En Fazla Bilgi Talebi Gönderen Yabancı Muadil Kuruluşların Dğılımı (2013)

Transkript

1 En Fazla Bilgi Talebi Gönderen Yabancı Muadil Kuruluşların Dğılımı (2013)

2 İÇİNDEKİLER BAŞKANIN SUNUŞU...1 I. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANIYLA MÜCADELE...4 II. MASAK HAKKINDA GENEL BİLGİLER...8 A. Vizyon ve Misyon... 8 B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar... 8 C. İdari Yapı Bilgileri Bakanlık İçindeki Yeri ve Örgütsel Yapı İnsan Kaynakları III. AMAÇ VE HEDEFLER A. Amaç ve Hedefler B. Temel Öncelikler IV. FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A. Mali Bilgiler B. Performans Bilgileri Düzenleme ve Koordinasyon Faaliyetleri Düzenleme Faaliyetleri Koordinasyon Kurulu Toplantıları Diğer Faaliyetler Aklama ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Çalışmalar Veri Toplama Faaliyeti Şüpheli İşlem Bildirimleri Savcılıklar ve Mahkemeler Tarafından Yapılan Değerlendirme ve İnceleme Talepleri Diğer Bildirimler Bilgi Talepleri Analiz, Değerlendirme ve İnceleme Faaliyetleri Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Aklama Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda Bilgilendirilen Kurumlar Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucu Ortaya Çıkan Öncül Suç Konuları Terörün Finansmanı Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda Bilgilendirilen Kurumlar Aklama Suçu İncelemeleri Terör ve Terörizmin Finansmanına İlişkin Malvarlıklarının Dondurulması Faaliyetleri... 49

3 Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi Kararlarında Listelenen Kişilere Ait Malvarlıklarının Dondurulması Yükümlülük Denetimi Faaliyetleri Yükümlülüklere Uyum Denetimleri Yükümlülük İhlal İncelemeleri ve Kesilen İdari Para Cezaları Adli Cezalar Dış İlişkilere Yönelik Faaliyetler FATF Türkiye III. Tur Karşılıklı Değerlendirme Süreci FATF Türkiye İlişkisinde Uluslararası İşbirliği Değerlendirme Grubu (ICRG) Süreci Muadil Kurumlarla İmzalanan Mutabakat Muhtıraları Yurtdışı Toplantılar Eğitim ve Bilgilendirme Faaliyetleri ile Kamuoyu Duyarlılığını Artırmaya Yönelik Diğer Faaliyetler Hizmet İçi Eğitimler MASAK Personelinin Aldığı Eğitimler ve Katılım Gösterilen Toplantılar Yükümlülere ve Diğer Kamu Kurumlarına Yönelik Eğitim Faaliyetleri Başkanlığımız Tarafından Yayınlanan Çalışmalar Bilgi Teknolojileri ve İletişim Faaliyetleri Proje Faaliyetleri İş Sürekliliği Merkezinin Tesisi Felaket Kurtarma Merkezinin Tesis Edilmesi Elektronik Arşiv Hizmeti Bakım, İşletim Destek ve İdame Faaliyetleri Güvenlik Altyapısının Modernizasyonu Yazılım Geliştirme Faaliyetleri MASAK.ONLINE Veri Transfer Sistemi İnsan Kaynakları Modülü ŞİB Analiz Modülü MASAK Search Engine System C. Performans Sonuçları Performans Sonuçları Tablosu Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirilmesi V. KURUMSAL KABİLİYET VE KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ A. Güçlü ve Gelişmeye Açık Alanlar, Fırsatlar ve Tehditler (GZFT) Analizi VI. SONUÇ... 79

4 EKLER TABLOLAR LİSTESİ ŞEKİLLER LİSTESİ GRAFİKLER LİSTESİ KISALTMALAR... 84

5 BAŞKANIN SUNUŞU Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede, temel mali istihbarat birimi fonksiyonları olan aklama ve terörün finansmanı suçlarına ilişkin toplanan verileri ve şüpheli işlem bildirimlerini analiz, değerlendirme ve ilgili birimlere sevk faaliyetlerinin yanı sıra düzenleme ve koordinasyon, aklama suçu incelemeleri, yükümlülük denetimleri ve yükümlü grupları ile yasa uygulama birimlerinin eğitimleri ve bilgilendirilmeleri faaliyetlerini 2013 yılında da yoğun bir şekilde sürdürmüştür. Bu yoğunluk 2013 yılının hemen başında, tarihinde başlamış, kamuoyu duyarlılığını artırmak ve bir tartışma platformu oluşturabilmek için, Başkanlığımız, Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi ile ortaklaşa Suç Ekonomisi, Mücadele Yöntemleri ve Türkiye Değerlendirmesi konulu bir panel düzenlemiştir. Maliye Bakanı Mehmet ŞİMŞEK, İçişleri Bakanı İdris Naim ŞAHİN ve Gümrük ve Ticaret Bakanı Hayati YAZICI başta olmak üzere Panel e çeşitli kurum ve kuruluşların temsilcileri ile geniş bir katılım sağlanmıştır. Söz konusu Panel, Suç Ekonomisi, Mücadele Yöntemleri ve Türkiye Değerlendirmesi başlığı ile MASAK ın 22 No lu yayını olarak da kamuoyu ile paylaşılmıştır. Diğer taraftan, yükümlü çalışanlarının, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirler olarak bilinen yükümlülükler konusundaki farkındalıklarının ve bu tedbirleri uygulamalarındaki etkinliklerinin artırılmasını sağlamak amacıyla, 2013 yılında eğitim ve çalıştay faaliyetleri de devam etmiştir. Bu kapsamda 2013 yılı içinde; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Vergi Denetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kurulu, Hazine Kontrolörleri Kurulu şeklindeki denetim gruplarına, Türkiye Bankalar Birliği, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği, Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kuruluşları Birliği ve Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Birliği şeklindeki yükümlü gruplarına yönelik çalıştaylar düzenlenmiştir. Ayrıca, 2013 yılı içinde suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadele konusunda, yükümlüler ve ilgili yasa uygulama birimlerine yönelik gerçekleştirilen toplam 39 adet eğitim faaliyetine kişi katılmıştır. Gerçekleştirilen eğitim, çalıştay ve denetim faaliyetleri sonucunda, Başkanlığımıza şüpheli işlem bildirimi gönderen bankalar dışındaki finansal kuruluş sayısı 2011 yılında 91 ve 2012 yılında 108 iken, 2013 yılında bu sayı 124 e ulaşmıştır. Ayrıca yine bankalar dışındaki finansal kuruluşlardan toplamda alınan şüpheli işlem bildirimi sayısı 2011 yılında 585, 2012 yılında iken, 2013 yılında bu sayı a yükselmiştir. Diğer taraftan, 2012 yılında olan şüpheli işlem bildirim sayısı 2013 yılında adete ulaşmıştır. Elektronik ortamda şüpheli işlem bildirimi gönderimi öncelikle bankacılık sektöründe uygulanmaya başlanmış olup 2013 yılında bankacılık sektöründen gelen toplam adet şüpheli işlem bildiriminin % 99.9 u elektronik ortamda gönderilmiştir. Şüpheli işlem bildirimlerinde bu önemli sıçramanın temel 1

