Yap Kredi Sigorta A..

Transkript

1 Yap Kredi Sigorta A.. 1 Ocak 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolar

2 30 EYLÜL 2010 TAR)H) )T)BAR)YLE DÜZENLENEN KONSOL)DE OLMAYAN F)NANSAL TABLOLARIMIZA )L)K)N BEYANIMIZ liikte sunulan 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle düzenlediimiz konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilikin açklama ve dipnotlarn sigortaclk mevzuat gerei yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarna göre hazrlandn ve ilgili mevzuat ile irketimiz kaytlarna uygun olduunu beyan ederiz. Yap Kredi Sigorta A.). Genel Müdürlüü stanbul, 9 Kasm 2010 Doç. Dr. S. Giray Veliolu lkay Özel Teoman Çelen Genel Müdür Genel Müdür Yardmcs Finansal Raporlama ve Muhasebe Müdürü Adil Giray Öztoprak Abdullah Geçer Belks Sema Eren Kanuni Denetçi Kanuni Denetçi Aktüer

3 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI DPNOTLAR ÇNDEKLER SAYFA KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR KONSOLDE OLMAYAN GELR TABLOLARI KONSOLDE OLMAYAN NAKT AKI TABLOLARI... 8 KONSOLDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DE&M TABLOLARI... 9 KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAYICI DPNOTLAR EK 1 KAR DA&ITIM TABLOLARI... 67

4 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) VARLIKLAR Ba)*ms*z Denetimden Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Geçmi4 Dipnot 30 Eylül Aral*k 2009 I Cari Varl*klar A Nakit ve Nakit Benzeri Varl*klar Kasa Alnan Çekler 3 Bankalar Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri () 5 Di1er Nakit ve Nakit Benzeri Varlklar 2.12 ve B Finansal Varl*klar ile Riski Sigortal*lara ait Finansal Yat*r*mlar Satlmaya Hazr Finansal Varlklar 2.8 ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlklar 3 Alm Satm Amaçl Finansal Varlklar 2.8 ve Krediler 5 Krediler Karl1 () 6 Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatrmlar 7 >irket Hissesi 8 Finansal Varlklar De1er Düüklü1ü Karl1 () C Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 () 12.1 ( ) ( ) 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 () 5 Sigorta ve Reasürans >irketleri Nezdindeki Depolar Sigortallara Krediler (?krazlar) 7 Sigortallara Krediler (?krazlar) Karl1 () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan >üpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan >üpheli Alacaklar Karl1 () 12.1 ( ) ( ) D li4kili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar ?tiraklerden Alacaklar 3 Ba1l Ortaklklardan Alacaklar Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Di1er?likili Taraflardan Alacaklar 7?likili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8?likili Taraflardan >üpheli Alacaklar 9?likili Taraflardan >üpheli Alacaklar Karl1 () E Di)er Alacaklar Finansal Kiralama Alacaklar 2 Kazanlmam Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar Di1er Çeitli Alacaklar Di1er Çeitli Alacaklar Reeskontu () 6 >üpheli Di1er Alacaklar >üpheli Di1er Alacaklar Karl1 () (44.492) (44.492) F Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkuklar* Gelecek Aylara Ait Giderler Tahakkuk Etmi Faiz ve Kira Gelirleri 3 Gelir Tahakkuklar 4 Gelecek Aylara Ait Di1er Giderler ve Gelir Tahakkuklar G Di)er Cari Varl*klar Gelecek Aylar?htiyac Stoklar Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmi Vergi Varlklar 4? Avanslar Personele Verilen Avanslar Saym ve Tesellüm Noksanlar 7 Di1er Çeitli Cari Varlklar 8 Di1er Cari Varlklar Karl1 () I Cari Varl*klar Toplam* Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 1

5 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) VARLIKLAR Ba)*ms*z Denetimden Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Geçmi4 Dipnot 30 Eylül Aral*k 2009 II Cari Olmayan Varl*klar A Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1 Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar 2 Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 5 Sigorta ve Reasürans >irketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortallara Krediler (?krazlar 7 Sigortallara Krediler (?krazlar) Karl1 () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan >üpheli Alacaklar 10 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan >üpheli Alacaklar Karl1 () B li4kili Taraflardan Alacaklar 1 Ortaklardan Alacaklar 2?tiraklerden Alacaklar 3 Ba1l Ortaklklardan Alacaklar 4 Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Di1er?likili Taraflardan Alacaklar 7?likili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8?likili Taraflardan >üpheli Alacaklar 9?likili Taraflardan >üpheli Alacaklar Karl1 () C Di)er Alacaklar 1 Finansal Kiralama Alacaklar 2 Kazanlmam Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 4 Di1er Çeitli Alacaklar 5 Di1er Çeitli Alacaklar Reeskontu () 6 >üpheli Di1er Alacaklar 7 >üpheli Di1er Alacaklar Karl1 () D Finansal Varl*klar Ba1l Menkul Kymetler 2?tirakler 3?tirakler Sermaye Taahhütleri () 4 Ba1l Ortaklklar 11.4 ve Ba1l Ortaklklar Sermaye Taahhütleri () 6 Müterek Yönetime Tabi Teebbüsler 7 Müterek Yönetime Tabi Teebbüsler Sermaye Taahhütleri () 8 Finansal Varlklar ve Riski Sigortallara ait Finansal Yatrmlar 9 Di1er Finansal Varlklar 10 Finansal Varlklar De1er Düüklü1ü Karl1 () E Maddi Varl*klar 2.5 ve Yatrm Amaçl Gayrimenkuller Yatrm Amaçl Gayrimenkuller De1er Düüklü1ü Karl1 () 3 Kullanm Amaçl Gayrimenkuller Makine ve Teçhizatlar 5 Demirba ve Tesisatlar Motorlu Tatlar Di1er Maddi Varlklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) Kiralama Yoluyla Edinilmi Maddi Varlklar 9 Birikmi Amortismanlar () ( ) ( ) 10 Maddi Varlklara?likin Avanslar (Yaplmakta Olan Yatrmlar Dahil) F Maddi Olmayan Varl*klar 2.7 ve Haklar 2 >erefiye 3 Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4 Aratrma ve Gelitirme Giderleri 5 Di1er Maddi Olmayan Varlklar Birikmi?tfalar (Amortismanlar) () 8 ( ) ( ) 7 Maddi Olmayan Varlklara?likin Avanslar G Gelecek Y*llara Ait Giderler ve Gelir Tahakkuklar* Gelecek Yllara Ait Giderler Gelir Tahakkuklar 3 Gelecek Yllara Ait Di1er Giderler ve Gelir Tahakkuklar H Di)er Cari Olmayan Varl*klar Efektif Yabanc Para Hesaplar 2 Döviz Hesaplar 3 Gelecek Yllar?htiyac Stoklar 4 Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar 5 Ertelenmi Vergi Varlklar 2.18, 21 ve Di1er Çeitli Cari Olmayan Varlklar 7 Di1er Cari Olmayan Varlklar Amortisman () 8 Di1er Cari Olmayan Varlklar Karl1 II Cari Olmayan Varl*klar Toplam* Varl*klar Toplam* (I+II) Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 2

