İFBANK A.Ş. 1 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE

Transkript

1 ALTERNATİFBANK A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirasõ olarak paranõn 30 Haziran 2004 tarihindeki alõm gücüyle ifade edilmiştir.) ALTERNATİFBANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 1

2 Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul ALTERNATİFBANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Alternatifbank A.Ş nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklõklarõnõn 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle hazõrlanan konsolide bilançosu ile aynõ tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akõm tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sõnõrlõ denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Grup un 31 Aralõk 2005 tarihli konsolide mali tablolarõ bir başka bağõmsõz denetim şirketi tarafõndan denetlenmiş ve 9 Mart 2006 tarihli bağõmsõz denetim raporunda şartlõ görüş bildirilmiştir. Bir başka denetim firmasõ tarafõndan hazõrlanan rapor tarafõmõza sunulmuş ve raporumuz açõlõş bakiyeleri ile ilgili olarak söz konusu denetim firmasõnõn raporuna dayandõrõlmõştõr. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadõr. Bağõmsõz sõnõrlõ denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sõnõrlõ denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktõr. 2. Sõnõrlõ denetim, 5411 sayõlõ Bankacõlõk Kanunu ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi uyarõnca yürürlükte bulunan hesap ve ve kayõt düzeni ile muhasebe ve bağõmsõz denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sõnõrlõ denetimin, konsolide mali tablolarda önemli bir yanlõşlõğõn bulunup bulunmadõğõna dair sõnõrlõ bir güvence verecek şekilde planlanmasõnõ ve yapõlmasõnõ öngörür. Sõnõrlõ denetim, temel olarak konsolide mali tablolarõn analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanmasõ ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapõlarak bilgi toplanmasõ ile sõnõrlõ olduğundan, tam kapsamlõ denetime kõyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlõ bir denetim çalõşmasõ yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sõnõrlõ denetim sonucunda, ilişikteki konsolide mali tablolarõn, Alternatifbank A.Ş. nin ve konsolidasyona tabi ortaklõklarõnõn 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle konsolide mali durumunu ve aynõ tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarõnõ ve konsolide nakit akõmlarõnõ 5411 sayõlõ Bankacõlõk Kanunu nun 37 inci ve 38 inci maddeleri ve bu Kanun un Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarõna uygun olarak doğru bir biçimde yansõtmadõğõna dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamõştõr. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU İstanbul, 28 Kasõm 2006 Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak Başdenetçi

3 ALTERNATİFBANK A.Ş. NİN 1 OCAK 30 EYLÜL 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi : Cumhuriyet Cad. No: Elmadağ / İstanbul Tel : Faks : Bankanõn Elektronik Site Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : malikontrol@abank.com.tr Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafõndan düzenlenen Kamuya Açõklanacak Konsolide Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açõklama ve Dipnotlar Hakkõnda 17 sayõlõ Tebliğe göre hazõrlanan dokuz aylõk konsolide finansal rapor aşağõda yer alan bölümlerden oluşmaktadõr: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu dokuz aylõk finansal rapor çerçevesinde mali tablolarõ konsolide edilen bağlõ ortaklõklarõmõz aşağõdadõr: Bağlõ Ortaklõklar 1. Alternatif Yatõrõm A.Ş. 2. Alternatif Yatõrõm Ortaklõğõ A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylõk ara dönem mali tablolar ile bunlara ilişkin açõklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamõzõn kayõtlarõna uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirasõ cinsinden hazõrlanmõş olup, bağõmsõz sõnõrlõ denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Tuncay Özilhan Levent Avni Ersalman İbrahim Yazõcõ Murat Arõğ Yönetim Kurulu Başkanõ İç Denetimden ve Risk Yönetim Fonksiyonlarõndan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Cem Şipal Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardõmcõsõ Gülay Dereli Muhasebe Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularõn iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad Soyad / Unvan : Gülay Dereli Muhasebe Müdürü Tel No : Fax No :

4 MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklõk Banka ve Mali Ortaklõklarõ nõn Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarõ... 1 II. Ana Ortaklõk Banka ve Mali Ortaklõklarõ nõn Dahil Olduğu Grup... 3 SAYFA İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR I. Konsolide Bilanço... 4 II. Konsolide Bilanço Dõşõ Yükümlülükler Tablosu... 6 III. Konsolide Gelir Tablosu... 7 IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu... 8 V. Konsolide Nakit Akõm Tablosu... 9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler ile İlgili Açõklama ve Dipnotlar II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arz Eden İşlemler III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar IV. Olağan Faaliyetlerin Dõşõnda Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarõ V. Mali Tablolarõnda, e İlişkin Olarak Yer Alan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile de Tahmini Değerleri Üzerinden Yer Alan Tutarlarõn Gerçekleşen Değerleri VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarõnõn İhracõ ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapõlan Ödemeler.. 11 VII. Hisse Başõna ve Toplam Temettü Ödemeleri VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çõkan Önemli Hususlar IX. Ortaklõklarõn, Uzun Vadeli Yatõrõmlarõn Edinilmesi veya Elden Çõkarõlmasõ, Yeniden Yapõlanma veya Durdurulan Faaliyetler X. Şarta Bağlõ Varlõk ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranõna İlişkin Açõklama ve Dipnotlar II. Piyasa Riskine İlişkin Açõklama ve Dipnotlar III. Kur Riskine İlişkin Açõklama ve Dipnotlar IV. Faiz Oranõ Riskine İlişkin Açõklama ve Dipnotlar V. Likidite Riskine İlişkin Açõklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE I. Aktif Kalemlere İlişkin Açõklama ve Dipnotlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Açõklama ve Dipnotlar III. Gelir Tablosuna İlişkin Açõklama ve Dipnotlar IV. Nazõm Hesaplara İlişkin Açõklama ve Dipnotlar V. Nakit Akõm Tablosuna İlişkin Açõklama ve Dipnotlar VI. Grup un Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açõklama ve Dipnotlar VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açõklama ve Dipnotlar VIII. Bilanço Tarihi Sonrasõ Hususlara İlişkin Açõklama ve Dipnotlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Ana Ortaklõk Banka ve Mali Ortaklõklarõ nõn Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açõklama ve Dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açõklanmasõ Gereken Hususlar II. Bağõmsõz Denetçi Tarafõndan Hazõrlanan Açõklama ve Dipnotlar 56

