp forma eklenir Şüpheli işlem bildirim formunun ekleri şekle tabi değildir
12 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM USUL VE ESASLARI ŞİBF işlemi yapan görevli ve işlemin imza yetkilisi tarafından imzalanır İşlemi yapan ile imza yetkilisi arasında görüş ayrılığı olması halinde ŞİBF tek imza ile uyum görevlisine gönderilir.
13 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM FORMUNUN UYUM GÖREVLİSİNCE DEĞERLENDİRİLMESİ (4208 sayılı Kanun ve İlgili Mevzuat) ŞİBF + Banka nezdindeki diğer bilgiler MASAK a Bildirilir Yasal mevzuat Uyum Görevlisi Değerlendirme Bildirilmeyerek yazılı gerekçesi ile 8 yıl süreyle muhafaza edilir
14 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM USUL VE ESASLARI ŞİBF, uyum görevlilerince imzalanan bir yazı ekinde MASAK a taahhütlü postayla veya elden gönderilir. Formun faks ile de gönderilmesi halinde ayrıca taahhütlü postayla veya elden de gönderilmesi gerekir. 14
15 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM SÜRESİ işlemin yapılışı ışı şüphenin tespiti formun doldurulması 10 güng X X X formun MASAK a gönderilmesi ŞİBF, şüphenin tespitinden itibaren en fazla 10 gün içerisinde MASAK a gönderilir. formun imzalanarak uyum görevlisine gönderilmesig formun uyum görevlisince g değerlendirilmesi erlendirilmesi
16 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM SÜRESİ (Yönetmelik Taslağı) 10 işi günü işlemin yapılışı ışı Şüphenin Oluştu tuğu u Tarih ŞİBF BF nun MASAK a Gönderilmesi ŞİBF, şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç 10 iş günü içerisinde MASAK a gönderilir. Uygulama Yönetmelik Taslağı/28 m. 16
17 TAKVİM 17
18 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMLERİNDE KARŞILAŞILAN SORUNLAR 18
19 BİLDİRİM USULÜNE İLİŞKİN SORUNLAR ŞİB Formunun tam doldurulmaması, ŞİB tiplerine uymayan işlem konularının formun açıklama bölümünde ayrıntılı açıklanmaması ya da ayrıntılı açıklama yapıldığı gerekçesi ile formun ilgili alanlarının boş bırakılması, 19
20 BİLDİRİM USULÜNE İLİŞKİN SORUNLAR Eklerin bir sıralama ya da listeleme yapılmadan karışık bir biçimde gönderilmesi, okunaklı olmaması, Şüpheli işlemin tespit edildiği banka şubesinin ve bu şubenin hangi il ya da ilçe sınırları içerisinde bulunduğunun belirtilmemesi, Şüpheli işlem ile formda işaretlenen tiplerin uyumsuz olması, 20
21 BİLDİRİM USULÜNE İLİŞKİN SORUNLAR Şüpheli işlem kapsamında olmayan işlemler hakkında bildirimde bulunulması, Teşebbüs aşamasında kalmış olmakla birlikte şüpheli görülerek Başkanlığımıza bildirilen işlemlerin ilerleyen tarihlerde gerçekleşip gerçekleşmediği hakkında ek bildirim gönderilmemesi, 21
22 BİLDİRİM İÇERİĞİNE İLİŞKİN SORUNLAR Bir suçla ilgili kötü üne sahip kişiler hakkında savcılıklarca soruşturma başlatıldığının öğrenilmesine, ya da basın yayın organlarında güncel bir haber yayınlanana kadar bildirimde bulunulmaması, Bir hesapla ilgili ŞİB lerin hesaptaki bakiyenin tamamına yakınının çekilmesine veya hesabın kapanmasına çok az bir süre kala ya da hesap kapandıktan sonra gönderilmesi, 22
23 Şüpheli İşlem Bildirim Sayısı Trendi ( )
24 Şüpheli İşlem Bildirimlerinde En Çok İşaretlenen Tiplerin Dağılımı ( ) Alınan Toplam ŞİB Sayısı : 4576 İşaretlenen Toplam Tip Sayısı : TİP SAYISI ŞİB TİPLERİ
25 BİLDİRİMİN GİZLİLİĞİ Yükümlüler, MASAK a şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğunu, Yükümlülük k denetimi ile görevlendirilen denetim elemanları, Yargılama sırasında mahkemeler dışında işleme taraf olanlar dahil hiç kimseye bilgi veremezler s. Kanun Mad. 4 (2) 25
26 BİLDİRİMİN GİZLİLİĞİ Yükümlüler yurt dışıd ışındaki merkezlerine veya şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimlerine, müşterisi hakkında şüpheli işlem bildiriminde bulunduğuna dair hiçbir şekilde bilgi veremez. Uygulama Yönetmelik Taslağı/29(3) m. 26
27 BİLDİRİMİN GİZLİLİĞİNİN KAPSAMI Şüpheli işlemi MASAK a bildiren kişi, kurum ve kuruluşlar veya bu kimselerin işlemi fiilen yapan ve yöneten mensupları veya bunların kanuni temsilcileri ve vekilleri, ŞİB nde bulunulduğuna herhangi bir şekilde vakıf olan diğer personel, Uyum görevlisine yapılan dâhili bildirimler. Uygulama Yönetmelik Taslağı/29(2) m. 27
28 BİLDİRİMDE BULUNANIN KORUNMASI Yükümlülüklerini yerine getiren gerçek ve tüzel kişiler hiçbir şekilde hukukî ve cezaî bakımdan sorumlu tutulamaz. Şüpheli işlem bildiriminde bulunanlara dair, mahkeme dışında üçüncü kişi, kurum ve kuruluşlara bilgi verilemez. Bu kişilerin kimliklerinin saklı tutulması ve güvenliklerinin saklanması için mahkemece gerekli önlemler alınır s. Kanun Mad
