FAAL YET RAPORU 2008

Transkript

1

2

3 BÖLÜM 1-GENEL BLGLER 1.1 Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına likin Özet Finansal Bilgiler 1.2 Bankanın Tarihsel Geliimi ve Ana Sözleme Deiiklikleri 1.3 Bankanın Ortaklık Yapısı 1.4 Bankanın Yönetim Kurulu Bakan ve Üyeleri le Genel Müdür ve Yardımcılarının Sahip oldukları Paylara likin Açıklama 1.5 Yönetim Kurulu Bakanı Mesajı 1.6 Genel Müdür Mesajı 1.7 Sektörel Konum ve Faaliyetlerin Deerlendirilmesi 1.8 Yeni Hizmet ve Faaliyetlere likin Açıklamalar BÖLÜM 2 - YÖNETM VE KURUMSAL YÖNETM UYGULAMALARI 2.1 Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime likin Bilgiler 2.2 Denetçiler 2.3 Komiteler ve Toplantılara likin Bilgiler 2.4 Özet Yönetim Kurulu Raporu 2.5 nsan Kaynakları Uygulamaları 2.6 Banka nın Dahil Olduu Risk Grubuyla Yaptıı lemler 2.7 Destek Hizmeti Alınan Kii ve Kurulular BÖLÜM 3 - FNANSAL BLGLER VE RSK YÖNETM 3.1 Denetçiler Raporu 3.2 Denetim Komitesinin ç Sistemlere likin Deerlendirmeleri 3.3 ç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Faaliyetleri 3.4 Baımsız Denetim Raporu 3.5 Finansal Tablolar ve Mali Bünyeye likin Bilgiler 3.6 Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücü Deerlendirmeleri 3.7 Son Be Yıllık Döneme Ait Özet Finansal Bilgiler 3.8 Derecelendirme Kuruluları nca Verilen Notlar

4 BÖLÜM I- GENEL BLGLER 1.1 DÖNEME AT FAALYET SONUÇLARINA LKN ÖZET FNANSAL BLGLER (Bin TL) Toplam Aktifler Nakdi Krediler (*) Fin. Kiralama Alacakları (Net) Bilanço Dıı Yükümlülükler Ödenmi Sermaye Özkaynaklar Dönem Net Kârı (*) Takipteki krediler dahil 1.2 BANKANIN TARHSEL GELM VE ANA SÖZLEME DEKLKLER 1998 yılında kurulan ve 1999 yılında faaliyete geçen özel sermayeli bir yatırım bankası olan GSD Bank, kurumsal ve ticari krediler pazarlamasına aırlık vermi ve özellikle dı ticaretin finansmanında aktif olarak yer almıtır. Bankamız her türlü yurtiçi ve yurtdıı yatırım, kalkınma ve ticari bankacılık ilemleri ile fon yönetimi ilemleri (döviz, para piyasaları ve menkul kıymet ilemleri) gibi bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra finansal kiralama (leasing) ilemleri de gerçekletirmektir. Bankamız faaliyetlerinin kapsamı aaıda sıralanmıtır: Nakdî, gayrinakdî her cins ve surette kredi verme ilemleri, Nakdî ve kaydî ödeme ve fon transferi ilemleri, muhabir bankacılık veya çek hesaplarının kullanılması dahil her türlü ödeme ve tahsilat ilemleri, Çek ve dier kambiyo senetlerinin itirası ilemleri, Saklama hizmetleri Efektif dahil kambiyo ilemleri, Para piyasası araçlarının alım ve satımı, Dövize dayalı vadeli ilem sözlemelerinin alım ve satımı, Dövize dayalı vadeli ilem sözlemelerine aracılık, Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı ilemleri, Sermaye piyasası araçlarının geri alım veya tekrar satım taahhüdü ilemleri, Bakaları lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi ilemleri gibi garanti ileri, Bankalararası piyasada para alım satımı ilemlerine aracılık, Finansal kiralama ilemleri Bankamıza ayrıca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun tarih ve 2816 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının (v) bendi ile geçici 3 üncü maddesi çerçevesinde; tiraklerine ve mensubu olduu gruba sunucu ve uygulama barındırma,

5 Veri yedekleme (off-site saklama, veri kurtarma) Sistem iletimi (gün sonu ilemleri), letiim ve altyapı tasarımı, lem ve destek alanlarında destek hizmeti vermesi, konularında faaliyette bulunmasına, Kanun ve ilgili mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla ve söz konusu irketlerin ana faaliyet konularının hiçbir ekilde yapılmaması ve bu faaliyetlerin icra edilmesinin planlanmaması artıyla izin verilmitir. GSD Bank'ın kredi plasmanları yıllar itibariyle aktifleri içerisinde hep en büyük yeri tutmutur. 28 Aralık 1998 tarihli Resmi Gazete de yayınlanmı olan Banka Ana Sözlemesinde cari yıl içerisinde bir deiiklik yapılmamıtır. 1.3 BANKANIN ORTAKLIK YAPISI Bankanın sermayesi 25 Mio Türk Lirası olup, hisselerinin %99.99 u GSD Holding A.. nin elinde bulunmaktadır yılında ortaklık yapısında deiiklik olmamıtır. GSD Holding, GSD Grubuna stratejik yönetim ve yönlendirme hizmetleri vermektedir yılında kurulup, itirakleri ve balı ortaklıkları için daha verimli bir kurumsal yapı oluturmak amacıyla 1996 yılında holdingleen GSD Holding`in temel görevi varlıklarının yönetimidir. GSD Holding aynı zamanda, gruptaki büyümenin yönetimi, finansmanı ve karlı iletmelere yatırım yapılmasını amaçlamaktadır. 1.4 BANKANIN YÖNETM KURULU BAKAN VE ÜYELER LE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ SAHP OLDUKLARI PAYLARA LKN AÇIKLAMA Bankanın, Yönetim Kurulu Bakan ve Üyeleri, Denetim Kurulu üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları bankada pay sahibi deildir.