6 nedeni; 2012 yılında devreye alınan yeni elektronik şüpheli işlem bildirimi uygulamasıdır, bu gelişme 2013 yılında da devam etmiştir. Elektronik ortamda bildirim göndermenin güvenli, hızlı ve kolay olması bankacılık sektöründeki bildirim sayısının artışına katkıda bulunmuştur. Günümüzde e-devlet kavramı, devletin kendi kurum içi işleyişinde ve sunduğu hizmetlerde bilgi ve iletişim teknolojilerinin en üst derecede kullanılması olarak tanımlanmıştır. E-devlet temel değerleri çerçevesinde kurumsal ihtiyaçların karşılanması amacı ile 2012 yılında MASAK Bilgi Sistemlerinin Modernizasyonu konulu Proje uygulamaya alınmış ve 2013 yılı itibariyle nihayete ermiştir. Söz konusu Proje ile MASAK Veri Merkezi kesintisiz hizmet, kolay yönetim ve sistem kaynaklarının verimli kullanımı esasları gözetilerek yeniden tesis edilmiş ve güvenlik altyapısı modernize edilmiştir. Ayrıca Proje kapsamında Entegre Mali İstihbarat Sistemi (EMİS) ve MASAK.ONLINE Sistemi geliştirilmiştir yılı içerisinde Türkmenistan yetkililerine, aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede gerekli kurumsal ve yasal altyapının oluşturulması çalışmalarına katkı sağlamak üzere, tecrübelerimizin ve bilgi birikimimizin aktarıldığı eğitim faaliyeti düzenlenmiştir. Uyum denetimi programları kapsamında, yükümlülük uyum denetimlerine devam edilmiş ve 130 adet yükümlünün denetimi tamamlanmıştır. Başkanlığımız bünyesinde aklama suçuna ilişkin yapılan analiz ve değerlendirme çalışmaları ile ilgili olarak 2013 yılı için devam eden 107 dosyanın 64 ü tamamlanmıştır. Diğer kurumların görev alanına giren suçlarla ilgili olduğu tespit edilen dosyalar kapsamında ise kişi hakkında çeşitli kurumlara istihbari nitelikte bilgilendirme yapılmıştır. Başkanlığımızda terörün finansmanı suçu açısından yapılan analiz ve değerlendirme çalışmaları sonucunda istihbari nitelikte bilgi paylaşımında bulunulan gerçek/tüzel kişi sayısı, 2013 yılı için 836 olarak gerçekleşmiştir yılı ayrıca ülkemizin Mali Eylem Görev Gücü (FATF) karşılıklı değerlendirme süreci ve kamuoyu listesi sürecinden eksikliklerini tamamlayarak çıkabilmesi adına önemli adımların atıldığı bir yıl olmuştur. Adalet Bakanlığı, Dışişleri Bakanlığı, İçişleri Bakanlığı ve diğer paydaş kurumların katkılarıyla 6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bu Kanunun uygulanmasına ilişkin olarak Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanunun Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla işbirliğini geliştirmeye yönelik çalışmalar 2013 yılında da devam etmiş ve Güney Afrika, Almanya, Tunus, Türkmenistan, Danimarka, Suudi Arabistan, Fas Krallığı mali istihbarat birimleri ile aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede işbirliğine yönelik mutabakat muhtıraları (MoU) imzalanmıştır. 2

7 MASAK tarafından gerçekleştirilen faaliyetlere ilişkin bilgilerin yer aldığı 2013 yılı Faaliyet Raporunun, kamuoyunu bilgilendirme görevimizi yerine getirme anlamında başarılı olmasını diliyor, bu vesileyle yürütülen faaliyetlerde emeği geçen tüm çalışma arkadaşlarıma teşekkür ediyorum. Ankara, / /2014 Mürsel Ali KAPLAN Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanı 3

8 I. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANIYLA MÜCADELE Aklama kavramı en geniş anlamıyla yasadışı yollardan elde edilen kazançların kaynağının gizlenmesi veya niteliğinin değiştirilmesi suretiyle yasal görüntü kazandırılarak ekonomik sisteme sokulmasıdır. Aklama suçunun, bu suça kaynaklık eden öncül suçtan ayrı bir suç olarak sayılmasındaki asıl amaç, suç gelirlerinden yararlanan kişileri bu gelirlerden mahrum etmek suretiyle, kazanç elde etmek amacıyla işlenen suçların engellenmesidir. Bu nedenle aklama suçu ile mücadele, öncül suçlarla mücadelenin de önemli bir aracı olarak görülmektedir. Aklama suçu ile mücadelenin bastırıcı ve önleyici tedbirler olmak üzere iki temel boyutu bulunmaktadır. Suç işlendikten sonra suçlunun ve suç gelirinin tespiti ile ilgili olan bastırıcı tedbirler; aklamanın suç haline getirilmesini, bu suçu işleyenlerin tespit edilmesini, soruşturulmasını, yargılanmasını ve cezalandırılmasını, aklamaya konu mal varlığı değerlerinin tespitini, takibini, el konulmasını ve müsaderesini kapsamakta olup, 5237 sayılı Türk Ceza Kanunu nda düzenlenmiştir. Suçun işlenmesini engellemeye yönelik önleyici tedbirler ise, günümüzde bilişim alanındaki gelişmeler nedeniyle hızlı, karmaşık ve sınır tanımayan bir boyut kazanan finansal faaliyetlerin aklayıcılar ve terörü finanse edenler için uygun ortamlar oluşturması karşısında aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede suç gelirlerinin ekonomik sisteme sokulmasının önlenmesini amaçlamaları nedeniyle son derece önemlidir. Bu kapsamda suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele amacıyla düzenlenen müşterinin tanınması, şüpheli işlemlerin bildirimi, iç kontrol, iç denetim, risk yönetimi ve uyum görevlisi atanması gibi önleyici tedbirlerin yükümlülerce etkin bir şekilde uygulanması ile aklama fiillerinin gerçekleştirilmeden ortaya çıkarılarak engellenmesi ve finansal sistemin bu suçların işlenmesinde araç olarak kullanılmasının önlenmesi sağlanmaktadır. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirlerin önemine uluslararası düzenlemelerde de vurgu yapılmış ve ülkeler bu çerçevede gerekli önlemleri almaları konusunda uyarılmıştır. Sınır aşan örgütlü suçların önlenmesi ve bu çerçevede ülkeler arasındaki işbirliğinin geliştirilmesi amacıyla 2000 yılında Birleşmiş Milletler nezdinde hazırlanan ve ülkemizin de tarihi itibarıyla taraf olduğu Sınır Aşan Örgütlü Suçlara Karşı Birleşmiş Milletler Sözleşmesi (Palermo Konvansiyonu) organize suçlarla mücadele amacıyla hazırlanan ilk düzenleme niteliğini haiz olup, aklama ile mücadele amacıyla önleyici tedbirlere de yer vermiş bulunmaktadır. Sözleşmede, bankalar ve banka dışı mali kuruluşlar ile karapara aklamaya müsait diğer kurumlara; kimlik tespiti, kayıtların saklanması ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüklerinin yerine getirilmesi suretiyle konunun önleyici tedbirler boyutuna da değinilmiş ve ülkelerden bu çerçevede gerekli düzenlemelerin yapılması istenilmiştir. 4

