GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Transkript

1 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2

3 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA HESAP DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 8 BORÇLANMALAR NOT 9 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 10 STOKLAR NOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 13 KİRALAMA İŞLEMLERİ NOT 14 VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ NOT 15 BORÇLANMA MALİYETLERİ NOT 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 17 TAAHHÜTLER NOT 18 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 19 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 20 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ NOT 21 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 22 FİNANSAL ARAÇLAR NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 24 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR NOT 25 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 36

4 30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Dönen varlıklar Sınırlı Bağımsız denetimden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referanslar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR Duran varlıklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler 4, Diğer duran varlıklar TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 3 Ağustos 2017 tarihli kararıyla onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Leszek Ireneusz Cichocki ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

5 30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Sınırlı Bağımsız denetimden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referanslar Kısa vadeli borçlanmalar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Dönem karı vergi yükümlülüğü Diğer kısa vadeli yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR Finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 3 Ağustos 2017 tarihli kararıyla onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Leszek Ireneusz Cichocki ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

6 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden denetimden denetimden geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran KAR VEYA ZARAR KISMI Referansları Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri(-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem vergi gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) (40.426) DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Ertelenmiş vergi gideri DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Adi ve Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (TL) 21 0,00 0,00 0,11 0,00 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

7 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Sermaye Kardan ayrılan Dipnot Ödenmiş düzeltme Pay ihraç kısıtlanmış Geçmiş yıllar Net dönem referanslar sermaye farkları primleri yedekler karları karı Toplam 1 Ocak 2016 bakiyesi Transferler (*) ( ) - Toplam kapsamlı gelir Temettüler ( ) - ( ) Sermaye arttırımı transfer ( ) (3.686) - ( ) Haziran 2016 bakiyesi Ocak 2017 bakiyesi Transferler ( ) - Toplam kapsamlı gelir Temettüler ( ) - ( ) Kardan kısıtlanmış yedekler transfer ( ) Haziran 2017 bakiyesi (*) Geçmiş yıl karlarından TL kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere sınıflanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

8 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referanslar 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2016 A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Dönem karı Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 10 (60.587) ( ) Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (89.982) ( ) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler, net Şüpheli alacak karşılık gideri Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Borç karşılıklarındaki değişim ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler ( ) Diğer kısa vadeli borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Ödenen kıdem tazminatları ile ilgili düzeltmeler 18 ( ) ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) net nakit ( ) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 12 ( ) ( ) Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar ( ) ( ) Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Borçlanmadan sağlanan nakit girişleri ( ) Alınan faiz Ödenen faiz ( ) ( ) Ödenen temettüler 20 ( ) ( ) Finansman faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) net nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C) ( ) ( ) D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5

9 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. ( Şirket ), radyal binek oto, kamyonet, minibüs, kamyon, otobüs dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte radyal ve konvansiyonel iş makineleri dış lastikleri, çeşitli iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25 i ( adet hisse) Borsa İstanbul A.Ş. de ( Borsa İstanbul ) işlem görebilir. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25,40 ı Borsa İstanbul da işlem görmekte, %23,85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 20). 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25,40 ı Borsa İstanbul da işlem görmekte, %23,85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktaydı. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ortalama çalışan sayısı dur (31 Aralık 2016: 1.741). Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Maslak Mahallesi Sümer Sok. No:4 Maslak Ofis Building Sarıyer-İstanbul 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunuma ilişkin temel esaslar a. TMS ye uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Şirket in 30 Haziran 2017 de sona eren altı aylık ara dönemine ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. b. Finansal tabloların hazırlanma şekli Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı karar ile açıklanan Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru da belirtilen esaslar kullanılmıştır. Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 3 Ağustos 2017 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul un ve diğer yetkili kurumların bu finansal tabloları yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 6