6 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) YÜKÜMLÜLÜKLER Ba)*ms*z Denetimden Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Geçmi4 Dipnot 30 Eylül Aral*k 2009 III K*sa Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 1 Kredi Kurulularna Borçlar 2 Finansal Kiralama?lemlerinden Borçlar Ertelenmi Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 2.22 (289) 4 Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5 Çkarlm Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6 Çkarlm Di1er Finansal Varlklar 7 Çkarlm Di1er Finansal Varlklar?hraç Fark () 8 Di1er Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortaclk Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans >irketlerinden Alnan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 ve Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C li4kili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar ?tiraklere Borçlar 3 Ba1l Ortaklklara Borçlar 4 Müterek Yönetime Tabi Teebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 6 Di1er?likili Taraflara Borçlar D Di)er Borçlar Alnan Depozito ve Teminatlar Di1er Çeitli Borçlar 19 ve Di1er Çeitli Borçlar Reeskontu () E Sigortac*l*k Teknik Kar4*l*klar* Kazanlmam Primler Karl1 Net 2.24, 4 ve Devam Eden Riskler Karl1 Net 2.24, 4 ve Hayat Matematik Karl1 Net 4 Muallak Hasar ve Tazminat Karl1 Net 2.24, 4 ve ?kramiye ve?ndirimler Karl1 Net 6 Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlk Net 7 Di1er Teknik Karlklar Net F Ödenecek Vergi Ve Benzeri Di)er Yükümlülükler le Kar4*l*klar* Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmi, Ertelenmi veya Taksitlendirilmi Vergi ve Di1er Yükümlülükler 4 Ödenecek Di1er Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5 Dönem Kar Vergi ve Di1er Yasal Yükümlülük Karlklar 2.18 ve Dönem Karnn Pein Ödenen Vergi ve Di1er Yükümlülükleri () 2.18 ( ) 7 Di1er Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karlklar G Di)er Risklere li4kin Kar4*l*klar 1 Kdem Tazminat Karl1 2 Sosyal Yardm Sand1 Varlk Açklar Karl1 3 Maliyet Giderleri Karl1 H Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuklar* Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkuklar Gelecek Aylara Ait Di1er Gelirler ve Gider Tahakkuklar I Di)er K*sa Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmi Vergi Yükümlü1ü 2 Saym ve Tesellüm Fazlalklar 3 Di1er Çeitli Ksa Vadeli Yükümlülükler III K*sa Vadeli Yükümlülükler Toplam* Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 3

7 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) YÜKÜMLÜLÜKLER Ba)*ms*z Denetimden Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Geçmi4 Dipnot 30 Eylül Aral*k 2009 IV Uzun Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 1 Kredi Kurulularna Borçlar 2 Finansal Kiralama?lemlerinden Borçlar 3 Ertelenmi Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Çkarlm Tahviller 5 Çkarlm Di1er Finansal Varlklar 6 Çkarlm Di1er Finansal Varlklar?hraç Fark () 7 Di1er Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 1 Sigortaclk Faaliyetlerinden Borçlar 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta ve Reasürans >irketlerinden Alnan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar 6 Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C li4kili Taraflara Borçlar 1 Ortaklara Borçlar 2?tiraklere Borçlar 3 Ba1l Ortaklklara Borçlar 4 Müterek Yönetime Tabi Teebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 6 Di1er?likili Taraflara Borçlar D Di)er Borçlar 1 Alnan Depozito ve Teminatlar 2 Di1er Çeitli Borçlar 3 Di1er Çeitli Borçlar Reeskontu E Sigortac*l*k Teknik Kar4*l*klar* Kazanlmam Primler Karl1 Net 2 Devam Eden Riskler Karl1 Net 3 Hayat Matematik Karl1 Net 4 Muallak Hasar ve Tazminat Karl1 Net 5?kramiye ve?ndirimler Karl1 Net 6 Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlk Net 7 Di1er Teknik Karlklar Net 2.24, 4, 17 ve F Di)er Yükümlülükler ve Kar4*l*klar* Ödenecek Di1er Yükümlülükler 2 Vadesi Geçmi, Ertelenmi veya Taksitlendirilmi Vergi ve Di1er Yükümlülükler 3 Di1er Borç ve Gider Karlklar G Di)er Risklere li4kin Kar4*l*klar Kdem Tazminat Karl ve Sosyal Yardm Sand1 Varlk Açklar Karl1 H Gelecek Y*llara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuklar* 1 Gelecek Yllara Ait Gelirler 2 Gider Tahakkuklar 3 Gelecek Yllara Ait Di1er Gelirler ve Gider Tahakkuklar I Di)er Uzun Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmi Vergi Yükümlülü1ü 2 Di1er Uzun Vadeli Yükümlülükler IV Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam* Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 4