29 GERİ BİLDİRİM ŞİB nde bulunan yükümlülere MASAK tarafından bildirimin kayda alındığına dair bilgi verilir. MASAK, şüpheli işlem bildirimlerine ilişkin istatistikî verileri, aklama ve terörün finansmanında kullanılan yöntemleri, oluşan eğilimleri, örnek olayları, yıllık faaliyet raporları, yayınlayabilir veya eğitim amacıyla kullanabilir. Uygulama Yönetmelik Taslağı/30 m. 29
30 BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜNÜN İHLALİ CEZANIN MUHATABI Banka Tüzel Kişiliği Banka Çalışanı CEZA TÜRÜ YTL (2007 için YTL) İdari Para cezası YTL (2007 için YTL) İdari Para cezası 5549 s. Kanun 13/(1) ve (2) m. 30
31 BİLGİ SIZDIRILMASI CEZANIN MUHATABI Gerçek Kişi (uyum görevlisi,bildirimde bulunulduğuna herhangi bir şekilde vakıf olan diğer personel) CEZA TÜRÜ 1 yıldan üç yıla kadar hapis ve beşbin güne kadar adli para cezası 5549 s. Kanun Md.14/(1) 31
32 MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA BAŞKANLIĞI TEŞEKKÜR EDERİM 32
33 MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA BAŞKANLIĞI 33
ERTÜRK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. SİRKÜLER 2014/106
ERTÜRK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. SİRKÜLER 2014/106 Konu: Şüpheli İşlem Bildirimine İlişkin Usul Ve Esasları Yeniden Belirlemek Amacıyla İhdas Edilen 13 Sıra No lu MASAK Genel Tebliği
DetaylıMASAK Şüpheli. Tebliğ 14.01.2014. www.gsghukuk.com
MASAK Şüpheli İşlem Bildirimine İlişkin Taslak 14.01.2014 www.gsghukuk.com Şüpheli İşlem Bildirimine İlişkin Taslak 5337 sayılı Suç Gelirleri nin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair
DetaylıMali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 13) (25.08.2014)
Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 13) (25.08.2014) 25 Ağustos 2014 PAZARTESİ Resmî Gazete Sayı : 29099 TEBLİĞ Maliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA
DetaylıBİRİNCİ BÖLÜM. Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve Kapsam MADDE 1-(1)Bu Tebliğin amacı, şüpheli işlem bildirimine ilişkin usul ve esasları düzenlemektir. Dayanak MADDE 2-(1)Bu Tebliğ, Suç Gelirlerinin
DetaylıMALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ 1 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMDE BULUNMANIN ÖNEMİ Amaçlar Suç ve suç bağlantılı gelirler ile mücadelede finansal kuruluşlarla işbirliği Mali sektörün
DetaylıBİLGİ SUİSTİMALİ VEYA PİYASA DOLANDIRICILIĞI SUÇLARI HAKKINDA BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ TEBLİĞİ
BİLGİ SUİSTİMALİ VEYA PİYASA DOLANDIRICILIĞI SUÇLARI HAKKINDA BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ TEBLİĞİ (V-102.1) (21/1/2014 tarihli ve 28889 sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır.) Amaç MADDE 1 (1) Bu Tebliğin amacı;
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ KAPSAMINDA İŞLEMLERİN ERTELENMESİNE DAİR YÖNETMELİK YAYIMLANDI
Sirküler Rapor Mevzuat 01.08.2016/93-1 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ KAPSAMINDA İŞLEMLERİN ERTELENMESİNE DAİR YÖNETMELİK YAYIMLANDI finansmanının önlenmesi ve bu suçlarla
DetaylıING BANK A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ POLİTİKASI
ING BANK A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ POLİTİKASI ING Bank A.Ş. politikasının temelinde müşteri kaynaklı uyum riskinin yönetimi bulunmakta, ayrıca; Sürekli olarak
DetaylıMaliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı. Müşterini Tanı-3
Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Müşterini Tanı-3 Müşteri kabul Müşteriye gerekli dikkatin gösterilmesi Customer due diligence - CDD Müşteriye gerekli dikkatin gösterilmesi Ne
DetaylıMALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU
T.C. Maliye Bakanlığı MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU TSB-MASAK ÇALIŞTAYI 05.11.2014 Revza ERDOĞAN Maliye Uzmanı İÇERİK Mevzuatımızda Yapılan Değişiklikler (2014 değişiklikleri) Yükümlülük Denetimleri Şüpheli
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASASI
R. G. 20 29.01.08 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASASI Sayı:04/2008 yapar: Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhuriyet Meclisi aşağıdaki Yasayı Kısa İsim 1. Bu Yasa, Suç Gelirlerinin Aklanmasının
