İZOCAM TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Transkript

1 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İzocam Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ( İzocam ya da Şirket ) 1965 yılında kurulmuş olup fiili faaliyet konusu, camyünü, taşyünü, her nevi mineral yünler cam elyafı ve cam elyafından yapılan mamuller, ekspande, ekstrude, polistrenler, elastomerik kauçuklar, her nevi kimyevi maddeler, kimyasal terkipler, su yalıtım malzemeleri ile her türlü organik ve inorganik izolasyon malzemeleri, her nevi ambalaj ve inşaat malzemeleri imalatı, ihracatı, ithalatı ve ticaretidir. tarihi itibariyle, İzocam Holding Anonim Şirketi nin ( İzocam Holding ) Koç Grubu ndan 29 Kasım 2006 ve 10 Temmuz 2007 tarihlerinde almış olduğu ve Borsa İstanbul Anonim Şirketi nde ( BİST ) işlem görmeyen ve İzocam ın sermayesinin yüzde 61,16 sına tekabül eden adet hisseye ilaveten, BİST te işlem gören ve İzocam ın sermayesinin yüzde 33,91 ine tekabül eden adet hisse ile birlikte payı yüzde 95,07 dir. İzocam Holding, Compagnie de Saint Gobain Grubu ve Alghanim Grubu nun birlikte kurduğu müşterek yönetime tabi bir ortaklık olup, iki taraf yüzde 50 oranında paya sahiptirler. Şirket, faaliyetlerinin bir kısmını, ilişkili taraf olan Saint Gobain Grubu ve Alghanim Grubu şirketleriyle yapmaktadır. Şirket in hem müşterisi konumunda hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur (Not 4). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) na kayıtlıdır ve hisseleri BİST te 15 Nisan 1981 tarihinden beri işlem görmektedir. tarihi itibariyle BİST te yüzde 38,84 oranında hissesi işlem görmektedir (31 Aralık : %38,84). tarihi itibariyle, Şirket in bünyesinde ortalama 216 beyaz yakalı (31 Aralık : 201), 231 mavi yakalı (31 Aralık : 234) olmak üzere toplam 447 kişi (31 Aralık : 435) istihdam edilmektedir. Şirket in kayıtlı olduğu adresi ve idare merkezinin adresi aşağıdaki gibidir: Altayçeşme Mahallesi Öz Sokak No: 19 Kat:3, 5, Maltepe / İstanbul NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar İlişikteki özet finansal tablolar SPK nın 13 Haziran tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II Numaralı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. İlişikteki özet finansal tablolar tarihi maliyet esası temel alınarak TL olarak hazırlanmıştır. 5

2 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) Şirket, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket in tarihi itibariyle düzenlenmiş özet finansal tabloları, 27 Ekim tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. 2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. i) 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar - TMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) - TMS/TFRS lerde Yıllık iyileştirmeler, Dönemi, Dönemi ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler: - TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama - TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) - TMS 16 ve TMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) - TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) - TMS 27 Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) - TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) - TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) - TFRS Yıllık İyileştirmeler, Dönemi Söz konusu yeni standart, değişiklik ve yorumların, Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket in operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir. 6

3 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve 31 Aralık tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Saint-Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi Ticaret A.Ş. (*) Saint-Gobain Isover CRIR (*) Saint Gobain Recherche (*) Saint-Gobain Adfors CZ S.R.O. (*) Saınt-Gobaın Ppc Italıa S.P.A Saint Gobain İnovatif Malz. ve Aşındırıcı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Kuwait Insulating Material MFG CO. (*) Saint Gobain Isover Ireland (*) b) İlişkili taraflara ticari borçlar ve 31 Aralık tarihleri itibariyle ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Saint Gobain Isover SA (*) Grunzweig Hartman AG (*) Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) c) İlişkili taraflara yapılan mal satışları ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait ilişkili taraflara yapılan önemli mal satışları aşağıdaki gibidir: Saint Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Kuwait Insulating Material Mfg. Co. (*) Saınt-Gobaın Ppc Italıa S.P.A Saint Gobain İnovatif Malzemeleri ve Aşındırıcı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Alghanim Industries Corporate Office (*) (*) Ana ortağın ortaklarının kontrolündeki şirketler