8 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) ÖZSERMAYE Ba)*ms*z Denetimden Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Geçmi4 Dipnot 30 Eylül Aral*k 2009 V Özsermaye A Ödenmi4 Sermaye (Nominal) Sermaye 2.13 ve Ödenmemi Sermaye () 3 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farklar Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farklar () B Sermaye Yedekleri Hisse Senedi?hraç Primleri 2 Hisse Senedi?ptal Karlar 3 Sermayeye Eklenecek Sat Karlar 4 Yabanc Para Çevirim Farklar 5 Di1er Sermaye Yedekleri C Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri 3 Ola1anüstü Yedekler Özel Fonlar (Yedekler) 5 Finansal Varlklarn De1erlemesi Di1er Kar Yedekleri D Geçmi4 Y*llar Karlar* Geçmi Yllar Karlar E Geçmi4 Y*llar Zararlar* () ( ) 1 Geçmi Yllar Zararlar ( ) F Dönem Net Kar*/Zarar* () ( ) 1 Dönem Net Kar Dönem Net Zarar () ( ) 3 Da1tma Konu Olmayan Dönem Kar V Özsermaye Toplam* Yükümlülükler Toplam* (III+IV+V) Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 5

9 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERNE AT AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN GELR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) ITEKNK BÖLÜM Ba)*ms*z Ba)*ms*z Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmemi4 Geçmemi4 Geçmemi4 Geçmemi Dipnot A Hayat D*4* Teknik Gelir 1 Kazanlm Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) Yazlan Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 2.21 ve Brüt Yazlan Primler (+) Reasüröre Devredilen Primler () 10 ve 24 ( ) ( ) ( ) ( ) 1.2 Kazanlmam Primler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/) 47.5 ( ) Kazanlmam Primler Karl1 () ( ) Kazanlmam Primler Karl1nda Reasürör Pay (+) ( ) ( ) ( ) 1.3 Devam Eden Riskler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/) 47.5 ( ) ( ) ( ) Devam Eden Riskler Karl1 () ( ) ( ) ( ) Devam Eden Riskler Karl1nda Reasürör Pay (+) 2 Teknik Olmayan Bölümden Aktarlan Yatrm Gelirleri Di1er Teknik Gelirler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) (43.193) 3.1 Brüt Di1er Teknik Gelirler (+) (43.193) 3.2 Brüt Di1er Teknik Gelirlerde Reasürör Pay () B 1 Hayat D*4* Teknik Gider Gerçekleen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 1.1 Ödenen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Ödenen Hasarlar () ( ) ( ) ( ) ( ) Ödenen Hasarlarda Reasürör Pay (+) Muallak Hasarlar Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/) 47.5 ( ) ( ) ( ) ( ) Muallak Hasarlar Karl1 () ( ) ( ) ( ) ( ) Muallak Hasarlar Karl1nda Reasürör Pay (+) 10 ( ) ?kramiye ve?ndirimler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/) 2.1?kramiye ve?ndirimler Karl1 () 2.2?kramiye ve?ndirimler Karl1nda Reasürör Pay (+) 3 Di1er Teknik Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/) 47.5 ( ) ( ) ( ) ( ) 4 Faaliyet Giderleri () 31 ve 32 ( ) ( ) ( ) ( ) C Teknik Bölüm Dengesi Hayat D*4* (A B) ( ) D Hayat Teknik Gelir 1 Kazanlm Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 1.1 Yazlan Primler (Reasürör pay Düülmü Olarak) Brüt Yazlan Primler (+) Reasürör Devredilen Primler () 1.2 Kazanlmam Primler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/) Kazanlmam Primler Karl1 () Kazanlmam Primler Karl1nda Reasürör Pay (+) 1.3 Devam Eden Riskler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/) Devam Eden Riskler Karl1 () Devam Eden Riskler Karl1nda Reasürör Pay (+) 2 Hayat Bran Yatrm Geliri 3 Yatrmlardaki Gerçeklememi Karlar 4 Di1er Teknik Gelirler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) E 1 Hayat Teknik Gider Gerçekleen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 1.1 Ödenen Tazminatlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar () Ödenen Tazminatlarda Reasürör Pay (+) 1.2 Muallak Tazminatlar Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/) Muallak Tazminatlar Karl1 () Muallak Hasarlar Karl1nda Reasürör Pay (+) 2?kramiye ve?ndirimler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/) 2.1?kramiye ve?ndirimler Karl1 () 2.2?kramiye ve?ndirimler Karl1nda Reasürör Pay (+) 3 Hayat Matematik Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/) 3.1 Hayat Matematik Karl1 () 3.2 Hayat Matematik Karl1nda Reasürör Pay (+) 4 Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrlan Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/) 4.1 Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlklar() 4.2 Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlklarda Reasürör Pay (+) 5 Di1er Teknik Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/) 6 Faaliyet Giderleri () 7 Yatrm Giderleri() 8 Yatrmlardaki Gerçeklememi Zararlar () 9 Teknik Olmayan Bölüme Aktarlan Yatrm Gelirleri () F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (D E) G Emeklilik Teknik Gelir 1 Fon?letim Gelirleri 2 Yönetim Gideri Kesintisi 3 Giri Aidat Gelirleri 4 Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5 Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6 Sermaye Tahsis Avans De1er Art Gelirleri 7 Di1er Teknik Gelirler H Emeklilik Teknik Gideri 1 Fon?letim Giderleri () 2 Sermaye Tahsis Avanslar De1er Azal Giderleri () 3 Faaliyet Giderleri () 4 Di1er Teknik Giderler () I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (G H) Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 6

