OYAK BANK A.Ş. 1 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Transkript

1 1 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Oyak Bank A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul OYAK BANK A.Ş. 1 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Oyak Bank A.Ş. nin ( Banka ) 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. 2. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Oyak Bank A.Ş. nin 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 inci maddesi ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU 8 Kasım 2006 Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi

3 NİN 30 EYLÜL 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Eski Büyükdere Cad. Ayazağa Köyyolu No: Maslak/ İstanbul Banka nın Telefon Numarası : (0 212) Banka nın Faks Numarası : (0 212) Banka nın Elektronik Site Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : - Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Banka Hakkında Genel Bilgiler Banka nın Konsolide Olmayan Mali Tabloları Ara Dönem Mali Tablolarına İlişkin Açıklamalar Banka nın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar Diğer Açıklama Ve Dipnotlar Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 8 Kasım 2006 Şerif Coşkun ULUSOY Yönetim Kurulu Başkanı Atıf Mehmet ÖZDENİZ Denetim Komitesi Üyesi Bediz DEMİRAY Hakan EMİNSOY Alp SİVRİOĞLU Savaş ERKAN Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür Mali Kontrol Grup Başkanı Genel Muhasebe Grup Müdürü Yetkili personele ilişkin bilgiler Mevhibe AKYOL/Müdür Tel No: (0212) Fax No: (0212) makyol@oyakbank.com.tr

4 MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları... 1 II. Banka nın Dahil Olduğu Grup... 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço... 3 II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 5 III. Gelir Tablosu... 6 IV. Özkaynak Değişim Tablosu... 7 V. Nakit Akım Tablosu... 8 SAYFA ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar... 9 II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arz eden İşlemler... 9 III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar... 9 IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı... 9 V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yer Alan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yer Alan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 9 VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler.. 10 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar... 53

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları 1984 yılında İstanbul şubesiyle faaliyetlerine başlayan Bank of Boston, 1990 yılında First National Bank of Boston A.Ş. adını alarak Ordu Yardımlaşma Kurumu ( OYAK ), Alarko Grubu ve Cerrahoğlu Grubu yla beraber 4 ortaklı bir Türk Bankası olarak faaliyetini sürdürmüştür de Banka nın adı Türk Boston Bank olarak değişmiş ve 1993 yılında OYAK diğer bütün hisseleri alarak Banka nın tek sahibi olmuştur. 10 Mayıs 1996 tarihinde Türk Boston Bank ın unvanı değiştirilerek Oyak Bank A.Ş. olmuştur. 11 Ocak 2002 tarihi itibariyle Oyak Bank A.Ş. bünyesinde birleştirilen Sümerbank A.Ş. 11 Temmuz 1933 tarihinde kurulmuştur. Geçmişte Sümerbank Holding A.Ş. nin bankacılık birimi olarak faaliyet gösterirken 1993 yılında Sümerbank A.Ş. unvanı ile Bankalar Kanunu hükümlerine göre bankacılık alanında faaliyet göstermeye başlamıştır yılında özelleştirme kapsamında Sümerbank A.Ş. nin %100 hisseleri Hayyam Garipoğlu Grubu na satılmıştır. 22 Aralık 1999 tarih ve (mükerrer) sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 21 Aralık 1999 tarih ve 99/13765 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı nın 3. Maddesi nin (a) fıkrası uyarınca Sümerbank A.Ş. nin temettü hariç ortaklık hakları ile yönetimi ve denetimi Bankalar Kanunu nun 14. Maddesi nin 3. ve 4. fıkraları uyarınca Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na (bu raporda kısaca TMSF olarak adlandırılacaktır) devredilmiştir yılı içerisinde TMSF, yine mülkiyeti TMSF ye intikal etmiş bulunan Egebank A.Ş., Türkiye Tütüncüler Bankası Yaşarbank A.Ş., Yurt Ticaret ve Kredi Bankası A.Ş., Bank Kapital T.A.Ş. ve Ulusal Bank T.A.Ş. nin tüm aktif ve pasiflerinin Sümerbank A.Ş. ye devir yoluyla birleştirilmesine karar vermiştir. TMSF Yönetim Kurulu nun 8 Ağustos 2001 tarih ve 157 sayılı kararı ve 31 Temmuz 2001 tarih ve 148 sayılı kararı ile Sümerbank A.Ş. hisse senetlerinin en geç 13 Ağustos 2001 tarihinde OYAK a devredilmesine karar verilmiştir. Buna istinaden, 9 Ağustos 2001 tarihinde TMSF ile OYAK arasında bir hisse devir sözleşmesi imzalanmıştır. İmzalanan sözleşmeye göre, tüm hisseleri TMSF ye intikal eden Sümerbank A.Ş. nin sermayesini teşkil eden ve her biri 1,000 TL nominal değerli 133,400,000,000 adet hisse, TMSF tarafından OYAK a devredilmiştir.10 Ağustos 2001 tarihli Genel Kurul Kararına istinaden 133,400 Bin YTL (endekslenmemiş) tutarındaki Sümerbank A.Ş. sermayesinden 133,395 Bin YTL (endekslenmemiş) dönem zararı tenzil edilmiş ve 5 Bin YTL ye düşen banka sermayesi OYAK tarafından 27,000 Bin YTL ye (endekslenmemiş) çıkarılmıştır. 11 Ocak 2002 tarihi itibariyle Sümerbank A.Ş. nin tüm hesaplarını kapatarak Oyak Bank A.Ş. ile birleşmesine ve faaliyetlerini Oyak Bank A.Ş. bünyesinde sürdürmesine karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun 2 Ocak 2002 tarihli ve 569 sayılı kararı ile Sümerbank A.Ş. ve Oyak Bank A.Ş. genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine onay verilmesi 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun 18. Maddesi nin (1) numaralı fıkrası ve bu fıkra hükmüne dayanılarak çıkarılan Bankaların Birleşme ve Devirleri Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca uygun görülmüş ve 3 Ocak 2002 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Söz konusu devir yoluyla birleşme 11 Ocak 2002 tarihi itibariyle gerçekleşmiştir. 1

