Arçelik Anonim Şirketi

Transkript

1 Arçelik Anonim Şirketi 1 Ocak ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ve bağımsız denetçi inceleme raporu

2

3 1 OCAK 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR NOT 8 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR NOT 9 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 10 STOKLAR NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 12 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 13 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 14 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 15 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 16 BORÇ KARŞILIKLARI NOT 17 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 18 ÖZKAYNAKLAR NOT 19 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER NOT 20 FİNANSAL GELİRLER NOT 21 FİNANSAL GİDERLER NOT 22 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 23 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 25 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 26 NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER... 42

4 30 HAZİRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız incelemeden denetimden geçmiş Notlar Aralık 2009 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Türev finansal araçlar Ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenen vergi varlıkları Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Ocak 2010 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 2 Ağustos 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finansman ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Fatih Kemal Ebiçlioğlu ve Mali İşler Direktörü Ali Tayyar tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

5 30 HAZİRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR Bağımsız incelemeden denetimden geçmiş Notlar Aralık 2009 Kısa vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Türev finansal araçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Ticari borçlar Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenen vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senedi ihraç primleri Değer artış fonu Yabancı para çevirim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Azınlık payları Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler 15 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

6 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Nisan- Notlar Satış gelirleri Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) (90.175) (87.039) Araştırma ve geliştirme giderleri (27.159) (19.467) (17.784) (7.613) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri 19 (20.819) (16.121) (12.428) (7.928) Faaliyet karı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar (net) Finansal gelirler Finansal giderler 21 ( ) ( ) (86.161) ( ) Vergi öncesi kar Vergi gelir/gideri - Dönem vergi gideri 22 (57.186) (11.969) (28.219) (8.631) - Ertelenmiş vergi geliri /gideri 22 (1.037) (2.037) Dönem karı Dönem karının dağılımı: Azınlık payları Ana ortaklık payları Hisse başına kazanç (Kr) 23 0,400 0,551 0,238 0,480 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

7 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Nisan Dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider): Duran varlıklar değer artış /azalışları (net) Finansal varlık değer artış /azalışları (net) Finansal riskten korunma fonu (1.331) - (1.331) Yabancı para çevrim farkları (50.279) (8.384) (41.699) (14.882) Sınıflandırma kaydı: Finansal varlık değer artış fonu (net) - ( ) - ( ) Diğer kapsamlı gelir / (gider) (vergi sonrası) (87.922) (94.521) Toplam kapsamlı gelir / (gider) Toplam kapsamlı gelir/ (giderin) dağılımı: Azınlık payları Ana ortaklık payları Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

8 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Hisse Yabancı Kardan Birleşmeye Ana Sermaye senedi Değer para ayrılan ilişkin ilave Net Ortaklığa Ödenmiş düzeltme ihraç artış çevirim kısıtlanmış özsermaye Geçmiş dönem ait Azınlık Toplam sermaye farkları primleri fonları farkları yedekler katkısı yıllar karları karı özkaynaklar payları özkaynaklar 1 Ocak 2009 itibariyle bakiyeler Sermaye artışı Transferler (39.794) Bağlı ortaklıklarla birleşme nedeniyle ana ortaklık dışı paylardan özsermayeye devir (34.341) - Hisse senedi ihraç primi Dağıtılan temettüler (187) (187) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (80.339) (8.852) itibariyle bakiyeler Ocak 2010 itibariyle bakiyeler Transferler ( ) Bağlı ortaklık hisse alımı (57) - Dağıtılan temettüler ( ) - ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (29.311) itibariyle bakiyeler Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

9 LERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI İşletme faaliyetleri: Notlar Bağımsız incelemeden geçmiş Vergi öncesi kar İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin vergi öncesi kar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: Karşılıklardaki artış ve azalışlar Amortisman ve itfa payları Faiz geliri 20 (19.826) (15.928) Faiz gideri İştiraklerden gelirler (net) 11 (5.117) (5.731) Duran varlık satış karları/zararları (net) (36.647) 635 Finansal varlık satış karı - ( ) İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit İşletme varlık ve yükümlüklerindeki net değişim 26 ( ) Ödenen kurumlar ve gelir vergileri (16.819) (4.877) İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı Yatırım faaliyetleri: Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri Duran varlık satın alımları (79.345) (78.643) Finansal varlık satışından elde edilen nakit girişi Alınan temettüler Yabancı para çevirim farkları (net) (22.679) Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (72.939) Finansman faaliyetleri: Banka kredilerindeki azalış/artış (net) ( ) Ödenen faizler (58.393) ( ) Ödenen temettüler ( ) (187) Alınan faizler Sermaye artırımı Alınan hisse senedi ihraç primleri Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (95.464) ( ) Faaliyetlerde kullanılan net nakit Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6