6

7 1.7 BANKANIN PERSONEL VE UBE SAYISI, HZMET TÜRÜ VE FAALYET KONULARINA LKN AÇIKLAMALAR VE SEKTÖRDEK KONUMUNUN DEERLENDRLMES Bankamız, faaliyetleri ticari bankacılık alanında youn olan, kurumsal ve ticari müterilere yönelik hizmet ve ürünler sunan bir yatırım bankasıdır. Güçlü sermaye yapısına sahip bankamız, kurumsal ve ticari kredilere aırlık vermi, dı ticaretin finansmanında aktif rol almıtır. Bankamız 37 kiilik kadrosuyla mevduat toplamak hariç olmak üzere TP/YP nakdi ve gayrinakdi kredi, hazine ve fon yönetimi ile dı ticaret aracılık ve finansmanı, leasing alanlarında hizmet vermektedir. Bankamız ülkemizdeki özel sektöre ait yatırım bankaları arasında hizmet kalitesi ve performansı itibarıyla ön sıralarda yer almaktadır. Kurumsal ve Ticari Bankacılık Faaliyetleri Kurumsal Bankacılık faaliyetleri ve özellikle dı ticaretin finansmanı, GSD Bank ın kuruluundan itibaren ana faaliyet kolu olmutur. Bankanın nispeten küçük ölçekli oluu kredi tahsis ve kredilendirme karar alma süreçlerini hızlandırmı, kredi risk yönetimi ve kredi risk izleme faaliyetlerinin etkin bir ekilde yürütülmesini kolaylatırmıtır.

8 GSD Bank ın kurumsal ve ticari müterilerin ihtiyaçlarını tanıyıp müteriye özel finansal çözümler üreterek butik bankacılık hizmeti sunması mevcut müterileriyle uzun vadeli ilikiler gelitirmesinde etkili olmutur Yılı Deerlendirmeleri 2007 yılında balanan yeniden yapılanma ve ubeleme sürecine 2008 yılında da devam edilmi, müteri portföyü geniletilmi ve mevcut müterilerin yanında yeni müterilere de bankacılık hizmetleri sunulmutur. Ancak 2008 yılı sonlarına gelindiinde ekonomik konjonktürdeki olumsuz gelimeler sonucunda bankamızın almı olduu önlemler nedeniyle 2007 ve 2008 yılında açılan iki ube kapatılmıtır. Müteri Portföyü Pazarlama stratejileri Yönetim Kurulu tarafından ana hatları çizilen temel stratejiler rehberliinde Genel Müdür tarafından belirlenmektedir. Ekonomik göstergeler, piyasa ve pazar aratırmaları sonuçları ile müteriler hakkında edinilen bilgiler ııında pazarlama stratejileri sık sık gözden geçirilerek revize edilmektedir. Deiik sektörlerden çeitli büyüklükteki salam bilanço yapısına sahip müteriler hedef müteri kitlesi olarak seçilerek riskin daıtılması yoluyla risk younlamaları ve sektörel younlamaların önüne geçilmesi hedeflenmitir. GSD Bank ın müteri portföyü aırlıklı olarak stanbul ve çevresindeki organize sanayi bölgelerinde yerleik reel sektör firmalarından olumaktadır. Kredilendirme Politikaları Bankamız kredi politikası, kredi ile ilgili öngörülebilir risklerin minimize edilmesi, kredilendirme süreçlerinin ve kredi riski ölçümünün ve izlenmesinin etkinletirilmesi amacıyla oluturulmutur. Bankamız kaynakları mali açıdan kredi geri ödemesini salayabilecek nakit akıına sahip ve moraliteleri iyi olan firmalara kullandırılmaktadır. GSD Bank kredilendirme politikası, sektörel ve corafi ayrım yapmaksızın kredi deerlilii olan tüm müterilerle çalıma esasına dayanmaktadır. GSD Bank kredi politikaları seçici ve temkinli kredilendirme eklinde özetlenmektedir. Potansiyel kredi müterileri ön deerlendirme ve ön eleme süreci sonrasında Mali Tahlil ve stihbarat sürecinden geçirilmekte olup sonuçların ayrıntılı bir ekilde deerlendirildii rapor kredi teklifiyle birlikte Kredi Komitesine ya da Yönetim Kurulu na sunulmaktadır. Bankamız, kredilendirme aamasında iletmenin faaliyet performansı, mali yapısı, cari dönemdeki borç ödeme gücü ve borç ödeme gücünün gelecekte devam edip etmeyeceini deerlendirmekte olup, ortakların moralitesini de önemli deerlendirme kriteri olarak görmektedir. Kredi karar aamasında Kredi Derecelendirme Sistemi kullanılarak ulaılan firma derece notu da etkili olmaktadır. Derecelendirme; firma ile yapılan görüme ve banka/piyasa istihbaratı sonucu ulaılan her türlü bilgi ile birlikte firmanın mali tablolarının, firmadan alınan bilgiler ve muhasebe kuralları

9 çerçevesinde aktarma-arındırma ilemlerine tabi tutularak, aırlıklı objektif kriterler bilekesinde yapılmaktadır. Firmaların Mali Risk Notları hesaplanırken aırlıklı olarak cari, likidite, toplam borç/özkaynaklar, kısa vadeli finansal borçlar/toplam aktifler, ödenmi sermaye/toplam aktifler, kısa vadeli finansal borçlar/net satılar, alacak tahsil ve borç ödeme süreleri ve karlılık oranları gibi oranlar önem kazanırken, ilgili oranlar belirli kriterlere göre belirlenmi aırlıkları ölçülerinde Mali Risk Notuna etki eder. Periyodik olarak mevcut firmaların mali analiz ve istihbarat çalımaları yapılmaktadır. Bankada kullanılan derecelendirme sistemi Basel II direktiflerine uyumu ve Kredi Risk Yönetimi nde standart yöntemin kullanılabilmesi için gelitirilmektedir. Kredilerin zlenmesi Firma ve grup bazında limit-risk takibi günlük, haftalık, aylık gerçekletirilir. Kredi zleme faaliyetleri, moralite kayıtlarının takibi ve kontrolü, günlük takas dökümlerinin takibi, Merkez Bankası memzuç kayıtlarının aylık olarak hazırlanan Memzuç Geliim ekranlarından faydalanılarak izlenmesi, kredilerde ilem bazında teminatların uygunluunun incelenmesi ve onay verilmesi faaliyetlerini kapsamaktadır. Dı likiler Bölümü Faaliyetleri Dı ticaretin finansmanı faaliyetlerinin ve muhabir ilikilerinin gelitirilmesi, kuruluundan itibaren GSD Bank ın büyüme stratejileri içerisinde öncelikli olarak yer almıtır. GSD Bank ı dier özel sermayeli yatırım bankalarından ayıran en önemli özellii dı ticaretin finanmanına yönelmi olmasıdır yılında GSDBank ın dı ticaretin finansmanı ve dı ilikiler konularındaki baarıları devam etmitir. Mevcut muhabir limitleri, yabancı bankaların GSD Bank ın salam temeller üzerindeki geliimine ve yürütülmekte olan karılıklı ilikilere duydukları güvenin açık bir göstergesidir. GSD Bank ın ABD Tarım Bakanlıı bünyesinde yer alan Commodity Credit Corp. tarafından tanınan kredi limitleri bulunmaktadır. Mevcut limitler GSD Bank müterilerine uzun vadeli ithalatlarının finansmanında kullanılmak üzere sunulmaktadır. Müterilerine daha iyi hizmet vermek için yeni ürün gelitirme politikasının bir sonucu olarak GSD Bank Körfez Bölgesindeki bankalarla ilikilerini gelitirmi ve bir slami finansman ürünü olan Murabaha limitlerinden faydalanmaya balamıtır. GSD Bank 2009 yılında da müterilerinin dı ticaret ve finansman ihtiyaçlarına çözümler sunmaya ve uluslararası piyasalardan finansman salayarak elde ettii kaynaklarla müterilerini desteklemeye devam edecektir. Fon Yönetimi Faaliyetleri GSD Bank Fon Yönetimi Bölümü GSD Bank ın büyüme hedeflerinin gerçeklemesi için optimum koullarda fonlama yapmak amacıyla faaliyetlerini gerçekletirmektedir. Bu amaçla yurt içi ve yurt dıı banka limitleri arttırılmakta ve bankanın fon ihtiyaçları karılanmaktadır.