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklõk Banka ve Mali Ortaklõklarõ nõn Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarõ Ana Ortaklõk Banka Banka, 6 Kasõm 1991 tarihinde İstanbul da kurulmuş ve bankacõlõk faaliyetlerine Şubat 1992 de başlamõştõr. Banka nõn adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kõymetler Borsasõ nda işlem görmeye başlamõştõr. Banka, halen özel sermayeli bir ticaret bankasõ statüsünde 28 şubesi ile hizmet vermektedir. Banka nõn ana sözleşmesindeki faaliyet alanlarõ aşağõdaki gibidir: a) Toplanan kaynaklarõ yurt içinde ve yurt dõşõnda yatõrõm ve işletme kredisi olarak, ihracat, sanayi, iç ticaret, taşõmacõlõk, turizm, enerji, madencilik, tarõm ve hayvancõlõk, müteahhitlik hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk lirasõ ve döviz kredileri şeklinde kullandõrmak, her nevi gayrinakdi kredi açmak, b) Müşterilerin ticari, sõnai ve yatõrõm faaliyetlerini desteklemek amacõyla her türlü Türk lirasõ ve dövize natõk teminat mektuplarõ düzenlemek ve kabul etmek, c) İhracat ve döviz kazandõrõcõ işlem yapan şirketlerin faaliyetlerini geliştirebilmeleri için onlara özellikle dõş piyasalarla ilgili istihbarat ve danõşmanlõk hizmetleri vermek, d) Her tür mevduat kabul etmek, e) İç ve dõş ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancõ piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacõlõk işlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak, f) Yerli ve yabancõ banka ve finansman kuruluşlarõndan kõsa, orta ve uzun vadeli kredi temin etmek, T.C. Merkez Bankasõ yla avans, reeskont ve iştira kredisi ve mevzuatõn öngördüğü diğer işlemleri yapmak, g) Yurt dõşõnda oluşmuş tasarruflarõn para ve sermaye piyasalarõ kanalõyla Türkiye ye aktarõlmasõna aracõlõk etmek, h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap işlemleri ile kaynaklarõ en iyi şekilde değerlendirmek, i) Bankalar Kanunu hükümleri saklõ kalmak kaydõyla, alacaklarõnõ tasfiye amacõyla her çeşit haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, banka lehine menkul ve gayri menkul rehni ve ticari işletme rehni kabul etmek, j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancõ bankalarla ortaklõk kurmak veya mevcut bankalara ortak olmak. 1

6 BİRİNCİ BÖLÜM (devamõ) GENEL BİLGİLER (devamõ) I. Ana Ortaklõk Banka ve Mali Ortaklõklarõ nõn Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarõ (devamõ) Alternatif Yatõrõm A.Ş. Alternatif Yatõrõm A.Ş., ( A Yatõrõm ) Alternatif Menkul Kõymetler A.Ş. ünvanõ ile 27 Aralõk 1996 tarihinde YTL (nominal) sermaye ile kurulmuş ve kuruluşu 7 Ocak 1997 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi nde tescil edilmiştir. Şirket in merkezi İstanbul dadõr. Şirket in Genel Müdürlüğü Cumhuriyet Cad. Elmadağ Han No:8 Kat:2-3 Elmadağ/ İstanbul, Türkiye dedir. 30 Temmuz 2001 tarih ve 12 nolu Yönetim Kurulu toplantõsõnda Alternatif Menkul Kõymetler A.Ş. olan Şirket ünvanõ Alternatif Yatõrõm A.Ş. olarak değiştirilmiş ve 11 Ekim 2001 tarihinde tescil edilmiştir. Şirket in amacõ 2499 sayõlõ Sermaye Piyasasõ Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasasõ faaliyetlerinde bulunmaktõr. Kanun uyarõnca ve kendisine verilmiş yetki ve izin belgeleri kapsamõnda, Şirket, (1) Alõm Satõm Aracõlõğõ, (2) Portföy Yönetimi, (3) Kredili Menkul Kõymet, Açõğa Satõş ve Menkul Kõymetlerin Ödünç Alma ve Verme İşlemleri, (4) Yatõrõm Danõşmanlõğõ, (5) Menkul Kõymetlerin Geri Alma veya Satma Taahhüdü ile Alõm Satõmõ, (6) Halka Arza Aracõlõk, (7) Türev Araçlarõn Alõm Satõmõna Aracõlõk yetki ve izin belgeleri ile bu alanlarda faaliyet göstermektedir. Alternatif Yatõrõm Ortaklõğõ A.Ş. Alternatif Yatõrõm Ortaklõğõ Anonim Şirketi ( AYO ) Türkiye de faaliyet göstermekte olup kayõtlõ adresi; Cumhuriyet Cad. Elmadağ Han No:8 Kat:2 Elmadağ/ İstanbul dur. Şirket 14 Eylül 1995 tarihinde tescil edilmiş ve 20 Eylül 1995 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Şirket in %95,96 oranõndaki hissesi İstanbul Menkul Kõymetler Borsasõ nda (İMKB) işlem görmektedir. Şirket faaliyetlerini Sermaye Piyasasõ Kurulu (SPK) nõn, Seri: VI, No: 4 sayõlõ Yatõrõm Ortaklõklarõna İlişkin Esaslarõ tebliğine göre sürdürmektedir. Şirket in kuruluş amacõ, 2499 sayõlõ Sermaye Piyasasõ Kanunu (Kanun) ve ilgili mevzuatta belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde sermaye piyasasõ araçlarõ ile ulusal ve uluslararasõ borsalarda ve borsa dõşõ organize piyasalarda işlem gören altõn ve diğer kõymetli madenler portföyü işletmektir. Kanun uyarõnca, Şirket, SPK'dan ortaklõk portföyünü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde portföyde değişiklik yapmak için yetki belgesi almõştõr. 2

