Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi. 30 Eylül 2004 Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları

Transkript

1 Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2004 Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları

2 AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI 1- İşletmenin fiili faaliyet konusu : Türkiye de ve yabancı ülkelerde, kanunların yasaklamadığı her türlü sigorta ve mükerrer sigorta muameleleri yapmak. 2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların : Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. % ,480,000 TL % ,480,000 TL Halka Arz % ,951,880 TL % ,951,880 TL Diğer % ,568,120 TL % ,568,120 TL Toplam % ,000,000 TL % ,000,000 TL 3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) : Yoktur. 4- Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı : 80,000,000 TL (30 Eylül ,000,000 TL). 5- Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : Yoktur. 6- Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : Yoktur. 7- Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : Yoktur. 8- Cari dönemde duran varlık hareketleri : a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2,586,066 TL 1,264,868 TL b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 138,802 TL 18,405 TL c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : 2,889,887 TL 7,221,685 TL - Varlık maliyetlerinde (+) : 3,139,218 TL 7,828,938 TL - Birikmiş amortismanlarda (-) : 249,331 TL 607,253 TL d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : Yoktur. 9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : Yoktur. 10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi : Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Olmayan 1) Ortaklar ,643 TL ,857 TL 2) Bağlı Ortaklıklar- Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. (Yapı Kredi Emeklilik) 66,922 TL ,973 TL ) İştirakler- Halk Reasürans A.Ş. 14,697 TL - - 1,800 TL 206 TL Yapı Kredi Sigorta Ara. Hiz. A.Ş ,728 TL Y.K.S.Versicherungsvermitt. 117,888 TL (5)

3 11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri : Uygulanan Muhasebe İlkeleri Sermaye Piyasası Kanunu VII inci bölüm 50 inci maddesi (a) fıkrası hükmü sigorta şirketlerinin kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarını belirtmektedir. Dolayısıyla Şirket, mali tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Sözü edilen kanun ve yönetmelikte kapsanmayan konularda ise Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanmış olan Türkiye'de genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun muhasebe politikaları izlenmektedir. SPK, 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak ve yayımı tarihinde yürürlüğe girmek üzere, 28 Kasım 2001 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de Seri : XI, No: 20 Sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ i, 13 Kasım 2001 tarih ve sayılı Resmi Gazete de Seri: XI, No: 21 Sayılı Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ i ve 15 Kasım 2003 tarih ve sayılı Resmi Gazete de ise Seri : XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları" tebliğini yayımlamıştır. Hazine Müsteşarlığı'nın 30 Ocak 2004 tarih ve B.02. H. O S.G.M sayılı yazısı ile sigorta şirketlerinin Sermaye Piyasası Kanunu VII inci bölüm 50 inci maddesi (a) fıkrası uyarınca kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarına, bu çerçevede enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçileceğine değinilerek hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören sigorta şirketlerinin yukarıda belirtilen Seri : XI, No: 20, Seri XI, No: 21 ve Seri : XI, No: 25 sayılı tebliğleri uygulama zorunluğunun olmadığı hükme bağlanmıştır. Menkul Kıymetler Hisse Senetleri Hisse senetleri, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (İMKB) bilanço tarihinden önceki 5 iş günü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden değerlenmiştir. Bilanço tarihinden önceki 5 iş günü içinde alınan hisse senetleri bilanço tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyat ile maliyetin düşük olanından değerlenmektedir. Kamu Menkul Kıymetleri Şirket, devlet tahvili ve hazine bonolarını, Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü'nün değerleme esaslarıyla ilgili yazısına istinaden, bu kıymetlerin ilgili faiz oranları uygulanarak gün esasına göre hesap edilen değerlerini esas almış, ancak gün esasına göre hesap edilen bu değerlerin söz konusu kıymetin İMKB ya da T.C. Merkez Bankası nca (TCMB) belirlenerek Resmi Gazete de yayımlanan değerlerinin üstünde olması halinde ise öncelikle İMKB değerini dikkate alarak değerlemiştir. Eurobond Eurobondlar, bilanço tarihleri itibariyle hesaplanan kupon faiz gelir reeskontu ve TCMB'nın yine bu tarihlerdeki döviz alış kurları baz alınarak değerlemeye tabi tutulmuştur. Ters Repo Yoluyla Alınan Menkul Kıymetler Ters repo yoluyla alınan menkul kıymetler elde etme maliyeti artı ters repo anlaşmaları çerçevesinde bilanço tarihleri itibariyle işlemiş faiz reeskontları ile hesaplara yansıtılmıştır. (6)