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları Banka nın başlıca amacı ve iştigal konusu halen yürürlükte olan Bankacılık Kanunu ve ileride yürürlüğe girecek Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnameler ile bunlara ilişkin yasal mevzuatın öngördüğü veya öngöreceği sınırlar içinde, her türlü bankacılık işlemlerinin yapılması, mevduat kabul edilmesi ve bankaların ehliyet sahalarına giren hukuki muamele, fiil ve işlerin ifasıdır. II. Banka nın Dahil Olduğu Grup Banka, Ordu Yardımlaşma Kurumu ( OYAK ) grubuna dahildir. 2

7 KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot ( ) ( ) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 298, , ,961 94, , , Kasa 57,382-57,382 47,484-47, Efektif Deposu - 38,150 38,150-31,388 31, T.C. Merkez Bankası 240, , ,395 46,872 86, , Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) (2) 43,968 4,191 48,159 14,744 4,563 19, Devlet Borçlanma Senetleri 42,738 3,948 46,686 9,231 4,428 13, Devlet Tahvili 42,060 3,948 46,008 8,017 4,428 12, Hazine Bonosu ,214-1, Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler 1, ,473 5, ,648 III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 4, , ,885 5, , , Bankalar 4, , ,885 5, , , Yurtiçi Bankalar 3, , ,098 5, , , Yurtdışı Bankalar 1, , , , , Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar IV. PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) (3) 1,835, ,301 2,053,737 1,495, ,876 1,659, Hisse Senetleri , , Diğer Menkul Değerler 1,834, ,256 2,052,698 1,494, ,838 1,658,638 VI. KREDİLER (4) 5,216,469 1,789,982 7,006,451 3,592,210 1,500,807 5,093, Kısa Vadeli 2,255, ,404 3,040,417 1,423, ,446 2,089, Orta ve Uzun Vadeli 2,928,772 1,004,578 3,933,350 2,149, ,361 2,983, Takipteki Krediler 53,023-53,023 37,069-37, Özel Karşılıklar (-) (20,339) - (20,339) (17,105) - (17,105) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (5) , , , , Devlet Borçlanma Senetleri , , , , Devlet Tahvili , , , , Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (6) Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (7) 12,308 7,325 19,633 12,308 6,660 18, Mali Ortaklıklar 12,308 7,325 19,633 12,308 6,660 18, Mali Olmayan Ortaklıklar XI. DİĞER YATIRIMLAR (Net) (8) XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) (9) Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Gelirler ( - ) XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR 1, , , , ,540 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR 15,302 2,212 17,514 13,687 1,464 15,151 XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (10) 133,772 68, , ,911 35, , Kredilerin 84,380 26, ,368 36,216 18,487 54, Menkul Değerlerin 26,187 11,224 37, ,435 8, , Diğer 23,205 29,913 53,118 10,260 7,951 18,211 XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 154, , , , Defter Değeri 511, , , , Birikmiş Amortismanlar ( - ) (357,202) (139) (357,341) (347,373) (123) (347,496) XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 33, ,534 40, , Şerefiye Diğer 122, , , , Birikmiş Amortismanlar ( - ) (89,159) (249) (89,408) (79,526) (211) (79,737) XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ (11) 44,813-44,813 63,400-63,400 XIX. DİĞER AKTİFLER (12) 46,088 1,586 47,674 12,037 1,676 13,713 AKTİF TOPLAMI 7,840,320 2,968,898 10,809,218 5,698,712 2,678,724 8,377,436 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 3