10 Fon Yönetimi Bölümü, kullandıı kaynakların ve çeitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurmaktadır. Riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi benimsenmitir. GSD Bank ın aktif-pasif yönetimi belirlenen risk limitleri dahilinde Fon Yönetimi Bölümü tarafından yürütülmektedir. Likidite riski, faiz oranı riski, döviz kuru riskini azaltırken aynı zamanda kârlılıı artırmak aktif-pasif yönetiminin temel hedefidir. Portföyün vade ve enstrüman bazındaki daılımı ile piyasalarda yaanan gelimeler sürekli olarak takip edilmekte olup, Fon yönetim stratejisi, ihtiyaç duyulması halinde, piyasalarda yaanan gelimelere balı olarak revize edilmektedir. Bilgi Teknolojileri Grubu Faaliyetleri 2008 Bilgi Teknolojileri Bölümü tarafından tamamlanan faaliyetler aaıda sıralanmıtır. Intranet kurulması çalıması tamamlanmı olup, GSD Bank Portalının hazırlanması çalımalarına devam edilmitir. Domain yapısına geçilme çalıması tamamlanmıtır. Bilgi iletiiminin daha verimli ve etkin kullanımı amacı ile Mail sistemi versiyonu yenilenmitir. Yönetim Bilgilendirici Raporlama sürecinin iyiletirilmesi amacıyla altyapı gelitirme çalımalarının büyük bir kısmı tamamlanmıtır. Risk-Teminat yönetiminin gelitirilmesi için gerekli olan altyapı çalımaları yapılmıtır yılı içerisinde Kredi Derecelendirme Modeli yazılımı gelitirilmitir. Bilgi Teknolojileri tarafından 2009 yılı için, 2008 den devam eden projelerin sonuçlandırılması, Kredi teklif süreci içinde Münakale sisteminin yeniden düzenlenmesi, GSD grup düzeyinde portal hazırlanması (2008 den devam eden proje), Banka ve tüm grup için gün sonu i akılarının yeniden tasarlanması ve yürütülmesi için otomasyon gelitirilmesi, planlanmaktadır. 1.8 YEN HZMET VE FAALYETLERE LKN ARATIRMA VE GELTRME UYGULAMALARI Mevcut hizmet ve faaliyetlerin gelitirilmesi amacıyla bilgi ilem sistemi ve internet kullanımına yönelik çalımalar yapılmaktadır.

11 BÖLÜM II- YÖNETM VE KURUMSAL YÖNETM UYGULAMALARI 2.1 YÖNETM KURULU, DENETM KOMTES BAKAN VE ÜYELER LE GENEL MÜDÜR, GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI VE Ç SSTEMLER BÖLÜM YÖNETCLERNN ÖZGEÇMLER Akgün Türer (Yönetim Kurulu Bakanı) 1991 yılında Boaziçi Üniversitesi Elektrik Elektronik Mühendislii alanında lisans, 1993 senesinde Manchester Business School dan yüksek lisans derecesini alarak 1993 te bankacılık kariyerine balamıtır senesinden bu yana GSD Grubu nda Yönetim Kurulu Üyelii görevleri de dahil olmak üzere üst düzey yöneticilik kademelerinde görev alan Akgün Türer GSD Holding A.. Genel Müdürlüü görevini yürütmektedir. Turhan Alpan (Yönetim Kurulu Bakan Vekili ) 1965 yılında Boaziçi Üniversitesi nden mezun olduktan sonra aynı okulda endüstüri yönetimi alanında master yapmıtır yılında Devlet Planlama Tekilatı nda Uzman olarak kariyerine balayan Turhan Alpan, seneleri arasında çeitli kurulularda Yönetim Kurulu Üyelii ve üst düzey yöneticilik görevlerinde bulunmutur den beri GSD Grubu nda Yönetim Kurulu üyelikleri de dahil olmak üzere üst düzey yöneticilik kademelerinde görev alan Turhan Alpan GSD Dı Ticaret A.. Genel Müdürlüü görevini yürütmektedir. D.Hakan Atitürk (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür) 1982 yılında nönü Üniversitesi nden mezun olan D.Hakan Atitürk bankacılık kariyerine 1983 yılında Tefti Kurulu nda müfetti olarak balamı olup çeitli bankalarda ube Müdürlüü, Kurumsal Pazarlama Birim Müdürlüü, Kurumsal ve Ticari Pazarlama Genel Müdür Yardımcılıı görevlerini yürütmütür. D.Hakan Atitürk, Mart 2007 den bu yana Bankamız Genel Müdürlüü ve Yönetim Kurulu Üyelii görevini devam ettirmektedir. Nihat Yalçınta (Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Bakanı) 1970 yılında Ankara Üniversitesi nden mezun olan Nihat Yalçınta yılları arasında Hesap Uzmanları Kurulu nda görev almı ve çeitli kurulularda üst düzey mali iler yöneticilii yapmıtır yılından bu yana stanbul Yeminli Mali Müavirler Odası üyesi olan Nihat Yalçınta, yıları arasında GSD Grubu nda üst düzey yöneticilik ve denetçilik görevlerini yürütmütür. Mart 2008 de Bankamız Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyelii görevine getirilen Nihat Yalçınta, halen bu görevini yürütmektedir.