4 Alacaklar ve Borçlar Alacaklar ve borçlar esas olarak kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. Şirket, alacakları için teminat niteliğinde senet ve çek almakta, ancak bu senet ve çekleri nazım hesaplarda izlemektedir. Söz konusu senet ve çekler ve üç aydan uzun vadeli alacaklar ve borçlar %42 (30 Eylül %57) iskonto haddi üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur. Yabancı Para Cinsinden İşlemler Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden kasa, banka ve menkul değer bakiyeleri, bilanço tarihlerindeki TCMB döviz alış kurları ile borçlar ise TCMB döviz satış kurları ile değerlenmiştir. Değerleme sonrası ortaya çıkan farklar kambiyo kar veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmıştır. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Diğer Finansal Duran Varlıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve diğer finansal duran varlıklar elde etme maliyeti ve şirketlerin yeniden değerleme fonunu sermayeye eklemesi neticesinde alınan bedelsiz hisselerle değerlemeye tabi tutulmuştur. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar elde etme maliyeti ile kayıtlara yansıtılmakta olup, bilanço tarihi itibariyle %7.3 (30 Eylül %23.7) oranında yeniden değerlemeye tabi tutulmuştur. Amortismanlar Amortismanlar, doğrusal amortisman yöntemine göre yıllık %2 ile %33,33 oranlarında ayrılmaktadır. Binalar dışındaki sabit kıymetlerin amortismanları bu kıymetlerin yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden hesaplanmıştır. Binek otomobilleri için ise kıst amortisman esası uygulanmaktadır. Acentelerden Prim Alacak Karşılığı Vade tarihi üzerinden iki ay geçmiş olmasına rağmen tahsil edilmemiş prim alacakları için ayrılmaktadır. İdari ve Kanuni Takipteki Alacak Karşılıkları Acenteler, Sigortalılar ve Sigorta Şirketleri ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan alacaklar için ayrılmış karşılıkları ifade etmektedir. Cari Rizikolar Karşılığı Cari rizikolar karşılığı, 1 Ocak 2003 tarihinden itibaren yürürlükte bulunan tüm poliçeler için gün esası dikkate alınarak net primlerden ilgili komisyonlar düşüldükten sonra poliçe bazında bir sonraki hesap dönemine isabet eden kısmı göstermektedir. 30 Eylül 2003 tarihli mali tablolarda yer alan ve 2002 yılından devreden cari rizikolar karşılıkları yıllık net primler üzerinden nakliyat sigortaları için %25 ve diğer sigorta dalları için %33.5 oranında hesaplanmıştır. Söz konusu muhasebe politikası değişikliğinin 30 Eylül 2003 tarihli mali tablolar üzerinde vergi öncesi dönem karını 31,405,182 TL tutarında azaltıcı etkisi olmuştur. (7)