8 KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ( ) ( ) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 4,944,178 2,682,516 7,626,694 3,650,566 1,979,318 5,629, Bankalararası Mevduat 24,562 10,127 34,689 56,765 11,905 68, Tasarruf Mevduatı 3,839,609-3,839,609 2,863,598-2,863, Resmi Kuruluşlar Mevduatı 22,571-22,571 10,979-10, Ticari Kuruluşlar Mevduatı 1,006,941-1,006, , , Diğer Kuruluşlar Mevduatı 50,495-50,495 34,696-34, Döviz Tevdiat Hesabı - 2,672,389 2,672,389-1,967,413 1,967, Kıymetli Madenler Depo Hesapları II. PARA PİYASALARI (2) 290,146 47, , , , Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar 27,000-27,000 19,996-19, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 263,146 47, , , ,644 III. ALINAN KREDİLER (3) 82,045 1,476,360 1,558,405 54,372 1,060,610 1,114, T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler 82,045 1,476,360 1,558,405 54,372 1,060,610 1,114, Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 78, , ,924 54,190 92, , Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 3,442 1,357,039 1,360, , ,924 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller V. FONLAR (5) VI. MUHTELİF BORÇLAR (6) 83,910 10,632 94,542 60,167 8,302 68,469 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (7) 31,663 13,832 45,495 39,052 9,353 48,405 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER 28, ,708 23, ,161 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) (8) 107 1,463 1,570-1,781 1, Finansal Kiralama Borçları 129 1,676 1,805-2,005 2, Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (22) (213) (235) - (224) (224) XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI (9) 63,501 51, ,873 42,949 27,492 70, Mevduatın 38,431 9,499 47,930 31,696 4,393 36, Alınan Kredilerin 2,335 20,376 22,711 1,594 11,420 13, Repo İşlemlerinin Diğer 21,960 21,482 43,442 9,401 11,679 21,080 XII. KARŞILIKLAR (10) 50,911 10,814 61,725 70,663 10,177 80, Genel Karşılıklar 28,120 10,814 38,934 19,869 10,177 30, Kıdem Tazminatı Karşılığı 1,944-1,944 2,295-2, Vergi Karşılığı 13,139-13, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 7,708-7,708 48,499-48,499 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) XIV. ERTENMİŞ VERGİ PASİFİ XV. ÖZKAYNAKLAR (11) 939, ,763 1,008,022 1,811 1,009, Ödenmiş Sermaye 224, , , , Sermaye Yedekleri 215, , ,761 1, , Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu (47,682) 388 (47,294) 23,867 1,811 25, Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Diğer Sermaye Yedekleri 262, , , , Ödenmiş Sermayenin Enflasyon Düzeltme Farkı Kâr Yedekleri 417, , , , Yasal Yedekler 26,681-26,681 11,291-11, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 390, , , , Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 82,155-82, , , Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı 82,155-82, , ,796 PASİF TOPLAMI 6,514,522 4,294,696 10,809,218 5,278,585 3,098,851 8,377,436 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 4