12 Ekrem Can (Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi) 1976 yılında Bursa ktisadi ve Ticari Bilimler Akademisinden mezun olan Ekrem Can, yılları arasında çeitli kurulularda Muhasebe ve Finansman Müdürlüü, Yönetim Kurulu Üyelikleri yapmıtır tarihinden bu yana stanbul Mali Müavirler Odası üyesi olan Ekrem Can halen bankamızda Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyelii görevlerini yürütmektedir. Zuhal Kirpikli (Genel Müdür Yardımcısı) 1988 yılında stanbul Üniversitesi letme Fakültesi nden mezun olmutur. GSD Grubu na 1992 yılında Tekstilbank A.. Fon Yönetimi Bölümü nde görev alarak balamıtır yılları arasında GSD Holding A.. Fon Yönetimi bölümünde, 1999 yılından günümüze kadar GSD Yatırım Bankası A.. Fon Yönetimi bölümünde görev yapan Zuhal Kirpikli, 2001 yılından bu yana Bankamız Hazineden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı dır. Ahmet Kapıcıolu (Genel Müdür Yardımcısı) 1992 yılında stanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi bölümünden mezun olan Ahmet Kapıcıolu, bankacılık kariyerine 1992 yılında balamı olup, bankaların Mali Kontrol Bölümleri nde üst düzey yönetici olarak görev almıtır. Bankamıza Mayıs 2007 de katılan Ahmet Kapıcıolu Operasyon ve Finansal Kontrol den Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Fatma Devrim Eren (ç Denetim Bölüm Bakanı) 1998 yılında Hacettepe Üniversitesi letme(ng) Bölümünden mezun olan F. Devrim EREN bankacılık kariyerine 1998 yılında müfetti yardımcısı olarak balamıtır yılında GSD Grubu na Tekstilbank A.. ç Kontrol Merkezi nde Müdür Yardımcısı olarak katılan F.Devrim Eren yılları arasında Tekstilbank A.. ç Kontrol Merkezinde birim yöneticilii ve Bakan Yardımcılıı görevlerinde bulunmutur. Mart 2008 den itibaren Bankamız ç Denetim Bölüm Bakanlıı görevini yürütmektedir. F.Devrim Eren Certified Fraud Examiner (CFE) sertifikasına sahiptir. Emre Düz (ç Kontrol Bölüm Bakanı) 2001 yılında Marmara Üniversitesi ktisadi ve dari Bilimler Fakültesi nden mezun olan Emre Düz bankacılık kariyerine 2000 yılında HSBC Bank A. de Uzman Yardımcısı olarak balamıtır. 2007/ /05 dönemleri arasında Finansbank A. Risk Yönetimi Bakanlıı nda Risk Yöneticisi görevlerinde bulunmutur. Mayıs 2008 den itibaren Bankamız ç Kontrol Bölüm Bakanlıı görevini yürütmektedir. Mehmet Yılmaz (Risk Yönetimi Bölüm Bakanı) 1995 yılında Gazi Üniversitesi ktisadi ve dari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi bölümünden mezun olan Mehmet Yılmaz; bankacılık kariyerine 1999 yılında Müfetti olarak balamıtır yılları arasında arasında Adabank A.. de görev yapmı, aynı zamanda bankanın Risk Yönetimi Bakanlıı görevinde bulunmutur. Nisan 2008 den itibaren Bankamız Risk Yönetimi Bölüm Bakanlıı görevini yürütmektedir.

13 2.2 DENETÇLERN GÖREV SÜRELER VE MESLEK DENEYMLER Denetçilerin görev süreleri 1 yıldır. Ergün Aral (Denetçi) 1966 yılında stanbul ktisadi ve Ticari limler Akademisi nden mezun olduktan sonra stanbul Üniversitesi nden yüksek lisans derecesi almıtır yılları arasında çeitli kurulularda üst düzey yöneticilik pozisyonlarında bulunmutur. Ergün Aral, 1990 yılından itibaren Serbest Muhasebeci Mali Müavirlik, GSD Grubu bünyesindeki irketlerde üst düzey yöneticilik ve Bankamız denetçilik görevlerinde bulunmaktadır. Mehmet Sedat Özkanlı (Denetçi) 1969 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi nden mezun olan Mehmet Sedat Özkanlı yılları arasında Hesap Uzmanları Kurulu nda, yılları arasında Gelirler Genel Müdürlüü nde görev almı ve yılları arasında özel bir denetim irketinde mali müavirlik görevinde bulunmutur yılından bu yana Yeminli Mali Müavirlik bürosu bulunan, stanbul Yeminli Mali Müavirler Odası üyesi Mehmet Sedat Özkanlı, GSD Grubu nun bazı irketlerinde ve Bankamızda denetim kurulu üyelii görevini yürütmektedir. 2.3 Ç SSTEMLERE LKN OLUTURULAN KOMTELER VE FAALYETLERN CRASINA YÖNELK OLUTURULMU KOMTELER ç Sistemler Kapsamında Oluturulan Komiteler Denetim Komitesi Bankamızda yönetim kurulu adına bankanın iç sistemlerinin etkinliini ve yeterliliini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde ileyiini ve üretilen bilgilerin bütünlüünü gözetmek; baımsız denetim kuruluları ile derecelendirme, deerleme ve destek hizmeti kurulularının yönetim kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön deerlendirmeleri yapmak; yönetim kurulu tarafından seçilen ve sözleme imzalanan bu kuruluların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, ve egüdümünü salamak görevi Denetim Komitesi tarafından gerçekletirilmektedir yılı içerisinde Denetim Komitesi üyeleri deimi olup halihazırda Sn Nihat Yalçınta Denetim Komitesi Bakanı ve Sn Ekrem Can Denetim Komitesi üyesi olarak görev yapmaktadır. Denetim Komitesi kendine verilen görevlerin yerine getirilmesi amacı ile ç Sistemler kapsamındaki birimlerin yöneticileri ve Genel Müdür ün katılımı ile düzenli olarak toplanmakta ve toplantılarda faaliyetlerin deerlendirilmesi yapılmaktadır. Bunun yanında Bankamız baımsız denetçileri, deerleme ve destek hizmetleri veren irketlerin yöneticileri ile de toplantılar gerçekletirilmektedir.