10 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERNE AT AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN GELR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) IITEKNK OLMAYAN BÖLÜM Ba)*ms*z Ba)*ms*z Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmemi4 Geçmemi4 Geçmemi4 Geçmemi Dipnot C Teknik Bölüm Dengesi Hayat D*4* (AB) ( ) F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (DE) I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (GH) J Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) ( ) K Yat*r*m Gelirleri Finansal Yatrmlardan Elde Edilen Gelirler Finansal Yatrmlarn Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar Finansal Yatrmlarn De1erlemesi ( ) 4 Kambiyo Karlar ?tiraklerden Gelirler 26 ve Ba1l Ortaklklar ve Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Gelirler 7 Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9 Di1er Yatrmlar 10 Hayat Teknik Bölümünden Aktarlan Yatrm Gelirleri L Yat*r*m Giderleri () ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Yatrm Yönetim Giderleri Faiz Dahil () (2.195) (926) (3.121) (491) 2 Yatrmlar De1er Azallar () 3 Yatrmlarn Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluan Zararlar () 4 Hayat D Teknik Bölümüne Aktarlan Yatrm Gelirleri () ( ) ( ) ( ) ( ) 5 Türev Ürünler Sonucunda Oluan Zararlar () 6 Kambiyo Zararlar () ( ) ( ) ( ) ( ) 7 Amortisman Giderleri () 6.1 ( ) ( ) ( ) ( ) 8 Di1er Yatrm Giderleri () M Di)er Faaliyetlerden ve Ola)and*4* Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/) ( ) Karlklar Hesab (+/) 47.5 ( ) ( ) Reeskont Hesab (+/) Zorunlu Deprem Sigortas Hesab (+/) 4 Enflasyon Düzeltmesi Hesab (+/) 5 Ertelenmi Vergi Varl1 Hesab (+/) Ertelenmi Vergi Yükümlülü1ü Gideri () 7 Di1er Gelir ve Karlar Di1er Gider ve Zararlar () ( ) (70.781) ( ) (51.226) 9 Önceki Yl Gelir ve Karlar 10 Önceki Yl Gider ve Zararlar() N Dönem Net Kar* veya (Zarar*) Dönem Kar veya (Zarar) Dönem Kar Vergi ve Di1er Yasal Yükümlülük Karlklar () 35 ve 47.5 ( ) ( ) ( ) ( ) 3 Dönem Net Kar veya (Zarar) Enflasyon Düzeltme Hesab Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 7

11 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERNE AT KONSOLDE OLMAYAN NAKT AKI TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) Ba)*ms*z Ba)*ms*z Denetimden Geçmemi4 Denetimden Geçmemi Dipnot A ESAS FAALYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1 Sigortaclk faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 4 Sigortaclk faaliyetleri nedeniyle yaplan nakit çk () ( ) ( ) 5 Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çk () ( ) ( ) 6 Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çk () 7 Esas faaliyetler sonucu olu4an nakit (A1+A2+A3A4A5A6) ( ) 8 Faiz ödemeleri () 9 Gelir vergisi ödemeleri () 10 Di1er nakit girileri Di1er nakit çklar () ( ) ( ) 12 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit ( ) B YATIRIM FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1 Maddi varlklarn sat Maddi varlklarn iktisab () ( ) ( ) 3 Mali varlk iktisab () ( ) ( ) 4 Mali varlklarn sat Alnan faizler Alnan temettüler Di1er nakit girileri Di1er nakit çklar () (87.672) Yat*r*m faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C FNANSMAN FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1 Hisse senedi ihrac 2 Kredilerle ilgili nakit girileri 3 Finansal kiralama borçlar ödemeleri () 4 Ödenen temettüler () ( ) 5 Di1er nakit girileri 6 Di1er nakit çklar () 7 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit ( ) D KUR FARKLARININ NAKT VE NAKT BENZERLERNE OLAN ETKS ( ) ( ) E Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net art* F Dönem ba4*ndaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 8

12 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERNE AT KONSOLDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DE&M TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) Özsermaye De)i4im Tablosu Ba)*ms*z S*n*rl* ncelemeden Geçmi4 (*) Özsermaye Yabanc* Di)er Net Geçmi4 4letmenin Varl*klarda Enflasyon Para Yedekler ve Dönem Y*llar Kendi Hisse De)er Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Da)*t*lmam*4 Kar*/ Karlar*/ Sermaye Senetleri() Art*4* Farklar* Farklar* Yedekler Yedekleri Karlar (Zarar*) (Zararlar*) Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) A Sermaye artrm (A1 + A2) 1 Nakit 2?ç kaynaklardan B?letmenin ald1 kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayplar (15 no lu dipnot) D Varlklarda de1er art E Yabanc para çevrim farklar F Di1er kazanç ve kayplar (17.869) (17.869) G Enflasyon düzeltme farklar H Dönem net kar (veya zarar) I Da1tlan temettü ( ) ( ) J Transfer ( ) II Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2009) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) ( ) A Sermaye artrm (A1 + A2) 1 Nakit 2?ç kaynaklardan B?letmenin ald1 kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayplar (15 no lu dipnot) ( ) ( ) D Varlklarda de1er art E Yabanc para çevrim farklar F Di1er kazanç ve kayplar G Enflasyon düzeltme farklar H Dönem net kar (veya zarar) I Da1tlan temettü J Transfer ( ) II Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2010) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) ( ) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detayl açklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadr. Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 9