10 NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Arçelik Anonim Şirketi ( Arçelik veya Şirket ) ve bağlı ortaklıkları ( Grup ), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya ve Çin de toplam onbir fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, sermayesinin büyük bir kısmına sahip olan Koç Grubu Şirketleri nin bir üyesidir. Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Karaağaç Caddesi No: 2-6 Sütlüce Beyoğlu İstanbul / Türkiye Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir tarihi itibariyle, Şirket in halka açıklık oranı %23,26 oranında olup, Şirket in hissedarları ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Not 18): % Koç Holding A.Ş. 40,51 Teknosan Büro Makine ve Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. 12,05 Koç Ailesi 8,67 Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. 7,48 Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı 5,14 Diğer 26,15 100,00 Grup un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı dir (31 Aralık 2009: ). 7

11 NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Bağlı Ortaklıklar Ülke Ana faaliyeti Faaliyet Konusu Archin Limited ( Archin ) (*) Hong Kong, Çin Satış Dayanıklı tüketim/elektronik ArcticPro SRL ( ArcticPro ) (*) Romanya Servis Dayanıklı tüketim Ardutch B.V. ( Ardutch ) Hollanda Yatırım Holding Bekodutch B.V. ( Bekodutch ) Hollanda Yatırım Holding Beko Cesko ( Beko Cesko ) (*) Çek Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Deutschland GmbH ( Beko Deutschland ) Almanya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Electronics España S.L. ( Beko Espana ) İspanya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Elektronik Llc ( Beko Elektronik Russia ) (*) Rusya Üretim/Satış Elektronik Beko France S.A.S. (Beko France ) (**) Fransa Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Italy SRL ( Beko Italy ) İtalya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Llc. ( Beko Russia ) Rusya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Magyarorszag K.F.T. ( Beko Magyarorszag ) (*) Macaristan Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Plc. ( Beko UK ) İngiltere Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Slovakia S.R.O. ( Beko Slovakia ) Slovakya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko S.A. ( Beko Polska ) Polonya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko S.A. Czech Republic ( Beko Czech ) Çek Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko S.A. Hungary ( Beko Hungary ) (*) Macaristan Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Shanghai Trading Company Ltd. ( Beko Shanghai ) Çin Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Blomberg Vertriebsgesellschaft GmbH ( Blomberg Vertrieb ) (*) Almanya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Blomberg Werke GmbH ( Blomberg Werke ) (*) Almanya Üretim Dayanıklı tüketim/elektronik Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. ( Beko China ) Çin Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Elektra Bregenz AG ( Elektra Bregenz ) Avusturya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Fusion Digital Techology Ltd. ( Fusion Digital ) (*) İngiltere Teknoloji Elektronik Grundig Multimedia B.V. ( Grundig Multimedia ) Hollanda Yatırım Holding Grundig Schweiz AG ( Grundig Switzerland ) (*) İsviçre Satış Elektronik Grundig Benelux B.V. ( Grundig Benelux ) (*) Hollanda Satış Elektronik Grundig Ceska Republika S.r.o ( Grundig Czech Republic ) (*) Çek Cumhuriyeti Satış Elektronik Grundig Nordic Danmark A/S ( Grundig Denmark ) (*) Danimarka Satış Elektronik Grundig España S.A. ( Grundig Espana ) İspanya Satış Elektronik Grundig Intermedia Ges.m.b.H ( Grundig Austria ) Avusturya Satış Elektronik Grundig Intermedia GmbH ( Grundig Intermedia ) Almanya Satış Elektronik Grundig Italiana S.p.A. ( Grundig Italy ) (*) İtalya Satış Elektronik Grundig Magyarország Kft. ( Grundig Hungary ) (*) Macaristan Satış Elektronik Grundig Nordic No AS ( Grundig Norway ) Norveç Satış Elektronik Grundig Nordic Fin OY ( Grundig Finland ) (*) Finlandiya Satış Elektronik Grundig Polska Sp.z o.o. ( Grundig Polska ) (*) Polonya Satış Elektronik Grundig Portuguesa, Lda ( Grundig Portugal ) (*) Portekiz Satış Elektronik Grundig Slovakia s.r.o ( Grunding Slovakia ) (*) Slovakya Satış Elektronik Grundig Nordic AB. ( Grundig Sweden ) İsveç Satış Elektronik Raupach Wollert GmbH ( Raupach ) Almanya Yatırım Holding SC Arctic SA ( Arctic ) Romanya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/elektronik (*) Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmamaktadır. (**) 2010 tarihinde bağlı ortaklığın önceki ünvanı Beko France S.A. dan Beko France S.A.S. olarak değişmiştir. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler) Ülke Ana faaliyeti Faaliyet Konusu Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Arçelik-LG ) Türkiye Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. ( Koç Tüketici Finans ) Türkiye Finans Tüketici finansmanı Ram Dış Ticaret A.Ş. ( Ram Dış Ticaret ) Türkiye Satış Dış ticaret Tanı Pazarlama İ.H.A.Ş. ( Tanı Pazarlama ) Türkiye Danışmanlık Pazarlama ve iletişim 8

