BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZET DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI. 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ... 9 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 8 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 9 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 10 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 11 HASILAT DİPNOT 12 SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 14 FİNANSMAN GELİRLERİ DİPNOT 15 FİNANSMAN GİDERLERİ DİPNOT 16 HİSSE BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 18 YABANCI PARA POZİSYONU DİPNOT 19 EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ... 22

3 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Varlıklar Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Ertelenen vergi varlıkları Peşin ödenmiş giderler Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

4 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) 2 Kaynaklar Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş gelirler Ertelenen vergi yükümlülüğü Toplam uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye 10.a Sermaye düzeltmesi farkları 10.b Paylara ilişkin primler /iskontolar 10.c Geri alınmış paylar (-) 10.d -- ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 10.e Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 10.f Geçmiş yıllar zararı 10.g ( ) Net dönem karı/zararı Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

5 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Sürdürülen faaliyetler Hasılat Satışların maliyeti (-) 12 ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) Faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) -- (7.103) Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 15 ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı /zararı ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri (51.843) ( ) Ertelenmiş vergi geliri Sürdürülen faaliyetler dönem karı / zararı ( ) Dönem karını dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları ( ) Pay başına kazanç TL 16 0,02 (0,03) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Dönem karı/zararı ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler - Aktüeryal kazanç (kayıp) (70.391) ( ) - Vergi etkisi Diğer kapsamlı gelir / (gider), (vergi sonrası) (56.313) ( ) Toplam kapsamlı gelir/gider ( ) Toplam kapsamlı gelir Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları ( ) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 5 BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Pay ihraç primleri/ iskontoları Geri alınmış paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm Aktüeryal kazanç/kayıpları kazanç/kayıp Kardan ayrılan kısıtlanmış değerler Birikmiş karlar Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı/(zararı) Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) ( ) 592 ( ) itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) ( ) itibariyle bakiye ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (56.325) Geri alınmış payların satım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış itibariyle bakiye İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

8 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Faaliyetlerden doğan nakit akımları Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) Dönem net karı /zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı İşletme sermayesindeki değişimler Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Stoklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları 6 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları 7 -- ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Verilen nakit avans ve borçlar Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI İşletmenin kendi paylarını satışıyla ilgili nakit girişleri Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Alınan faiz Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) ( ) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

9 7 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret Anonim Şirketi ( Bimeks veya Şirket ) Türk Ticaret Kanunlarına uygun olarak 23 Kasım 1990 da İstanbul da kurulmuştur. Grup, mağaza zincirleri kanalıyla tüketici elektroniği perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Grup un metrekare (2014: ) perakende satış alanına sahip toplam 134 mağaza (2014: 140 mağaza) ve 1 deposu bulunmaktadır. Şirketin kayıtlı adresi Barbaros Mahallesi Sütçüyolu Caddesi No:62 Yenisahra Ataşehir/İstanbul dur. Şirket in %99,49 una sahip olduğu bağlı ortaklığı Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret Anonim Şirketi ( Serbim ) 27 Aralık 2004 te İstanbul da kurulmuş olup, faaliyet alanını kişisel bilgisayar ve yazılımların satış sonrası teknik servis bakımı oluşturmaktadır. Serbim in kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner İş Merkezi No: Ataşehir, İstanbul dur. Şirket ve bağlı ortaklıkları ilişikteki dipnotlarda Grup olarak tanımlanmıştır tarihi itibariyle Grup un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı dir ( : 1.334). 01 Ocak 31 Mart 2015 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Grup un ilişikteki özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır. Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları SPK nın 07 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır. 2.2 İşletmenin sürekliliği Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

10 İşlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklılıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aşağıda belirtilmiştir: Şirket, sermayesinin %50 sinden fazlasına iştirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu şirketler konsolidasyona dâhil edilmiştir. Ancak Şirket in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur. Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Şirket in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır. Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler. Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmişlerdir. Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret A.Ş. nin Bimeks e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları %99,5 dir Muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

11 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler 31Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar aşağıdaki gibidir: TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi TFRS 9 Finansal araçlar Sınıflandırma ve Açıklama TMS 16 ve TMS 38- Uygulanabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi Yatırımcı İşletmenin İştirakine veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışı veya Katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklikler) Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de değişiklikler) TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) TMS / TFRS lerdeki Yıllık İyileştirmeler ( ) TFRS 9 Finansal Araçlar- Sınıflandırma ve Açıklama Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UFRS 9 Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları Yukarıda listelenen yeni standartlar ( madde madde ), yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. DİPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket in satışlarını önemli derecede etkileyecek sezona göre değişim bulunmamaktadır.

12 10 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Kredi kartı slipleri - Blokesiz kredi kartı slipleri VOB ile ilgili blokeli mevduat tarihi itibariyle vadeli mevduat hesabının vadesi olup yıllık faiz oran %4 dür ( : ile ;% 4-% 8). DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - EURO TL Finansal kiralama işleminden doğan borçlar - ABD$ EURO TL Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Banka kredileri - TL TL İhraç Edilen Tahvil Uzun vadeli finansal borçlar TL İhraç Edilen Tahvil Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar - ABD$ EURO TL

13 11 Grup un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiş tahvillerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir: EURO TL TL toplamı Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Toplam banka kredileri Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Toplam banka kredileri Şirket, tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir. 2 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı TL olup, tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,00 olup ilk kupon ödemesi , ikinci kupon ödemesi ise tarihinde yapılmıştır. Üçüncü kupon ödemesi , dördüncü kupon ödemesi , beşinci kupon ödemesi tarihinde, altıncı kupon ödemesi , yedinci kupon ödemesi , sekizinci ve son kupon ödemesi ise tarihinde yapılacaktır. Şirket, tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir. 3 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı TL olup, tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,50 olup ilk kupon ödemesi , ikinci kupon ödemesi ise tarihinde yapılmıştır. Üçüncü kupon ödemesi , dördüncü kupon ödemesi , beşinci kupon ödemesi tarihinde, altıncı kupon ödemesi , yedinci kupon ödemesi , sekizinci kupon ödemesi tarihinde, dokuzuncu kupon ödemesi , onuncu kupon ödemesi , onbirinci kupon ödemesi , onikinci ve son kupon ödemesi ise tarihinde yapılacaktır. Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot9). Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla teminat altındadır. Grup un kısa ve uzun vadeli toplam finansal kiralama borçlarının ödeme planı aşağıdaki gibidir: Toplam finansal kiralama borçları Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Gelecek dönemlerde ödenecek faizler (-) ( ) ( ) Finansal kiralama anapara borcu Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aşağıdaki gibidir: Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen

14 12 DİPNOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Maliyet Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar Taşıt araçları Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri Diğer Birikmiş amortisman Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar Taşıt araçları Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri Diğer Net kayıtlı değer İlaveler Çıkışlar Maliyet Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar Taşıt araçları (37.997) Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri (18.431) Diğer (56.428) Birikmiş amortisman Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar Taşıt araçları (37.997) Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri (11.327) Diğer (49.324) Net kayıtlı değer Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminat ve ipotekler vermiştir (dipnot 9).

15 13 DİPNOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR İlaveler Maliyet Geliştirme gideri Haklar Birikmiş itfa payları (-) Haklar ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değeri İlaveler Maliyet Geliştirme gideri Haklar Birikmiş itfa payları (-) Haklar ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değeri DİPNOT 8 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE DİĞER VARLIKLAR Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Verilen avanslar Peşin ödenen giderler Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenen giderler Diğer dönen varlıklar Devreden KDV

16 14 DİPNOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a. Teminat, rehin ve ipotekler ( TRİ ) Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş ABD$ EURO TL B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı TL C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı TL Toplam b. Grup tarafından açılmış ve tarihi itibariyle devam eden davalar toplamı TL ( : TL) dir. Aynı tarih itibariyle Grup aleyhine açılmış dava toplamı TL dir ( : TL). Rekabet Kurulu, 19 Şubat 2015 tarihli 15-08/108-M sayılı kararı ile 4054 sayılı Kanun'un ihlal edilip edilmediğinin tespiti amacı ile Şirket ve kararda yer alan diğer şirketler nezdinde soruşturma açılmasına karar vermiş olup, bu kapsamda savunma talep etmiştir. Rekabet Kurulu tarafından alınan soruşturma kararları, hakkında soruşturma açılan teşebbüs ya da teşebbüs birliklerine kararın tebliğ edilmesini takiben kamuoyunun bilgisine sunulur. Kamuoyunun Rekabet Kurulu kararları hakkında bilgilendirilmesi kapsamında yapılan bu açıklamalar, hakkında soruşturma açılan teşebbüslerin ya da teşebbüs birliklerinin 4054 sayılı Kanunu ihlal ettikleri, Kanun kapsamında ceza yaptırımı ile karşı karşıya kaldıkları veya kalacakları şeklinde yorumlanamaz. Şirket, işlemlerini gerek Rekabet Kanunu ve gerekse ilgili diğer mevzuat kapsamında yürütmektedir. c. Grup un tarihi itibariyle ABD$ vadeli döviz işlemi bulunmaktadır ( : ABD$). d. Bilanço tarihleri itibariyle Grup un gelecek dönemlerde ödeyeceği sabit kira giderlerinin vade bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: Bir yıldan az Bir yıldan uzun dört yıldan az Dört yıldan uzun Toplam