Detaylı5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun İle Getirilen Temel Değişiklikler
Bankacılar Dergisi, Sayı 64, 2008 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun İle Getirilen Temel Değişiklikler Oktay ÜSTÜN * Değerli katılımcılar, Bankalar Birliği nin değerli temsilcileri,
DetaylıBANKALAR BİRLİĞİ TOPLANTISI
BANKALAR BİRLİĞİ TOPLANTISI Mürsel Ali KAPLAN MASAK Başkanı 11 Ağustos 2010 İstanbul SUNUM İÇERİĞİ Aklama ve Terörün n Finansmanı Suçlar ları MASAK Başkanl kanlığının n Yapısı ve Fonksiyonları Şüpheli
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER. 22 Ekim 2010 Potföy Yönetim Şirketleri/İstanbul
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER 22 Ekim 2010 Potföy Yönetim Şirketleri/İstanbul Kapsam Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı MASAK Yükümlüler
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı İle Mücadelede Uyum Birimi ve Uyum Görevlisinin Yetki ve Sorumlulukları
Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı İle Mücadelede Uyum Birimi ve Uyum Görevlisinin Yetki ve Sorumlulukları Hazırlayan: Sn.Ertuğrul ÖZDEMİR / Uyum Görevlisi Onaylayan: Sn.Serdar Gül / Yönetim
DetaylıSUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASI VE TERÖRĠZMĠN FĠNANSMANI ĠLE MÜCADELEDE ġüphelġ ĠġLEM TESPĠT VE TEYĠT PROSEDÜRÜ
TERÖRĠZMĠN FĠNANSMANI ĠLE MÜCADELEDE 1. AMAÇ Bu prosedürlerin amacı, 11/10/2006 tarihli ve 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve ilişkili mevzuat gereğince şüpheli işlem
DetaylıT.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçlar. kanlığı
T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçlar ları Araştırma rma Kurulu Başkanl kanlığı 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Kapsamında YükümlY mlülük İhlalinde Adli ve İdari Yaptırımlar
DetaylıANKARA ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
ANKARA ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Hakkında KURUM POLİTİKASI Bu politika, Ankara Anonim Türk Sigorta Şirketi Yönetim Kurulu nun 11.12.2017
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI KIYMETLİ MADEN, TAŞ VEYA MÜCEVHER ALIM SATIMI YAPANLAR İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL
DetaylıMALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU Genel Tebliği Sıra No:2
31 Aralık 1997 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan MASAK 2 Nolu Genel Tebliği Maliye Bakanlığından : MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU Genel Tebliği Sıra No:2 4208 sayılı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASASI İÇDÜZENİ (73/2009 sayılı değişiklik yasasıyla değiştirilmiş ve birleştirilmiş şekli ile)
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhuriyet Meclisi'nin 14 Ocak 2008 tarihli Otuzbirinci Birleşiminde Oybirliğiyle kabul olunan "Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası" Anayasanın 94'üncü maddesinin
DetaylıTİCARÎ SIR, BANKA SIRRI VE MÜŞTERİ SIRRI HAKKINDA KANUN TASARISI
TİCARÎ SIR, BANKA SIRRI VE MÜŞTERİ SIRRI HAKKINDA KANUN TASARISI Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu Kanunun amacı; kamu kurum ve kuruluşları ile iktisadî, ticarî ve malî sektörlerde üretim, tüketim ve hizmet
DetaylıSİRKÜLER İstanbul, 26.08.2014 Sayı: 2014/154 Ref: 4/154
SİRKÜLER İstanbul, 26.08.2014 Sayı: 2014/154 Ref: 4/154 Konu: ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMİNE DAİR USUL VE ESASLARI DÜZENLEYEN MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO:13) YAYINLANMIŞTIR 25.08.2014
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN Kanun Numarası : 5549 Kabul Tarihi : 11/10/2006 Yayımlandığı R.Gazete : Tarih : 18/10/2006 Sayı : 26323 BİRİNCİ BÖLÜM Amaç ve Tanımlar Amaç MADDE
DetaylıSİRKÜLER NO: POZ-2010 / 18 İST, 15.01.2010
SİRKÜLER NO: POZ-2010 / 18 İST, 15.01.2010 ÖZET: Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik ve bununla ilgili tebliğde değişiklik yapıldı. SUÇ
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN
9971 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN Kanun Numarası : 5549 Kabul Tarihi : 11/10/2006 Yayımlandığı R.Gazete : Tarih : 18/10/2006 Sayı : 26323 Yayımlandığı Düstur : Tertip : 5 Cilt
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN
9971 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN Kanun Numarası : 5549 Kabul Tarihi : 11/10/2006 Yayımlandığı R.Gazete : Tarih : 18/10/2006 Sayı : 26323 Yayımlandığı Düstur : Tertip : 5 Cilt