13 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana 4irketin ad*: 30 Eylül 2010 ve 31 Aralk 2009 tarihleri itibariyle Yap Kredi Sigorta A.> nin ( >irket ) do1rudan orta1 Yap ve Kredi Bankas A.>. olup nihai ana ortaklar Koç Holding A.>. ve Unicredit S.P.A. dr. 1.2 Kurulu4un ikametgah* ve yasal yap*s*, irket olarak olu4tu)u ülke ve kay*tl* büronun adresi: Yap Kredi Sigorta A.>. 24 Aralk 1943 tarihinde faaliyete geçmitir. >irket merkezi ve genel müdürlü1ü?stanbul da olup, Yap Kredi Plaza A Blok Büyükdere Cad Levent?stanbul adresinde anonim irket olarak faaliyet göstermektedir. >irket in?stanbul,?ç Anadolu, Marmara, Güney, Ege, Akdeniz, Bakrköy ve Kadköy Bölge Müdürlükleri bulunmaktadr letmenin fiili faaliyet konusu: >irket yangn, nakliyat, kaza, ferdi kaza, makina montaj, ziraat ve sa1lk dallarnda faaliyet göstermektedir. 1.4 Kurulu4un faaliyetlerinin ve esas çal*4ma alanlar*n*n niteliklerinin aç*klamas*: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açklanmtr. 1.5 Kategorileri itibariyle y*l içinde çal*4an personelin ortalama say*s*: 1 Ocak 1 Ocak 30 Eylül Eylül 2009 Üst ve orta kademeli yöneticiler Di1er personel Toplam Yönetim kurulu ba4kan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yard*mc*lar* gibi üst yöneticilere cari dönemde sa)lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar*: 1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2009 Üst Yöneticilere Sa)lanan K*sa Vadeli Faydalar Ücret ve benzeri ksa vadeli ödemeler Prim Grup emeklilik plan Toplam Üst Yöneticilere Sa)lanan Uzun Vadeli Faydalar Kdem tazminat karl Toplam Üst Yöneticilere Sa)lanan Toplam Faydalar Finansal tablolarda; yat*r*m gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, ara4t*rma geli4tirme, pazarlama ve sat*4, d*4ar*dan sa)lanan fayda ve hizmetler ile di)er faaliyet giderleri) da)*t*m*nda kullan*lan anahtarlar: >irket tarafndan hayat d teknik karlklar karlayan varlklarn yatrma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarlmtr. Di1er yatrm gelirleri ise teknik olmayan bölüm altnda snflandrlmtr. >irket teknik bölüme aktard1 faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe says, brüt yazlan prim miktar ve hasar ihbar adedinin, son üç yl içindeki a1rlklarnn ortalamasn dikkate alarak alt branlara da1tmtr. 1.8 Finansal tablolar*n tek bir 4irketi mi yoksa 4irketler grubunu mu içerdi)i: Finansal tablolar tek bir irketi (Yap Kredi Sigorta A.>.) içermektedir. >irket in ba1l ortaklklarndan Yap Kredi Emeklilik A.>. yi de içeren konsolide finansal tablolar ayrca yaymlanacaktr. 1.9 Raporlayan i4letmenin ad* veya di)er kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan de)i4iklikler: >irket in ad ve di1er kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmi olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir de1iiklik olmamtr Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolar 9 Kasm 2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafndan onaylanmtr. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açklanmtr. 10

14 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti 2.1 Haz*rl*k Esaslar* Sermaye Piyasas Kanunu nun (VII.) bölüm 50. maddesi (a) fkras hükmü uyarnca sigorta irketleri, kurulu, denetim, gözetim, muhasebe, finansal tablo ve rapor standartlar konularnda kendi özel kanunlar hükümlerine tabidir. Dolaysyla >irket konsolide olmayan finansal tablolarn, 5684 sayl Sigortaclk Kanunu ile T.C. Babakanlk Hazine Müstearl1 nn ( Hazine Müstearl1 ) sigorta ve reasürans irketleri için öngördü1ü esaslara göre hazrlamaktadr. Finansal tablolar Hazine Müstearl1 tarafndan, 30 Aralk 2004 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanan Sigortaclk Hesap Plan ve?zahnamesi Hakknda Tebli1 (Sigortaclk Muhasebe Sistemi Tebli1 No:1) içerisinde yer alan Sigortaclk Hesap Plan uyarnca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tablolarn biçim ve içerikleri ile bunlarn açklama ve dipnotlar 18 Nisan 2008 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanan Finansal Tablolarn Sunumu Hakknda Tebli1 uyarnca belirlenmektedir. >irket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yaymlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlü1e giren Sigorta ve Reasürans >irketleri ile Emeklilik >irketlerinin Finansal Raporlamalar Hakknda Yönetmelik do1rultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar Kurulu ( TMSK ) tarafndan açklanan Türkiye Muhasebe Standartlar ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ( TFRS ) ile Hazine Müstearl1 tarafndan muhasebe ve finansal raporlama esaslarna ilikin yaymlanan di1er yönetmelik, açklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeletirmektedir. Hazine Müstearl1 nn 18 >ubat 2008 tarih ve 9 sayl yazsna istinaden TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1TFRS ye Geçi ve TFRS 4Sigorta Sözlemeleri bu uygulamann kapsam dnda tutulmutur. Bununla birlikte, sigorta irketlerinin 31 Aralk 2008 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanan Sigorta ve Reasürans >irketleri?le Emeklilik >irketlerinin Konsolide Finansal Tablolarnn Düzenlenmesine?likin Tebli1 i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamalar gerekmektedir. >irket bu do1rultuda 31 Mart 2009 dan itibaren konsolide finansal tablolarn ayrca yaymlamaya balanmtr. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçe1e uygun de1erleri ile gösterilen alm satm amaçl ve satlmaya hazr finansal varlklarn dnda, 31 Aralk 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esas baz alnarak TL olarak hazrlanmtr. Hazine Müstearl1, SPK nn 17 Mart 2005 tarihinde ald1 karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasnn gerekli olmad1n bildirmitir. >irket, Hazine Müstearl1 nn ilgili yazsna istinaden, 31 Aralk 2004 tarihli finansal tablolarn Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolarn Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemi ve 1 Ocak 2005 tarihinden balamak üzere TMSK tarafndan yaymlanm 29 no lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardn uygulamamtr. 11