12 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Grup un konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmaktadır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uygulanmamıştır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar, SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Arçelik, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ( Maliye Bakanlığı ) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve borçlar dışında tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. 9

13 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: Aşağıdaki değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır; UFRS 1 (Değişiklik) UFRS nin İlk Kez Uygulanması - İlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar, UFRS 2 (Değişiklik) Hisse Bazlı Ödemeler - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri, UFRS 3 (Değişiklik), İşletme Birleşmeleri ve UMS 27 (Değişiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, UMS 39 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Uygun korumalı enstrümanlar UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması, UFRS deki iyileştirmeler (2008 de yayınlanan), UFRS deki iyileştirmeler (2009 da yayınlanan). 31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (bu değişiklikler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir): UFRS 1 (Değişiklik)- Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). Grup söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), Grup söz konusu yeni standardın etkilerini değerlendirmektedir. UMS 24 (Revize) İlişkili Taraf Açıklamaları (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır). Grup söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir. UMS 32 (Değişiklik) Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır). Grubun finansal tablolarına etkisi beklenmemektedir. UFRYK 14 (Değişiklik) Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). Grubun finansal tablolarına etkisi beklenmemektedir. UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). Grubun finansal tablolarına etkisi beklenmemektedir. 10

14 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) UFRS lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010 da yayınlanan): Mayıs 2010 da Uluslarası Muhasebe Standartları Kurulu yorum ve standartlarla ilgili değişiklikler yayımlamıştır. Aşağıdaki iyileştirmelerin Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi beklenmemektedir; UFRS 1: İlk uygulama yılında muhasebe politikalarındaki değişiklikler UFRS 1: Tahmini maliyet olarak yeniden değerleme bazı UFRS 1: Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanımı UFRS 3: Revize UFRS nin efektif olma tarihinden önce oluşan işletme birleşmelerinden kaynaklanan koşullu bedellerin geçiş hükümleri UFRS 3: Kontrol gücü olmayan payların ölçümlenmesi UFRS 3: Değiştirilemeyen ya da gönüllü olarak değiştirilebilen hisse bazlı ödemeler ilgili ödüller UMS 1: Özkaynak hareket tablosuna açıklık getirilmesi UMS 27: UMS 27 Konsolide ve Solo Finansal Tablolar standardına yapılan iyileştirmeler için geçiş hükümleri Aşağıdaki iyileştirmelerin Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi değerlendirilmektedir; UFRS 7: Dipnotlara açıklık getirilmesi UMS 34: Önemli olaylar ve işlemler UFRYK 13: Hediye puanların gerçeğe uygun değeri. Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ( fonksiyonel para birimi ). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Arçelik in fonksiyonel, Grup un raporlama para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur. Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar ın finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Konsolidasyon Esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Arçelik ve Bağlı Ortaklıkları nın hesaplarını içerir. 11