10 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı) c. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Şirket, SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. d. Ölçüm esasları Ara dönem finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. e. Geçerli ve sunum para birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi TL cinsinden ifade edilmiştir Muhasebe politikalarında değişiklikler, karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. Şirket in cari dönem finansal tabloları ile uyum sağlaması açısından, 30 Haziran 2016 mali tabloları içerisinde satış iskontoları olarak gösterilen TL tutarındaki kredi kartı satışlarından kaynaklanan banka faiz bedeli, faiz giderleri olarak yeniden sınıflandırılmıştır 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti Bölümlere göre raporlama Goodyear Lastikleri T.A.Ş. ( Şirket ) radyal binek oto, kamyonet, minibüs, kamyon, otobüs dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte radyal ve konvansiyonel iş makineleri dış lastikleri, çeşitli iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu nedenle, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi Şirket in çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler ölçme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlarla ilgili ilave bilgiler varlık veya yükümlülüğe özgü dipnotlarda sunulmuştur. 7

11 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) i) Ticari ve diğer alacaklar Ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değerleri gelecekteki nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer olarak tahmin edilir. Belirli bir faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar indirgenme etkisinin önemsiz olması durumda orijinal fatura tutarından değerlenirler. Bu gerçeğe uygun değerler ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. ii) Diğer türev olmayan finansal yükümlülükler Diğer türev olmayan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri, ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. Gerçeğe uygun değer, gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi ile hesaplanmaktadır. 2.4 Yeni ve değiştirilmiş standartlar a. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 11, Müşterek anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16, Maddi duran varlıklar ve TMS 41, Tarımsal faaliyetler ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi nedeniyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına almıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS 14, Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. 8

12 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve değiştirilmiş standartlar (Devamı) - TMS 27, Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS 10, Konsolide finansal tablolar ve TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler ; satış yöntemlerine ilişkin değişiklik TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar ; TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar ; iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama ; bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TMS 1, Finansal tabloların sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10, Konsolide finansal tablolar ve TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. a. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - TMS 7, Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. - TMS 12, Gelir vergileri deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahının altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. 9

13 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve değiştirilmiş standartlar (Devamı) - TFRS 2, Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. - TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat daki değişiklikler; Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16 ya göre bir sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. 10

14 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Finansal tabloların TMS ye uygun olarak hazırlanması, Şirket yönetiminin, muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek birtakım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde en çok etkisi olan muhasebe politikalarına uygulanan önemli kararlara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır: Dipnot 11 - Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Dipnot 15 - Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Dipnot 17 - Kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması 3. OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket in ara dönem özet finansal tablolarında, Şirket faaliyetlerinin mevsimselliğinden kaynaklanan bir etki yoktur. 11

15 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile yıl içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: Yurt dışı lastik satışlarının önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır. İlişkili taraflardan alacaklar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A Goodyear South Africa Ltd The Goodyear Tire&Rubber Company Tire Company Debica S.A Goodyear Singapore Tyres Goodyear do Brasil Produtos de Borracha Ltda Goodyear Russia LLC South Pacific Tires Australia Goodyear International Corporation Goodyear de Chile S.A.I.C Goodyear de Colombia S.A Goodyear Indonesia TBK Goodyear Luxembourg S.A Goodyear Dalian Tire Company Neumaticos Goodyear S.R.L Goodyear Thailand Diğer Vade farkı geliri (-) (52.277) (13.151) İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2016: Üç aydan kısa) vadeye sahiptir. 12

16 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) b) İlişkili taraflara ticari borçlar: Ortaklara borçlar: Goodyear S.A İlişkili şirketlere borçlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear Dunlop Tyres UK Tyre Company Debica S.A Goodyear Dunlop Italy Goodyear Luxembourg S.A GOCL Singapore Goodyear Dunlop Tires Polska SP. Z Diğer Vade farkı gideri (-) ( ) İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme ve stok alımlarından ve lisans bedelinden oluşmaktadır. c) İlişkili taraflara yapılan satışlar: Ortaklara satışlar: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2016 Goodyear S.A. - - İlişkili şirketlere satışlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A Goodyear Middle East FZE Goodyear South Africa Ltd The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear Russia LLC Tyre Company Debica S.A Goodyear Do Brasil Goodyear International Corporation Goodyear & Dunlop Tyres (Aus) Pty Goodyear Canada Goodyear Colombia S.A Compania Goodyear del Peru S.A Goodyear de Chile S A I C Goodyear Luxembourg S.A Goodyear Singapore Tyres Diğer Vade farkı geliri (-) (3.632)