17 15 DİPNOT 10 ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş sermaye (Tarihi değer esasına dayalı) Her bir hisse için 1 TL nominal değer Çıkarılmış sermaye İtibariyle Ortaklık Yapısı Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) Transfer İtibariyle Ortaklık Yapısı Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş.(**) , ,17 Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret A.Ş. (*) ,79 ( ) Mehmet Murat Akgiray , ,52 Ömer Akgiray , ,38 Suha Eyisoylu ,08 (86.250) ,01 Muhammet Haluk Sur , ,82 Bimeks Bilişim ve Yönetişim A.Ş , ,90 Erkan Demir , ,50 Muhittin Şenel , ,51 Önder Yüksel , ,51 Muhammet Arif Bayraktar , ,51 Ahmet Süleyman Şen , ,23 Kayhan Özar , ,22 Ahmet Karslıoğlu , ,24 Halka Açık , , (*) Şirket, tarihinde, daha önceden satın almış olduğu geri alınan payları oluşturan hisselerden adedini 1 hisse=2,05 TL birim fiyatı ile Çek Cumhuriyeti merkezli bir fona satmıştır. (**) tarihinden sonra SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş, farklı tarihlerde borsa yolu ile yapmış olduğu adet satın alım ile birlikte şirket sermayesindeki payını artırmıştır. b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona ( tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

18 16 c) Paylara ilişkin primler/iskontolar Hisse senedi ihraç primleri d) Geri alınmış paylar Şirket, tarihinde, daha önceden satın almış olduğu geri alınan payları oluşturan hisselerden adedini 1 hisse=2,05 TL birim fiyatı ile Çek Cumhuriyeti merkezli bir fona satmıştır. Geri satın alınan hisse senedi yedeği -- ( ) e) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artış (azalışları) aşağıda gösterilmiştir. Ekonomik varlık değer artış fonu Maddi duran varlık değer artış fonu Değer artış fonlarının dönem içerisindeki hareketleri özkaynak değişim tablolarında sunulmuştur f) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ( Yasal yedekler ) Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler g) Geçmiş yıllar zararları Olağanüstü yedekler Geçmiş yıl zararları ( ) ( ) ( ) DİPNOT 11 HASILAT Yurt içi satış gelirleri - Ticari mal satışı Diğer satış gelirleri Brüt satış gelirleri Satışlardan indirimler (-) ( ) ( )

19 17 DİPNOT 12 SATIŞLARIN MALİYETİ Ticari mal maliyetleri Hizmet maliyeti Diğer satışların maliyetleri DİPNOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır. Ticari mal maliyetleri Reklam giderleri Personel giderleri Araç giderleri Amortisman ve itfa payları Bakım onarım giderleri Nakliye giderleri Danışmanlık giderleri Kira giderleri İletişim giderleri Ofis giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Franchise hizmet giderleri Diğer DİPNOT 14 FİNANSMAN GELİRLERI Kambiyo karları Faiz gelirleri Vadeli döviz işlem gelirleri Ertelenmiş finansman gelirleri Vade farkı gelirleri (*) Finansal gelirler (*) Şirket, Mart 2015 tarihi itibariyle müşterilerine 12 ve 24 ay taksitle vadeli satışlara başlamıştır.

20 18 DİPNOT 15 FİNANSMAN GİDERLERİ Kambiyo zararları Faiz giderleri Ertelenmiş finansman giderleri Kredi kartı reeskont giderleri Vadeli döviz işlem giderleri Diğer Finansal giderler DİPNOT 16 HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kazanç : Net dönem karı ( ) Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı (992) (455) Ana ortaklığa ait net dönem karı ( ) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç TL, tam 0,02 (0,03) DİPNOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Ortaklardan alacaklar b) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar: tarihi itibariyle toplam ödenen maaş ve ücretler TL dir ( : TL).

21 19 DİPNOT 18 YABANCI PARA POZİSYONU Döviz kuru riski Grup ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup, 2011 yılının son çeyreğinden itibaren döviz riskini sınırlandırmak amacı ile Vadeli İşlemler Borsası nda döviz kontratları alım-satımı yapmaya başlamıştır. Grup yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle Grup un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: TL ABD$ EURO Karşılığı 1. Ticari alacaklar (2.248) a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri İhracat İthalat

22 20 TL ABD$ EURO karşılığı 1. Ticari alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri İhracat İthalat

23 21 DİPNOT 19 EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot 6 ve Kıdem tazminatı karşılıkları ile ilgili düzeltmeler Şüpheli alacak karşılıkları ile ilgili düzeltmeler -- (10.375) Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot 14 ( ) (53.843) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot Borç karşılıkları ( ) Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp / (kazançlar), net ( ) (13.600) Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler ( ) ( ) Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler ( ) Dönem amortisman gideri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına dağılımları aşağıdaki gibidir: Satışların maliyeti Faaliyet giderleri Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıllara ait Grup un FAVÖK ü aşağıdaki gibidir: Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar (FAVÖK) Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıllara ait FAVÖK ün vergi öncesi kar / zarar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: FAVÖK (Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar) Finansal giderler, net ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) Vergi öncesi kar/zarar ( )