9 KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot ( ) ( ) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 16,325,010 3,534,223 19,859,233 13,780,422 2,631,066 16,411,488 I. GARANTİ ve KEFALETLER (2) (3) 987,308 1,591,387 2,578, ,235 1,098,770 1,844, Teminat Mektupları 987, ,285 1,810, , ,109 1,309, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 99,226-99, , , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları 888, ,285 1,711, , ,109 1,208, Banka Kredileri - 116, ,079-67,688 67, İthalat Kabul Kredileri - 116, ,079-67,688 67, Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 641, , , , Belgeli Akreditifler - 641, , , , Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerimizden Diğer Garantilerimizden - 4,964 4,964-4,744 4, Diğer Kefaletlerimizden - 5,968 5, II. TAAHHÜTLER (2) 14,158,442 57,379 14,215,821 12,113,464 45,788 12,159, Cayılamaz Taahhütler 1,582,732 57,379 1,640,111 1,395,736 45,788 1,441, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 63,836 3,627 67,463-3,781 3, Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - 25,186 25,186-6,660 6, İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 313,114 3, , , , Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - 7,027 7,027-35,347 35, Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 423, , , , İhracat taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 31,491-31,491 31,491-31, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 735, , , , Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 16,096 17,827 33,923 19,310-19, Cayılabilir Taahhütler 12,575,710-12,575,710 10,717,728-10,717, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 12,575,710-12,575,710 10,717,728-10,717, Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 1,179,260 1,885,457 3,064, ,723 1,486,508 2,408, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 102, , , , , , Vadeli Döviz Alım İşlemleri 45, , , , , , Vadeli Döviz Satım İşlemleri 56, , ,763 20, , , Para ve Faiz Swap İşlemleri 781,135 1,141,089 1,922, , , , Swap Para Alım İşlemleri - 956, , , , Swap Para Satım İşlemleri 781, , , ,763 84, , Swap Faiz Alım İşlemleri - 2,150 2, Swap Faiz Satım İşlemleri - 2,440 2, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 292, , , , ,102 1,166, Para Alım Opsiyonları 146, , , , , , Para Satım Opsiyonları 145, , , , , , Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değer Alım Opsiyonları Menkul Değer Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri 3,461 3,226 6, , Futures Para Alım İşlemleri 3,461-3, Futures Para Satım İşlemleri - 3,226 3, Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 18,651,246 8,119,625 26,770,871 15,106,349 5,030,965 20,137,314 IV. EMANET KIYMETLER 1,612, ,342 2,016,726 2,090, ,013 2,438, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 250, , , , Emanete Alınan Menkul Değerler 1,337, ,526 1,645,059 1,664, ,245 1,946, Tahsile Alınan Çekler 24,508 65,220 89,728 34,738 38,810 73, Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler ,596 31, ,958 27, Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 8,870,509 3,089,189 11,959,698 5,474,272 1,708,978 7,183, Menkul Kıymetler 191,645 38, , ,326 27, , Teminat Senetleri 4,410,841 1,113,446 5,524,287 2,592, ,782 3,274, Emtia Varant Gayrimenkul 3,069,107 1,155,555 4,224,662 1,835, ,773 2,560, Diğer Rehinli Kıymetler 1,198, ,248 1,980, , ,951 1,181, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 8,168,353 4,626,094 12,794,447 7,541,312 2,973,974 10,515,286 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 34,976,256 11,653,848 46,630,104 28,886,771 7,662,031 36,548,802 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 5