15 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar daki Arçelik in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir (%): Aralık 2009 Etkin Etkin Ortaklık Ortaklık Oy hakkı Oranı Oy hakkı Oranı Archin Limited 100,00 100,00 100,00 100,00 Arctic 96,71 96,71 96,68 96,68 Arctic Pro 100,00 100,00 100,00 100,00 Ardutch 100,00 100,00 100,00 100,00 Bekodutch 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Cesko 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko China 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Czech 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Deutschland 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Elektronik Russia 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Espana 100,00 100,00 99,97 99,97 Beko France 100,00 100,00 99,96 99,96 Beko Hungary 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Italy 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Magyarorszag 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Polska 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Russia 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Slovakia 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Shangai 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko UK 50,00 50,00 50,00 50,00 Blomberg Vertrieb 100,00 100,00 100,00 100,00 Blomberg Werke 100,00 100,00 100,00 100,00 Elektra Bregenz 100,00 100,00 100,00 100,00 Fusion Digital 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Multimedia 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Austria 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Benelux 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Czech Republic 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Denmark 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Espana 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Finland 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Intermedia 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Italy 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Hungary 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Norway 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Portugal 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Polska 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Slovakia 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Sweden 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Switzerland 100,00 100,00 100,00 100,00 Raupach 100,00 100,00 100,00 100,00 İşletmenin Sürekliliği Grup, ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 12

16 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönem konsolide gelir tablosunun sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgilere aşağıdaki sınıflandırma yapılmıştır. Söz konusu değişiklik, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait gelir tablosundan başlayarak yapılmaktadır: Grup, yurtdışına yapılan CIF (mal bedeli, sigorta, navlun) koşullu ihracat işlemlerinde, sigorta ve navlun bedellerinin, müşteri adına tahsil edilerek tedarikçilere ödenmesi ve Gruba net ekonomik fayda sağlamaması durumunda, söz konusu bedelleri satışlardan indirimler altında muhasebeleştirmektedir. CIF koşullu ihracat işlemlerinin konsolidasyon kapsamındaki Grup Şirketleri arasında gerçekleşmesi durumunda ise, Grup şirketleri arasında stokların yer değiştirmesi sırasında oluşan bu tür masrafların, konsolide mali tablolarda net satışlar ile ilişkilendirilmemesi amacıyla önceki dönemlerde satışlardan indirimler hesabı altında muhasebeleştirilmekte olan söz konusu navlun ve sigorta bedelleri, işlemin ekonomik özünü daha iyi yansıtması için cari dönemde, satış ve pazarlama giderleri altında muhasebeleştirilmiştir. Bu değişiklik sonucu, Grup un 2009 tarihinde sona eren döneme ait konsolide net satış gelirleri ve satış ve pazarlama giderlerinde TL tutarında artış gerçekleşmiştir. 2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2010 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 2010 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda Not de özetlenen türev finansal araçların muhasebe politikalarındaki yenilikler hariç, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 13