DetaylıSUÇ GELİRİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ EĞİTİMİ ÖZET DOKÜMANI
SUÇ GELİRİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ EĞİTİMİ ÖZET DOKÜMANI SUÇ GELİRİ NEDİR? Suç Geliri Ne Değildir: Kayda alınmayan yasal faaliyetler sonucunda elde edilen gelir veya değer suç
Detaylı- Alım ve/veya satım işlemine konu deniz, hava veya kara nakil vasıtalarının değeri yirmibin TL (20.000 TL) veya üzerinde olduğunda,
T.C. MALİYE BAKANLIĞI Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 1. İLGİLİ MEVZUAT İlgili kanun, yönetmelik ve tebliğlere www.masak.gov.tr adresinden ulaşabilirsiniz. işlem yapılan şahısların da) kimlik
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN
9971 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN Kanun Numarası : 5549 Kabul Tarihi : 11/10/2006 Yayımlandığı R.Gazete : Tarih : 18/10/2006 Sayı : 26323 Yayımlandığı Düstur : Tertip : 5 Cilt
DetaylıKONU: Kayıtlı Elektronik Posta Adresini Almayana TL İdari Para Cezası Uygulanacak Hakkındaki Açıklamalarımız
Kayıtlı Elektronik Posta Adresini Almayana 10.000 TL İdari Para Cezası Uygulanacak Hakkındaki Açıklama Sirküler No :2014 / 019 Sirküler Tarihi :16.07.2014 KONU: Kayıtlı Elektronik Posta Adresini Almayana
DetaylıSirküler Rapor Mevzuat /29-1
Sirküler Rapor Mevzuat 07.01.2016/29-1 TÜRK PARASI KIYMETİNİ KORUMA HAKKINDA 32 SAYILI KARARA İLİŞKİN TEBLİĞ (TEBLİĞ NO: 2008-32/34) DE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR TEBLİĞ YAYIMLANDI ÖZET : Tebliğde Yolcu
DetaylıKANUN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN. Kanun No. 5549 Kabul Tarihi : 11/10/2006 İKİNCİ BÖLÜM
18 Ekim 2006 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 26323 KANUN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN Kanun No. 5549 Kabul Tarihi : 11/10/2006 BİRİNCİ BÖLÜM Amaç ve Tanımlar Amaç MADDE 1 (1) Bu
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Politikası
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Politikası Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Hakkında 1944 yılında Türkiye nin perakende bankacılık odaklı ilk ulusal çaplı özel bankası olarak
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI FİNANSAL KİRALAMA, FİNANSMAN VE FAKTORİNG ŞİRKETLERİ İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL
DetaylıSİRKÜLER 2017/25. Son üç takvim yılı itibarıyla, ilgili her takvim yılında ihracat yapmak şartıyla yıllık ortalama ihracatı;
SİRKÜLERİN SİRKÜLER 2017/25 Tarihi : 24.03.2017 Konusu : 23.03.2017 Tarihinden İtibaren Uygulanmak Üzere Son 3 Takvim Yılı İtibarıyla İlgili Her Takvim Yılında İhracat Yapmak Şartıyla Yıllık Ortalama İhracatı
DetaylıKonu: 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Açıklamaları
Sayı: Vergi/2014.014 Tarih: 27.01.2014 -VERGİ SİRKÜLERİ- Konu: 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Açıklamaları Suç Geliri (Kara para) Sözlük anlamı ile Yasa dışı yollardan
DetaylıMALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5) DE DEĞİŞİKLİK YAPILDI
Sirküler Rapor 20.11.2013/199-1 MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5) DE DEĞİŞİKLİK YAPILDI ÖZET : Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 10) ile Mali Suçları Araştırma
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ve TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR UYUM YÖNETMELİĞİ
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ve TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR UYUM YÖNETMELİĞİ Bankacılık mesleğinin temeli güven, itibar ve istikrardır. Pasha Yatırım Bankası A.Ş. bu çerçevede, suç gelirlerinin
DetaylıŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM FORMU (ŞİBF)
M Ek-2 Ek-2 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM FORMU (ŞİBF) FORMU DÜZENLEYEN YÜKÜMLÜNÜN : Adı Soyadı- Unvanı 1 : Yükümlü Grubu 2 : Adresi : KKTC MALİYE BAKANLIĞI Para, Kambiyo ve İnkişaf Sandığı İşleri Dairesi Mali
DetaylıBAĞIMSIZ DENETİM RESMİ SİCİL TEBLİĞİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
Resmi Gazete Tarihi: 25.01.2013 Resmi Gazete Sayısı: 28539 BAĞIMSIZ DENETİM RESMİ SİCİL TEBLİĞİ Amaç BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar MADDE 1 (1) Bu Tebliğin amacı, Kamu Gözetimi, Muhasebe
DetaylıMALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI (MASAK)