15 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) >irket, sigortaclk ile ilgili teknik karlklarn ise 5684 Sayl Sigortaclk Kanunu çerçevesinde yaymlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik >irketlerinin Teknik Karlklarna ve Bu Karlklarn Yatrlaca1 Varlklara?likin Yönetmelik ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplam ve konsolide olmayan finansal tablolara yanstmtr. >irket, rücu ve sovtaj gelirlerine ilikin genelge tasla1 uyarnca, 31 Aralk 2009 tarihi itibariyle rücu ve sovtaj alacaklar ile idari ve kanuni takipteki rücu alacaklar karl1 tutarlarn yeniden snflama yaparak cari dönem gösterimiyle tutarl olmas amacyla ilgili hesaplara (sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar/sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar karl1) muhasebeletirmitir. Konsolide olmayan finansal tablolarn hazrlanmasnda izlenen muhasebe politikalar ve kullanlan de1erleme esaslar, aa1da yer alan 2.4 ila 2.24 no lu dipnotlarda açklanmaktadr. 31 Aralk 2010 tarihli sene sonu finansal tablolar için gerekli olacak yeni standart, deiiklik ve yorumlar: TFRS 1 (De1iiklik) TFRS nin?lk Kez Uygulanmas?lk uygulamaya ilikin ilave istisnalar, TFRS 2 (De1iiklik) Hisse Bazl Ödemeler Grup nakit olarak ödenen hisse bazl ödeme ilemleri, TFRS 3 (De1iiklik),?letme Birlemeleri ve TMS 27 (De1iiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TMS 39 (De1iiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçme Uygun korumal enstrümanlar, TFRYK 17, Gayrinakdi Varlklarn Ortaklara Da1tlmas, TFRS deki iyiletirmeler (2008 de yaynlanan), TFRS deki iyiletirmeler (2009 da yaynlanan). 31 Aralk 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, deiiklik ve yorumlar (bu deiiklikler TMS 32 hariç henüz Avrupa Birlii tarafndan kabul edilmemitir): TFRS 1 (De1iiklik) Karlatrmal TFRS 7 Dipnotlar için Snrl Muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasnda balayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktr. Erken uygulamaya izin verilmektedir). TFRS 9 Finansal Araçlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasnda balayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktr), TMS 24 (Revize)?likili Taraf Açklamalar (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasnda balayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktr), TMS 32 (De1iiklik) Hisse?hraçlarnn Snflandrlmas (1 >ubat 2010 tarihinde veya sonrasnda balayan yllk hesap dönemlerinde geçerli olacaktr), TFRYK 14 (De1iiklik) Asgari Fonlama Koullarnn Geri Ödenmesi (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasnda balayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktr. TFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçlar ile Ortadan Kaldrlmas (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasnda balayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktr. TFRS lerdeki iyiletirmeler (Mays 2010 da yaynlanan): 12

16 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) Mays 2010 da Türkiye Muhasebe Standartlar Kurulu 7 standartla ilgili 11 deiiklik yaymlamtr. Deitirilen standartlar aadaki gibidir: TFRS 1:?lk uygulama ylnda muhasebe politikalarndaki de1iiklikler TFRS 1: Tahmini maliyet olarak yeniden de1erleme baz TFRS 1: Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanm TFRS 3: Revize TFRS nin efektif olma tarihinden önce oluan iletme birlemelerinden kaynaklanan koullu bedellerin geçi hükümleri TFRS 3: Kontrol gücü olmayan paylarn ölçümlenmesi TFRS 3: De1itirilemeyen ya da gönüllü olarak de1itirilebilen hisse bazl ödemelerle ilgili ödüller TFRS 7: Dipnotlara açklk getirilmesi TMS 1: Özkaynak hareket tablosuna açklk getirilmesi TMS 27: TMS 27 Konsolide ve Solo Finansal Tablolar standardna yaplan iyiletirmeler için geçi hükümleri TMS 34: Önemli olaylar ve ilemler TFRYK 13: Hediye puanlarn gerçe1e uygun de1eri >irket yönetimi, yukardaki standart ve yorumlarn uygulanmasnn, gelecek dönemlerde >irket in konsolide olmayan finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayaca1 görüündedir ve erken uygulama yöntemini seçmemitir. 2.2 Konsolidasyon >irket in TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar kapsamnda yer alan ba1l ortakl1 olan Yap Kredi Emeklilik A.>. 30 Eulül 2010 ve 31 Aralk 2009 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarda konsolidasyon ilemine tabi tutulmam ve elde edilme maliyeti üzerinden gösterilmitir (2.1, 11.4 ve 45.2 no lu dipnotlar). Sigorta ve Reasürans >irketleri ve Emeklilik >irketlerinin Konsolide Finansal Tablolarnn Düzenlenmesine?likin Tebli1 31 Aralk 2008 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanmtr. Söz konusu tebli1 gere1ince sigorta irketleri ba1l ortaklklarnn finansal tablolarn 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren konsolide etmekle yükümlüdürler. Bu do1rultuda >irket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar kapsamnda yer alan ba1l ortakl1 Yap Kredi Emeklilik A.>. nin finansal tablolarn konsolidasyon ilemine tabi tutarak hazrlayaca1 konsolide finansal tablolarn da ayrca yaymlayacaktr. >irket in 31 Aralk 2009 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolar ise 1 Mart 2010 tarihinde yaymlanmtr. 2.3 Bölüm Raporlamas* Faaliyet bölümleri raporlamas iletmenin karar almaya yetkili merciine yaplan raporlamayla yeknesakl1 sa1layacak biçimde düzenlenmitir.?letmenin faaliyetlere ilikin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilikin kararlarn alnmasndan ve bölümün performansnn de1erlendirilmesinden sorumludur. Stratejik kararlar alan genel müdür iletmenin faaliyetlere ilikin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmitir. Faaliyet bölümleri raporlamas detaylar 5 no lu dipnotta açklanmtr. 13