4 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) İlişkili taraflardan yapılan mal alımları ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait ilişkili taraflardan yapılan önemli mal alışları aşağıdaki gibidir: Saint Gobain İsover SA (*) Grunzweig Hartman AG (*) Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Saint Gobain Conceptions Verrieres (*) Saint Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli faydalar (Ücretler, ikramiyeler, lojman, araba, sosyal güvenlik, sağlık sigortası, izin v.b. ödemeler) Uzun vadeli faydalar (Kıdem tazminatı karşılık giderleri, izin karşılıkları, uzun vadeli ikramiye planları v.b.) (34.823) (2.489) (*) Ana ortağın ortaklarının kontrolündeki şirketler

5 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Banka Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Bloke tutarlar (*) Kredi kartı alacakları (**) Tahsildeki çekler (***) (*) Blokeli tutarlar Doğrudan Borçlanma Sistemi ( DBS ) den oluşmaktadır. Şirket, 17 Mart 2010 tarihinden itibaren alacaklarının tahsilinde farklı ve yeni bir teminatlandırma sağlayan, DBS ye geçmiştir. Bu işlem yolu ile anlaşmalı olduğu bankalar Şirket yerine, Şirket in bayilerine kredi limiti belirlemekte, tahsilâtı önce banka yapmakta ve tahsil edilen tutarları Şirket hesabına transfer etmeden önce bir gün süre ile bloke hesabında bekletmektedir. (**) tarihi itibariyle, kredi kartı alacaklarının vadesi 3 aydan kısadır. (***) Tahsildeki çekler; vadeleri ve sonrasına ait olan, tarihi itibariyle tahsilâtı yapılmamış ve bankalardan Şirket hesaplarına geçmeyen ve vadesi 30 günden kısa olan çeklerden oluşmaktadır. Tahsildeki çeklerin ortalama vadesi 41 gündür (31 Aralık : 50 gün). ve 31 Aralık tarihleri itibariyle vadeli ve vadesiz mevduatların para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir: Vadeli mevduat Vadesiz mevduat 31 Aralık 31 Aralık TL ABD Doları ( USD ) Avrupa Birliği Para Birimi ( Avro ) tarihi itibariyle TL, USD ve Avro vadeli mevduatların ortalama efektif faiz oranları sırasıyla %10,11, %0,10 ve %0,10 dur (31 Aralık tarihi itibariyle TL ve USD vadeli mevduatların efektif faiz oranları sırasıyla %10,35 ve %0,81 dir). Nakit akış tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay ve daha kısa olan yatırımları içermektedir. ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri Eksi: Bloke tutarlar ( ) ( ) Eksi: Faiz tahakkukları (2.870) (1.380)

6 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 6 KISA VADELİ BORÇLANMALAR ve 31 Aralık tarihleri itibariyle kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Banka kredileri (*) TL Faktoring kredileri (**) USD Avro (*) tarihi itibariyle kredilerin tamamının orijinal para birimi TL olup, faizli kredilerin ortalama efektif faiz oranı %9,85 dir. (**) Kabili rücu işlemler kapsamında faktoring sözleşmelerinden ötürü ilgili faktoring kredileri ve ilgili alacaklar finansal durum tablosunda ticari alacaklar içinde brüt tutarları üzerinden gösterilmiştir. NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar ve 31 Aralık tarihleri itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Ticari alacaklar Vadeli çekler Şüpheli ticari alacaklar Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) tarihi itibariyle TL tutarındaki (31 Aralık : TL) ticari alacak ilişkili taraflardan olup, 4 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır. Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliği ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişiklik göstermekle birlikte ortalama 92 gündür (31 Aralık : 86 gün). ve tarihleri itibariyle şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılıklar Dönem içinde silinen şüpheli alacaklar (16.000) (69.679) itibariyle kapanış bakiyesi