9 Terörün finansmanı, terör eylemlerinin gerçekleştirilmesinde veya teröristler ya da terör örgütleri tarafından kullanılacağını bilerek ve isteyerek fon sağlanması veya toplanmasını ifade etmektedir. Terör örgütlerinin finans kaynaklarının kurutulması ve elde edilen fonların dağıtım kanallarının engellenmesi terörle mücadelede hayati öneme sahiptir. Uluslararası boyut kazanan ve önemli miktarlarda fon kaynağına ulaşan terörle etkin bir mücadele için klasik tedbir ve uygulamaların yanında terör örgütlerinin finans kaynaklarının da kurutulması gerekmektedir. Bu gereklilik, terörle mücadeleye terörün finansmanı ile mücadele boyutunu da eklemiştir. Terörün finansmanının engellenmesine yönelik etkili önlemlerin oluşturulması ve benimsenmesi amacıyla ülkeler arasında işbirliğinin geliştirilmesi için 1999 yılında Birleşmiş Milletler nezdinde hazırlanan ve ülkemizin tarihinde imzaladığı ve tarih ve 4738 sayılı Kanun ile uygun bulduğu Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Uluslararası Sözleşme de sözleşme ekinde sayılan antlaşmalar çerçevesinde suç teşkil eden eylemler ile niteliği veya kapsamı itibariyle, bir halkı korkutmak, ya da bir hükümeti veya uluslararası örgütü herhangi bir eylemi gerçekleştirmeye veya gerçekleştirmekten kaçınmaya zorlamak amacını gütmesi halinde, bir sivilin ya da bir silahlı çatışma durumunda muhasemata doğrudan katılmayan herhangi başka bir kişiyi öldürmeye veya ağır şekilde yaralamaya yönelik diğer tüm eylemlerin gerçekleştirilmesinde kullanılması niyetiyle veya kullanılacağını bilerek, doğrudan veya dolaylı olarak, yasa dışı bir şekilde ve kasten, fon sağlanması veya toplanmasının suç olarak ihdas edilmesi, bu suçların işlenmesi için kullanılan veya kullanılması için oluşturulan fonların veya bu suçlardan temin edilen kazançların tespiti, bulunması, dondurulması, el konulması için iç hukuk uyarınca gerekli tedbirlerin alınması öngörülmektedir. Keza, Birleşmiş Milletler Şartının 7. Bölümü Uyarınca, BM Güvenlik Konseyi nin kararları tüm BM ye üye ülkeler açısından bağlayıcılık taşımaktadır sayılı BM Güvenlik Konseyi Kararı ( ) Karar ekinde Taliban, El Kaide ve Usame Bin Ladin le bağlantılı kişi ve kuruluşlar listelenerek ve bu kişi ve kuruluşların malvarlıklarının dondurulması talep edilmiştir sayılı BM Güvenlik Konseyi Kararında ( ) terörün finansmanının önlenmesi için adli ve idari tedbirlerin alınması, yabancı ülkeler tarafından yapılacak terörist malvarlıklarının dondurulması taleplerinin yerine getirilmesi uluslararası işbirliği ve bilgi değişimi yapılması, en kısa sürede, tarihli BM Terörün Finansmanının Önlenmesine ilişkin Uluslararası Sözleşmesi de dahil olmak üzere, terörizme ilişkin uluslararası sözleşme ve protokollere taraf olunması öngörülmektedir yılında suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele mevzuatımızı uluslararası standartlarla paralel düzeye getirmek amacıyla 6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Anılan Kanun ile terör ve terörizmin finansmanıyla etkin mücadele edilmesi kapsamında; 1999 tarihli Terörizmin Finansmanının Önlenmesine Dair Uluslararası Sözleşmenin ve Birleşmiş Milletler Güvenlik 5

10 Konseyinin bu Kanun kapsamındaki terör ve terörizmin finansmanıyla mücadeleye ilişkin kararlarının uygulanması ile terörizmin finansmanı suçunun düzenlenmesi ve terörizmin finansmanının önlenmesi amacıyla malvarlığının dondurulmasına ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanunun Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yönetmelik ile Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanunun uygulanmasına yönelik olarak; terör ve terörizmin finansmanıyla etkin mücadele edilmesi kapsamında; malvarlığının dondurulması kararlarının alınması, icrası, kaldırılması, dondurulan malvarlığının yönetimi ve denetimine ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Bu kapsamda, ülkemizde aklama ve terörün finansmanı suçları ile ilgili olarak temel önleyici tedbirlere 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun da yer verilmiştir. Bu tedbirler için yasal zeminde genel bir çerçeve çizilmiş, finansal araçlardaki çeşitlenmeler ve bunun sonucu olarak aklama yöntemlerine her geçen gün yenilerinin eklenmesi hususu da göz önünde bulundurularak, ayrıntılı düzenlemelerin ikincil düzenlemelerle yapılması öngörülmüştür. Bu çerçevede hazırlanan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik ile 5, 6, 7, 8, 9 ve 10 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğleri yürürlüğe girmiştir tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik te önleyici tedbirler ayrıntılı bir şekilde düzenlenmiştir. Aklama suçunun önlenmesinde en önemli unsur olan müşterinin tanınması ilkesi kapsamında, kimlik tespitinin yanı sıra aklama ve terörün finansmanı bakımından yüksek risk taşıyan müşterilerin, iş ilişkilerinin ve işlemlerin belirlenmesi de alınması gereken bir tedbir olarak düzenlemede yerini almıştır. Yönetmelikte ayrıca önleyici tedbirlerin ana unsurlarından olan şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünün esasları yeniden düzenlenmiş, yükümlülere karmaşık ve olağandışı büyüklükteki işlemlere özel dikkat gösterme zorunluluğu getirilmek suretiyle bu tür işlemlerin de takibi amaçlanmıştır. Söz konusu yükümlülüklere uyumun yükümlüler nezdinde oluşturulacak bir sistem dahilinde sağlanmasını teminen hazırlanan ve dayanağını 5549 sayılı Kanun un Eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemleri ile diğer tedbirler başlıklı 5 inci maddesinden alan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik ise yükümlülerin risk temelli bir yaklaşımla oluşturacakları uyum programına yönelik hükümler içermektedir. Bu düzenleme esas itibarıyla aklama suçuyla mücadelede önleyici mekanizmanın etkinliğini sağlamaya yönelik olup, yükümlülerin gerek aklamanın gerekse terörün finansmanının önlenmesi konusunda yeterli dikkat ve özeni göstermelerinin sağlanması amaçlanmıştır. Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik ve Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının 6

11 Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik ile ilgili önleyici tedbirlere ilişkin daha detaylı hususlar Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğlerinde düzenlenmiştir. Bu çerçevede; yükümlüler tarafından müşterinin tanınması ilkesi kapsamında uyulması gereken basitleştirilmiş tedbirler 5 ve 9 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğlerinde, yükümlüler tarafından suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi kapsamında şüpheli işlem bildiriminde bulunulması yükümlülüğünün etkin, zamanında ve uygun şekilde yerine getirilmesine yönelik açıklamalar 6 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde, yükümlülerin sürekli iş ilişkisi içinde bulundukları müşterilerinin kimlik tespiti kapsamındaki bilgilerinin Yönetmeliğe uygun hale getirilmesi ile kimlik tespiti kapsamındaki diğer açıklamalar ise 7 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde düzenlenmiştir yılında 5 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına İlişkin 10 Sıra No lu Tebliğ ile; emeklilik sözleşmesinin mesafeli satış kapsamında çağrı merkezi vasıtasıyla düzenlenmesi halinde basitleştirilmiş tedbirler açısından takip edilecek usule ilişkin açıklamalar yer almıştır. 7