17 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Türev finansal araçlar Türev araçların ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Türev finansal araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev ürünlerin gerçeğe uygun değerindeki değişimlerden kaynaklanan tüm kazanç ve kayıplar, nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olan kısmı hariç, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Alım satım amaçlı türev finansal araçlar Grup un alım satım amaçlı türev finansal araçlarını vadeli yabancı para alım-satım sözleşmeleri ile yabancı para swap işlemleri oluşturmaktadır. Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, genellikle risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımaması nedeniyle konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu tür türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişimlerden kaynaklanan tüm kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Finansal riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Nakit akış riskinden korunma Grup, türev sözleşmesinin yapıldığı tarihte, gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belli bir riskten kaynaklanan ve kar zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan emtia swap sözleşmelerini, nakit akış riskinden korunma işlemi olarak belirlemiştir. Grup, etkin olarak nitelendirilen finansal riskten korunma işlemine ilişkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda değer artış fonları altında finansal riskten korunma fonu olarak göstermektedir. Finansal riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir varlık veya yükümlülüğün muhasebeleştirilmesi ile sonuçlanması durumunda önceden özkaynak kalemleri altında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar, özkaynak kalemlerinden transfer edilerek söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Aksi durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki muhtemel işlemin konsolide gelir tablosunu etkilediği dönemde konsolide gelir tablosuna transfer edilerek kar veya zarar olarak yansıtılır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin, gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar gelir tablosuna transfer edilir. Finansal riskten korunma aracının yerine başka bir araç tanımlanmadan veya uzatılmadan vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten korunma tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar, kesin taahhüt veya tahmini işlem gelir tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında sınıflandırılmaya devam eder. Grup, emtia fiyatlarındaki dalgalanmalara karşı öncelikli olarak tedarikçi kontratlarını korunma aracı olarak kullanmaktadır. Gerekli olduğu durumlarda finansal türev işlemlerindende faydalanılır (Not 25). Yurt Dışındaki İşletmelerde Bulunan Net Yatırımların Finansal Riskten Korunması Grup, yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarında bulunan net yatırımlara ilişkin finansal riskten korunma aracından kaynaklanan kazanç veya kaybın etkin olduğu tespit edilen kısmı doğrudan özkaynaklarda, etkin olmayan kısmı ise gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Yurtdışındaki bağlı ortaklığın elden çıkarılması durumunda finansal riskten korunma aracına ilişkin özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan tutar kar veya zarar olarak muhasebeleştirilir (Not 25). 14

18 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulananlarla tutarlı olarak kullanılmıştır. NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ 2010 tarihinde sona eren dönemde herhangi bir işletme birleşmesi gerçekleşmemiştir yılında gerçekleşen işletme birleşmeleri 2009 tarihi itibariyle Grup un bağlı ortaklığı Grundig Elektronik A.Ş., Arçelik A.Ş. ye katılması suretiyle, Grup un ana ortaklığı olan Arçelik A.Ş. ile birleştirilmiştir. Grundig Elektronik in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle mevcut varlık ve yükümlülüklerinin bir kül halinde Kurumlar Vergisi Kanunu nun maddeleri ile Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 451 ve diğer ilgili maddeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde Arçelik tarafından devir alınması suretiyle gerçekleşen birleşme için 27 Mayıs 2009 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu ndan izin alınmıştır. Arçelik ve Grundig Elektronik in, 29 Haziran 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında yukarıda belirtilen hükümler çerçevesinde alınan birleşme kararı ile Grundig Elektronik 2009 tarihi itibariyle infisah olmuş ve aynı tarihte Arçelik ve Grundig Elektronik birleşmesi gerçekleştirilmiştir. Arçelik in birleşme öncesi TL olan çıkarılmış sermayesi, birleşme dolayısıyla TL artışla TL ye çıkarılmıştır. Arttırılan bu sermaye, Arçelik in mevcut ortaklarının yeni pay alma haklarının kısıtlanması suretiyle ve Grundig Elektronik ten devralınan özvarlıklar ile karşılanmıştır ve 2009 tarihi itibariyle tescil edilmiştir. Her bir Grundig Elektronik payı karşılığında 0,1947 adet Arçelik payı verilmesi suretiyle yapılan Grundig Elektronik in Arçelik dışındaki pay sahiplerinin mevcut paylarının değişim işlemleri 10 Temmuz 2009 tarihinde başlamış olup aynı tarihte Grundig Elektronik in İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ndaki işlem sırası kapatılmıştır tarihi itibariyle Grundig Elektronik ten kaynaklanan sırasıyla TL tutarındaki ödenmiş sermaye, 95 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri, TL tutarındaki kardan kısıtlanmış yedekler, TL tutarındaki yeniden değerleme fonu, TL tutarındaki özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları, TL tutarındaki yabancı para çevirim farkları, TL tutarındaki geçmiş yıl zararları ve TL tutarındaki net dönem zararından oluşan TL tutarındaki ana ortaklık dışı paydan TL si ve TL si sırasıyla ödenmiş sermayeye ve yasal yedeklere transfer edildikten sonra geri kalan TL lik tutar özkaynaklar altında Birleşmeye ilişkin özsermaye katkısı kalemi içerisinde gösterilmiştir. 15