14 Faaliyetlerin crasına Yönelik Oluturulmu Komiteler I. Kredi Komitesi Bankamızda Yönetim Kurulu Kredi Açma Yetkisini belirli limitler içerisinde Kredi Komitesine devretmitir. Kredi Komitesi nde, Genel Müdür e devredilmi olan yetkiyi aan ve belirlenen limite kadar olan krediler deerlendirilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından Genel Müdürlüe devredilen yetki dahilinde onay veren Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu tarafından atanmı iki Yönetim Kurulu Üyesi Akgün Türer ve Turhan Alpan ile Genel Müdür D.Hakan Atitürk den olumaktadır. Kredi Komitesi ne verilmi olan limitlerin üzerindeki kredilerde ise Yönetim Kurulu onayı ile kredi tahsisi yapılmaktadır. II. Aktif-Pasif Komitesi (APKO) Aktif-Pasif Komitesi Genel Müdür D.Hakan Atitürk bakanlıında, Hazineden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Zuhal Kirpikli, Operasyon ve Finansal Kontrolden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ahmet Kapıcıolu, Kredilerden Sorumlu Grup Bakanı Murat Turhan, Bilgi lemden Sorumlu Grup Bakanı Neat Karde, Dı lemlerden Sorumlu Grup Bakanı Yeim Kayhan ve Pazarlama Bölümünden Sorumlu Müdür Özgü arkan nın katılımıyla her pazartesi toplanmaktadır. Genel ekonomi ve piyasaların incelenmesi, Bankanın haftalık/aylık kar-zarar rakamlarının incelenmesi, bankanın haftalık hedef ve politikasının tespiti ve/veya gözden geçirilmesi, izlenecek risk yönetim stratejilerinin ve politikaların belirlenmesi, faiz oranı riski ve kur riskinin yönetimine yönelik pozisyon limitlerinin belirlenmesi, ubeler cari oranlarının belirlenmesi amacıyla kurulmutur. Haftalık Aktif Pasif Komitesi toplantılarıyla ayrıca gruplar ve bölümler arasında koordinasyonun salanmaktadır. Aktif Pasif Komitesi toplantılarında Banka nın bilanço dıı risklere ilikin risk younlaması izlenmekte ve haftalık olarak deerlendirilmektedir. III. Kredi Risk zleme Komitesi Kredi Risk zleme Komitesi, Bankanın sahip olduu kredi portföyünden dolayı maruz kaldıı ya da kalabilecei kredi risklerinin belirlenmesi amacıyla kurulmutur. Komite Genel Müdür D.Hakan Atitürk bakanlıında; Krediler Grup Bakanı Murat Turhan, Kredi Risk zleme Müdürü Reyhan Yetim, Kredi Tahsis Yetkilisi Hayriye Bali, Operasyon ve Finansal Kontrolden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ahmet Kapıcıolu katılımıyla toplanmaktadır. Kredi Risk zleme Komitesi nde firma ve grup bazında portföyün teminatları, teminat kalitesi, Risk ve memzuç geliimleri görüülmektedir. Kredi portföyü ile ilgili karılaılabilecek problemler ve olası olumsuzluklar deerlendirilerek alınacak aksiyonlar karara balanmaktadır.

15 HESAP DÖNEMNDE YAPILAN YÖNETM KURULU, DENETM KOMTES VE KRED KOMTES LE LGL BLGLER Hesap döneminde yapılmı Yönetim Kurulu toplantı sayısı 35 dir. Denetim Komitesi 2008 içerisinde belirli periyotlarla ç Sistemler ve baımsız denetçilerle yapılan toplantılar da dahil olmak üzere toplam 24 adet toplantıya katılmıtır. Kredi Komitesi ise Yetki devri ile belirlenmi olan limitler içerisindeki kredileri deerlendirmek üzere 2008 yılı içerisinde tam katılımla toplanmıtır. 2.4 GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETM KURULU RAPORU Bankamız 2008 yılında 76,114 Bin TL bilanço büyüklüüne ulamı ve 9,346 Bin TL net kar rakamı gerçekletirmitir yıl sonu itibariyle GSD Yatırım Bankası A. nin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu düzenlemelerine uygun olarak hazırlanan konsolide olmayan mali tablolarına göre; Aktif büyüklüü 76,114 Bin TL ye ulamıtır. Toplam nakdi kredileri 38,636 Bin TL ye ulaırken bilanço içerisindeki payı %51 seviyesinde gerçeklemitir. Türk Lirası nakdi kredilerin toplam nakdi krediler içindeki payı %89 dan %95 e yükselmitir. GSD Yatırım Bankası nın toplam müstakriz fonları 2008 yılında 1,223 Bin TL olarak gerçeklemitir. Özkaynaklar, geçen yıl sonuna göre %1 lik bir artı göstermitir yılı net dönem karı 9,346 Bin TL olarak gerçeklemitir. Aktif karlılıı %12, özkaynak karlılıı ise %16 seviyesinde gerçeklemitir. Sermaye yeterlilik oranı %49.16 olarak gerçeklemitir. 2.5 NSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI Bankamızda insan kaynakları, ie alım ve terfi uygulamaları tarihinde 2008/46 nolu Yönetim Kurulu kararı ile revize edilerek yürürlüe giren Personel Yönetmelii dorultusunda gerçekletirilmektedir. 2.6 DAHL OLUNAN RSK GRUBU LE YAPILAN LEMLERE LKN BLGLER 2008 yıl sonunda Bankanın dahil olduu risk grubuna yönelik gayri nakdi olarak verilen kredilerin bakiyesi Bin YTL olup verilen nakdi krediler ise 277 Bin YTL dir. Banka nın, dahil olduu risk grubu ile yaptıı vadeli ilemler opsiyon sözlemeleri ile benzeri dier sözlemeler 2008 yılında Bin YTL olarak gerçeklemitir. Bankanın dahil olduu risk grubu ile yaptıı ilemler Bankacılık Kanununa uygun olarak, piyasa artları dahilinde, piyasa fiyatları üzerinden yapılmaktadır. 31 Aralık 2008 itibarıyla risk grubu irketlerine kullandırılan gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi kredilere oranı %34.69 dur.

16 2.7 DESTEK HZMET ALINAN FAALYET KONULARI VE HZMETN ALINDII K VE KURULULARA LKN BLGLER Bankamız tarafından "Bankaların Alacakları Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti Kurulularının Yetkilendirilmesi Hakkında Yönetmelik"in yalnızca 5 inci maddesinin altıncı fıkrası, 10 uncu ve 11 inci maddeleri ile 12 nci maddesinin birinci fıkrası hükümlerine tabi olan çek basım hizmeti alınmaktadır. Söz konusu hizmet Güzel Sanatlar Çek Basım Ltd. ti tarafından verilmekte olup kuruluca mesleki sorumluluk sigortası yaptırılmıtır.