12 II. MASAK HAKKINDA GENEL BİLGİLER A. Vizyon ve Misyon Başkanlığımızın vizyon ve misyonu aşağıda yer almaktadır. Vizyon: Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanıyla etkili bir şekilde mücadele ederek etkin bir ekonomi ve güvenli bir toplum oluşmasına katkıda bulunan öncü bir kurum olmak. Misyon: Aklama ve terörün finansmanı suçlarının önlenmesi ve tespitine yönelik olarak; politika oluşturulması ve düzenleme yapılmasına katkıda bulunmak, hızlı ve güvenilir bir şekilde bilgi toplamak ve analiz etmek, araştırma ve inceleme yapmak, elde edilen bilgi ve sonuçları ilgili makamlara iletmek. B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar 4208 sayılı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanun un tarihinde yürürlüğe girmesini müteakip tarihinde Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı kurulmuş ve ülkemiz karaparanın aklanmasıyla mücadele eden ülkeler arasında yerini almıştır. 17 Şubat 1997 de faaliyete geçen Başkanlığımız, doğrudan Maliye Bakanına bağlı olarak çalışan idari nitelikte bir kurum olup, görev ve yetkileri ilk olarak 4208 sayılı Kanun da düzenlenmiştir. Başkanlığımızın görev ve yetkileri, tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun un 19 uncu maddesinde yeniden düzenlenmiş olup, buna göre MASAK, aşağıdaki temel hizmetleri yürütmektedir: Suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi amacıyla politika hazırlamak ve uygulama stratejileri geliştirmek, bu amaçla kurum ve kuruluşlar arasında koordinasyonu sağlamak, ortak çalışmalar yapmak, görüş ve bilgi alışverişinde bulunmak. Belirlenen politikalar çerçevesinde kanun, tüzük ve yönetmelik taslakları hazırlamak, 5549 sayılı Kanun ile buna ilişkin Bakanlar Kurulu kararlarının uygulanması konusunda düzenlemeler yapmak. Suç gelirlerinin aklanması alanındaki gelişmeler ile aklama suçunun önlenmesi ve ortaya çıkarılmasına yönelik yöntemler konusunda araştırmalar yapmak. Suç gelirlerinin aklanmasını önlemek amacıyla sektörel çalışmalar yapmak, önlemler geliştirmek ve uygulamayı izlemek. Kamuoyu duyarlılığını ve desteğini artırmaya yönelik çalışmalar yapmak. 8

13 Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi kapsamında veri toplamak, şüpheli işlem bildirimlerini almak, analiz etmek ve değerlendirmek. Değerlendirme sürecinde gerek duyulduğunda kolluk ve diğer birimlerden kendi görev alanlarında inceleme ve araştırma yapılması talebinde bulunmak sayılı Kanun kapsamına giren işlemler ile ilgili olarak, araştırma ve inceleme yapmak veya yaptırmak. Yapılan araştırma ve inceleme sonucunda aklama suçunun işlendiği hususunda olguların varlığının tespiti halinde, Ceza Muhakemesi Kanunu hükümlerine göre gerekli işlemler yapılmak üzere Cumhuriyet başsavcılığına suç duyurusunda bulunmak. Cumhuriyet savcıları tarafından intikal ettirilen konuları incelemek ve aklama suçunun tespitine ilişkin talepleri yerine getirmek. Aklama veya terörün finansmanı suçunun işlendiğine dair ciddi şüphelerin mevcut olması durumunda konuyu ilgili Cumhuriyet savcılığına intikal ettirmek. Kanun ve ilgili mevzuat kapsamında yükümlülük denetimi yapılmasını sağlamak. Kamu kurum ve kuruluşları, gerçek ve tüzel kişiler ile tüzel kişiliği olmayan kuruluşlardan her türlü bilgi ve belgeyi istemek. Bilgi ve ihtisasına ihtiyaç duyulması halinde, diğer kamu kurum ve kuruluşlarında çalışanların Başkanlık bünyesinde geçici olarak görevlendirilmelerini talep etmek. Görev alanına giren konularda uluslararası ilişkileri yürütmek, görüş ve bilgi alışverişinde bulunmak. Yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla bilgi ve belge değişiminde bulunmak, bu amaçla uluslararası antlaşma niteliğinde olmayan mutabakat muhtırası imzalamak. C. İdari Yapı Bilgileri 1. Bakanlık İçindeki Yeri ve Örgütsel Yapı MASAK ın, Maliye Bakanlığı nın Teşkilat ve Görevleri Hakkında 178 sayılı Kanun Hükmünde Kararname nin 8 inci maddesinin (g) bendiyle Maliye Bakanlığı bünyesinde ana hizmet birimi olduğu; 5549 sayılı Kanunun 19 uncu maddesinde de doğrudan Maliye Bakanına bağlı olarak çalışacağı hüküm altına alınmıştır. Başkanlık hizmetlerini; Başkana bağlı Başkan Yardımcıları, Daire Başkanları ve bunlara bağlı Dış İlişkiler, Mevzuatı İzleme ve Koordinasyon, Eğitim, Veri Toplama ve Analiz, Yükümlülük Denetimi, Aklama Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme, Aklama Suçu İnceleme, Terörün Finansmanına İlişkin Analiz ve Değerlendirme, Genel Analiz, Bilgi Teknolojileri ve İletişim Grupları ile İnsan Kaynakları, İdari ve Mali İşler Şube Müdürlükleri eliyle yürütmektedir. 9

14 Şekil 1 - Başkanlığımızın Maliye Bakanlığı İçindeki Yeri 10

15 Mali istihbarat birimleri, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelenin temel kurumlarından olup, bu mücadelede önemli fonksiyonlar üstlenmektedirler. Mali Eylem Görev Gücü (FATF), 29 uncu tavsiyesinde; ülkelerden şüpheli işlem bildirimlerini alan, analiz eden ve ilgili birimlere dağıtan ulusal merkezi bir makam oluşturmalarını istemektedir. Bu çerçevede Türkiye nin Mali İstihbarat Birim i (Financial Intelligence Unit- FIU) olarak kurulan MASAK, temel FIU fonksiyonlarının yanı sıra düzenleyici, denetleyici ve eğitici bir rol de üstlenmiş olup, MASAK ın organizasyon şeması Şekil 2 de gösterilmiştir 11

16 Şekil 2 - Başkanlığımızın Organizasyon Şeması 12

17 2. İnsan Kaynakları MASAK ta görev yapan toplam personel sayısı 180 olup, personel dağılımına ilişkin bilgilere aşağıdaki tabloda yer verilmektedir. Tablo 1 - Personelin Dağılımı( ) Yıllar İdari Personel (*) Maliye Uzmanı Maliye Uzman Yrd. Vergi Müfettişi Bilgi İşlem Personeli (**) Diğer Personel (***) Toplam Personel (*) Başkan, Başkan Yardımcısı, Daire Başkanı, Şube Müdürü (1 Maliye Uzmanı Şube Müdürlüğü görevini vekaleten yürütmektedir.) (**)Mühendis, Çözümleyici, Programcı, İstatistikçi, Bilgisayar İşletmeni (***) Şef, Mütercim, Gelir Uzmanı, Veri Hazırlama ve Kontrol İşletmeni, Teknisyen, Şoför, Dağıtıcı, Yardımcı Hizmetli Grafik 1 - Personelin Unvan Bazında Yüzde Dağılımı(2013) 57; 32% 15; 8% 60; 33% 16; 9% 28; 16% 4; 2% İdari Personel Maliye Uzmanı Maliye Uzman Yrd. Vergi Müfettişi Bilgi İşlem Personel Diğer Personel 13