19 NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi, Arçelik in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubuna dahil olan ürünler, çamaşır makinesi, kurutucu makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise, başta LCD televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer satışlar ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki klima, ev aletleri, mobilya, mutfak ve benzeri diğer satışları içermektedir. Arçelik in her bir faaliyet bölümü tarafından uygulanan muhasebe politikaları Arçelik in konsolide finansal tablolarında kullanılan SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarıyla aynıdır. Arçelik in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır. a) 2010 tarihinde sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri Brüt Kar Amortisman ve itfa payları Yatırım Harcamaları İştiraklerden elde edilen gelir/(gider) b) 2009 tarihinde sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri Brüt Kar Amortisman ve itfa payları Yatırım Harcamaları İştiraklerden elde edilen gelir/(gider) c) 1 Nisan itibariyle ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri Brüt Kar Amortisman ve itfa payları Yatırım Harcamaları İştiraklerden elde edilen gelir/(gider)

20 NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) 1 Nisan itibariyle ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri Brüt Kar Amortisman ve itfa payları Yatırım Harcamaları İştiraklerden elde edilen gelir/(gider) e) tarihlerinde sona eren dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir: 2010 Türkiye Avrupa Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri İştiraklerden elde edilen gelir/(gider) Türkiye Avrupa Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri İştiraklerden elde edilen gelir/(gider) f) 1 Nisan - tarihlerinde sona eren dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Nisan Türkiye Avrupa Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri İştiraklerden elde edilen gelir/(gider) Nisan Türkiye Avrupa Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri İştiraklerden elde edilen gelir/(gider) NOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Aralık 2009 Kasa Banka - vadesiz mevduat vadeli mevduat Çek ve senetler Diğer Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri tahakkuku

21 NOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı) Nakit ve nakit benzeri varlıkların vade dağılımı aşağıdaki gibidir: Aralık güne kadar gün arası Vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları (%): TL 10,06 9,70 ABD Doları 1,09 0,54 Avro 1,47 0,28 Rumen Leyi 4,41 7,45 İngiliz Sterlini 0,25 0,19 NOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar Aralık 2009 Satılmaya hazır finansal varlıklar % TL % TL Koç Finansal Hizmetler A.Ş. 3, , Diğer Ocak itibariyle Gerçeğe uygun değer değişimi Finansal varlık satışı - makul değer fonundan çıkışlar - ( ) Finansal varlık satışı kayıtlı değer - ( ) itibariyle NOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli finansal borçlar Aralık 2009 Kısa vadeli krediler Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Diğer Kısa vadeli krediler: TL krediler Yabancı para krediler

22 NOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli kredilere ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları (%): Aralık 2009 TL krediler 7,25 - Yabancı para krediler 2,07 3,16 b) Uzun vadeli finansal borçlar Aralık 2009 Uzun vadeli krediler Diğer tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Ortalama etkin yıllık Orijinal TL Para birimi faiz oranı (%) tutar tutar TL 8, Avro 2, Ruble 5, İngiliz sterlini 2, Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ( ) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Ortalama etkin yıllık Orijinal TL Para birimi faiz oranı (%) tutar tutar TL 8, Avro 2, ABD Doları 5, Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ( ) Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Aralık Kredilerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir: Aralık aydan kısa ay arası

23 NOT 8 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Alım satım amaçlı Aralık 2009 Kontrat Rayiç Değerler Kontrat Rayiç Değerler tutarı Varlık (Yükümlülük) tutarı Varlık (Yükümlülük) Vadeli yabancı para işlemleri (816) (643) Yabancı para swap işlemleri (179) (55) Riskten korunma amaçlı Emtia swap işlemleri (640) (1.635) (698) NOT 9 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar: Aralık 2009 Ticari alacaklar Alınan senetler Alınan çekler İlişkili taraflardan alacaklar (Not 24) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ( ) ( ) Ertelenen finansman geliri (63.694) (55.385) Kısa vadeli ticari alacaklar (net) Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak itibariyle Dönem içinde ayrılan karşılıklar Konusu kalmayan karşılıklar (4.085) (3.584) Yabancı para çevirim farkı (4.414) itibariyle Uzun vadeli ticari alacaklar: Aralık 2009 Ticari alacaklar