5 Muallak Hasar Karşılığı Dönem sonu itibariyle Şirket e bildirimi yapılmış ve inceleme safhasında olup bedeli ödenmemiş hasar dosyalarıyla ilgili tüm yükümlülükler için ayrılan karşılıktır. Muallak hasarların reasürörlere ait kısmı teknik gelirler altında muallak hasarda reasürör payı hesabında yansıtılmaktadır. Deprem Hasar Karşılığı Deprem hasar risklerini karşılamak amacıyla 1993 yılından başlayarak 15 yıl boyunca ayrılmakta olan karşılıktır. Bu karşılık, mühendislik ve yangın sigorta poliçeleri kapsamında yazılan deprem risk primlerinin saklama payında kalan kısmının üçte biri komisyon ve diğer masraflar olarak düşüldükten sonra kalan tutarıdır. Deprem hasar karşılığı olarak tutulan fonların gelirleri de bu karşılık içinde gösterilir. Verilen deprem teminatı nedeniyle ödenen hasar ve tazminatlar deprem hasar karşılıklarından düşülür. Kıdem Tazminatı Karşılığı Şirket SPK tarafından yayımlanan muhasebe standartları uyarınca ilk kez 31 Aralık 1994 tarihi itibariyle kıdem tazminatı karşılığı ayırmaya başlayarak 10 yıl boyunca eşit taksitlerle karşılık ayırma yöntemini benimsemiştir. Kıdem tazminatı karşılığı SPK'nın belirlediği çerçevede ayrılmaktadır. Vergi Karşılığı Kurumlar Vergisi 24 Nisan 2003 tarihinde yayımlanan 4842 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %10 fon payının kaldırılmasıyla, 2003 yılı gelirlerinden başlamak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaktadır. Ancak, 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde sadece 2004 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacak kurumlar vergisi oranının % 33 olması hükme bağlanmıştır. 30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazancın enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanması hükme bağlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihli bilançonun söz konusu kanunla getirilen düzenlemeler çerçevesinde düzeltilmiş aktif toplamından düzeltilmiş sermaye, düzeltilmiş hisse senetleri ihraç primleri ve düzeltilmiş hisse senedi iptal karları ile borç toplamının çıkarılması sonucu bulunan fark, geçmiş yıllar kar/zararı hesabında gösterilecek, bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, geçmiş yıl zararı ise zarar olarak kabul edilmeyecektir. Yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yeralan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınacaktır. 31 Temmuz 2004 tarihinde yayımlanan 5228 sayılı kanun ile enflasyon düzeltmesi uygulamasına bazı değişiklikler getirilmiş olup, Hazine Müsteşarlığı nın 5 Ağustos 2004 tarihli yazısı ile sigorta şirketlerinin, mali tablolarında yer alacak vergi karşılıklarını bu kanun hükümlerine uygun olarak hesaplamaları ancak Müsteşarlığa gönderilecek ve kamuya açıklanacak bilanço ve gelir tablolarını düzeltme kayıtlarını dikkate almadan düzenlemeleri gerektiği hükme bağlanmıştır. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %30 (24 Nisan 2003 tarihinden önce %25) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanun çerçevesinde 2004 yılı üçer aylık geçici vergilendirme dönemleri ile ilgili geçici verginin hesabında da % 33 oranı dikkate alınacaktır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir ( taksitte). (8)

6 Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Ertelenmiş Vergi Bazı gelir kalemlerinin vergiye tabi tutulması mali tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonra söz konusu olduğundan, Şirket bilanço tarihleri itibariyle eğer varsa bu tür gelirler üzerinden ertelenmiş vergi karşılığı hesaplamakta ve mali tablolara yansıtmaktadır. Temettü Gelirleri Şirket, cari dönem içerisinde finansal duran varlıklarından elde ettiği temettü gelirlerini provizyonel olarak kıst usulü yöntemiyle kayıtlarına yansıtmaktadır. Diğer Bilanço Kalemleri Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. 12- Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : Yoktur. 13- Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır) : Şirket aleyhine açılan davalar 6,832,022 TL 4,730,286 TL 2,719,924 USD 2,719,924 USD 9,285 EURO 13,932 EURO Şirket lehine açılan davalar 4,039,766 TL 2,999,000 TL 15,091 USD 15,091 USD Şirket tarafından yapılan icra takipleri 1,717,367 TL 1,497,822 TL - 16,824 USD Söz konusu aleyhte açılan davalar ve yapılan icra takipleri için gerekli karşılık tutarları, ilişikteki mali tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate alınmıştır. 14- İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerindeki değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri : Yoktur. 15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları : Menkul değerler cüzdanı 27,322,184 TL 25,991,361 TL Gayrimenkuller 25,859,084 TL 21,805,676 TL (9)

7 16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : 53,070,810 TL (30 Eylül ,477,599 TL). 17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarları : Alınan ipotek senetleri 11,754,325 TL 9,094,225 TL Alınan teminat mektupları 2,466,449 TL 1,550,758 TL Kamu borçlanma senetleri 457,811 TL 521,827 TL Şirketlerden alınan garanti ve kefaletler 127,376 TL 221,136 TL Hukuki takipteki acente ipotek senetleri 199,805 TL 190,232 TL Diğer garanti ve kefaletler 621 TL 621 TL 15,006,387 TL 11,578,799 TL Ayrıca alacaklar karşılığı alınıp, nazım hesaplarda izlenen, alacak senetleri, çekler ve kredi kartı slipleri aşağıdaki gibidir : Kredi kartı slipleri 23,288,425 TL 14,799,146 TL Çekler 3,166,871 TL 2,732,099 TL Alacak senetleri 248,366 TL 199,964 TL 26,703,662 TL 17,731,209 TL 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : Yurtiçi verilen banka teminat mektupları 5,238,381 TL 4,469,568 TL Finansal kiralamadan borçlar 612,383 TL 243,502 TL 19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : Kredi kartı bloke hesap tutarı 11,666,176 TL 7,937,148 TL (10)

8 20- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : Menkul Kıymetler : Bilançoda Bilançoda Maliyet Değeri Gösterilen Değer Maliyet Değeri Gösterilen Değer Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları 72,611,186 TL 77,597,498 TL 41,336,592 TL 45,099,925 TL Eurobond 8,161,411 TL 9,965,489 TL 15,297,554 TL 15,016,103 TL Ters Repo Yoluyla Alınan Kıymetler 1,477,000 TL 1,480,320 TL 371,000 TL 371,000 TL Hisse Senetleri 33,000 TL 33,160 TL 105,980 TL 83,897 TL 82,282,597 TL 89,076,467 TL 57,111,126 TL 60,570,925 TL Değer Azalış Karşılığı - (1,187,479)TL ,282,597 TL 87,888,988 TL 57,111,126 TL 60,570,925 TL 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle menkul kıymetler arasında yer alan Eurobond'ların vadesi nominal 2,500,000 ABD Doları tutarındaki kısım için 15 Haziran 2010, nominal 2,550,000 Euro tutarındaki kısım için 18 Ocak 2011 dir. (30 Eylül 2003 tarihi itibariyle menkul kıymetler arasında yer alan Eurobond'ların vadesi nominal 4,000,000 ABD Doları tutarındaki kısım için 15 Ocak 2030, nominal 5,750,000 Euro tutarındaki kısım için 18 Ocak 2011 dir). Söz konusu Eurobond ların bilanço tarihleri itibariyle borsa rayici bulunmadığından dolayı, bilanço tarihleri itibariyle hesaplanan kupon faiz gelir reeskontu ve TCMB nin yine bu tarihteki döviz alış kurları baz alınarak değerlemeye tabi tutulmuş ve bu tutarlar yukarıdaki tabloda borsa rayici değeri olarak alınmıştır. Finansal Duran Varlıklar Şirketin borsada işlem gören finansal duran varlıkları aşağıda gösterilmiş olup, bunlar elde etme maliyeti ile kayıtlara yansıtılmıştır. Finansal Duran Varlık Adı Maliyet Değeri Borsa Değeri Maliyet Değeri Borsa Değeri T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 18,530 TL 21,958 TL 14,824 TL 9,451 TL 21- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : Yoktur. (11)

9 22- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları : Diğer Alacaklar Satıcılara verilen avanslar 429,214 TL 110,947 TL Peşin ödenen vergi ve stopajlar 288,020 TL 432,289 TL Diğer alacaklar 106,331 TL 286,639 TL 823,565 TL 829,875 TL Diğer Borçlar İştirak ertelenmiş temettü gelirleri 2,248,350 TL 3,872,159 TL Acentelere borçlar 1,365,206 TL 486,519 TL Satıcılara borçlar 595,976 TL 325,002 TL Doğal afet sigortaları kurumu cari hesabı 412,171 TL 287,496 TL Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 599,509 TL - Sigortalılara borçlar 139,409 TL 140,189 TL Peşin tahsil edilen gelirler 163,403 TL 421,320 TL Diğer borçlar 502,411 TL 216,098 TL 6,026,435 TL 5,748,783 TL 23- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : Yoktur. 24- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : Yoktur. 25- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir) : a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (Vadesi gelmiş) : 860,627 TL (30 Eylül ,780 TL). b) Yönetmeliğe göre ayrılan prim alacak karşılıkları (Vadesi gelmiş) : 5,464,644 TL (30 Eylül ,902,820 TL). (12)

10 26- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı ve zararı ile, bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği : İştirak Oranı İştirak İştirak Tutarı Oranı İştirak Tutarı a) Bağlı Ortaklıklar -Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. % ,957,472 TL % ,964,804 TL -Yapı Kredi Sigorta Versicherungsvermittlung GmbH % ,647 TL % ,647 TL 58,370,119 TL 48,377,451 TL b) İştirakler -Halk Reasürans A.Ş. % ,912 TL % ,912 TL -Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - - % ,439,821 TL 90,912 TL 1,530,733 TL Sermaye Taahhütleri -Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - (479,940) TL 90,912 TL 1,050,793 TL c) Diğer Finansal Duran Varlıklar -Satel A.Ş. % ,478 TL % ,478 TL -T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. %1 den az 18,530 TL %1 den az 14,824 TL -T. Genel Sigorta A.Ş %1 den az 7,952 TL %1 den az 5,680 TL -Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.A.Ş. %1 den az 10 TL - - -Diğer %1 den az 2 TL %1 den az 2 TL 121,972 TL 115,984 TL Toplam 58,583,003 TL 49,544,228 TL Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. ve Halk Reasürans A.Ş. nin düzenlenen en son mali tabloları ile ilgili bilgiler aşağıda verilmiştir. Söz konusu mali tablolar, SPK standartlarına göre hazırlanmamış olup, mali tabloları, Hazine Müsteşarlığı'nın Sigorta ve Reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara uygunluğu herhangi bir denetime tabi tutulmamıştır. Şirket, 30 Temmuz 2004 tarihinde portföyünde bulunan Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. hisselerinin 1,199,850 TL si ödenmiş, 239,970 TL si ödenmemiş olmak üzere, 1,439,820 TL nominal değerli kısmını 1,199,850 TL bedelle tüm hak ve vecibeleri ile birlikte Bayındırlık İşleri A.Ş. ne satmıştır. Dönem Dönem Net Dönem Dönem Karı (Zararı) Karı (Zararı) Dönem Karı Net Dönem Karı Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş (2,528,618) TL (2,528,618) TL Yapı Kredi Emeklilik A.Ş ,724,422 TL 5,724,422 TL ,032,005 TL 9,673,535 TL Halk Reasürans A.Ş (41,197) TL (41,197) TL (6,812) TL (6,812) TL Yapı Kredi Sigorta Versicherungsvermittlung GmbH (210,007) TL (210,007) TL (13)

11 27- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : Şirket, 2004 yılı içerisinde bağlı ortaklıklarından Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. nin sermayesini olağanüstü yedeklerden transfer suretiyle arttırması sonucu 8,993,400 TL, yeniden değerleme fonundan transfer suretiyle arttırması sonucu ise 999,267 TL olmak üzere toplam 9,992,667 TL tutarında bedelsiz hisse senedi elde etmiştir (30 Eylül ,498,167). 28- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : Yoktur. 29- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları : Yıl Yeniden Değerleme ,702,813 TL ,221,685 TL ,889,887 TL 30- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları : Döviz Döviz Döviz Cinsi Tutarı Kur (TL) Tutar Tutarı Kur (TL) Tutar a) Kasa Banka USD 1,352,071 1,497,696 2,024,991 TL 6,261,471 1,376,707 8,620,210 TL EUR 2,180,755 1,845,162 4,023,846 TL 1,724,542 1,571,236 2,709,663 TL GBP 579,234 2,707,645 1,568,360 TL 354,632 2,268, ,611 TL CHF 20,776 1,186,643 24,654 TL 45,421 1,017,541 46,218 TL DKK 1 247,868 0 TL SEK 32, ,458 6,643 TL ,648,494 TL 12,180,702 TL b) Menkul Değerler Cüzdanı USD 3,283,986 1,497,696 4,918,413 TL 4,177,135 1,376,707 5,750,691 TL EURO 2,735,302 1,845,162 5,047,076 TL 5,896,894 1,571,236 9,265,412 TL 9,965,489 TL 15,016,103 TL c) Borçlar USD 137,179 1,504, ,444 TL 132,049 1,383, ,670 TL EURO 9,521 1,854,061 17,653 TL 5,475 1,578,814 8,644 TL GBP 3,094 2,721,798 8,421 TL 3,094 2,280,724 7,057 TL 232,518 TL 198,371 TL 31- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Yoktur. 32- Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Orta ve Üst Kademe Yöneticiler Diğer Personel (14)

12 33- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun (BDDK) 18 Haziran 2002 tarihli kararıyla Banka nın Çukurova Grubu na dahil ortaklarından Pamukbank T.A.Ş. nin temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na (TMSF) devredilmesi ile başlayan süreç sonunda BDDK, TMSF ve Çukurova Grubu temsilcileri arasında 31 Ocak 2003 tarihinde bir sözleşme imzalanmıştır. Söz konusu sözleşme ile Pamukbank T.A.Ş. nin TMSF ye devri son şeklini almış, böylece, Banka da Pamukbank T.A.Ş. nin hakim ortaklık haklarının 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun amir hükümleri çerçevesinde TMSF tarafından kullanımına ilişkin mevcut uygulamaya devam edileceği karara bağlanmıştır. Ayrıca, Pamukbank T.A.Ş. ve iştiraklerinin aktifinde bulunan Banka ya ait hisseler TMSF tarafından devralınmıştır. Söz konusu sözleşme çerçevesinde, TMSF'nin ve Çukurova Grubu'nun mülkiyetine sahip olduğu Banka ya ait hisseler sözleşme tarihinden itibaren iki yıl içerisinde Çukurova Grubu tarafından, Çukurova Grubu'nun Banka'daki doğrudan ve dolaylı paylarının toplamı Banka'nın toplam hisselerinin %10'unun altına düşecek şekilde, üçüncü şahıslara satılacaktır. Hisselerin bu süre içinde satışının gerçekleştirilememesi durumunda TMSF ve Çukurova Grubu tarafından müştereken yetkilendirilecek uluslararası deneyime sahip bir yatırım bankası bir yıl içinde satışı gerçekleştirecektir. TMSF ile Çukurova Grubu arasında imzalanan 31 Ocak 2003 tarihli sözleşme kapsamındaki fon alacağının erken ödenmesine ilişkin mutabakat sağlanmış olup, yeni ödeme planına ilişkin Ek Sözleşme 4 Ağustos 2004 tarihinde imzalanmıştır. Söz konusu Ek Sözleşme gereği 31 Ocak 2003 tarihli sözleşmede öngörülen Banka nın satış prosedürü hızlandırılacak olup, Çukurova Grubu na ait Banka hisselerinin satışı halinde, bu satış kapsamında yapılacak tahsilat, yeni ödeme planı kapsamındaki bakiye fon alacağına mahsup edilecektir.çukurova Grubu nun borçlarının erken ödenmesini temin için Banka ile Çukurova Grubu arasında 20 Temmuz 2004 tarihinde akdedilen Ek Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi, Çukurova Grubu nun yurtdışından temin edeceği kredi ile önce varlık satışlarını, daha sonra da borcun erken tasfiyesini içermektedir. Çukurova Grubu tarafından temin edileceği belirtilen kredinin, sözleşmenin ilgili maddelerinde yer alan ve Çukurova Grubu tarafından da teyiden belirtilen en son ödeme günü olan 12 Ekim 2004 tarihine kadar temin edilememesi ve dolayısıyla Banka ya ödenmemesi sonucunda, Ek Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi nin varlık satışına yönelik hükümlerinin geçersiz kalmasının yanı sıra, borcun erken tasfiyesine ilişkin hükümlerinin de uygulanma imkanı kalmamıştır. Bu durumun doğal sonucu olarak; varlık satışlarına ilişkin olarak 31 Ocak 2003 tarihinde BDDK, TMSF ile Çukurova Grubu arasında yapılan Sözleşme ye, borç tasfiyesine ilişkin olarak da 31 Aralık 2002 tarihinde Banka ile Çukurova Grubu arasında yapılan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi hükümlerine dönülmüştür. Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları : Yoktur. (15)

13 30 EYLÜL 2004 VE 2003 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : 1,408,756 TL 1,005,592 TL a) Amortisman giderleri 1,169,277 TL 814,293 TL aa) Normal amortisman giderleri 1,130,846 TL 728,921 TL ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 38,431 TL 85,372 TL b) İtfa ve tükenme payları 239,479 TL 191,299 TL 2- Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : 31,642,993 TL 58,814,620 TL a) Reeskont giderleri, net 542,492 TL (122,895)TL b) İdari ve kanuni takipteki alacak karşılık giderleri, net (1,652)TL (27,219)TL c) Yönetmeliğe göre ayrılan prim karşılık giderleri, net 4,123,478 TL 3,566,957 TL d) Kıdem tazminatı karşılık gideri 672,127 TL 701,998 TL e) Menkul değerler değer düşüş karşılığı gideri, net 1,187,479 TL (23,322)TL f) Teknik karşılıklar, net 25,119,069 TL 54,251,758 TL g) Ertelenmiş vergi karşılığı - 467,343 TL 3- Dönemin tüm finansman giderleri : Yoktur. 4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : Yoktur. 5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : Satışlar Alışlar Satışlar Alışlar a) Ortaklar b) Bağlı Ortaklıklar 380,774 TL 155,399 TL 221,448 TL 66,646 TL c) İştirakler ,082 TL - 6- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : Alınan Ödenen Alınan Ödenen a) Ortaklar 1,222,771 TL 1,137,770 TL 440,279 TL 1,261,562 TL b) Bağlı Ortaklıklar 25,875 TL 46,305 TL 22,500 TL 36,855 TL c) İştirakler 5,400 TL - 162,850 TL 5,670 TL (16)

14 30 EYLÜL 2004 VE 2003 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Devamı) 7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : 1,774,101 TL (30 Eylül ,685,777 TL). 8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Şirket'in uyguladığı amortisman yöntemi doğrusal amortisman yöntemidir. Binek otomobillere kıst amortisman esası uygulanmıştır. Uygulanan amortisman yöntemlerinde önceki dönemlere göre herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. 9- Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi) : Yoktur. 10- Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri : Yoktur. 11- Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları : Yoktur. 12- İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi : Yoktur. 13- Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Yoktur. 14- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla; 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle beher hisse nominal değeri beşyüz TL olup, hisse başına kar otuzyedi TL'dir. (30 Eylül 2003 tarihi itibariyle dönem zararı bulunmaktadır). İmtiyazlı hisse senedi yoktur. 15- Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler : Poliçe Adedi : Değişim Yüzdesi Kaza Branşı 357, ,146 %13 Yangın Branşı 196, ,696 %(2) Nakliyat Branşı 65,863 60,611 %9 Sağlık Branşı 58,611 44,731 %31 Mühendislik Branşı 7,087 5,763 %23 Tarım Branşı , ,947 %9 (17)

15 30 EYLÜL 2004 VE 2003 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Devamı) 16- Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler : Prim üretim tutarları : Değişim Yüzdesi Kaza Branşı 121,713,766 TL 85,110,410 TL %43 Sağlık Branşı 105,680,057 TL 81,943,867 TL %29 Yangın Branşı 46,484,897 TL 37,918,314 TL %23 Mühendislik Branşı 12,534,830 TL 13,976,150 TL %(10) Nakliyat Branşı 8,008,242 TL 5,619,582 TL %43 Tarım Branşı 720 TL 870 TL %(17) 294,422,512 TL 224,569,193 TL % Gelir tablosundaki "diğer" olarak tabir edilen kalemlerin açılımı aşağıdaki gibidir : Diğer Genel Giderler Borçlar reeskont karşılığı, net 265,484 TL - Alacaklar reeskont karşılığı, net 277,008 TL - Faiz gideri 37,547 TL 1,882 TL Diğer genel giderler 46 TL - 580,085 TL 1,882 TL Diğer Mali Gelirler Borçlar reeskont karşılığı, net - 55,129 TL 2002 yılı ertelenmiş vergi karşılığı iptali - 2,675,380 TL Alacaklar reeskont karşılığı, net - 67,766 TL Diğer mali gelirler 51,955 TL 184,106 TL 51,955 TL 2,982,381 TL (18)