7 BİRİNCİ BÖLÜM (devamõ) GENEL BİLGİLER (devamõ) II. Ana Ortaklõk Banka ve Mali Ortaklõklarõ nõn Dahil Olduğu Grup 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Banka nõn hisselerinin %77,45 ine Anadolu Endüstri Holding A.Ş. sahip olup Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadõr. Ayrõca, diğer hissedarlar içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmalarõ Banka nõn hisselerinin %18,12 sine sahiptir. Hissedarlarõn Adõ Soyadõ/Ticari Unvanõ 30 Eylül 2006 İtibariyle 31 Aralõk 2005 İtibariyle Sermaye Pay Oranlarõ Sermaye Pay Oranlarõ Anadolu Endüstri Holding A.Ş ,449% ,081% Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.Ş ,793% ,793% Efes Pazarlama ve Dağõtõm Tic. A.Ş ,460% ,460% Halka Açõk Pay ,425% ,793% Özilhan Sõnai Yatõrõm A.Ş ,532% ,532% Çelik Motor Ticaret A.Ş ,340% ,340% Diğer Hissedarlar (17 Adet) 2 0,001% 2 0,001% Toplam % % 3

8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler ile İlgili Açõklama ve Dipnotlar Cari dönemde konsolide mali tablolar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ( MUY ) 15 sayõlõ Tebliği Konsolide Mali Tablolarõn Düzenlenmesi, Bağlõ Ortaklõk, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklõk ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardõ esaslarõna uygun olarak hazõrlanmõştõr. Yõl sonu itibariyle hazõrlanan mali tablolarõn baz alõndõğõ muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem konsolide mali tablolarõn hazõrlanmasõnda değiştirilmeden uygulanmõştõr. Cari dönem mali tablolarõn sunumu ile uygunluk sağlanmasõ açõsõndan karşõlaştõrmalõ bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sõnõflandõrõlmaktadõr. Ana Ortaklõk Banka Bankalar, Bankacõlõk Kanunu nun geçici 1. maddesi uyarõnca hesaplarõnõ ve yõllõk bilançolarõ ile kar ve zarar cetvellerini Türkiye Bankalar Birliği nin görüşü alõnarak hazõrlanõp Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurumu nca ( BDDK ) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan MUY esaslarõna ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadõr. Banka yasal kayõtlarõnõ, mali tablolarõnõ ve mali tablolarõna baz teşkil eden dokümanlarõ söz konusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatõ ile Vergi Mevzuatõ na uygun olarak tutmaktadõr. Konsolidasyon kapsamõna alõnan mali ortaklõklarõn mali tablo hazõrlama esaslarõ aşağõda sunulmuştur: Alternatif Yatõrõm A.Ş. Alternatif Yatõrõm A.Ş. mali tablolarõnõ Türk Ticaret Mevzuatõ, Sermaye Piyasasõ Kurulu Mevzuatõ ve Türkiye de geçerli bulunan Vergi Usul Kanunu ve düzenlemelerine göre hazõrlamaktadõr. Alternatif Yatõrõm A.Ş. nin mali tablolarõnõn MUY kapsamõnda ana ortaklõk Banka nõn mali tablolarõyla uyumlu hale getirilmesi için gerekli düzeltme ve sõnõflamalar yapõlmõştõr. Alternatif Yatõrõm Ortaklõğõ A.Ş. Alternatif Yatõrõm Ortaklõğõ A.Ş. mali tablolarõnõ Türk Ticaret Mevzuatõ, Sermaye Piyasasõ Kurulu Mevzuatõ ve Türkiye de geçerli bulunan Vergi Usul Kanunu ve düzenlemelerine göre hazõrlamaktadõr. Alternatif Yatõrõm Ortaklõğõ A.Ş. nin mali tablolarõnõn MUY kapsamõnda ana ortaklõk Banka nõn mali tablolarõyla uyumlu hale getirilmesi için gerekli düzeltme ve sõnõflamalar yapõlmõştõr. 10