10 KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI GELİR VE GİDER KALEMLERİ Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot CARİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ( ) ( ) ( ) ( ) I. FAİZ GELİRLERİ (1) 968, , , , Kredilerden Alınan Faizler 659, , , , TP Kredilerden Alınan Faizler 573, , , , Kısa Vadeli Kredilerden 248, , ,782 62, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 324, , ,775 93, YP Kredilerden Alınan Faizler 81,238 25,909 57,415 21, Kısa Vadeli Kredilerden 31,282 10,936 23,228 8, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 49,956 14,973 34,187 13, Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 5,033 1,730 3,469 1, Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 27,912 11,823 17,341 6, Bankalardan Alınan Faizler 14,586 6,219 3,294 1, T.C. Merkez Bankasından 2, Yurtiçi Bankalardan 3,653 1,491 1, Yurtdışı Bankalardan 8,549 4,174 1, Yurtdışı Merkez ve Şubelerden 349 (304) Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 264, , ,935 84, Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden 8,808 4,980 25,740 8, Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 243,654 94, ,283 70, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 12,352 4,925 29,912 6, Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (2) (641,442) (256,310) (422,198) (151,498) 2.1.Mevduata Verilen Faizler (550,929) (216,959) (374,168) (133,640) Bankalar Mevduatına (8,153) (3,350) (6,698) (2,858) Tasarruf Mevduatına (395,912) (154,088) (277,722) (98,165) Resmi Kuruluşlar Mevduatına (472) (231) (226) (103) Ticari Kuruluşlar Mevduatına (92,727) (38,430) (62,121) (22,725) Diğer Kuruluşlar Mevduatına (2,868) (1,546) (1,743) (436) Döviz Tevdiat Hesaplarına (50,797) (19,314) (25,658) (9,353) Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (26,212) (16,403) (18,988) (5,004) 2.3.Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (64,177) (22,904) (28,948) (12,829) T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara (11,254) (4,072) (8,900) (2,955) Yurtdışı Bankalara (46,499) (17,108) (20,032) (9,910) Yurtdışı Merkez ve Şubeler (394) 393 (16) Diğer Kuruluşlara (6,030) (2,117) İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri (124) (44) (94) (25) III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 326, , , ,862 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 93,121 30,280 75,632 27, Alınan Ücret ve Komisyonlar 109,753 36,527 93,238 32, Nakdi Kredilerden 14,185 4,391 13,538 4, Gayri Nakdi Kredilerden 16,059 5,647 12,297 4, Diğer 79,509 26,489 67,403 24, Verilen Ücret ve Komisyonlar (16,632) (6,247) (17,606) (5,772) Nakdi Kredilere Verilen (1,647) (496) (767) (376) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (110) (38) (110) (36) Diğer (14,875) (5,713) (16,729) (5,360) V. TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden VI. NET TİCARİ KÂR / ZARAR (69,468) 28,995 9,478 4, Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr/Zararı (Net) 46,862 (43,602) (3,388) (6,666) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 319,122 35, ,981 31, Türev Finansal Araçlardan Karlar 302,337 31, ,456 23, Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 16,785 3,413 32,525 8, Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (272,260) (78,812) (142,369) (38,175) Türev Finansal Araçlardan Zararlar (260,816) (73,823) (111,075) (29,605) Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (11,444) (4,989) (31,294) (8,570) 6.2.Kambiyo Kâr/Zararı (Net) (116,330) 72,597 12,866 10, Kambiyo Kâr 988, , , , Kambiyo Zararı (1,104,720) (322,586) (472,170) (169,199) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (3) 95,220 (18,293) 52,834 39,645 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 445, , , ,852 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) (4) (18,865) (850) (21,234) (8,577) X. DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-) (292,174) (109,017) (273,293) (114,320) XI. FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) 134,707 45, ,576 67,955 XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR (5) 2, XIII. NET PARASAL POZİSYON KÂR/ZARARI XIV.VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) 136,713 45, ,414 67,955 XV. VERGİ KARŞILIĞI (±) (6) (54,558) (8,970) 74,256 (2,589) 15.1 Cari Vergi Karşılığı (13,139) (13,139) Ertelenmiş Vergi karşılığı (41,419) 4,169 74,256 (2,589) XVI.VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV±XV) 82,155 36, ,670 65,366 XVII.VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-) XVIII. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII) (7) 82,155 36, ,670 65,366 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 6