17 BÖLÜM III- FNANSAL BLGLER VE RSK YÖNETM 3.1 DENETÇLER RAPORU 29/6/1956 tarihli 6762 sayılı T.T.K. nun 347 nci maddesi uyarınca tekil olunan Denetçiler tarafından hazırlanan Denetçi Raporu aaıda yer almaktadır.

18

19 3.2 DENETM KOMTESNN Ç DENETM, Ç KONTROL VE RSK YÖNETMNE LKN DEERLENDRMELER Son dönemde yaanan gelimeler, risk yönetiminin bankacılıkta ne denli önemli bir fonksiyon olduunu bir kez daha göstermitir. Risk yönetimi bankacılıın temel fonksiyonu olmakla ve her dönem en etkin ekilde uygulanmı olmakla birlikte, son yıllarda daha teknik yaklaımların uygulamaya alınması, risk duyarlılıının daha göz önünde tutuluyor olması ve yerel otoritenin konuya olan özel ilgisi ve mevzuat destei ile önceki yıllardan çok farklı ve duyarlı ekilde risk yönetimi icra edilmeye balanmıtır. Bankamız bu bilinç ile 2008 yılı içerisinde ç sistemler kapsamında yer alan birimlere ilikin önemli organizasyon deiiklikleri gerçekletirmi, birimlere ilikin faaliyetler yeniden yapılandırılmıtır. Bankamızda ç Denetim Bakanlıı, ç Kontrol Bakanlıı ve Risk Yönetimi Bakanlıı Denetim Komitesi aracılıı ile dorudan Yönetim Kurulu na balı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarihli düzenlemelere uygun olarak Yönetim Kurulu nun yıl içinde aldıı kararlar ile ç Denetim Bölüm Bakanı, Risk Yönetimi Bölüm Bakanı ve ç Kontrol Bölüm Bakanı atamaları yapılmı, görev tanımları düzenlenmi ve söz konusu bölümlerin görev, sorumluluk ve çalıma esaslarını belirleyen yönetmelikler yenilenmi ve Yönetim Kurulu tarafından bu bölümlere ait yönetmelikler ayrıca kabul edilmitir. Bankamızda piyasa riski yönetimi kapsamında; faiz, kur, hisse senedine ilikin riskler ölçülmekte çeitli senaryo analizleri ve stress testleri gerçekletirilmektedir. Bunun yanında Bankamız içinde saptanmı bulunan risk limitlerine olan uyum düzenli olarak takip edilmektedir. Likidite riski kapsamında, bankanın aktif/pasif yapısı dikkate alınarak nakit akımı uyumsuzlukları nedeniyle fonlama yükümlülüünü makul bir maliyetle yapılması salanmaktadır. Kredi riski yönetimi kapsamında, 2008 yılı içerisinde yeni bir derecelendirme sisteminin oluturulması çalımaları balatılmı olup söz konusu sistemin 2009 yılı içerisinde kullanılması planlanmaktadır. Operasyonel riskler ç Kontrol ve ç Denetim Birimlerince gerçekletirilen faaliyetler kapsamında izlenmekte ve proaktif yöntemler ile kontrol edilmektedir. Bankamızda ç Denetim Bakanlıı tarafından dönemsel ve riske dayalı iç denetim faaliyetleri tüm banka faaliyetlerini kapsayacak ekilde planlanmakta, banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili dier mevzuat ile banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler dorultusunda yürütüldüü hususunda güvence salamak ve iç kontrol ile risk yönetim sistemlerinin etkinlii ve yeterliliini deerlendirmek amacı ile denetim çalımalarını gerçekletirmektedir. Banka nın tüm faaliyetleri, ubeleri, genel müdürlük ünitelerinde gerçekletirilen denetim çalımaları sonucunda tespit edilen eksiklik ve hatalar ile ilgili öneriler getirilmekte yapılabilecek düzenlemeler, alınabilecek tedbirler ve daha etkin bir kontrol yapısının gerçekletirilmesine yönelik çözümler tüm birimler ile birlikte deerlendirilmektedir.

20 Bankamız ç Kontrol Bakanlıı bankamızda salıklı bir iç kontrol sisteminin yürütülmesi amacı ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Bankamız, iç sistemlere konu olan risk yönetimi, iç kontrol ve denetim fonksiyonlarının ne denli önemli olduunun bilincinde bir yaklaımla, konuyla ilgili gelimeleri yakından takip etmekte olup, bu fonksiyonların çıktılarından maksimum seviyede yararlanmaktadır. Bu kapsamda 2008 yılı en etkin ekilde deerlendirilmi olup, takip eden yıllarda da bu kararlılık ve isteklilik devam ettirilerek, riske en duyarlı yaklaımların, en etkin kontrol ve denetim ortamlarının uygulanmasına yönelik sistemlerin idame ettirilmesi hedeflenmektedir. 3.3 Ç SSTEMLER KAPSAMINDAK BRM FAALYETLER ç Denetim Bakanlıı Faaliyetleri Bankamızda ç Denetim Bakanlıı, Bankacılık Kanunu ve Kanuna ilikin düzenlemeler uygun olarak Denetim Komitesi vasıtası Yönetim Kurulu na dorudan balı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. Bankanın faaliyetlerinin risklilik düzeyinin deerlendirilmesine dayalı olarak oluturulan ç Denetim Planına uygun olarak gerçekletirilen denetimlerde iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin yeterlii ve etkinlii deerlendirilmekte, muhasebe kayıtları ile finansal raporların doruluu ve güvenilirlii incelenmekte, ilemlerin, Kanuna ve ilgili dier mevzuata, banka içi strateji, politika ve uygulama usulleri ile dier iç düzenlemelere uygunluu denetlenmekte ve Bilgi Sistemlerinin denetimi gerçekletirilmektedir yılı içerinde Bankanın ubeleri ve Genel Müdürlük birimlerinde denetim çalımaları gerçekletirilmi bunun yanında Bilgi Sistemlerinin denetimi kapsamında genel kontrol alanlarının ve uygulama kontrolleri denetimleri yapılmıtır. ç Denetim Bakanlıı tarafından yukarıda belirtilenler dıında soruturma ve inceleme çalımaları yapılmakta ve danımanlık hizmetleri verilmektedir. ç Kontrol Bakanlıı Faaliyetleri Bankamız ç Kontrol Bakanlıı tarafından faaliyetlerin icrasına yönelik ilemlerin kontrolü, iletiim kanalları ile bilgi sistemlerinin ve finansal raporlama sisteminin kontrolü ile uyum kontrolleri faaliyetleri gerçekletirilmekte olup, bankamızda salıklı bir iç kontrol sisteminin oluturulması amaçlanmaktadır. Dier taraftan bankanın ilevsel faaliyetlerine ilikin süreç adımlarının ve bu süreçlere ilikin kontrollerin, uygulama esaslarının, görev ve sorumlulukların tarif edildii uygulama talimatı dokümanlarının oluturulma çalıması bankada salıklı bir iç kontrol sürecinin tesis edilmesine yönelik çalımaların bir parçası olarak yapılandırılmıtır. Banka nın tüm prosedürleri ve i akıları gözden geçirilerek, tüm i süreçleri içine yerletirilen otokontroller güçlendirilmi ve etkinlii artırılmıtır. Yapılan bu çalımaların paralelinde ç Kontrol Merkezi zleme Kontrol Katalou oluturulmu olup, belirlenen bu süreçler üzerindeki anahtar kontroller periyodik olarak ç Kontrol Bakanlıı nca incelenmekte ve raporlanmaktadır.