9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamõ) II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arz Eden İşlemler Ara dönemde gerçekleşen, mevsimsellik veya dönemsellik arz eden işlem bulunmamaktadõr. III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar Sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadõr. IV. Olağan Faaliyetlerin Dõşõnda Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarõ Varlõklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akõmlarõ etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakõmõndan olağan faaliyetlerin dõşõnda gerçekleşen işlemler bulunmamaktadõr. V. Mali Tablolarõnda, e İlişkin Olarak Yer Alan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile de Tahmini Değerleri Üzerinden Yer Alan Tutarlarõn Gerçekleşen Değerleri VI. VII. VIII. IX. Genel giderler dõşõnda, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasõnda oluşan fark, mali tablolarõ önemli ölçüde etkilememektedir. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarõnõn İhracõ ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapõlan Ödemeler Borçlanma senetleri ile sermaye araçlarõnõn ihracõ ve bu işlemlere ilişkin olarak yapõlan ödemeler bulunmamaktadõr. Hisse Başõna ve Toplam Temettü Ödemeleri Grup, cari dönemde 618 Bin YTL tutarõnda temettü ödemesi yapmõştõr. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çõkan Önemli Hususlar Bilanço tarihinden sonra ortaya çõkan önemli bir husus bulunmamaktadõr. Ortaklõklarõn, Uzun Vadeli Yatõrõmlarõn Edinilmesi veya Elden Çõkarõlmasõ, Yeniden Yapõlanma veya Durdurulan Faaliyetler Ortaklõklarõn, uzun vadeli yatõrõmlarõn edinilmesi veya elden çõkarõlmasõ, yeniden yapõlanma, durdurulan faaliyetler gibi Banka nõn yapõsõna etki eden işlemler bulunmamaktadõr. X. Şarta Bağlõ Varlõk ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler Bilanço tarihi itibariyle Grup aleyhine açõlmõş 118 Bin YTL tutarõnda dava bulunmaktadõr. 11

10 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranõ 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle konsolide mali tablolar esas alõnarak hazõrlanan Sermaye Yeterliliği Standart oranõ %13,80 dir. Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8 in üzerindedir. Sermaye yeterliliği standart oranõnõn tespitinde kullanõlan risk ölçüm yöntemi Standart Metod tur. Sermaye yeterliliği standart oranõnõn hesaplanmasõnda hesap ve kayõt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanõlõr. Ayrõca, Bankalarõn İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkõndaki Yönetmelik esaslarõna göre piyasa riski tutarõ hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranõ hesaplamalarõna dahil edilmiştir. Özkaynak hesabõnda sermayeden indirilen değer olarak dikkate alõnan tutarlar risk ağõrlõklõ varlõklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasõna dahil edilmez. Risk ağõrlõklõ varlõklarõn hesaplanmasõnda, tükenme ve değer kaybõ ile karşõ karşõya olan varlõklar, ilgili amortismanlar ve karşõlõklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alõnõr. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarlarõn hesaplanmasõnda, karşõ taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşõlõk Ayrõlacak Kredilerin ve Diğer Alacaklarõn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrõlacak Karşõlõklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkõnda Yönetmelik"e istinaden ayrõlan ve pasif hesaplar arasõnda izlenen özel karşõlõklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankalarõn Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkõnda Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (1) numaralõ fõkrasõnda belirtilen oranlar ile çarpõldõktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağõrlõğõ ile ağõrlõklandõrõlõr. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarlarõn hesaplanmasõnda, karşõ taraftan olan alacaklar, "Bankalarõn Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkõnda Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (2) numaralõ fõkrasõnda belirtilen krediye dönüştürme oranlarõnda ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağõrlõğõ ile ikinci defa ağõrlõklandõrõlõr. 12

11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranõ (devamõ) Ana Ortaklõk Banka Risk Ağõrlõklarõ Konsolide 0% 20% 50% 100% 0% 20% 50% 100% Risk Ağõr. Varlõk, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Bankalar Bankalararasõ Para Piyasasõ Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşõlõklar Özel Finans Kurumlarõ Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlõ Ortak. ve Satõlmaya Hazõr Men. Değ Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) Finansal Kira. Amaç. Varlõk. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlõklar (Net) Sabit Kõymetler (Net) Diğer Aktifler Bilanço Dõşõ Kalemler Garanti ve Kefaletler Taahhütler Diğer Nazõm Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlarõ Risk Ağõrlõğõ Verilmemiş Hesaplar Toplam Riske Maruz Varlõklar Toplam Risk Ağõrlõklõ Varlõklar Sermaye Yeterliliği Standart Oranõna İlişkin Özet Bilgi Ana Ortaklõk Banka Konsolide Toplam Risk Ağõrlõklõ Varlõklar Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/(RAV+PRET)*100 12,09 14,42 13,80 16,86 (*) RAV:Toplam Risk Ağõrlõklõ Varlõklar, PRET:Piyasa Riskine Esas Tutar 13