11 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Yeni. Değerleme Yeni. Değerleme Menkul Değer. Genel ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Fonu Değer Artışı Değer Artış Fonu Toplam Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM ( ) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 224, , , ,494 (1,210) 115, (2,006) 714,453 II. Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler III. Yeni Bakiye (I + II) 224, , , ,494 (1,210) 115, (2,006) 714,453 IV. Net Dönem Kârı veya Zararı 264, ,670 V. Kar Dağıtımı , ,412 - (115,170) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,412 - (115,170) Diğer VI. Sermaye Artırımı , ,717 20, Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu ,717 19, Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları , , Diğer VII. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) 224, , , ,906 (91) 264, , ,959 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ( ) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 224, , , , , ,678 1,009,833 Dönem İçindeki Artışlar: II. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden (72,972) (72,972) 2.1.Net Rayiç Değer Kârı / Zararı (72,972) (72,972) III. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar: IV. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Kâra Aktarılan Tutarlar V. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar VI. Dönem Net Kârı , ,155 VII. Kar Dağıtımı , ,787 - (307,796) (79,619) 7.1. Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,406 - (307,796) Diğer (79,619) (79,619) VIII. Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer IX. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi(I-II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 224, , , , , (47,294) 939,763 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 7

12 KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot ( ) ( ) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1. Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı(+) 354, , Alınan Faizler(+) 995, , Ödenen Faizler(-) (597,010) (411,596) Alınan Temettüler(+) 2, Alınan Ücret ve Komisyonlar(+) 109,753 93, Elde Edilen Diğer Kazançlar(+) 6,279 36, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar(+) 25,116 16, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler(-) (120,901) (117,671) Ödenen Vergiler(-) (8,388) (7,263) Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer(+/-) (57,451) (178,400) 1.2. Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 186,796 (56,147) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net Artış/Azalış(+/-) (28,852) 47, Bankalar Hesabındaki Net Artış/Azalış(+/-) (75,180) (42,632) Kredilerdeki Net Artış/Azalış(+/-) (1,932,299) (1,338,249) Diğer Aktiflerde Net Artış/Azalış(+/-) (59,156) (13,094) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)(+/-) (33,981) (22,701) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)(+/-) 2,030, , Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)(+/-) 451, , Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)(+/-) (42,238) 8, Diğer Borçlarda Net Artış(Azalış)(+/-) (123,515) 9,003 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) 541, ,187 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) (438,466) (161,131) 2.1.İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller(-) (16,585) (14,573) 2.4.Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller(+) 11,810 93, Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler(-) (429,358) (392,366) 2.6.Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler(+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(-) - (80) 2.8.Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(+) 8, , Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer (+/-) (13,243) (54,088) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit(+/-) (211) (129) 3.1.Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit(+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı(-) İhraç Edilen Sermaye Araçları(+) Temettü Ödemeleri(-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler(-) (211) (129) 3.6.Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer(+/-) - - IV.Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi(+/-) (69,072) 19,301 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış(I+II+III+IV) 33,932 (20,772) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(+) (1) 703, ,261 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI) (2) 737, ,489 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 8

13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun görüşü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Geçici 1. Maddesi uyarınca yürürlükten kaldırılan 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun "Hesap ve Kayıt Düzeni" başlıklı 13. maddesi hükmü çerçevesinde yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile diğer düzenlemelere, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Nitekim 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Geçici 1. Maddesine göre Bu kanuna göre çıkarılacak, yönetmelik, tebliğ ve kararlar yürürlüğe girinceye kadar, kaldırılan hükümlere dayanılarak çıkarılan düzenlemelerin, bu kanuna aykırı olmayan hükümlerinin uygulanmasına devam olunur. Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. II. III. IV. Cari dönem mali tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmaktadır. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arz Eden İşlemler Ara dönemde gerçekleşen, mevsimsellik veya dönemsellik arz eden işlem bulunmamaktadır. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar Cari dönemde; sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadır. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemler bulunmamaktadır. V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yer Alan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yer Alan Tutarların Gerçekleşen Değerleri Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan fark, mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir. 9