21 Bunun yanında MASAK tarafından getirilen düzenlemelere uyumun salanması ve gerekli çalımaların gerçekletirilmesi amacı ile ç Kontrol Bakanlıı MASAK uyum görevlisi olarak belirlenmitir. Risk Yönetimi Bakanlıı Faaliyetleri Üst düzey yönetim ile risk yönetimi grubunun beraberce belirledii ve Yönetim Kurulu nun onayladıı esaslar çerçevesinde, bankanın maruz kaldıı risklerin; belirli ölçüler, sayısal ve analitik teknikler kullanmak suretiyle tanımlanması, ölçülmesi, risklerin younlatıı alanların tespit ve analiz edilmesi, raporlanması ve izlenmesine yönelik çalımaları yürütmek üzere Denetim Komitesi ne balı olacak ekilde Risk Yönetimi birimi faaliyet göstermektedir. Bankamızda Risk Yönetimi faaliyetleri Risk Yönetim Birimi tarafından ç Denetim Birimi ve ç Kontrol Birimi ile koordineli olarak yürütülmekte olup Entegre Risk Yönetimi anlayıı benimsenmitir. Bankamızda maruz kalınan en önemli risk türleri; kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski ve aktif-pasif riskidir. Maruz kalınan risk faktörlerine ilikin konularda tüm birimler önerilen uygulamaları gerçekletirmekte ve risk yönetimi sürecine yardımcı olmaktadırlar. Bankamız sisteminde risklere ilikin gerekli verilerin alınmasına yönelik altyapının oluturulması ve bu bilgilerin kullanımını destekleyecek veritabanlarının gelitirilmesi çalımaları sürdürülmektedir. Maruz kalınan balıca risklerin yönetilmesinde uygulanan risk yönetimi politika ve faaliyetlerini kısaca özetlersek ; Bankanın iliki içinde bulunduu karı tarafın, sözleme gereklerine uymayarak yükümlülüünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden kaynaklanacak risk ve zararları ifade eden kredi riskinin yönetilebilmesi için; olası riskler ve karı tarafın kredi deerlilii sistematik olarak tanımlanmakta olup, kredi riskinin yönetimi ve izlenmesinde proaktif yaklaım benimsenmitir. Bankamız salıklı bir kredi portföyü oluturmayı amaçlamaktadır. Kredi portföyü içerisinde yer alan tüm firmaların, gerek konjonktürel deiiklikler, gerekse yapısal sorunlar nedeniyle sorunlu hale gelmemesi için, erken uyarı sinyalleri deerlendirilerek ileride sorunlu hale gelebilecek firmalar saptanmakta ve olası sorunların öncelikli olarak giderilmesi hedeflenmektedir. Banka; müteri tipleri, corafi ve sektörel daılımlarda younlamalardan kaçınmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya çıkabilecek problemli kredileri tespit edebilmeyi hedeflemektedir. Kredi limitleri, yasal mevzuata ve bankamız mevzuatına uygun olmak kouluyla; Genel Müdür, Kredi Komitesi veya Yönetim Kurulu tarafından kredi müterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmektedir. Bankanın sahip olduu kredi portföyünden dolayı maruz kaldıı veya kalabilecei kredi riskleri, Kredi Risk zleme Komitesi tarafından deerlendirilmektedir. Belirlenen kredi limitleri düzenli bir ekilde gözden geçirilerek maruz kalınan kredi risk tutarı gözlemlenmektedir. Kredilendirilecek firmaların risk analizleri ve istihbarat çalımaları yapılarak, mali tahlil ve istihbarat raporları ile firmanın limitleri, kredilendirme ve teminat koulları belirlenmektedir. Gsdbank, kuruluundan bugüne kadar kredi müterilerini kendi bünyesinde oluturduu modeller ile derecelendirmektedir. Derecelendirmede; Firma ile yapılan görüme ve banka/piyasa istihbaratı sonucu ulaılan her türlü bilgi ile birlikte firmanın mali tablolarının, firmadan alınan bilgiler ve muhasebe kuralları çerçevesinde aktarma-arındırma ilemlerine tabi tutularak, aırlıklı objektif kriterler bilekesinde