18 Tablo 2 - Personelin Unvanlar Bazında Sayıları(2013) Unvanı Görev Yapan Personel Sayısı Başkan 1 Başkan Yardımcısı 1 Daire Başkanı 8 Şube Müdürü 5 Maliye Uzmanı 60 Maliye Uzm.Yrd. 28 Vergi Müfettişi 4 Gelir Uzmanı 14 Gelir Uzman Yardımcısı 4 Şef 6 Mühendis 6 İstatistikçi 2 Programcı 3 Bilgisayar İşletmeni 2 Veri Hazırlama ve Kontrol İşletmeni 21 Mütercim 4 Teknisyen 2 Şoför 1 Dağıtıcı 4 Y.Hizmetli Kadrolu Personel 132 MASAK ta Geçici Görevli Personel 48 TOPLAM 180 Ücretsiz izinli 3 Başka Birimde Geçici Görevli 2 Yurt Dışı Yüksek Lisans Eğitiminde 2 FİİLİ SAYI

19 Tablo 3 - Personelin Yaş Profili(2013) Yaş Aralığı Sayısı Toplam 180 Grafik 2 - Personelin Yaş Durumuna Göre Yüzde Dağılımı(2013) 33; 18% 25; 14% 1; 1% 6; 3% 33; 18% 45; 25% 37; 21% Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığında görev yapan personelin Kamu Personeli Yabancı Dil Bilgisi (KPDS) düzeyi aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Tablo 4 - Personelin KPDS Düzeyi(2013) KPDS A Düzeyi KPDS B Düzeyi KPDS C Düzeyi

20 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığında görev yapan personelin öğrenim durumu aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Tablo 5 - Personelin Öğrenim Durumu (2013) Okul Durumu Sayısı Ortaokul 2 Lise 10 Ön Lisans 9 Lisans 136 Yüksek Lisans 21 Doktora 2 Toplam

21 III. AMAÇ VE HEDEFLER A. Amaç ve Hedefler Bakanlığımızın hazırladığı ve kamuoyuna duyurduğu Stratejik Planında yer alan Kayıtlı ekonomiyi genişletmek ve mali suçları azaltmak stratejik amacı kapsamında, MASAK ın en önemli stratejik hedefi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek tir. Bunun yanında, kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek stratejik hedefine yönelik katkı verilmektedir. B. Temel Öncelikler MASAK tarafından, stratejik amaç ve hedefine ulaşılması amacıyla 2014 yılında aşağıdaki çalışmalara öncelik verilecektir: 2012 yılında başlanan ve 2013 yılı itibarı ile de devam edilen yeni elektronik şüpheli işlem bildirim sistemi uygulamasından alınan sonuçları değerlendirerek, veri tabanının güçlendirilmesi hedefi yanında, yapılacak analiz, değerlendirme ve incelemeler açısından sonuç almaya yönelik nitelikte ŞİB lerin elde edilmesini gözetmek. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçlarına ilişkin alınan ihbar ve şüpheli işlem bildirimlerinin analiz ve değerlendirme çalışmalarını mümkün olan en kısa sürede tamamlamak. Başkanlığımıza gelen ihbar ve şüpheli işlem bildirimlerinde bahsi geçen ve risk teşkil edebilecek konularda yığın verilerden yararlanarak ve sektörel analizlere tabi tutarak, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede etkinliğin arttırılmasına katkı sağlamak. Bu amaçla, başta bankalar olmak üzere gerçek ve tüzel kişilerden istenecek bilgi ve belgelerin analize uygun şekilde standart formatta ve güvenli ortamda alınmasına ilişkin çalışmaları tamamlamak. Yükümlü gruplarına yönelik suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirler olarak bilinen yükümlülükler konusunda eğitim faaliyetleri düzenleyerek, yükümlülerin farkındalıkları artırmak ve bu tedbirleri uygulamalarını sağlamak. Yükümlülerin, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele kapsamında getirilen yükümlülüklere uyum sağlamaları amacıyla, yükümlüler nezdinde yükümlülüklere uyum denetimleri yapmak. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelenin etkin ve verimli bir şekilde gelişmesi amacına uygun olarak, işbirliği ve eşgüdüm halinde olunan yasa uygulama birimleri, diğer ilgili kurum ve kuruluşlarla etkin ve proaktif çalışmalar yürütmek. 17

22 Uyuşturucu kaçakçılığı, sigara kaçakçılığı, tefecilik, akaryakıt kaçakçılığı, insan ticareti ve bilişim suçları gibi öncül suçlardan elde edilen suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesine yönelik çalışmalara ağırlık vermek. Aklama suçu incelemeleri ve yükümlülük denetimlerinde etkinliğin artırılması amacıyla denetim elemanları ile iletişim ve işbirliğinin geliştirilmesine yönelik faaliyetler düzenlemek. Uluslararası işbirliğinin sağlanması amacıyla, yabancı ülke mali istihbarat birimleri ile istihbari amaçlı bilgi değişimine imkan sağlayan mutabakat muhtıraları imzalamak. Uluslararası standartlara uygun bir şekilde terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla kurumsal kapasiteyi geliştirmek. Malvarlıklarına el konulması kapsamında adli birimlerden gelecek hesaplama ve raporlama taleplerini etkili bir şekilde yerine getirmek üzere kurumsal kapasiteyi geliştirmek. 18

23 IV. FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A. Mali Bilgiler Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığının son beş yıla ilişkin Genel Bütçe ile tahsis edilen ödenek ve harcamaları gösterir tablo aşağıdaki gibidir. 19

24 Tablo 6 - Bütçe Ödenek Tahsisi ve Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırılması( )(TL) Ekonomik Sınıf Bütçe Giderinin Türü Ödenek Harcama Ödenek Harcama Ödenek Harcama Ödenek Harcama Ödenek Harcama 01 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alım Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri TOPLAM

25 Grafik 3 Harcamalarının Yüzde Dağılımı(2013) Personel Giderleri 28,92% Sermaye Giderleri 63,84% Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 3,49% Cari Transferler 0,52% Mal ve Hizmet Alım Giderleri 3,23% Bütçe harcamalarının tarihi itibariyle bütçe ekonomik kodlarına göre dağılımı yukarıdaki şekildedir. Şekil 2 de görüldüğü üzere, giderler içinde en büyük kalem sermaye giderleri olup toplam giderler içindeki payı %63,84 dür. Diğer harcama kalemlerinin toplam giderlere oranı sırasıyla personel giderleri için %28,92, sosyal güvenlik kurumlarına devlet pirimi giderleri için %3,49, mal ve hizmet alımları için %3,23 ve cari transferler için %0,52 olarak gerçekleşmiştir. Cari transferler Türkiye nin (Mali Eylem Görev Gücü ile EGMONT) uluslararası kuruluşlara yapılan yıllık üyelik aidatıdır. 21