14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR VI. VII. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler Borçlanma senetleri ile sermaye araçlarının ihracı ve bu işlemlere ilişkin olarak yapılan ödemeler bulunmamaktadır. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri 2006 yılında ödenen temettü bulunmamaktadır. VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan önemli hususlar beşinci bölüm Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar madde VIII de detaylı olarak açıklanmıştır. IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler Ortaklıkların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi Banka nın yapısına etki eden işlemler bulunmamaktadır. X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler Sümerbank A.Ş. den devrolan geçmiş yıllar mali zararlarının kurumlar vergisi matrahından mahsubu konusunda Banka ile Vergi İdaresi arasındaki ihtilaf 121,013 Bin YTL ödenmek suretiyle uzlaşma ile sonuçlanmıştır. İlgili meblağ alınan Olağanüstü Genel Kurul kararlarına istinaden 2005 ve 2006 yıllarında sırasıyla 41,395 Bin YTL ve 79,619 Bin YTL tutarlarında olağanüstü yedek akçeler kalemi içerisinde yer alan dağıtılmamış karlar kalemi azaltılmak suretiyle muhasebeleştirilerek ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır. 10

15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Sermaye Yeterliliği Standart oranı %12,49 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması ile ilgili olarak, risk ağırlıklı varlıklar, yükümlülükler, gayri nakdi krediler; rasyoda belirtilen teminat gruplarına göre sınıflandırılarak ilgili risk grubunda değerlendirilmektedir. Risk Ağırlıkları Banka 0% 20% 50% 100% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) 1,134, ,073 1,994,097 5,032,273 Nakit Değerler 95, Bankalar 354, ,173-2,712 Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 305, Özel Finans Kurumları Krediler 241,363 3,925 1,994,097 4,734,382 Takipteki Alacaklar (Net) ,684 İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ Muhtelif Alacaklar 33 3,916-13,565 Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) 137,369 1, Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) ,076 Sabit Kıymetler (Net) ,540 Diğer Aktifler ,059 Bilanço Dışı Kalemler 12,687, ,341 1,725, ,593 Garanti ve Kefaletler 76, , ,554 63,506 Taahhütler 12,593,923-1,304,350 - Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler - 36,459-3,706 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 16, ,225 65,381 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 13,821,797 1,144,414 3,719,226 5,164,866 Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi Banka Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 7,253,362 5,635,436 Piyasa Riskine Esas Tutar 179, ,475 Özkaynak 928, ,854 Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) (*) RAV:Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar, PRET:Piyasa Riskine Esas Tutar. 11

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 224, ,578 Nominal Sermaye 224, ,578 Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 262, ,894 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - Yasal Yedekler 26,681 11,291 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 25,202 9,812 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 1,479 1,479 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler 390, ,596 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe - - Dağıtılmamış Kârlar 390, ,511 Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr 82, ,796 Dönem Kârı 82, ,796 Geçmiş Yıllan Kârı - - Zarar (-) - - Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Ana Sermaye Toplamı 987, ,155 KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu - - Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. - - Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı - - Kur Farkları - - Genel Karşılıklar 38,934 30,046 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 1,000 1,682 Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu (47,294) 25,678 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (47,294) 25,678 Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - Katkı Sermaye Toplamı (7,360) 57,406 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - SERMAYE 979,697 1,041,561 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 51,595 53,707 Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 19,633 18,968 Özel Maliyet Bedelleri 16,058 21,040 İlk Tesis Bedelleri 1,800 2,107 Peşin Ödenmiş Giderler 14,104 11,592 İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Şerefiye(Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak 928, ,854 12