17 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: Ortaklardan alımlar: 1 Ocak - 30 Haziran 2017 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Goodyear S.A İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co Tyre Company Debica S.A Goodyear Dunlop Italy Diğer Vade farkı gideri (-) ( ) Nisan - 30 Haziran 2017 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Goodyear S.A İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co Tyre Company Debica S.A Goodyear Dunlop Italy Diğer Vade farkı gideri (-) (54.933)

18 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Ortaklardan alımlar: 1 Ocak - 30 Haziran 2016 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Goodyear S.A İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co Tyre Company Debica S.A Goodyear Dunlop Italy Diğer Vade farkı gideri (-) (54.768) Nisan - 30 Haziran 2016 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Goodyear S.A İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co Tyre Company Debica S.A (2.205) Goodyear Dunlop Italy Diğer Vade farkı gideri (-) (27.167)

19 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) e) İlişkili taraflar yoldaki mallar: Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear Luxembourg SA Goodyear Dunlop Tires Operations S.A Goodyear Dunlop Tyres UK Limited PT Goodyear Indonesia TBK - - Diğer f) İlişkili taraflara uzun vadeli peşin ödenen giderler: Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar g) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri ve üst yönetim olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir: Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2016 Üst yönetim Yönetim kurulu üyeleri NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 16 Nakit mevcudu Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Nakit ve nakit benzerleri

20 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların faiz oranı %1 ile %11 arasındadır (31 Aralık 2016: %1 ile %11). 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların vadesi 2 günlük olduğu için faiz tahakkuku yapılmamıştır (31 Aralık 2016: 2 gün). Şirket in finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 22 te açıklanmıştır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). 6. FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal varlıklar Pay Oranı Defter Pay Oranı Defter (%) değeri (%) değeri Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. 1 den az den az TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Alıcılar Alacak senetleri Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı (-) ( ) ( ) Şirket in ticari alacaklarına ilişkin kur riskine ilişkin detaylar Not 22 de açıklanmıştır. 17

21 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari borçları aşağıdaki gibidir: Satıcılar Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) ( ) ( ) Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları kapsamaktadır. Şirket in ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 22 te açıklanmıştır. 8. BORÇLANMALAR 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in itfa edilmiş maliyetten duran finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir. Şirket in bu finansal borçlanmalardan maruz kaldığı faiz oranı, yabancı para ve likidite riskleri ile ilgili daha fazla bilgi için Not 22 e bakınız. Kısa vadeli finansal borçlar: Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal borçlar: Uzun vadeli finansal kiralama borçları Finansal borçlar toplamı Şirket in, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama borçlarının kısa vadeli olmasından dolayı faiz değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. Faiz oranı (%) 30 Haziran 2017 Kısa vadeli krediler: Avro krediler - - ABD Doları krediler - - Türk Lirası krediler Toplam

22 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer uzun vadeli alacaklar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in diğer uzun vadeli alacakları aşağıdaki gibidir: Verilen depozito ve teminatlar Toplam Kısa vadeli diğer borçlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: Ödenecek vergi Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek diğer yükümlülükler Toplam Uzun vadeli diğer borçlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: Ödenecek vergi Gider tahakkukları ( ) Toplam sayılı Bazı Alacakların Yapılandırılması Hakkında Kanun kapsamında, Ocak 2017 ve Mart 2017 aylarında taksit ödemeleri yapılmış olup, 1 yıldan kısa sürede ödenecek TL'lik yükümlülük kısa vadeli yükümlülükler içerisinde diğer borçlar satırında, 1 yıldan uzun sürede ödenecek TL tutarındaki yükümlülük uzun vadeli yükümlülükler içerisinde diğer borçlar satırında gösterilmiştir. 19