26 B. Performans Bilgileri 1. Düzenleme ve Koordinasyon Faaliyetleri 1.1. Düzenleme Faaliyetleri 2013 yılında suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele mevzuatımızı uluslararası standartlarla paralel düzeye getirmek amacıyla aşağıda ayrıntılarına yer verilen Kanun, Yönetmelik ve Tebliğ düzenlemeleri yapılmıştır Sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun: Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Anılan Kanun ile terör ve terörizmin finansmanıyla etkin mücadele edilmesi kapsamında; 1999 tarihli Terörizmin Finansmanının Önlenmesine Dair Uluslararası Sözleşmenin ve Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyinin bu Kanun kapsamındaki terör ve terörizmin finansmanıyla mücadeleye ilişkin kararlarının uygulanması ile terörizmin finansmanı suçunun düzenlenmesi ve terörizmin finansmanının önlenmesi amacıyla malvarlığının dondurulmasına ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanunun Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik: Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanunun Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Anılan Yönetmelik ile Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanunun uygulanmasına yönelik olarak; terör ve terörizmin finansmanıyla etkin mücadele edilmesi kapsamında; malvarlığının dondurulması kararlarının alınması, icrası, kaldırılması, dondurulan malvarlığının yönetimi ve denetimine ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. 5 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına İlişkin 10 Sıra Numaralı Tebliğ: 5 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına İlişkin 10 Sıra No lu Tebliğ tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yönetmelik değişikliği ile 5 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinin maddesinin ikinci paragrafından sonra gelmek üzere emeklilik sözleşmesinin mesafeli satış kapsamında çağrı merkezi vasıtasıyla düzenlenmesi halinde basitleştirilmiş tedbirler açısından takip edilecek usule ilişkin açıklamaya yer verilmiştir. Diğer taraftan, faaliyetlerini münhasıran elektronik ortamda gerçekleştiren yükümlülerin basitleştirilmiş tedbirleri uygulama şekillerine ilişkin açıklamalara da anılan Yönetmelik değişikliğinde ayrıca yer verilmiştir. 22

27 1.2. Koordinasyon Kurulu Toplantıları 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun un 20 nci maddesine göre Maliye Bakanlığı Müsteşarının başkanlığında, Gelir İdaresi Başkanı, Vergi Denetim Kurulu Başkanı, Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanı İçişleri Bakanlığı Müsteşar Yardımcısı, Adalet Bakanlığı Kanunlar Genel Müdürü, Dışişleri Bakanlığı Ekonomik İşler Genel Müdürü, Hazine Kontrolörleri Kurulu Başkanı, Sigorta Denetleme Kurulu Başkanı, Hazine Müsteşarlığı Malî Sektörle İlişkiler ve Kambiyo Genel Müdürü, Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürü, Gümrük Müsteşarlığı Teftiş Kurulu Başkanı, Gümrük Müsteşarlığı Gümrükler Genel Müdürü1, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Başkan Yardımcısı, Sermaye Piyasası Kurulu Başkan Yardımcısı ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Başkan Yardımcısından oluşan Mali Suçlarla Mücadele Koordinasyon Kurulu, 2013 yılında iki kez olağan olarak toplanmıştır. Koordinasyon Kurulu tarafından; tarihinde düzenlenen ilk toplantısının gündem maddesi gereğince, 6415 sayılı Kanunun uygulanmasına ilişkin usul ve esaslar hakkında hazırlanan yönetmelik taslağı ve Eylem Planı kapsamında yürütülen çalışmalar, tarihinde düzenlenen ikinci toplantısının gündem maddesi gereğince, uyuşturucu ile mücadelede kazanç müsaderesi uygulama sonuçları ve etkinliği ile ilgili olarak yürütülen çalışmalar, değerlendirilmiştir Diğer Faaliyetler 2013 yılında Başkanlığımızca, 5549 sayılı Kanun ve ikincil mevzuatla ilgili olarak yükümlüler ile diğer kurum ve kuruluşlardan gelen görüş taleplerinin karşılanması çalışmaları kapsamında, 50 adet görüş talebi cevaplandırılmıştır. Ayrıca 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu kapsamında Başkanlığımıza yapılan bilgi edinme başvurularının yerine getirilmesi ve Türkiye Büyük Millet Meclisi nin çalışmaları kapsamında yöneltilen soru önergelerinin cevaplandırılmasına ilişkin çalışmalar kapsamında, 2013 yılında 97 adet bilgi edinme başvurusu ve 48 adet soru önergesi cevaplandırılmıştır. 1 3/6/2011-KHK-640/Geçici md 2(5)uyarınca, mevzuatta Gümrük Müsteşarlığına yapılan atıflar Gümrük ve Ticaret Bakanlığına yapılmış sayılır. 23

28 2. Aklama ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Çalışmalar 5549 sayılı Kanun ve bu Kanunla ilgili ikincil mevzuat kapsamında yükümlüler, kendileri nezdinde gerçekleşen ya da aracılık ettikleri işlemlerden terörün finansmanı veya suçtan kaynaklanan mal varlığı değerlerinin aklanması şüphesini taşıyanları MASAK a Şüpheli İşlem Bildirimi (ŞİB) olarak bildirmektedirler. Suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama suçunun işlenip işlenmediğinin tespitine yönelik olarak Cumhuriyet Savcılıkları ile Mahkemeler MASAK tan talepte (adli talep) bulunabilmektedir. Kamu kurum ve kuruluşları, gerçek ve tüzel kişiler de yine MASAK a ihbarda bulunabilmektedir. Şekil 3- Aklama ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Çalışma Süreci Maliye Uzmanlarınca yapılan çalışmalar Denetim Elemanlarınca yapılan çalışmalar ŞİB, adli talep ve ihbarlarla ilgili olarak terörün finansmanı veya suçtan kaynaklanan mal varlığı değerlerinin aklanması suçlarına ilişkin olarak Maliye Uzmanlarınca analiz ve değerlendirme çalışmaları yapılırken; aklama suçuna ilişkin olarak ayrıca denetim elemanlarınca inceleme de yapılmaktadır Veri Toplama Faaliyeti Başkanlığımızın veri toplama faaliyetlerinin önemli bir bölümü; Başkanlığımıza intikal eden bildirimlerin Entegre Mali İstihbarat Sistemine (EMİS) kaydedilmesi çalışmalarıdır. Başkanlığımıza gönderilen bildirimler ile bildirimler içerisinde belirtilen kişisel veriler 24

29 EMİS sistemine mümkün olduğunca tam ve doğru şekilde kaydedilmekte ve bildirimler üzerinde sistematik, analitik ve istatistiksel analizler yapılabilmektedir. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele kapsamında yabancı ülkelerdeki muadil kuruluşlarla yapılan bilgi alışverişleri de veri toplama faaliyetleri kapsamında gerçekleşmektedir. Tablo 7- Gönderilen Bildirimlerin Genel Dağılımı(2013) Bildirim Türleri 2013 Şüpheli İşlem Bildirimleri Savcılık ve Mahkeme Talepleri 97 Diğer Bildirimler 401 Toplam Şüpheli İşlem Bildirimleri Şüpheli işlem bildirimleri; 5549 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi uyarınca Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik kapsamında yükümlü" olarak sayılan gerçek ve tüzel kişiler tarafından gerçekleştirilen veya aracılık edilen işlemlerde, işleme konu malvarlığının yasadışı yollarla elde edildiğinden veya yasadışı amaçlarla kullanıldığından ya da terörün finansmanı ile alakalı olduğundan şüphelenilmesi halinde Başkanlığımızca belirlenmiş olan hususlara uyularak gönderilen bildirimlerdir. 25

30 Tablo 8 ŞİB Sayılarının Yıllara ve Kaynaklarına Göre Dağılımı( ) Bankalar Aracı Kurumlar Finansman, Faktoring ve Finansal Kiralama Şirketleri Sigorta ve Emeklilik Şirketleri Noterler PTT Genel Müdürlüğü Yetkili Müesseseler (Döviz Bürosu) Kargo Şirketleri Serbest Muhasebeciler, Mali Müşavirler Talih ve Bahis Oyunları Alanında Faaliyet Gösterenler İş Makineleri Dahil Her Türlü Deniz, Hava ve Kara Nakil Vasıtalarının Alım-Satımı İle Uğraşanlar Kıymetli Maden, Taş ve Mücevher Alım Satımı Yapanlar Toplam