12 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranõ (devamõ) Ana Ortaklõk Banka Konsolide ANA SERMAYE (*) Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkõ Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârlarõ Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrõlan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararõ Uyarõnca Ayrõlan Yedek Akçe Dağõtõlmamõş Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancõ Para Sermaye Kur Farkõ Kâr Dönem Kârõ Geçmiş Yõllan Kârõ Zarar (-) (72.597) (93.362) (80.255) ( ) Dönem Zararõ Geçmiş Yõllar Zararõ (72.597) (93.362) (80.255) ( ) Ana Sermaye Toplamõ KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlõ Ortaklõk Hisseleri ile Gayrim. Satõş Kazanç Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artõşõ Kur Farklarõ Genel Karşõlõklar Muhtemel Riskler İçin Ayrõlan Serbest Karşõlõklar Alõnan Sermaye Benzeri Krediler Menkul Değerler Değer Artõş Fonu (58) İştirakler ve Bağlõ Ortaklõklardan (132) Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlerden Yapõsal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artõşõ Katkõ Sermaye Toplamõ ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Ana Faaliyet Konularõ Para ve Sermaye Piyasalarõ ile Sigortacõlõk Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapõlan Tüm Sermaye Katõlõmlarõna İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmõş Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklõklara İlişkin Sermaye Paylarõ Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler İştirakler, Bağlõ Ortaklõklarõn, Sermayesine Katõlõnan Diğer Ortaklõklarõn, Özsermaye Yöntemi Uygulanmõş Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklõklarõn ve Konsolide Sabit Kõymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayõtlõ Değerlerinin Altõnda ise Aradaki Fark Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Şerefiye (Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak (*) Azõnlõk haklarõ dahil edilmiştir. 14

13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) II. Piyasa Riski Ana ortaklõk Banka nõn maruz kaldõğõ Piyasa Riski; Alõm-Satõm ve Yapõsal Faiz Riski başlõklarõ altõnda, düzenli ve kapsamlõ olarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Alõm-Satõm riskinin ölçülmesinde uluslararasõ düzeyde kabul görmüş ve BDDK tarafõndan yayõnlanan Bankalarõn Risk Ölçüm Modellerinin Değerlendirilmesine İlişkin taslak metinlerdeki kriterlere uygun Riske Maruz Değer yöntemleri kullanõlõr. Bu yöntemler uyarõnca hesaplanan risk limitleri, piyasalarda gözlenen volatilite düzeyini ve enstrüman bazõnda piyasa derinliğini de dikkate alan dinamik karakterli limitlerdir. Başka bir deyişle, piyasadaki risk (volatilite) düzeyi yükseldikçe limitler kõsõlmakta; böylece maruz kalõnan riskler aynõ seviyelerde tutulmakta; mevcut ekonomik sermayenin yeterliliği garanti altõna alõnmaktadõr. Alõm-Satõm riskinin ölçümü günlük olarak gerçekleştirilmektedir. Aktif-Pasif vade uyumsuzluklarõndan kaynaklanan Yapõsal Faiz Riski, senaryo modelleri yardõmõyla ölçülür. Bu kapsamda değişen faiz hadlerinin Banka nõn ekonomik değeri üzerindeki etkisi kadar, bilançoda yer alan ürünlerin hacmindeki olasõ değişiklikler de dikkate alõnõr. Benzer şekilde, banka bünyesinde gerçekleştirilen büyüme projeksiyonlarõnõn, mevcut risk seviyesine olan etkisi de değerlendirmeye katõlõr. Tõpkõ Alõm-Satõm riskinde olduğu gibi Yapõsal portföyün maruz kaldõğõ faiz riski yükseldikçe portföy küçültülür ve risklerin artmasõ engellenerek mevcut ekonomik sermaye korunur. Yapõsal Faiz Riskinin ölçümü aylõk bazda yapõlmaktadõr. Ana ortaklõk Banka nõn Yönetim Kurulu, Alõm-Satõm Riski ve Yapõsal Faiz Riskinin ölçülmesinde ve limitlendirilmesinde kullanõlan yöntemleri onaylamõştõr. Bu bağlamda Yönetim Kurulu, her iki portföy için 2006 yõlõ bütçe büyüklükleri uyarõnca gerekli olacak ekonomik sermaye miktarlarõnõ da onaylamõş ve tahsisini gerçekleştirmiştir. Piyasa Riskleri Komitesi, bu sermayeyi onaylõ modeller aracõlõğõyla risk limitlerine çevirmekte ve Fon Yönetimi, işlemlerini bu limitlere göre gerçekleştirmektedir. Yönetim Kurulu limit kullanõmõ hakkõnda aylõk bazda bilgilendirilmektedir. Bununla birlikte; limit aşõmlarõ günlük olarak İç Kontrol ve Risk Yönetiminden sorumlu Yönetim Kurulu üyesine ve üst yönetime bildirilmektedir. Fon Yönetimi grubu, Yönetim Kurulu üyesinin söz konusu limit ihlalinin sürdürülmesini onaylamadõğõ durumlarda, prosedürler gereği pozisyonlarõnõ geri çevirmekle yükümlü tutulmuştur. Piyasa riski ile ilgili tablo aşağõda sunulmuştur: Tutar Faiz Oranõ Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 938 a. Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 938 b. Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - c. Faiz Oranõ Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot a. Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü b. Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 836 c.hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot a. Sermaye Yükümlülüğü b. Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 453 Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar

14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) III. Kur Riski Ana ortaklõk Banka nõn maruz kaldõğõ kur riski, sõnõrlõ olmakla birlikte bu risk, Alõm-Satõm portföyü içinde ele alõnmakta; dolayõsõyla varolan pozisyonun Banka nõn genel risk profilini nasõl etkilediği hesaplanmaktadõr. RMD sonuçlarõ ve stres testleri yardõmõyla yapõlan duyarlõlõk analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir. Riskten korunma amaçlõ türev araçlarõ kullanõlmamaktadõr. Ana ortaklõk Banka kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskinin Fon Yönetimi tarafõndan üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamõştõr. Dolayõsõyla diğer kar merkezleri maruz kaldõklarõ kur riskini Fon Yönetimine devrederler ve bu risk, Alõm-Satõm portföyü içinde takip edilir. Ana ortaklõk Banka, günlük Piyasa Riskinin ölçülmesinde kendi iç modelini kullanmakta ve Fon Yönetimi, tüm işlemlerini risk limitleri kapsamõnda gerçekleştirmektedir. Bununla birlikte bilançoda taşõnan YTL ye karşõ ve çapraz döviz pozisyonlar için nominal bazda limitler de bulunmaktadõr. Mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Dolarõ, EURO ve YEN cari döviz alõş kurlarõ aşağõdaki gibidir: 1 ABD Dolarõ 1 EURO 100 YEN 30 Eylül Eylül Eylül 2006 A. Banka Yabancõ Para Evalüasyon Kuru 1,4919 1,8971 1,2662 Bundan Önceki; 25 Eylül ,5252 1,9554 1, Eylül ,5020 1,9193 1, Eylül ,5168 1,9284 1, Eylül ,4872 1,8876 1, Eylül ,4919 1,8971 1,2662 ABD Dolarõ, EURO ve 100 YEN cari döviz alõş kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sõrasõyla 1,4708 YTL, 1,8751 YTL ve 1,2544 YTL dir. 16

15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) III. Kur Riski (devamõ) Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancõ Paralar (Bin YTL) EURO USD Yen Diğer YP Toplam Varlõklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satõn Alõnan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerler Para Piyasalarõndan Alacaklar Satõlmaya Hazõr Menkul Değerler Verilen Krediler (*) İştirak ve Bağlõ Ortaklõklardaki Yat Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D Maddi Duran Varlõklar Şerefiye Diğer Varlõklar (**) Toplam Varlõklar Yükümlülükler Bankalararasõ Mevduat Döviz Tevdiat Hesabõ Para Piyasalarõna Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu ( ) (1.358) (2.939) ( ) Net Bilanço Dõşõ Pozisyon ( ) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Toplam Varlõklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu (18.729) (52.245) (3.872) (1.294) (76.140) Bilanço Dõşõ Pozisyon Gayrinakdi Krediler Kur riskine ilişkin tabloda: (*) Bin YTL dövize endeksli krediler; verilen krediler satõrõnda gösterilmiştir. (**) Bin YTL türev finansal işlem reeskont geliri, diğer varlõklar satõrõndan; Bin YTL türev finansal işlem reeskont gider, diğer yükümlülükler satõrõndan düşülmüştür Bin YTL dövize endeksli kredi reeskont geliri diğer varlõklar satõrõna eklenmiştir. 17

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) IV. Faiz Oranõ Riski Varlõklarõn, yükümlülüklerin ve bilanço dõşõ kalemlerin faize duyarlõlõğõ ölçülmektedir. Piyasa faiz oranlarõndaki dalgalanmalarõn ana ortaklõk Banka nõn finansal pozisyonlarõ ve nakit akõşlarõ üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafõndan getirilen limitler yardõmõyla da sõnõrlanmaktadõr. Söz konusu limitler, dolaylõ yoldan kar merkezlerini taşõyabileceği vade uyumsuzluklarõna da bir sõnõrlama getirmektedir. Grup, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşõlaşmamõştõr. Varlõklarõn (alõm-satõm ve satõlmaya hazõr portföyler hariç olmak üzere), yükümlülüklerin ve bilanço dõşõ kalemlerin faize duyarlõlõğõ, Yeni Türk Lirasõ ve Yabancõ Para cinsinden ölçülmektedir. 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle, tüm vadelerde, YTL bileşik faiz oranlarõndaki her %1 lik paralel artõşa karşõlõk oluşacak değer kaybõ, mevcut sermaye tabanõnõn %0,4 ü kadardõr. Yabancõ para cinsinden bilanço için, USD faizlerindeki her %1 lik artõşa karşõlõk oluşacak değer kaybõ mevcut sermaye tabanõnõn %0,2 si kadardõr. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlarõ piyasa oranlarõnõ yansõtmaktadõr. 18

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) IV. Faiz Oranõ Riski (devamõ) Varlõklarõn, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dõşõ Kalemlerin Faize Duyarlõlõğõ (Yeniden Fiyatlandõrmaya Kalan Süreler İtibariyle) Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay Varlõklar 1 Yõl ve Üzeri Faizsiz Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satõn Alõnan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değer Para Piyasasõndan Alacaklar Satõlmaya Hazõr Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Diğer Varlõklar (*) Toplam Varlõklar Yükümlülükler Bankalararasõ Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasasõna Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlõ Açõk ( ) ( ) - Bilanço Dõşõ Faize Duyarlõ Açõk 449 (959) 381 (7.885) - - (8.014) Toplam Faize Duyarlõ Açõk ( ) ( ) (8.014) (*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarõ, maddi ve maddi olmayan duran varlõklar, muhtelif alacaklar,ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler diğer varlõklar olarak sõnõflandõrõlmõştõr. (**) Diğer yabancõ kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, faiz ve gider reeskontlarõ, karşõlõklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sõnõflandõrõlmõştõr. 19