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI (MASAK) MİSYON ÇALIŞMASI Tablo 1. Misyon Çalışması Sonuçları Konsolide Misyon İstikrarlı bir ekonomi için gelir ve harcama politikalarının hazırlanması, uygulanması,
DetaylıPRATİK BİLGİLER SOSYAL GÜVENLİK SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNCA KESİLECEK İDARİ PARA CEZALARI (2019)
PRATİK BİLGİLER SOSYAL GÜVENLİK SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNCA KESİLECEK İDARİ PARA CEZALARI (2019) - Dönemi için uygulanacak asgari ücret tutarı : 2.558,40 TL İDARİ PARA CEZASI a) 1) Sigortalı işe giriş bildirgesi
DetaylıKARAPARA AKLANMASININ ÖNLENMESİ
Kanun Adı : Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine, 2313 SayIlI Uyuşturucu Maddelerin Murakabesi HakkInda Kanunda, 657 Sayılı Devlet Memurları Kanununda ve 178 Sayılı Maliye BakanIığının Teşkilat ve Görevleri
DetaylıSayfa 1 G İ R İ Ş A M A Ç
G İ R İ Ş T.Vakıflar Bankası T.A.O nun güçlü sermaye yapısına sahip iştiraklerinden biri olan, Bireysel Emeklilik ve Hayat Sigortacılığı branşlarında güvenilir ve dürüst ilkelere dayalı olarak sürdürdüğü
Detaylı8.1.8. BİLGİ, BELGE VE AÇIKLAMALARIN ELEKTRONİK ORTAMDA İMZALANARAK KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMUNA GÖNDERİLMESİNE İLİŞKİN ESASLAR HAKKINDA TEBLİĞ
8.1.8. BİLGİ, BELGE VE AÇIKLAMALARIN ELEKTRONİK ORTAMDA İMZALANARAK KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMUNA GÖNDERİLMESİNE İLİŞKİN ESASLAR HAKKINDA TEBLİĞ (Seri: VIII, No: 61) (30/5/2009 tarihli ve 27243 sayılı
Detaylı-5549 Sayılı Kanun Kapsamında Diğer Yükümlülükler -Yükümlülüklere İlişkin Yaptırımlar -Yükümlülük Denetimi
T.C. Maliye Bakanlığı MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI 5549 Sayılı Kanun Kapsamında Diğer Yükümlülükler Yükümlülüklere İlişkin Yaptırımlar Yükümlülük Denetimi Ömer Lütfi YALÇIN Aklama Suçu İnceleme
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN Kanun No. 5549 Kabul Tarihi : 11/10/2006 18.10.2006 tarihli, 26323 sayılı R.G. Amaç BİRİNCİ BÖLÜM Amaç ve Tanımlar MADDE 1 (1) Bu Kanunun amacı, suç
DetaylıVERGİ SİRKÜLERİ NO : 2008/14 TARİH : 22/08/2008
Abide-i Hürriyet Cad Bolkan Center No 285 C Blok, Kat 2 34381 Sisli Istanbul T +90 (0) 212 373 00 00 F +90 (0) 212 291 77 97 E infoist@gtturkey.com VERGİ SİRKÜLERİ NO : 2008/14 TARİH : 22/08/2008 KONU
DetaylıADRES KAYIT SİSTEMİ. Nüfus ve Vatandaşlık İşleri Genel Müdürlüğü
ADRES KAYIT SİSTEMİ Nüfus ve Vatandaşlık İşleri Genel Müdürlüğü Sunu Planı Adres Kayıt Sistemi Dayanak Adres Kayıt Sistemi Nedir? Kapsamı İşlevi ve Kullanıcı Grupları Adres Çeşitleri Adres Bildirimi ve
DetaylıYÖNETMELİK. C. ÇİÇEK H. YAZICI N. EKREN M. AYDIN Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd.
9 Ocak 2008 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 26751 YÖNETMELİK Karar Sayısı : 2007/13012 Ekli Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik in yürürlüğe
DetaylıBİRİNCİ BÖLÜM. Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
21 MAYIS 2007 TARİHLİ 26528 SAYILI RESMİ GAZETE DE YAYINLANAN DEĞİŞİKLİKLERİ DE KAPSAYAN CEZA MUHAKEMESİ KANUNU GEREĞİNCE MÜDAFİ VE VEKİLLERİN GÖREVLENDİRİLMELERİ İLE YAPILACAK ÖDEMELERİN USUL VE ESASLARINA
DetaylıÇalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı. Resmi Gazete Tarihi: 09/11/2001. Resmi Gazete Sayısı: 24578. BİRİNCİ BÖLÜM : Amaç, Kapsam ve Dayanak
Sendika Üye Sayıları ve Her Hizmet Kolunda Yetkili Kamu Görevlileri Sendikaları ve Bunların Bağlı Bulundukları Konfederasyonların Belirlenmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Çalışma ve Sosyal
DetaylıCEZA MUHAKEMESİNDE SES VE GÖRÜNTÜ BİLİŞİM SİSTEMİNİN KULLANILMASI HAKKINDA YÖNETMELİK. (Resmi Gazete: 20 Eylül 2011, sayı: 28060) BİRİNCİ BÖLÜM
CEZA MUHAKEMESİNDE SES VE GÖRÜNTÜ BİLİŞİM SİSTEMİNİN KULLANILMASI HAKKINDA YÖNETMELİK (Resmi Gazete: 20 Eylül 2011, sayı: 28060) BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1 (1)
DetaylıYSEK / Uyum Politikası
1.0 AMAÇ VE KAPSAM Bu politika; Şirketin, iç ve dış mevzuata uyumunu sağlamayı bu sayede suiistimalin önlenmesi, Gurup davranış kurallarına uyarak etik gerekliliklerin yerine getirilmesi, paydaşların menfaatleri
DetaylıMAL BİLDİRİMİNDE BULUNULMASI YASASI İÇDÜZENİ. BİRİNCİ KISIM Genel Kurallar. İKİNCİ KISIM Mal Bildirimi
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhuriyet Meclisi nin 5 Mayıs 2008 tarihli Ellialtıncı Birleşiminde Oybirliğiyle kabul olunan Bulunulması Yasası Anayasanın 94 üncü maddesinin (2) inci fıkrası gereğince