7 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari borçlar tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar TL olup (31 Aralık : TL) çeşitli tedarikçilere olan borçlardan oluşmaktadır ve ortalama ödeme vadeleri 36 gündür (31 Aralık : 31 gün). tarihi itibariyle TL (31 Aralık : TL) tutarındaki ticari borçlar ilişkili taraflara ticari borçlar olup 4 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır. NOT 8 STOKLAR ve 31 Aralık tarihleri itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Hammadde ve malzeme Mamuller Ticari mamuller Toplam Stoklar maliyet esası ile kayıtlarda takip edilmektedir. ve 31 Aralık tarihleri itibariyle stokların maliyet değerlerinin net gerçekleşebilir değerlerinden düşük olması sebebiyle, stoklar üzerinde herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır. NOT 9 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir ( TL). tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri TL'dir ( 174 TL). tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait amortisman ve itfa giderlerinin TL si ( : TL) satılan malın maliyetine, TL si ( : TL) genel yönetim giderlerine ve TL si ( : TL) stoklara dahil edilmiştir. tarihi itibariyle, kullanım ömrünü doldurması nedeniyle net defter değerleri sıfır olan fakat hala kullanımda olması nedeniyle muhasebe kayıtlarında tutulmaya devam eden maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir (31 Aralık : TL). ve 31 Aralık tarihleri itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya rehin gibi kısıtlamalar yoktur. 11

8 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 10 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibariyle vermiş olduğu Teminat, Rehin ve İpotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler - - D. Diğer verilen TRİ'ler Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - Toplam Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibariyle vermiş olduğu TRİ ler, bankalardan alınarak Gümrük Dairelerine, mahkemelere, iç ve dış satıcılara verilen teminat mektubu ve teminat senetlerinden oluşmaktadır. Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibariyle iptal edilemez nitelikteki faaliyet kiralaması ile ilgili yükümlülüklerinin vade bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 1. yıl yıl yıl Toplam itibariyle, DBS sistemine dâhil olan müşterilere, ilişkili bankalar tarafından kredi limitleri ve vadeler tanımlanmıştır. Şirket, bankaların, tahsis edilen kredi limitlerini 30 gün boyunca sürekli olarak limit düzeyinde kullanan veya düzenli olarak geri ödeme yapmayan müşterisinin kredilerini iptal edebilme hakkı olduğunu kabul etmiştir. Ayrıca Şirket, söz konusu kredilerin tanımlanan vadeye kadar geri ödenmemesi halinde, bankaların gerek görmesi durumunda geri ödenmeyen borcun tahsiline ilişkin yasal süreç başlatma hakkı olduğunu kabul eder. 12

9 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 11 ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları tarihi itibariyle, Şirket in sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 1 Kr (31 Aralık : 1 Kr) olan adet (31 Aralık : adet) hisseden meydana gelmiştir. Farklı hisse grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Hisse tutarı Ortaklık payı % Hisse tutarı Ortaklık payı % İzocam Holding , ,16 İzocam Holding (Halka açık kısım) , ,91 Diğer (Halka açık) , , , ,00 Sermaye düzeltme farkları Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin, TL nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle satın alma gücüne göre enflasyon düzeltme etkisini ifade eder. b) Kâr dağıtımı 23 Mart tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı nda alınan kararla, Şirket in 31 Aralık tarihli finansal tablosunda yer alan yasal ticari kârdan TL tutarında olmak üzere ortaklara toplam TL nakit temettü dağıtılmasına, TL genel kanuni yedek akçe ayrılmasına karar verilmiştir. 13

10 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 12 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer Brüt satışlar Eksi: Iskontolar ve satışlardan iadeler ( ) ( ) ( ) ( ) Net satışlar Eksi: Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kâr tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, niteliklerine göre satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: Kullanılan hammadde ve malzemeler Personel Amortisman Mamul stoklarının değişimi ( ) Satışların maliyeti NOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER a) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir: Nakliye Personel Lisans Depolama Reklam Bayi ve yetkili servis Kira Satış komisyonları Servis vasıta Sergi ve fuar Teminat Seyahat Halkla ilişkiler ve etkinlik Diğer