23 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 10. STOKLAR 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in stokları aşağıdaki gibidir: Hammaddeler Yarımamül Mamüller Ticari mallar Yoldaki mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içinde ayrılan / (ters çevrilen), net (60.587) ( ) 30 Haziran PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir: Stok alımları için verilen avanslar Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar Toplam

24 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR Yerüstü Makine ve Özel Yapılmakta olan Arazi düzenleri Binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 31 Aralık 2016 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Ocak 2017 Açılış net defter değeri Girişler Transferler ( ) - Çıkışlar - - (3.733) ( ) ( ) ( ) Cari dönem amortismanı - ( ) ( ) ( ) ( ) (1.393) - - ( ) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Haziran 2017 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri

25 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Yerüstü Makine ve Özel Yapılmakta olan Arazi düzenleri Binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 31 Aralık 2015 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Ocak 2016 Açılış net defter değeri Girişler Transferler ( ) - Çıkışlar - ( ) ( ) ( ) (47.982) ( ) Cari dönem amortismanı - ( ) ( ) ( ) ( ) (1.344) - - ( ) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Haziran 2016 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri

26 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 13. KİRALAMA İŞLEMLERİ Finansal kiralama yükümlülükleri Şirket, bazı bilgi işlem ekipmanlarını, pazarlama ekipmanlarını, demirbaş ve cihazlarını finansal kiralama vasıtasıyla elde etmiştir. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla kalan ortalama kiralama dönemi 3 yıldır. 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren yıla ait hesap dönemi için geçerli olan ortalama borçlanma oranı %2 ve %20 arasındadır (31 Aralık 2016: %2 ve %20). Tüm kiralamalar sabit ödeme doğrultusunda olup, şarta bağlı kira ödemeleri ile ilgili bir düzenleme yapılmamıştır. Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: Minimum Minimum Toplam finansal Toplam finansal Defter kiralama defter kiralama Değeri Faiz ödemesi Değeri Faiz ödemesi Bir yıldan uzun vadeli kısım Toplam VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Şirket, maddi duran varlıklar için değer düşüklüğü belirtilerini gözden geçirmiş olup, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). 15. BORÇLANMA MALİYETLERİ 30 Haziran 2017 yılında maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 23

27 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Kısa vadeli borç karşılıkları 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: Dava karşılığı Garanti karşılıkları Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki değişim, net (*) ( ) ( ) 30 Haziran (*) 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde TL tutarında ödeme yapılmıştır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki değişim, net (25.789) 30 Haziran

28 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 17. TAAHHÜTLER Verilen teminatlar/rehin/ipotek: Şirket in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: A Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı Döviz Cinsi Tutarı TL Karşılığı Döviz Cinsi Tutarı TL Karşılığı TL TL ABD Doları ABD Doları Avro Avro B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı - - C Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı - - D Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı Şirket in 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla vermiş olduğu TRİ ler temel olarak T.C. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı na TL (31 Aralaık 2016: TL) ve Shell Enerji A.Ş ye TL(31 Aralık 2016: TL) verilen teminatlardan oluşmaktadır. Şirket in vermiş olduğu toplam TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla %4,2 tir (31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla %4,9). 25

29 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR i. Kıdem tazminatı karşılığı ve üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır. 23 Mayıs 2002 deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Bu ödemeler 30 Haziran 2017 itibarıyla 30 günlük maaşın üzerinden en fazla 4.426,16 TL ye göre (31 Aralık 2016: 4.297,21 TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve finansal tablolara yansıtılır. Karşılık Şirket in çalışanlarının emekliliklerinden kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplama Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS19, Şirketi in yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. İskonto oranı (%) 3,50 3,50 Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 98,9 98,9 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Hizmet maliyeti Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Faiz maliyeti Haziran

30 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) ii. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Kullanılmamış izin karşılığı Personel masraf karşılığı Performans prim karşılığı Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ait kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki değişim, net ( ) ( ) 30 Haziran Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ait personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki değişim, net Haziran Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ait performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki değişim, net ( ) ( ) 30 Haziran