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik Ömer Lütfi YALÇIN AKLAMA SUÇU İNCELEME ŞUBE MÜDÜRÜ İçerik 1. SGA ve TF ile Mücadelede
DetaylıİDARİ PARA CEZASI UYGULAMASI
MALİYE BAKANLIĞI MUHASEBAT GENEL MÜDÜRÜĞÜ ANKARA - 2013 İDARİ PARA CEZASI UYGULAMASI Sertaç BEZCİ Maliye Uzmanı ÇERÇEVE Dayanak Sürecin işleyişi Cezanın muhatapları Muhataplar ile ilgili özel durumlar
DetaylıTEBLİĞ Maliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 6)
27 Eylül 2008 CUMARTESİ Resmî Gazete Sayı : 27010 TEBLİĞ Maliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 6) 1. Konu 9/1/2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete de yayımlanarak
DetaylıMaliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5)
9 Nisan 2008 ÇARŞAMBA Sayı : 26842 Maliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5) 1. Konu 9/1/2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete de yayımlanarak 1/4/2008 tarihinde
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK
5337 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK Bakanlar Kurulu Kararının Tarihi : 10/12/2007 No : 2007/13012 Dayandığı Kanunun Tarihi : 11/10/2006
DetaylıResmî Gazete Sayı : 28350 YÖNETMELİK GENEL SAĞLIK SİGORTASI VERİLERİNİN GÜVENLİĞİ VE PAYLAŞIMINA İLİŞKİN BİRİNCİ BÖLÜM
11 Temmuz 2012 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 28350 YÖNETMELİK Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığından: GENEL SAĞLIK SİGORTASI VERİLERİNİN GÜVENLİĞİ VE PAYLAŞIMINA İLİŞKİN YÖNETMELİK Amaç, Kapsam, Dayanak
DetaylıMALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 6)
27 Eylül 2008 Cumartesi Sayı : 27010 Maliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 6) 1. Konu 9/1/2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete de yayımlanarak 1/4/2008 tarihinde
DetaylıTÜRKKEP E-Defter Hizmetleri
TÜRKKEP E-Defter Hizmetleri E-Defter nedir? Şekil hükümlerinden bağımsız olarak Vergi Usul Kanununa ve veya Türk Ticaret Kanununa göre tutulması zorunlu olan defterlerde yer alması gereken bilgileri kapsayan
DetaylıI - 340 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinde Yapılan Değişiklikler ile Tebliğe Eklenen Paragraf ve Bentler
Elektronik ortamda beyanname gönderme ile ilgili usul ve esaslar 340 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinde (1) belirlenmiştir. Söz konusu Tebliğde, elektronik ortamda beyanname göndermek için kullanıcı
DetaylıKAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU TEBLİĞİ (VII-128.6)
KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU TEBLİĞİ (VII-128.6) (27/12/2013 Tarih ve 28864 sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır.) Tebliğ değişikliklerine ilişkin liste: 1-10/2/2017 tarihli ve 29975 sayılı Resmi Gazete
DetaylıİÇİNDEKİLER. A- Vizyon ve Misyon 2. B- Görev, Yetki ve Sorumluluklar 2. C- Birime İlişkin Bilgiler 3. 4- Sunulan Hizmetler 9. A-Mali Bilgiler 11
İÇİNDEKİLER TABLOLAR LİSTESİ ŞEKİLLER LİSTESİ GRAFİKLER LİSTESİ FOTOĞRAFLAR KISALTMALAR Sayfa No V vii vii vii viii BAŞKANIN SUNUŞU 1 I- MASAK HAKKINDA GENEL BİLGİLER 2 A- Vizyon ve Misyon 2 B- Görev,
DetaylıNADİR METAL RAFİNERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ HAKKINDAKİ ŞİRKET POLİTİKASI VE UYGULAMA
NADİR METAL RAFİNERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ HAKKINDAKİ ŞİRKET POLİTİKASI VE UYGULAMA İLKELERİ 1 NADİR METAL RAFİNERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
DetaylıYÖNETMELİK. C. ÇİÇEK B. ARINÇ A. BABACAN M. AYDIN Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd.
2 Ocak 2010 CUMARTESİ Resmî Gazete Sayı : 27450 YÖNETMELİK Karar Sayısı : 2009/15720 Ekli Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Detaylı5549 sayılı RLERİNİN N AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN
5549 sayılı SUÇ GELİRLER RLERİNİN N AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN TCK & 5549 sayılı Kanun Aklama suçuyla mücadelenin iki temel boyutu bulunmaktadır. Önleyici tedbirler Caydırıcı tedbirler TCK &
DetaylıALTERNATİF SAĞLIK HİZMETİ ALIM KOMİSYONU ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE
ALTERNATİF SAĞLIK HİZMETİ ALIM KOMİSYONU ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE Amaç ve dayanak MADDE 1 Bu Yönergenin amacı, 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun 63 üncü,
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı İle Mücadelede KURUM POLİTİKAMIZ
Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı İle Mücadelede KURUM POLİTİKAMIZ Hazırlayanlar: Sn.Ertuğrul ÖZDEMİR / MASAK Uyum Görevlisi Sn.Yusuf Emre GÖÇMEN / İç Denetim Direktörü Sn.Necla AKSOY
DetaylıTERÖRÜN FİNANSMANI. Ömer Lütfi YALÇIN Aklama Suçu İnceleme Şube Müdürü
TERÖRÜN FİNANSMANI Ömer Lütfi YALÇIN Aklama Suçu İnceleme Şube Müdürü TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELENİN ÖNEMİ Terörle mücadelede başarılı sonuçlar alınabilmesi için: Terör örgütlerinin yurt içi ve yurt
DetaylıSPKn İDARİ PARA CEZALARI
SPKn İDARİ PARA CEZALARI Av. Ümit İhsan Yayla Sermaye Piyasası Kanununda Halka Açık Şirketlerle İlgili Suç ve Yaptırımlar ile Önemli Nitelikte İşlemler Paneli İstanbul 27.06.2014 Sunum İçeriği Ceza Vermeye
DetaylıSigorta Sektörü Açısından Kişisel Sağlık Verilerinin Korunması Dr. Halit Başkaya
Sigorta Sektörü Açısından Kişisel Sağlık Verilerinin Korunması Dr. Halit Başkaya TANIM Kişisel Veri (*): Belirli veya kimliği belirlenebilir gerçek ve tüzel kişilere ilişkin bütün bilgiler Ad, soyad Doğum
DetaylıDTÜ BİLGİ İŞLEM DAİRE
5651 Sayılı Kanun Hakkında Bilgilendirme Toplantısı ODTÜ KKM Ayla ALTUN ayla@metu.edu.tr Bilgi ĠĢlem Daire BaĢkanlığı, 16 Mart 2009 TOPLANTI PROGRAMI I. BÖLÜM (14:00 15:00) : 5651 Sayılı Kanun Hk. Genel
DetaylıSayı: Ankara, 24 /03/2014 ANKARA İDARE MAHKEMESİ BAŞKANLIĞI NA
YÜRÜTMENİN DURDURULMASI TALEPLİDİR. DURUŞMA TALEPLİDİR. ANKARA İDARE MAHKEMESİ BAŞKANLIĞI NA DAVACI VEKİLİ DAVALILAR : Türkiye Barolar Birliği Başkanlığı : Oğuzlar Mah. Barış Manço Cad. Av. Özdemir Özok
DetaylıSİGORTAYA TABİ MEVDUAT VE KATILIM FONLARI İLE TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONUNCA TAHSİL OLUNACAK PRİMLERE DAİR YÖNETMELİK
SİGORTAYA TABİ MEVDUAT VE KATILIM FONLARI İLE TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONUNCA TAHSİL OLUNACAK PRİMLERE DAİR YÖNETMELİK 07/11/ 2006 Tarih ve 26339 Sayılı Resmî Gazete de yayımlanmıştır. TASARRUF MEVDUATI
DetaylıKESİN MİZAN GÖNDERME ZORUNLULUĞU KALDIRILDI
Sirküler Rapor Mevzuat 27.07.2016/90-1 KESİN MİZAN GÖNDERME ZORUNLULUĞU KALDIRILDI ÖZET : 472 sıra No lu VUK Genel Tebliği ile bilanço esasına göre defter tutan mükelleflere elektronik ortamda yıllık kesin
DetaylıSirküler No : 2014/62 Sirküler Tarihi : 11.09.2014
Sirküler No : 2014/62 Sirküler Tarihi : 11.09.2014 Konu : Danıştay, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliğin 4.maddesinin "t" ve "u" bentlerini
DetaylıSahte Banknotların İncelenmesi Ve Değerlendirilmesinde Uyulacak Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik
Sahte Banknotların İncelenmesi Ve Değerlendirilmesinde Uyulacak Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Adalet Bakanlığından: Resmi Gazete Tarihi : 09/08/2005 Resmi Gazete Sayısı : 25901 BİRİNCİ BÖLÜM :Amaç,
DetaylıKAMU GÖREVLİLERİ ETİK KURULU KURULMASI VE BAZI KANUNLARDA DEĞİŞİKLİK YAPILMASI. HAKKINDA KANUN ileti5176
KAMU GÖREVLİLERİ ETİK KURULU KURULMASI VE BAZI KANUNLARDA DEĞİŞİKLİK YAPILMASI HAKKINDA KANUN ileti5176 Kanun Numarası : 5176 Kabul Tarihi : 25/5/2004 Yayımlandığı R.Gazete : Tarih : 8/6/2004 Sayı :25486
Detaylı5510 Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununa Göre 2019 yılında Uygulanacak İdari Para Cezaları
551 Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununa Göre 219 yılında Uygulanacak İdari Para Cezaları Sigortalı işe giriş bildirgesini ve GSS giriş bildirgesini süresinde ve Kurumca belirlenen şekle
DetaylıArkan & Ergin Uluslararası Denetim ve Y.M.M. A.Ş.
İstanbul, 02.12.2008 7 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği Yayımlandı DUYURU NO:2008/128 02.12.2008 tarih ve 27072 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 7 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma
Detaylıhttp://www.masak.gov.tr/media/portals/masak2/files/mevzuat/tebligler/... Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği Sıra No : 6
1 -> 22 21.8.2014 11:34 Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği Sıra No : 6 (RG: 27.09.2008-27010) 1. Konu 9/1/2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak 1/4/2008 tarihinde yürürlüğe
DetaylıTÜRK VATANDAŞLARI HAKKINDA YABANCI ÜLKE MAHKEMELERİNDEN VE YABANCILAR HAKKINDA TÜRK MAHKEMELERİNDEN VERİLEN CEZA MAHKUMİYETLERiNİN İNFAZINA DAİR KANUN