24 NOT 9 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli ticari borçlar: Aralık 2009 Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar (Not 24) Ertelenen finansman gideri (4.550) (4.466) Uzun vadeli ticari borçlar: Aralık 2009 İlişkili taraflara borçlar (Not 24) NOT 10 - STOKLAR Aralık 2009 İlk madde ve malzeme Yarı mamul Mamul Ticari mal Değer düşüklüğü karşılığı (76.829) (98.339) Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: Aralık 2009 İlk madde ve malzeme Mamul Ticari mal Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak itibariyle Dönem içinde ayrılan karşılıklar Satışlardan dolayı gerçekleşen çıkışlar (22.679) (11.457) Yabancı para çevirim farkı (3.100) 328 itibariyle

25 NOT 11 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Aralık 2009 % TL % TL Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. 47, , Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. 45, , Ram Dış Ticaret A.Ş. 33, , Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. 32, , Ocak itibariyle İştiraklerden gelir ve giderler (net) İştiraklerden alınan nakit temettü (4.472) - itibariyle Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan gelir ve giderler 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Nisan Koç Tüketici Finansmanı A.Ş (1.952) (640) Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (328) Ram Dış Ticaret A.Ş Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların özet finansal tabloları: Aralık 2009 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Toplam satış gelirleri Dönem karı

26 NOT 12 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Ocak tarihleri itibariyle: Maliyet Birikmiş amortisman (6.367) (3.335) Net kayıtlı değer Dönem başı net kayıtlı değer Çıkışlar (412) - Yabancı para çevirim farkı (684) 26 Cari dönem amortismanı (63) (1) Dönem sonu net kayıtlı değer tarihleri itibariyle: Maliyet Birikmiş amortisman (5.337) (3.353) Net kayıtlı değer Grubun yatırım amaçlı gayrimenkullerinin bilanço tarihi tarihi itibariyle kayıtlı değerleri, gerçeğe uygun değerlerini yansıtmaktadır. NOT 13 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Ocak tarihleri itibariyle: Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) Net kayıtlı değer Dönem başı net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar (14.754) (3.141) Yabancı para çevirim farkı (10.069) (12.679) Cari dönem amortismanı (78.131) (76.888) Dönem sonu net kayıtlı değer tarihleri itibariyle: Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) Net kayıtlı değer tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır ( 2009: Yoktur). 23

27 NOT 14 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Ocak tarihleri itibariyle: Maliyet Birikmiş itfa payı (99.689) (71.762) Net kayıtlı değer Dönem başı net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar (14) (158) Yabancı para çevirim farkı (22.047) Cari dönem itfa payı (18.836) (13.806) Dönem sonu net kayıtlı değer tarihleri itibariyle: Maliyet Birikmiş itfa payı ( ) (85.967) Net kayıtlı değer tarihi itibariyle geliştirme maliyetleri net kayıtlı değeri TL (31 Aralık 2009: TL), cari dönemde aktifleştirilen geliştirme maliyetleri TL dir ( 2009: TL). NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Taahhütler aşağıdaki gibidir: Aralık 2009 Operasyonel finansal kiralama taahhütleri tarihi itibariyle, ihracat teşvik belgesi kapsamında USD ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2009: USD). Vadeli yabancı para alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemleri 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Grup un yabancı para alış ve satış taahhütlerinin TL karşılıkları, yabancı para birimleri bazında aşağıdaki gibidir Yabancı para alış Yabancı para satış taahhütleri taahhütleri Avro TL ABD Doları İngiliz Sterlini Polonya Zlotisi Rus Rublesi

28 NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 31 Aralık 2009 Yabancı para alış Yabancı para satış taahhütleri taahhütleri Avro TL ABD Doları İngiliz Sterlini Polonya Zlotisi Rus Rublesi Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: Aralık 2009 Alınan teminatlar Grup un 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir: Şirket Tarafından Verilen TRİ ler (Teminat-Rehin-İpotekler) 31 Aralık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - (B-C ve D.i. Kapsamına girmeyen Koç Grubu Şirketleri) iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - Toplam