18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) IV. Faiz Oranõ Riski (devamõ) Varlõklarõn, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dõşõ Kalemlerin Faize Duyarlõlõğõ (Yeniden Fiyatlandõrmaya Kalan Süreler İtibariyle) Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay Varlõklar 1 Yõl ve Üzeri Faizsiz Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satõn Alõnan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değer Para Piyasasõnda Alacaklar Satõlmaya Hazõr Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Diğer Varlõklar (*) Toplam Varlõklar Yükümlülükler Bankalararasõ Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasasõna Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar (***) Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlõ Açõk (78.275) (3.171) ( ) - Bilanço Dõşõ Faize Duyarlõ Açõk 155 (3.634) (31) (560) - - (4.070) Toplam Faize Duyarlõ Açõk (78.120) (3.202) ( ) (4.070) (*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarõ, maddi ve maddi olmayan duran varlõklar, ertelenmiş vergi aktifi, muhtelif alacaklarõn YTL si ve diğer aktifler faizsiz diğer varlõklar olarak sõnõflandõrõlmõştõr. (**) Diğer yabancõ kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, faiz ve gider reeskontlarõ, karşõlõklar, ertelenmiş vergi pasifi, (***) azõnlõk haklarõ ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sõnõflandõrõlmõştõr. Sermaye benzeri kredi tutarõ dahil edilmiştir. 20

19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) IV. Faiz Oranõ Riski (devamõ) Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranlarõ Sonu EURO USD Yen YTL % % % % Varlõklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satõn Alõnan Çekler) ve T.C. Merkez B ,41 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2,60 4,90-16,46 Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değer. - 10,35-19,35 Para Piyasasõndan Alacaklar ,32 Satõlmaya Hazõr Menkul Değerler 3,06 4,74-17,66 Verilen Krediler 6,81 8,03-20,72 Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. - 9,37-18,54 Yükümlülükler Bankalararasõ Mevduat 2,69 5,17 1,16 16,10 Diğer Mevduat 3,82 6,20-16,78 Para Piyasasõna Borçlar ,86 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4,31 6,47-12,02 Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranlarõ Sonu EURO USD Yen YTL % % % % Varlõklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satõn Alõnan Çekler) ve T.C. Merkez B ,75 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2,01 2,25 0,01 15,78 Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değer. 5,00 10,47-15,05 Para Piyasasõndan Alacaklar - 1, Satõlmaya Hazõr Menkul Değerler 5,02 6,85-17,12 Verilen Krediler 7,48 7,53-24,04 Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. - 8, Yükümlülükler Bankalararasõ Mevduat 2,42 3,53 0,05 16,04 Diğer Mevduat 4,17 5,01-17,25 Para Piyasasõna Borçlar ,72 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4,54 5,61-15,29 21

20 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) V. Likidite Riski Ana ortaklõk Banka içinde, O/N Borçlanmanõn toplam borçlanma içindeki payõna sõnõrlama getirmek üzere, Banka Risk Komitesi tarafõndan onaylanan ve haftalõk bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadõr. Bu limitin kullanõm durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarõnõn kompozisyonu ve fiyatlama politikalarõna karar verirken dikkate aldõğõ başlõca göstergelerden biridir. Vade ve faiz uyumsuzluklarõnõn karlõlõk ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardõmõyla ölçülmektedir. Grup un en önemli likidite kaynağõ YTL vadeli mevduat ve DTH lardõr. Buna ek olarak IMKB Repo piyasasõ, Takasbank ve Bankalararasõ piyasadan borçlanabilme imkanlarõ da mevcuttur. Ana ortaklõk Banka nõn ana fon kaynağõ müşteri mevduatõdõr. Ayrõca ana ortaklõk Banka nõn 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle alõnan krediler tutarõ içinde bulunan 140 milyon USD tutarõndaki sendikasyon kredisi gibi diğer fon kaynaklarõ da artarak devam etmektedir. Bu kaynak ağõrlõk olarak ticari müşterilere verilen kredilerde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risklilik düzeyi dikkate alõnmaktadõr. 22

21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) V. Likidite Riski (devamõ) Aktif ve Pasifin Vadeye Göre Dağõlõm Tablosu Varlõklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yõl ve Üzeri Dağõtõlamayan (*) Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satõn Alõnan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değer Para Piyasalarõndan Alacaklar Satõlmaya Hazõr Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D Diğer Varlõklar Toplam Varlõklar Yükümlülükler Bankalararasõ Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarõna Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açõğõ (52.170) ( ) ( ) - Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açõğõ ( ) (38.354) ( ) ( ) - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kõymetler, iştirak ve bağlõ ortaklõklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi bankacõlõk faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kõsa zamanda nakde dönüşme şansõ bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadõr. 23