6405 TÜRK VATANDAŞLARI HAKKINDA YABANCI ÜLKE MAHKEMELERİNDEN VE YABANCILAR HAKKINDA TÜRK MAHKEMELERİNDEN VERİLEN CEZA MAHKUMİYETLERiNİN İNFAZINA DAİR KANUN Kanun Numarası : 3002 Kabul Tarihi : 8/5/1984
DetaylıMUHTARLARIN YETKİ VE SORUMLULUKLARI
ADRES KAYIT SİSTEMİNDE MUHTARLARIN YETKİ VE SORUMLULUKLARI 1 BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ YERLEŞİM YERİ VE DİĞER ADRES BELGESİ VERME YETKİSİ FORM C LERİN DOĞRULUĞUNUN TESPİTİ FORM D LER İLE FORM C LERİN KARŞILAŞTIRILMASI
DetaylıKONTROLLÜ TESLİMAT YASA TASARISI. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhuriyet Meclisi aşağıdaki Yasayı yapar: BİRİNCİ KISIM Genel Kurallar
KONTROLLÜ TESLİMAT YASA TASARISI Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhuriyet Meclisi aşağıdaki Yasayı yapar: Kısa İsim 1. Bu Yasa, Yasası olarak isimlendirilir. BİRİNCİ KISIM Genel Kurallar Tefsir 2. Bu Yasa
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı ile Mücadele Politikası
İçindekiler 1. Politikanın Temel Dayanakları... 2 2. Tanımlar... 2 3. Politikanın Amacı... 3 4. Politikanın Kapsamı... 3 5. Görev, Yetki ve Sorumluluklar... 3 6. Müşterini Tanı İlkesi... 4 7. Müşteri Kabul
DetaylıBilişim. E-Defter Entegrasyonu
Bilişim E-Defter Entegrasyonu E-Defter Nedir? Şekil hükümlerinden bağımsız olarak Vergi Usul Kanununa ve veya Türk Ticaret Kanununa göre tutulması zorunlu olan defterlerde yer alması gereken bilgileri
DetaylıVERİ SAHİBİ BAŞVURU FORMU
VERİ SAHİBİ BAŞVURU FORMU Başvuru Yapan Kişinin Bilgileri (Doldurulması Zorunlu Alan) Adı ve Soyadı TC Kimlik Numarası (Yabancılar için uyruğu, pasaport numarası veya TCKN) Bildirime esas E-Posta Adresi,
Detaylı29.12.2012 Tarih ve 28512 Sayılı İş Güvenliği Uzmanlarının Görev, Yetki, Sorumluluk ve Eğitimleri Hakkındaki Yönetmelik ile ilgili olarak,
Konu:30.04.2015 Tarih ve 29342 Sayılı Yönetmelik Hk. 08.05.2015 Değerli Çalışma Arkadaşlarımız, 29.12.2012 Tarih ve 28512 Sayılı İş Güvenliği Uzmanlarının Görev, Yetki, Sorumluluk ve Eğitimleri Hakkındaki
DetaylıMaliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 6)
27 Eylül 2008 tarih ve 27010 sayılı Resmi Gazete de yayınlanmıştır Maliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 6) 1. Konu 9/1/2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete de
Detaylı5510 SAYILI SOSYAL SİGORTALAR VE GENEL SAĞLIK SİGORTAS IKANUNU NA GÖRE UYGULANACAK İDARİ PARA CEZALARI (2018 YILI)
5510 SAYILI SOSYAL SİGORTALAR VE GENEL SAĞLIK SİGORTAS IKANUNU NA GÖRE UYGULANACAK İDARİ PARA CEZALARI (2018 YILI) Açıklama Ceza Tutarı Sigortalı işe giriş bildirgesini ve GSS giriş bildirgesini süresinde
DetaylıSirküler Tarihi : 28.08.2015 Sirküler No : 2015/052
Sirküler Tarihi : 28.08.2015 Sirküler No : 2015/052 ELEKTRONİK TEBLİGATIN USUL VE ESASLARINI BELİRLEYEN 456 SIRA NO.LU VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ YAYIMLANMIŞTIR Vergi Usul Kanunu nun Elektronik Ortamda
DetaylıSEFERBERLİK VE SAVAŞ HALİNDE UYGULANACAK İNSAN GÜCÜ PLANLAMASI ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK
SEFERBERLİK VE SAVAŞ HALİNDE UYGULANACAK İNSAN GÜCÜ PLANLAMASI ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK 29/07/2008 tarih ve 26951 sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar
DetaylıİÇİNDEKİLER Kanun No Sayfa
V İÇİNDEKİLER Kanun No Sayfa Türkiye Cumhuriyeti Anayasası : 2709 1 Avrupa İnsan Hakları Sözleşmesi : 95 Yeni/Eski Türk Ceza Kanunu Karşılaştırma Tablosu : 5237/765 129 Eski/Yeni Türk Ceza Kanunu Karşılaştırma
Detaylı7536 İKİNCİ BÖLÜM Görev, Yetki ve Sorumluluklar
7535 KARAPARANIN AKLANMASININ ÖNLENMESİNE, 2313 SAYILI UYUŞTURUCU MADDELERİN MURAKEBESİ HAKKINDA KANUNDA, 657 SAYILI DEVLET MEMURLARI KANUNUNDA VE 178 SAYILI MALİYE BAKANLIĞININ TEŞKİLAT VE GÖREVLERİ HAKKINDA
DetaylıC. Başvurucunun Anayasa Mahkemesi önünde devam eden başka bir başvurusu varsa numarası:
Form doldurulurken dikkat edilmesi gereken hususlar ve bireysel başvuru hakkında ayrıntılı bilgi için tıklayınız. Anayasa Mahkemesi İçtüzüğünün 59 uncu maddesine göre hazırlanmıştır. TÜRKİYE CUMHURİYETİ
DetaylıTutanağın imzalanması MADDE 6 (1) Kararın uygulandığı kişiye aşağıdaki hususlarda bilgi verilir ve karar tutanağını imzalaması istenir.
27 Mayıs 2008 SALI Resmi Gazete Sayı : 26888 TEBLİĞ İçişleri, Maliye ve Sağlık Bakanlıklarından: KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA AİT YER, ARAÇ, BİNA VE TESİSLERDE TÜTÜN ÜRÜNÜ TÜKETENLERE VERİLECEK İDARİ YAPTIRIM
Detaylı