31 Grafik 4 ŞİB lerin Yıllara Göre Sayısal Trendi( ) Başkanlığımıza gönderilen şüpheli işlem bildirim sayısı 2013 yılı içerisinde sayısal olarak şimdiye kadar Başkanlığımıza gönderilen en yüksek seviyeye ulaşmış ve adeti bulmuştur. Söz konusu artışın büyük çoğunluğu geçen yılda olduğu gibi bankacılık sektöründe yaşanmıştır. Bankaların güvenli, seri ve kolay bir biçimde elektronik ortamda şüpheli işlem bildiriminde bulunabiliyor olmaları şüpheli işlem bildirim sayılarında beklenilenin üstünde artış sağlamıştır. Tablo 9- ŞİB Gönderen Finansal Kuruluş Sayısının Yıllara Göre Dağılımı( ) Finansal Kuruluşlar Bankalar Aracı Kurumlar Sigorta ve Emeklilik Şirketleri Faktoring Şirketleri Finansal Kiralama Şirketleri Finansman Şirketleri Yetkili Müesseseler/ Kıymetli Maden Aracı Kuruluşları Toplam

32 Grafik 5 - ŞİB Gönderen Finansal Kuruluşların Yıllara Göre Sayısal Trendi( ) Şüpheli işlem bildiriminde bulunan finansal kuruluş sayılarının yıllara göre dağılımına bakıldığında; 2010 yılından bu yana şüpheli işlem bildirimi gönderen kurum sayısında devam edegelen bir artış yaşandığı, 2013 yılında özellikle faktoring sektöründe suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede işbirliği konusunda belirgin bir farkındalık artışının gerçekleştiği görülmektedir. MASAK 6 Sıra No lu Genel Tebliği içerisinde şüpheli işlemin niteliğine göre sınıflandırılmış olan toplam 114 adet şüpheli işlem tipi belirlenmiştir. Şüpheli işlem veya durumların 6 Sıra No lu Tebliğ içerisinde sayılan tiplerden bir veya birkaçına benzemesi halinde şüpheli işlem bildirimi formları içerisinde bu tiplere yönelik belirlemeler yapılmaktadır yılında gönderilen toplam adet şüpheli işlem bildiriminde toplam adet şüpheli işlem tipi belirlemesi yapılmıştır. Seçilen şüpheli işlem tiplerinin şüphenin niteliğine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: 28

33 Tablo 10 - Şüpheli İşlem Tiplerinin Şüphenin Niteliğine Göre Dağılımı(2013) Şüpheli İşlem Türleri Tip Sayısı Makul Açıklaması Olmayan İşlemlerde Bulunma Mali Profil İle Uyumsuz İşlemlerde Bulunma Şüpheli Nakit Karakterli İşlemler Müşterinin Beyanlarında veya Belgelerinde Tutarsızlık Şüpheli Kredi İşlemleri Yurtiçine veya Yurt Dışına Şüpheli Elektronik Transferler Yasa Dışı Faaliyetler İle İlgili Somut Bulgular Riskli Kişilerle Mali İlişkilerde Bulunma Riskli Ülkeler İle İlgili Mali İşlemler 776 Terörün Finansmanı İle Bağlantılı Şüpheler 459 Açıkça İlgisi Bulunmayan Üçüncü Şahıslarla İşlem Yapılması 417 Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Gizlenmesi 129 Yüksek Tutarlı İşlemlerin Parçalanması 93 Şüpheli Kiralık Kasa İşlemleri 27 Toplam Grafik 6 - Şüpheli İşlem Tiplerinin Şüphenin Niteliğine Göre Dağılımı(2013) Makul Açıklaması Olmayan İşlemlerde Bulunma Mali Profil İle Uyumsuz İşlemlerde Bulunma Şüpheli Nakit Karakterli İşlemler Müşterinin Beyanlarında veya Belgelerinde Şüpheli Kredi İşlemleri Yurtiçine veya Yurt Dışına Şüpheli Elektronik Yasa Dışı Faaliyetler İle İlgili Somut Bulgular Riskli Kişilerle Mali İlişkilerde Bulunma Riskli Ülkeler İle İlgili Mali İşlemler Terörün Finansmanı İle Bağlantılı Şüpheler Açıkça İlgisi Bulunmayan Üçüncü Şahıslarla İşlem Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Gizlenmesi Yüksek Tutarlı İşlemlerin Parçalanması Şüpheli Kiralık Kasa İşlemleri

34 2013 yılında da 2011 ve 2012 yıllarında olduğu gibi; Hukuki veya ekonomik bir gerekçesi ya da makul bir açıklaması bulunmayan, Müşterinin mali profili ile orantısız olan, Nakit karakterli işlemler ilk üç sırada yer almıştır Savcılıklar ve Mahkemeler Tarafından Yapılan Değerlendirme ve İnceleme Talepleri Bu bölümde belirtilen bildirimler, Cumhuriyet savcılıkları ile mahkemeler tarafından suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerinin aklanması veya terörün finansmanı suçlarının tespitine yönelik olarak Başkanlığımıza yapılan adli talepleri ifade etmektedir. Söz konusu adli taleplerle ilgili olarak analiz, değerlendirme ve inceleme faaliyetleri yürütülmektedir. Tablo 11 - Savcılıklar ve Mahkemeler Tarafından Yapılan Değerlendirme ve İnceleme Taleplerinin Yıllara Göre Dağılımı( ) Yıllar Savcılıkların ve Mahkemelerin Değerlendirme ve İnceleme Talepleri Grafik 7 - Savcılıklar ve Mahkemeler Tarafından Yapılan Değerlendirme ve İnceleme Taleplerinin Sayısal Trendi ( )

35 Diğer Bildirimler Kamu kurum ve kuruluşları Başkanlığımız görev alanına giren konularda kendi kurumlarınca hazırlanmış olan raporlarla veya resmi yazışmalar ile Başkanlığımıza bildirimde bulunmaktadırlar. Ayrıca gerçek ve özel hukuk tüzel kişileri tarafından Başkanlığımıza yapılan ihbarlar Başkanlığımız görev alanını ilgilendirmesi halinde bildirim olarak değerlendirilmektedir. Başkanlığımızın görev alanına girmediği anlaşılan ihbarlar ise ilgili kamu kuruluşlarına intikal ettirilmektedir. Tablo 12 - Diğer Bildirimlerin Sayıları ve Kaynaklarına Göre Dağılımı( ) Diğer Bildirimler Kamu Kurumları Bankalar Basın Gerçek Kişi / Özel Hukuk Tüzel Kişileri Yurtdışı Toplam Grafik 8 - Diğer Bildirimlerin Kaynaklarına Göre Dağılımı(2013) 97 Kamu Kurumları 1 Bankalar 303 Gerçek Kişi / Özel Hukuk Tüzel Kişileri 31