22 yapılmaktadır. Periyodik olarak mevcut firmaların mali analiz ve istihbarat çalımaları yapılmaktadır. Dier taraftan sektörel gelimeler takip edilerek erken uyarı sisteminin çalıması salanmaktadır. Kredi riskinin ölçülebilmesi ve risklerin etkin olarak izlenebilmesi için, kredi müterilerimizin sektör, içsel rating, dısal rating(varsa) gibi informatik bilgileri sistemimize veritabanı olarak girilmekte ve kriterler dahilinde sorgulama yapılabilmekte olup, müterilerimizin nitelikleri muhtelif raporlar ile takip edilmektedir. Risk yönetimi birimi tarafından, Bankamız kredi portföyü; risk kompozisyonu, nakdi ve gayrınakdi kredilerin sektörel daılımı, kredi rating notlarının daılımı, teminat yapısı, tür ve tahsili gecikmi alacaklar kapsamında incelenerek, portföyde görülen younlamaların seviyesi ve temerrüt olasılıklarının belirleyicisi olan takibe dönüüm oranlarının tespitinin yapıldıı Kredi Analiz Raporu hazırlanarak üst yönetime sunulmaktadır. Kredi Riskinin ölçülmesi yönündeki gelimeler takip edilerek, projeler tasarlanmakta ve Kredi riskinin Basel II kriterlerine uygun ekilde ölçümü ve derecelendirilmesi yönündeki çalımalar devam ettirilmektedir. Bilanço içi ve bilanço dıı hesaplarda tutulan pozisyonlarda, finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat deimelerine balı olarak zarar etme ihtimalini ifade eden piyasa riski için yasal sermaye karılıı Bankaların Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik hükümleri dorultusunda standart model kullanarak hesaplanmaktadır. Risk Yönetimi birimi tarafından, maruz kalınan piyasa riski ölçüm sonuçlarının özetlendii, sermaye yeterlilii açısından deerlendirmesinin yapıldıı, risklerin geliimi ve deiiminin açıklandıı Risk Deerlendirme Raporu aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır. Dier taraftan Risk Limitleri Uygulama Esasları dökümanı ile piyasa riski limitleri belirlenmitir. Banka portföyü ile ilgili zarar dourma olasılıı bulunan durumlara karı alınacak önlemler ve piyasalardaki gelimelere balı olarak portföyün vade ve fiyat uyumunun salanması ile ilgili, haftalık olarak aktif-pasif komitesi toplanmaktadır. Bu toplantılarda faiz oranları ve döviz kurlarında oluan deiiklikler görüülerek bankamızın alacaı pozisyonlar belirlenmekte ve piyasalardaki gelimelere balı olarak portföyün vade ve fiyat uyumsuzlukları giderilmeye çalıılmaktadır. Bankamız söz konusu varlık ve yükümlülüklerinin vadelerini belirli kriterlere göre dengelemekte ve vade uyumsuzluklarını kontrol altında tutmaktadır. Aktif-pasif yönetiminin en temel hedeflerinden biri de likidite gereksinimlerini salayacak fonları hazır bulundurmaktır. Piyasalarda önemli dalgalanmalar olduunda ve bazı hallerde günlük olarak ve ilem bazında analizler yapılmaktadır. Risk Yönetimi birimi tarafından, yapısal faiz riskinin ölçümünde GAP ve DURASYON analizleri kullanılmakta ve Bankanın maruz kalabilecei beklenmeyen risklere karı potansiyel dayanıklılıı ölçmek için, Simülasyon yoluyla tek bir parametrenin deitirildii senaryolar (duyarlılık analizleri) ve tarihsel senaryolar çerçevesinde Stres Testi/Senaryo Analizi yapılmakta, sonuçlar üst yönetime raporlanmaktadır.

23 Bankamızın asgari likidite yeterlilik oranı BDDK yarafından yayımlanan Bankaların Likidite Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde belirlenmektedir. ç kontrollerdeki aksamalar sonucu hata ve usulsüzlüklerin gözden kaçmasından, banka yönetimi ve personeli tarafından zaman ve koullara uygun hareket edilmemesinden, banka yönetimindeki hatalardan, bilgi teknolojisi sistemlerindeki hata ve aksamalar ile deprem, yangın, sel gibi felaketlerden kaynaklanabilecek kayıpları ya da zarara urama ihtimalini ifade eden operasyonel riskin yönetilebilmesi için uygun bir iç kontrol sisteminin ve bunun gerektirdii yetkilerin banka içinde daıtımı mekanizmasının tesisi, bankanın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir ekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dı sistemler arasında tam bir uyumun tesisi çalımaları yürütülmektedir. Bankamızca operasyonel riskin ölçülmesinde, tarihli sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliinin ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik te belirtilen Temel Gösterge Yöntemi esas alınmaktadır. Ayrıca, operasyonel zarar douran olayların gerçekleme sıklıkları ve oluan Banka zararı dikkate alınmak suretiyle, operasyonel zarar douran ilemler sınıflandırmaya tabi tutulmakta ve bu maksatla Operasyonel Kayıp Veri Tabanı oluturulmakta, kayıplar risk kategorilerine ve kaynaklarına göre veritabanına aktarılmaktadır. 3.4 BAIMSIZ DENETM RAPORU

24

25 3.5 FNANSAL TABLOLAR VE MAL BÜNYEYE LKN BLGLER Ekte verilmitir. 3.6 MAL DURUM, KARLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜ DEERLENDRMELER 2007 yılı sonunda Bin YTL olan Bankamız aktif büyüklüü 2008 yılında %53 oranında azalarak 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Bin YTL düzeyine gelmitir yılında krediler %51 lik oranla toplam aktiflerdeki en büyük paya sahiptir. Bankamızın kaynaklarını youn olarak ticari bankacılık alanında deerlendirmesi sonucu, 2008 yıl sonu itibariyle faiz gelirlerinin %97 sini kredilerden alınan faizlerden olumutur. Bankamız 2008 yılını Bin YTL tutarında karla kapatmıtır. Bankanın sermaye yeterlilii standart oranı 01 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik de geçerli olan hükümler çerçevesinde hesaplanmaktadır. Sermaye yeterlilii standart oranı hesaplamasında piyasa riski için standart yöntem, operasyonel risk için temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Bankamız sermaye yeterlilik rasyosu %49.16, yasal sınır olan % 8 in üzerinde gerçeklemitir.yüksek özkaynak tutarı Banka nın toplam pasif büyüklüünün %78 ini oluturmaktadır. Banka tarafından yabancı para kur riski alınmamakta ve kur riskine karı dövizli aktif ve pasif türev ürünlerle birlikte dengede tutulmaktadır. Aynı ekilde Bankamız likidite ve faiz oranı uyumazlıını önlemek için aktif ve pasif yapısını olutururken vade ve faiz oranı belirlemede parallellik gözetmekte ve bunun karılıında herhangi bir vade veya faiz oranı uyumsuzluu taımamaktadır. Bankamız kullandıı kaynakların ve çeitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. 3.7 SON 5 YILLIK DÖNEME LKN ÖZET FNANSAL BLGLER (Bin TL) Toplam Aktifler Nakdi Krediler (*) Fin.Kiralama Alacakları (Net) Ödenmi Sermaye Özkaynaklar Dönem Net Kârı (*) Takipteki krediler hariç

26 3.8 DERECELENDRME KURULULARINCA VERLEN NOTLAR Bankamız tarafından derecelendirme hizmeti alınmamaktadır.