22 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE I. Aktif Kalemlere İlişkin Açõklama ve Dipnotlar 1. T.C. Merkez Bankasõ Hesabõna İlişkin Bilgiler TP YP TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Toplam Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler 2.1. Teminata Verilen / Bloke Edilen Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerler TP YP TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ Diğer Toplam Repo İşlemine Konu Edilen Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerler TP YP TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu S Diğer Kamu Borçlanma Senetleri e Banka Bonolarõ ve Banka Garantili Bonolar r Varlõğa Dayalõ Menkul Kõymetler b ediğer s Toplam Serbest depo olarak sõnõflandõrõlan alõm-satõm amaçlõ menkul değerlerin maliyet bedeli (hisse senetleri dahil olmak üzere) Bin YTL dir (31 Aralõk Bin YTL). 3. Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler 3.1. Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlerin Başlõca Türleri Satõlmaya hazõr menkul değerler içerisinde, Bin YTL tutarõnda TP devlet tahvili Bin YTL tutarõnda TP hazine bonosu, 170 Bin YTL tutarõnda ise borsada işlem görmeyen hisse senedi yer almaktadõr. Borsada işlem gören borçlanma senetleri değer düşüş karşõlõğõ 13 Bin YTL dir. 24

23 KONSOLİDE (devamõ) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açõklama ve Dipnotlar (devamõ) 3. Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (devamõ) 3.2. Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen - - Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşõlõğõ (-) (13) (161) Toplam Teminat Olarak Gösterilen Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlerin Özellikleri ve Defter Değerleri Teminat olarak gösterilen satõlmaya hazõr menkul değer bulunmamaktadõr. 3.4 Teminata Verilen / Bloke Edilen Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler TP YP TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ Diğer Toplam Repo İşlemine Konu Edilen Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler TP YP TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonolarõ ve Banka Garantili Bonolar Varlõğa Dayalõ Menkul Kõymetler Diğer Toplam

24 KONSOLİDE (devamõ) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açõklama ve Dipnotlar (devamõ) 4. Kredilere İlişkin Açõklamalar 4.1. Banka nõn Ortaklarõna ve Mensuplarõna Verilen Her Çeşit Kredi veya Avansõn Bakiyesine İlişkin Bilgiler Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarõna Verilen Doğrudan Krediler (*) Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarõna Verilen Dolaylõ Krediler (*) Banka Mensuplarõna Verilen Krediler Toplam (*) Bankalarõn Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkõnda Yönetmeliğin 20 inci maddesinin (2) numaralõ fõkrasõnda tanõmlanmõştõr Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar İle Yeniden Yapõlandõrõlanlar ya da Yeni Bir İtfa Planõna Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakõn İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapõlandõrõlan ya da Yeni Bir İtfa Planõna Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapõlandõrõlan ya da Yeni Bir İtfa Planõna Bağlananlar İhtisas Dõşõ Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt Dõşõ Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlarõ Kõymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam

25 KONSOLİDE (devamõ) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açõklama ve Dipnotlar (devamõ) 4. Kredilere İlişkin Açõklamalar (devamõ) 4.3. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartlarõ, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarõna İlişkin Bilgiler Orta ve Uzun Faiz ve Gelir Kõsa Vadeli Vadeli Toplam Tah.ve Reesk. Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşõt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşõt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşõt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartlarõ-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartlarõ-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşõt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşõt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşõt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartlarõ-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartlarõ-YP Taksitli Taksitsiz Toplam

26 KONSOLİDE (devamõ) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açõklama ve Dipnotlar (devamõ) 4. Kredilere İlişkin Açõklamalar (devamõ) 4.4. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarõna İlişkin Bilgiler Kõsa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. Taksitli Ticari Krediler-TP İş Yeri Kredisi Taşõt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İş Yeri Kredisi Taşõt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İş Yeri Kredisi Taşõt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartlarõ-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartlarõ-YP Taksitli Taksitsiz Toplam Yurt İçi ve Yurt Dõşõ Kredilerin Dağõlõmõ Yurt İçi Krediler Yurt Dõşõ Krediler - - Toplam Bağlõ Ortaklõk ve İştiraklere Verilen Krediler Bağlõ ortaklõk ve iştiraklere verilen krediler bulunmamaktadõr Kredilere İlişkin Olarak Ayrõlan Özel Karşõlõklar Özel Karşõlõklar Tahsil İmkanõ Sõnõrlõ Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrõlanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrõlanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrõlanlar Toplam

27 KONSOLİDE (devamõ) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açõklama ve Dipnotlar (devamõ) 4. Kredilere İlişkin Açõklamalar (devamõ) 4.8. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) Donuk Alacaklardan Grup ca Yeniden Yapõlandõrõlan ya da Yeni Bir İtfa Planõna Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanõ Sõnõrlõ Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar (Özel Karşõlõklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - Yeniden Yapõlandõrõlan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planõna Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar (Özel Karşõlõklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapõlandõrõlan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planõna Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde gösterilmiş tutarõn Bin YTL si ( Bin YTL) için müşterilerle sözlü protokol yapõlmõş olup, söz konusu protokoller müşterilerin ilk taksidi ödemelerini müteakiben yazõlõ protokole çevirilecektir Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanõ Sõnõrlõ Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarõndan Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarõna Çõkõş(-) (7.511) (2.583) - Dönem İçinde Tahsilat (-) (840) (4.174) (20.964) Aktiften Silinen (-) - - (184) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşõlõk (-) (1.108) (719) (20.006) Bilançodaki Net Bakiyesi Yabancõ Para Cinsinden Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibariyle yabancõ para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadõr. 29