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER II. Piyasa Riski Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından aktif ve pasif kalemlerin bilanço içindeki dağılım sınırları belirlenmiştir. Piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Bankacılık faaliyetine bağlı olarak aktifte oluşacak değişikliklerin rasyolara etkileri simule edilmektedir. Üst Düzey Risk Komitesi piyasa risklerini yakından izlemekte ve değerlendirmektedir. Risk yönetimi konusunda Yönetim Kuruluna öneri ve bilgilendirme çalışmaları yapmaktadır. Risk Yönetimi Strateji ve Politikaları belirlenerek Banka genelinde duyurulmuştur. Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, içsel raporlamalarda Reuters firmasının KVAR+ programı kullanılarak Tarihsel Benzetme Yöntemi ile Piyasa Riskine Maruz Tutar hesaplanmakta olup gerektiğinde Monte Carlo Yöntemi ile de RMD hesaplanabilmektedir. Piyasa Riski ölçümleri günlük olarak yapılmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır. Stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Ekonomik Sermaye Hesaplamaları ve Riske Dayalı Karlılık Analiz çalışmaları sürdürülmektedir. Banka nın Kur Riskine Maruz Değeri nin Parametrik RMD ile hesaplanması ve kullanılan modellerin sonuçlarının tutarlılığının tespiti için gerekli olan Geriye Dönük Testlere yönelik çalışmalar sürdürülmektedir. Piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur. Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 12,992 a. Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 12,992 b. Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - c. Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 149 a. Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 99 b. Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 50 c.hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 1,222 a. Sermaye Yükümlülüğü 1,217 b. Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 5 Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 14,363 Piyasa Riskine Maruz Tutar 179,538 13

18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER III. Kur Riski Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemeye çalışılmakta, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır. Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır. Mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları, EURO ve YEN cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. 1 ABD Doları 1 EURO 100 YEN 30-Eyl Eyl Eyl-06 Cari Dönem Cari Dönem Cari Dönem A. Banka Yabancı Para Evalüasyon Kuru Bundan Önceki; 22-Eyl Eyl Eyl Eyl Eyl ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla YTL, YTL ve YTL dir. 14

19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER III. Kur Riski Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL) EURO USD Yen Diğer YP Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 18, , , ,776 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 55, ,914 2,554 25, ,570 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer , ,191 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 11, , ,301 Verilen Krediler (*) 1,117,063 1,157,104 11,278 6,933 2,292,378 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - 7, ,325 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. 36, , ,369 Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar (**)(***) 34, , , ,188 Toplam Varlıklar 1,274,907 2,147,281 14,042 36,940 3,473,170 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 5,824 4, ,127 Döviz Tevdiat Hesabı 907,853 1,693,402 21,283 49,851 2,672,389 Para Piyasalarına Borçlar - 47, ,297 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 476, , ,476,360 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 1,484 9, ,632 Diğer Yükümlülükler (***) 16,040 29, ,166 46,571 Toplam Yükümlülükler 1,408,130 2,781,652 21,899 51,695 4,263,376 Net Bilanço Pozisyonu (133,223) (634,371) (7,857) (14,755) (790,206) Net Bilanço Dışı Pozisyon 143, ,656 8,469 14, ,951 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****) 279,081 1,007,159 25,850 19,819 1,331,909 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****) 135, ,503 17,381 5, ,958 Gayrinakdi Krediler 456,136 1,028,499 13,582 93,170 1,591,387 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 848,203 2,129,845 3,061 26,378 3,007,487 Toplam Yükümlülükler 817,540 2,228,926 3,048 30,795 3,080,309 Net Bilanço Pozisyonu 30,663 (99,081) 13 (4,417) (72,822) Bilanço Dışı Pozisyon (29,606) 89, ,773 64,956 Gayrinakdi Krediler 260, ,818 23,662 55,072 1,098,770 Kur riskine ilişkin tabloda: (*) 502,396 Bin YTL dövize endeksli krediler; verilen krediler satırında gösterilmiştir. (**) 28,714 Bin YTL dövize endeksli kredi reeskont geliri; diğer varlıklar satırında gösterilmiştir. (***) 26,368 Bin YTL türev finansal işlem reeskont geliri 442 Bin YTL peşin ödenmiş giderler, 28 Bin YTL maddi olmayan duran varlıklar diğer varlıklar satırından; 19,384 Bin YTL türev finansal işlem reeskont gideri 10,814 Bin YTL genel kredi karşılığı, 734 Bin YTL kazanılmamış gelirler tutarı diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. (****) Swap faiz alım işlemleri 2,150 Bin YTL ve swap faiz satım işlemleri 2,440 Bin YTL sırası ile türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırlarından düşülmüştür. 15