17 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) 2.4 Yabanc* Para Çevrimi >irket in fonksiyonel para birimi Türk Liras (TL) dr. Yabanc para ile yaplan ilemler, ilemin gerçekleti1i tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu ilemlerden do1an ve yabanc para cinsinden parasal varlk ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluan kur fark kar ve zarar gelir tablosuna yanstlr. Parasal varlklardan satlmaya hazr olarak snflandrlm yabanc para cinsinden finansal varlklarn iskonto edilmi de1erleri üzerinde oluan kur farklar gelir tablosuna, bu varlklarn gerçe1e uygun de1erindeki di1er tüm de1iiklikler ve bunlar üzerinde oluan kur farklar özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yanstlr. Gerçe1e uygun de1erleri ile de1erlenen parasal olmayan finansal varlk ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farklar ise gerçe1e uygun de1er de1iikli1inin bir parças olarak kabul edilir ve söz konusu farklar di1er gerçe1e uygun de1er de1iikliklerinin takip edildi1i hesaplarda yanstlr. 2.5 Maddi Duran Varl*klar Maddi duran varlklar, elde etme maliyetinden birikmi amortismann düülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için snrsz ömürleri olmas sebebi ile amortisman ayrlmamaktadr. Amortisman, maddi varlklarn faydal ömürleri esas alnarak do1rusal amortisman yöntemi kullanlarak ayrlmaktadr. Maddi duran varlklarn, faydal ömürleri esas alnarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aa1da belirtilmitir: Kullanm amaçl gayrimenkuller (Binalar) Demirbalar Teçhizatlar Motorlu tatlar Di1er maddi varlklar 50 yl 315 yl 1020 yl 5 yl 5 yl Maddi varlklarda de1er düüklü1ü oldu1una iaret eden koullarn mevcut olmas halinde, olas bir de1er düüklü1ünün tespiti amacyla inceleme yaplr ve bu inceleme sonunda maddi varl1n kaytl de1eri geri kazanlabilir de1erinden fazla ise kaytl de1eri, karlk ayrlmak suretiyle geri kazanlabilir de1erine indirilir. Maddi varlklarn elden çkartlmas dolaysyla oluan kar ve zararlar di1er faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarna dahil edilirler (6 no lu dipnot). 2.6 Yat*r*m Amaçl* Gayrimenkuller >irket in faaliyetlerinde kullanlmak veya idari maksatlarla veya ilerin normal seyri esnasnda satlmak yerine, kira elde etmek veya de1er kazanm amacyla veya her ikisi için tutulan binalar yatrm amaçl gayrimenkuller olarak snflandrlmtr. Yatrm amaçl gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmi amortismann düülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatrm amaçl gayrimenkuller do1rusal amortisman metoduyla faydal ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmutur. Yatrm amaçl gayrimenkullerde de1er düüklü1ü oldu1una iaret eden koullarn mevcut olmas halinde olas bir de1er düüklü1ünün tespiti amacyla inceleme yaplr ve bu inceleme sonunda yatrm amaçl gayrimenkullerin kaytl de1eri geri kazanlabilir de1erinden fazla ise, karlk ayrlmak suretiyle geri kazanlabilir de1erine indirilir. Geri kazanlabilir de1er, ilgili yatrm amaçl gayrimenkulün mevcut kullanmndan gelecek net nakit akmlar ile sat maliyetleri düülmü gerçe1e uygun de1erin yüksek olan olarak kabul edilir. >irket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yatrm amaçl gayrimenkulleri için TL de1er düüklü1ü karl1 ayrmtr. (31 Aralk 2009: TL) (7 no lu dipnot). Yatrm amaçl gayrimenkullerin amortisman dönemleri 50 yldr. 14

18 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) 2.7 Maddi Olmayan Duran Varl*klar Maddi olmayan duran varlklar iktisap edilmi bilgi sistemleri, imtiyaz haklarn ve bilgisayar yazlmlarn içermektedir. Maddi olmayan duran varlklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydal ömürleri üzerinden do1rusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. De1er düüklü1ünün olmas durumunda maddi olmayan duran varlklarn kaytl de1eri, geri kazanlabilir de1erine getirilir (8 no lu dipnot). Maddi olmayan duran varlklarn bilanço tarihleri itibariyle amortisman süreleri aa1daki gibidir: Yazlmlar Haklar 3 yl 15 yl 2.8 Finansal Varl*klar >irket, finansal varlklarn Gerçe1e uygun de1er fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar (Alm satm amaçl finansal varlklar), Satlmaya hazr finansal varlklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak snflandrmakta ve muhasebeletirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözlemelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlk olarak snflandrlmakta ve bu alacaklar için TMS 39 da yer alan ölçüm prensipleri uygulanmaktadr. Söz konusu finansal varlklarn alm ve satm ilemleri Teslim tarihi ne göre kaytlara alnmakta ve kaytlardan çkarlmaktadr. Finansal varlklarn snflandrlmas, ilgili varlklarn >irket yönetimi tarafndan satn alma amaçlar dikkate alnarak, elde edildikleri tarihlerde kararlatrlmaktadr. Gerçee uygun deer fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar (Alm satm amaçl finansal varlklar): Gerçe1e uygun de1eriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilikilendirilen finansal varlklar piyasada ksa dönemde oluan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sa1lama amacyla elde edilen veya elde edilme nedeninden ba1msz olarak, ksa dönemde kar sa1lamaya yönelik bir portföyün parças finansal araçlar ile >irket'in performansn gerçe1e uygun de1erine göre de1erlendirdi1i ve bu amaçla alm esnasnda bu kategoride snflandrd1 finansal araçlardan olumaktadr. Alm satm amaçl finansal varlklarn ilk olarak kayda alnmalarnda gerçe1e uygun de1erleri kullanlmaktadr.kaytlara ilk aln tarihinden sonra, alm satm amaçl menkul de1erler ilgili menkul kymetin borsadaki güncel emirler arasndaki en iyi al emri dikkate alnarak gerçe1e uygun de1eri üzerinden takip edilir. Alm satm amaçl finansal varlklara ilikin tüm gerçeklemi ve gerçeklememi kar ve zararlar ilgili dönemde gelir tablosuna dahil edilir (11 no lu dipnot). 15

19 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sa1lama yoluyla yaratlan finansal varlklardr. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alnmakta ve kayda alnmay müteakiben etkin faiz oran yöntemi kullanlarak iskonto edilmi bedelleri ile de1erlenmektedir.?lgili alacaklarn teminat olarak alnan varlklara ilikin ödenen harçlar ve benzeri di1er masraflar ilem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarna yanstlmaktadr. >irket, yönetimin de1erlendirmeleri ve tahminleri do1rultusunda alacaklar için 14 Temmuz 2007 tarihinde yaymlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlü1e giren Sigorta ve Reasürans >irketleri ile Emeklilik >irketlerinin Finansal Raporlamalar Hakknda Yönetmelik i de dikkate alarak karlk ayrmaktadr. Söz konusu karlk, bilançoda Sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar karl1 altnda snflandrlmtr. >irket tahminlerini belirlerken risk politikalar ve ihtiyatllk prensibi do1rultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yaps, sigortal ve araclarn finansal bünyeleri ve nakdi veya gayrinakdi teminatlar, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadr. Sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar karl1na ilaveten, >irket, yukarda belirtilen Sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar karl1nn içinde bulunmayan üpheli alacaklar için alaca1n de1erini ve niteli1ini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karl1 ayrmaktadr. >irket, dava ve icra safhasnda olan rücu alacaklar ve mutabk kalnmam ahs rücu alacaklar için üpheli alacak karl1 ayrmtr. Söz konusu karlklar bilançoda Esas faaliyetlerden kaynaklanan üpheli alacaklar karl1 ve Sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar karl1 hesaplar altnda snflandrlmtr. Ayrlan üpheli alacak karlklar o yln gelirinden düülmektedir. Daha önce karlk ayrlan üpheli alacaklar tahsil edildi1inde ilgili karlk hesabndan düülerek Karlk giderleri hesabna yanstlmaktadr. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal ilemler tamamlandktan sonra kaytlardan silinmektedir (12 no lu dipnot). Satlmaya hazr finansal varlklar: Satlmaya hazr finansal varlklar, Alm satm amaçl finansal varlklar ve Krediler ve alacaklar dnda kalan finansal varlklardan olumaktadr. Söz konusu varlklar, kayda alnmalarn izleyen dönemlerde menkul kymetin borsadaki güncel emirler arasndaki en iyi al emri dikkate alnarak bulunan gerçe1e uygun de1erleri ile de1erlenmektedir. Gerçe1e uygun de1ere esas tekil eden fiyat oluumlarnn aktif piyasa koullar içerisinde gerçeklememesi durumunda gerçe1e uygun de1erin güvenilir bir ekilde belirlenmedi1i kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullanlarak hesaplanan de1erler gerçe1e uygun de1er olarak dikkate alnmaktadr. Satlmaya hazr finansal varlklar olarak snflanan sermayede pay temsil eden menkul de1erler tekilatlanm piyasalarda ilem görmesi ve/veya gerçe1e uygun de1eri güvenilir bir ekilde belirlenebilmesi durumunda gerçe1e uygun de1erleri ile kaytlara yanstlr. Söz konusu varlklar tekilatlanm piyasalarda ilem görmedikleri ve gerçe1e uygun de1erleri güvenilir bir ekilde belirlenemedi1i durumda, de1er kayb ile ilgili karlk düüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yanstlr. Satlmaya hazr menkul de1erlerin gerçe1e uygun de1erlerindeki de1iikliklerden kaynaklanan Gerçeklememi kâr ve zararlar ilgili finansal varl1a karlk gelen de1erin tahsili, varl1n satlmas, elden çkarlmas veya zafiyete u1ramas durumlarndan birinin gerçeklemesine kadar dönemin gelir tablosuna yanstlmamakta ve özsermaye içindeki Finansal varlklarn de1erlemesi hesabnda izlenmektedir. Söz konusu finansal varlklar vade geliminde veya elden çkarld1nda özsermaye içinde muhasebeletirilen birikmi gerçe1e uygun de1er farklar gelir tablosuna yanstlmaktadr. 16

20 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE 2. Önemli Muhasebe Politikalar*n*n Özeti (Devam*) >irket her bilanço tarihinde, finansal varlklarnn de1er düüklü1ü ile ilgili nesnel kant olup olmad1n de1erlendirir. Satlmaya hazr olarak snflandrlan hisse senetlerinin gerçe1e uygun de1erinin, maliyetinin altna önemli ölçüde ve uzun süreli olarak dümesi de1er düüklü1ü göstergesi olarak de1erlendirilir. Satlmaya hazr finansal varlklarn de1er düüklü1ü ile ilgili nesnel kantlarn varl1 durumunda ilgili finansal varl1n elde etme maliyeti ile gerçe1e uygun de1eri arasndaki farklar özsermayeden çkarlp gelir tablosunda muhasebeletirilir. Sermaye araçlar ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen de1er düüklü1ü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. >irket satlmaya hazr finansal varlklar altnda snflandrd1 ve borçlanmay temsil eden menkul kymetlerde tahsilat riski do1mam olmas kouluyla, ksa vadeli piyasa dalgalanmalarna istinaden de1er düüklü1ü ayrmaz (11 no lu dipnot). 2.9 Varl*klarda De)er Dü4üklü)ü Varlklarda de1er düüklü1ü ile ilgili hususlar, ilgili varlklara ilikin muhasebe politikalarnn açkland1 dipnotlarda yer almaktadr. Aktif de1erler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarlar 43 no lu dipnotta, vadesi gelmi bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrlan üpheli alacak karl1 tutarlar 12.1 no lu dipnotta, dönemin reeskont ve karlk giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açklanmtr Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralk 2009: Yoktur) Finansal Varl*klar*n Netle4tirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlk ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkn bulunmas, söz konusu varlk ve yükümlülükleri net olarak de1erlendirmeye niyet olmas veya varlklarn elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip etti1i durumlarda net olarak gösterilirler Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatlar ile tutar belirli, nakde kolayca çevrilebilen, ksa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve de1erindeki de1iim riski önemsiz olan 3 aydan ksa yatrmlar içermektedir. Nakit ak tablosuna esas tekil eden nakit ve nakit benzerleri aa1da gösterilmitir: 30 Eylül Eylül 2009 Bankalar Di1er nakit ve nakit benzeri varlklar (kredi kart alacaklar) Kasa Eksi Faiz tahakkuklar ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerleri toplam*