11 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı) b) Genel yönetim giderleri tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: Personel Kira Bilişim teknolojileri Servis vasıta ve yol Aidatlar Vergi, resim ve harç Amortisman ve itfa Temsil Sigorta Dava takip Danışmanlık İletişim Tamir, bakım ve enerji Seyahat Kırtasiye ve matbaa Genel kurul Bağış ve yardımlar Diğer NOT 14 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir: Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıkların satış kârı, net Yatırım faaliyetlerinden gelirler Sabit kıymet satış karı/(zararı), net 350 (4.021) Yatırım faaliyetlerinden giderler 350 (4.021) Şirket yönetimi, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Tekiz Tesisleri ne ait fabrika binası, idari bina ve arsası için değerleme raporu almış ve ilgili varlıklar finansal tablolarda satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklardan TL tutarındaki arazi ve arsalar, TL tutarındaki yer altı ve yerüstü düzenleri ve TL tutarındaki binaların, 16 Ocak tarihinde 21,1 milyon USD bedel karşılığı ( TL) satış işlemi tamamlanarak tapu devri yapılmış ve satış bedeli peşin olarak tahsil edilmiştir. Satış işlemlerinden kaynaklanan TL tutarındaki muhtelif giderler düşüldükten sonra Şirket bu satıştan TL kar elde etmiştir. 15

12 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 15 GELİR VERGİLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle toplam vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülükler karşılığı Peşin ödenen vergi ( ) ( ) Dönem kârı vergi yükümlülüğü tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketi: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi Ertelenmiş vergi (geliri)/gideri ( ) (12.977) itibariyle kapanış bakiyesi tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde kâr veya zararda kayıtlara alınan vergi gideri aşağıdaki gibidir: Cari dönem vergi gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan vergi geliri ( ) ( ) ( ) ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ertelenmiş vergi geliri etkisi ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan ertelenmiş vergi geliri ( ) ( ) 16

13 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 15 GELİR VERGİLERİ (devamı) tarihinde sona eren ara hesap döneminde hesaplanan gelir vergisi, aşağıda gösterilen ve vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanarak bulunan tutardan farklıdır: Vergi öncesi kâr Vergi oranı % Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi ( ) ( ) Kanunen kabul edilmeyen giderler ( ) ( ) Diğer Vergi gideri ( ) ( ) NOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ tarihinde sona eren ara döneme ait pay başına kazanç tutarı; TL ( : TL) tutarındaki kârın ilgili dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Pay başına kazanç Dönem kârı Dönem boyunca mevcut olan adi payların ortalama sayısı (tam değeri) Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 0,008 0,024 Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış pay başına kazanç 0,008 0,024 NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Döviz kuru riski Şirket ihracat işlemlerine ilişkin olarak kur riskine maruz kalmaktadır. Bu tip işlemleri Şirket yönetimi USD ve Avro bazında gerçekleştirmektedir. 26 Ocak 2010 tarihinden itibaren Şirket, ihracat işlemlerinden dolayı maruz kalabileceği kur riskini ortadan kaldırmak için faktoring işlemi yapmaya başlamıştır. Böylece yabancı para cinsinden alacaklarını vadesinden önce TL olarak tahsil etmektedir. Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket in net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları ve hammadde ithalatı sebebiyle yabancı para kur riskine maruzdur. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Söz konusu riski oluşturan temel yabancı para birimleri USD ve Avro dur. 17

14 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı) ve 31 Aralık tarihleri itibariyle, Şirket in net döviz pozisyonu, aşağıdaki yabancı para varlıklar ve yükümlülüklerden kaynaklanmaktadır: Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralık TL karşılığı USD Avro TL karşılığı USD Avro 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+9) Ticari borçlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 11. Finansal yükümlülükler ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (15.217) (5.000) - (11.595) (5.000) - 12b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 14. Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu ( ) (39.835) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a a a) (61.728) 22. Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülükleri hedge edilen kısmının tutarı

15 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı) ve 31 Aralık tarihlerinde sona eren dönemlere ait döviz kuru duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir: Yabancı paranın değer kazanması Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 31 Aralık Kar / (Zarar) Kar / (Zarar) Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer kaybetmesi kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi USD kurunun yüzde 10 değişmesi halinde 1- USD net varlık/(yükümlülüğü) ( ) ( ) 2- USD riskinden korunan kısım (-) USD net etki (1+2) ( ) ( ) Avro kurunun yüzde 10 değişmesi halinde 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) ( ) (17.412) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) (17.412) Diğer döviz kurlarının yüzde 10 değişmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) ( ) Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) Diğer döviz net etki (7+8) ( ) - - TOPLAM (3+6+9) ( ) ( ) Şirket in ve tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat işlemleri aşağıdaki gibidir: Toplam ihracat tutarı Toplam ithalat tutarı NOT 18 BİLANÇO DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur