Bilkent Tasarruf Sandığı

Transkript

1 Bilkent Tasarruf Sandığı Kuruluş: 1 Ocak 2000 Üyeler: Tüm tam zamanlı Bilkent Üniv. çalışanları Katkılar: Üniversite den, net maaşın %5 i Ödemeler: 60 yaşından sonra, 10 yıl çalışma, ilk 5 yıldan sonra yılda %20 hak ediş

2 Bilfund İşveren katkılı bir emeklilik taahhüt planı Üniversite katkısı bordroya yansımıyor Birikimlerin ödenmesi sırasında vergi stopajı yapılıyor (%35) Ödeme sonrası kişi çalışmaya devam ediyorsa katkı devam eder Hesaplar webden izlenebiliyor:

3 Toplam Varlıklar

4 Mevcut Portföy

5 Karşılaştırmalı Getiriler

6 Yönetim Kurulu Kürşat Aydoğan (Başkan) Levent Onural Aslıhan Salih Zeynep Ekmekçioğlu Seyit Koçberber Yönetim Kurulu üyeleri Üniversite Yönetim Kurulu nca önerilen adaylar arasından Rektör tarafından seçilir.

7 Aktarım 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nun Geçici 1 inci maddesi Kurumlar bünyesinde oluşturulan tasarruf sandıklarındaki birikimlerin bireysel emeklilik sistemine aktarılması Aktarım sırasında ve yatırım aşamasında vergi avantajları

8 Sorular Üyeler adına aktarılan tutarlar aktarım esnasında vergiye tabi midir? Aktarımdan sonra Üniversite katkılarını işveren katkılı sözleşme niteliğinde sürdürdüğünde bu ödemeler kişilerin bordrolarına yansıyacak mıdır? Eğer BES e aktarım yapılmazsa, Üniversite ve üyeler açısından yasal ve vergisel riskler var mıdır?

9 KPMG nin Görüşleri Bilfund BES e aktarılabilir, vergi çıkmaz Menkul kıymet alım satımı ticari faaliyet olarak değerlendirilebilir KV Katkılar için gelir vergisi oluşabilir Katkılar için SGK primleri istenebilir Aktarım sonrası BES e yapılacak katkılar bordroya girer, ancak vergi istisnasından yararlanır

10 Aktarım Esasları Halen Çalışanlar için Birikimin tümü aktarılacak, katkı BES üzerinden sürdürülecek Hakediş ekteki tabloya göre olacak 67 yaş üzerine katkı sürdürülmeyecek Birikimini tahsil edene katkı yapılması duracak

11 Hakediş Tablosu Çalışma Süresi (Aktarım Anında) Tam Hak Ediş Süresi Yıllara Göre Hak Ediş Oranları ay ve üzeri 1* yıl ay arası 1 yıl ay arası 2 yıl ay arası 3 yıl ay arası 4 yıl ay arası 5 yıl ay arası 6 yıl ay arası 7 yıl

12 Örnek halen çalışan 47 yaşında, 7 yılını tamamladı, çalışıyor Birikiminin tamamı BES e aktarılır 1. yıl %60, 2. yıl %80, 3.yıl %100 hak eder. Aktarımdan sonra BES e %5 katkı devam eder 1. yıl sonundan itibaren hakedişini çekebilir. (ör. 1 yıl sonunda %60 çekebilir ). Ancak bu durumda üniversite katkısı kesilir. Üniversite katkısı 67 yaşında sona erer.

13 Örnek halen çalışan 35 yaşında, 2 yılını tamamladı, çalışıyor Birikiminin tamamı BES e aktarılır İlk 2 yıl 0, 3.yıl %50, 4.yıl %60, 5. %70, 6. yıl %80, 7. yıl %100 hak eder. Aktarımdan sonra BES e %5 katkı devam eder 3. yıl sonundan itibaren hakedişini çekebilir. Ancak bu durumda üniversite katkısı kesilir. Üniversite katkısı 67 yaşında sona erer.

14 Örnek halen çalışan 57 yaşında, 12 yılını tamamladı, çalışıyor Birikiminin tamamı BES e aktarılır 1. yıl %100 hak eder. Aktarımdan sonra BES e %5 katkı devam eder 1. yıl sonundan itibaren hakedişini çekebilir. Ancak bu durumda üniversite katkısı kesilir. Üniversite katkısı 67 yaşında sona erer.

15 Aktarım Esasları Ayrılmış olanlar için 5 yıldan az çalışmış olanlara hiç aktarım yapılmayacak 6-10 yıl arasında çalışanların hak ettikleri miktar aktarılacak 10 yıldan fazla çalışmış olanların tüm birikimi aktarılacak Aktarılan miktarların tümü 1 yıl sonra hak edilecek

16 Örnek - ayrılmış 47 yaşında, 7 yılını tamamladı, ayrılmış Birikiminin %39,8 i BES e aktarılır 1. yıl sonundan itibaren hakedişini çekebilir. (60 yaşı beklemeye gerek yok). Üç yıl içinde ayrılırsa aktarılan paranın nema kısmı üzerinden %3.75 stopaj öder, BES te kazanılan nemadan %15 öder

17 Örnek - ayrılmış 50 yaşında, 12 yılını tamamladı, ayrılmış Birikiminin tamamı BES e aktarılır 1. yıl sonundan itibaren hakedişini çekebilir. (60 yaşı beklemeye gerek yok). Üç yıl içinde ayrılırsa aktarılan paranın nema kısmı üzerinden %3.75 stopaj öder, BES te kazanılan nemadan %15 öder

18 Örnek - ayrılmış 40 yaşında, 2 yılını tamamladı, ayrılmış Hak edişi 0 olduğu için aktarım yapılmaz

19 Aktarım Esasları Yeni işe başlayanlar ( ) İlk beş yıl katkı ödenmeyecek Daha sonraki 5 yıl boyunca net ücretin %10 u oranında katkı yapılacak Onuncu yıldan sonra katkı oranı %5 olacak Hak ediş planı: 6. yıl %20, 7. yıl %40, 8. yıl %60, 9. yıl %80, 10. yıl %100

20 Bundan Sonraki Aşamalar Emeklilik şirketinin seçimi Hazine Müsteşarlığı ndan izin alınması Aktarım