36 Başkanlığımıza gönderilen ihbar ve şikâyetlerin önceki yıllarda da olduğu gibi ekseriyetle Türkiye de yerleşik gerçek kişilerden alındığı görülmektedir. Başkanlığımıza gönderilen adli talepler ile diğer ihbar ve şikâyetlerin konuları itibari ile dağılımı aşağıdaki gibidir: Tablo 13 - Gönderilen İhbarların Sayıları ve İddia Edilen Konularına Göre Dağılımı(2013) 2013 Yılı İhbarlarının Konulara Göre Dağılımı Vergi Kaçırmak 108 Dolandırıcılık 66 Suç Gelirlerinin Aklanması 52 Tefecilik 51 Yolsuzluk 35 Kaynağı Belirsiz Kazançlar 33 Haksız Kazanç Elde Edilmesi 24 Kaçakçılık 19 Şüpheli Para Hareketleri 15 Evrakta Sahtecilik 13 İhaleye Fesat Karıştırmak 13 Hırsızlık 12 Suç Örgütü Kurmak 7 Sosyal Güvenlik Mevzuatına Aykırılık 6 Terör veya Terörün Finansmanı 6 Sınırda Yakalanan Para ve Benzeri Değerler 6 Uyuşturucu Madde Ticareti 6 İnsan Ticareti 5 Kumar Oynatmak 4 Diğer Konular 17 Toplam

37 Grafik 9 - Gönderilen İhbarların Sayıları ve Kaynaklarına Göre Dağılımı (2013) Vergi Kaçırmak Dolandırıcılık Suç Gelirlerinin Aklanması Tefecilik Yolsuzluk Kaynağı Belirsiz Kazançlar Haksız Kazanç Elde Edilmesi Kaçakçılık Diğer Konular Şüpheli Para Hareketleri İhaleye Fesat Karıştırmak Evrakta Sahtecilik Hırsızlık Suç Örgütü Kurmak Uyuşturucu Madde Ticareti Sınırda Yakalanan Para ve Benzeri Değerler Terör veya Terörün Finansmanı Sosyal Güvenlik Mevzuatına Aykırılık İnsan Ticareti Kumar Oynatmak yılında Başkanlığımıza gönderilen ihbarların konularına göre dağılımına bakıldığında; suç gelirlerinin aklanması, kaynağı belirsiz kazançlar veya haksız kazanç elde edilmesi gibi konularda gönderilen ihbar sayısında geçen yıllara nazaran artış olduğu görülmektedir. Bu durum; Başkanlığımızın görev ve yetkilerinin doğru algılanması konusunda oluşmakta olan kamuoyu duyarlılığında artış olarak değerlendirilebilir Bilgi Talepleri Bir mali istihbarat birimi olarak MASAK, yurt dışı muadil kuruluşlarla suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanıyla mücadele çerçevesinde istihbari nitelikte bilgi ve belge değişiminde bulunmaktadır sayılı Kanun un Başkanlığın Görev ve Yetkileri başlıklı 19 uncu maddesinin 1 inci fıkrasının (m) bendi uyarınca, kendisine anılan konuda görev ve yetki verilen MASAK, gerçekleştirdiği bilgi paylaşımının büyük bir kısmını Egmont Grubu na (Egmont Group - EGMONT) üye mali istihbarat birimleriyle gerçekleştirmektedir. Egmont Grubu tarihinde Brüksel de 24 ülke ve 8 uluslararası kuruluşun bir araya gelmesiyle oluşturulmuş olup, tarihi itibariyle Egmont Grubu na 139 ülkenin mali istihbarat birimi üyedir. Bu üyelik ülkelere, güvenli iletişim ağı (Egmont 33

38 Secure Web-ESW) aracılığı ile bilgi değişimi imkanı sağlamaktadır. Egmont Grubu nun temel amacı; ülkelerin suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele sistemlerini geliştirebilmelerine yardımcı olmak ve uluslararası bilgi değişiminin önündeki engelleri kaldırmaktadır. MASAK anılan Gruba tarihinde üye olmuştur. Başkanlığımızca gerçekleştirilen uluslararası bilgi değişimi çoğunlukla söz konusu güvenli iletişim ağına dahil olan mali istihbarat birimleri ile yapılmaktadır. Bunun yanında Egmont Güvenli Ağa dahil olmayan birkaç yabancı muadil kuruluşlarla da posta veya telefaks aracılığıyla bilgi paylaşımı yapılmıştır yılı içerisinde Başkanlığımıza muadil kuruluşlar tarafından suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı suçlarıyla mücadele kapsamında toplam 292 adet bilgi talebinde bulunulmuştur. Genel olarak söz konusu bilgi talepleri, mali istihbarat birimlerinin ülkelerinde gerçekleştirilen olağandışı ya da şüpheli mali işlemlere ilişkin Türk vatandaşlarının yaptığı ya da Türkiye ye ve Türkiye den ülkelerine yapılan para transferlerini içermektedir. Tablo 14 - Yabancı Muadil Kuruluşlarla Yapılan Bilgi Alışverişinin Yıllara Göre Dağılımı( ) Yıl Gelen Talepler Giden Talepler yılı içerisinde Başkanlığımıza en fazla talepte bulunan yurt dışı muadil kuruluşların grafiksel görünümü aşağıdaki gibidir. Yurt dışından yapılan bilgi talepleri özellikle Almanya, Birleşik Krallık, Belçika, Hollanda ve Rusya mali istihbarat birimleri tarafından gönderilmiştir. 34

39 Grafik 10 - Bilgi Talebi Gönderen Yabancı Muadil Kuruluşların Dağılımı (2013) 35,0% 30,0% 30,4% 25,0% 20,0% 16,7% 15,0% 13,7% 11,8% 10,0% 5,0% 6,9% 5,4% 4,4% 3,9% 3,4% 3,4% 0,0% Almanya Birleşik Krallık Belçika Hollanda Rusya Romanya Jersey İsviçre Moldova ABD 2013 yılında Başkanlığımız 18 adet yabancı mali istihbarat birimine 33 adet bilgi talebinde bulunmuştur Analiz, Değerlendirme ve İnceleme Faaliyetleri MASAK, terörün finansmanın ve suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi ve bu suçların tespitine yönelik olarak analiz, değerlendirme çalışmalarını yapmakta olup, suç gelirlerinin aklanmasının tespiti kapsamında ayrıca inceleme de yapmaktadır. Analiz; 5549 sayılı Kanun kapsamında toplanan muhtelif veriler ile alınan ihbar ve bildirimlerin, istatistiki ve analitik yöntemler kullanılarak ve teknik araçlar yardımıyla işlenmesi suretiyle bunlardan nitelikli mali istihbarat elde etmeye yönelik olarak yapılan çalışmalardır. Değerlendirme; MASAK ın nüfuz ettiği olaylar veya yapılan analizlere istinaden malvarlığına ve kişilere yönelik olarak aklama suçuyla ilgili ciddi şüphe ve emarelerin ortaya çıkarılmasına yönelik olarak yapılan çalışmalardır. İnceleme; aklama suçunun işlendiği hususunda olguların varlığının tespitine yönelik olarak yapılan çalışmalardır. MASAK 5549 sayılı Kanunun 19 uncu maddesine göre, terörün finansmanı ve suç gelirlerinin aklanması suçlarıyla ilgili analiz ve değerlendirme çalışmalarını Maliye Uzmanları vasıtasıyla yaparken; suç gelirlerinin aklanması suçuyla ilgili incelemeleri ise Vergi Müfettişleri, Gümrük ve Ticaret Müfettişleri, Bankalar Yeminli Murakıpları, Hazine 35

40 Kontrolörleri, Sigorta Denetleme Uzman ve Aktüerleri, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Sermaye Piyasası Kurulu Uzmanları marifetiyle yerine getirmektedir. MASAK bünyesinde yapılan analiz, değerlendirme ve incelemeler çeşitli kaynaklara dayanarak başlatılabilmekte olup bunların başlıcaları; Cumhuriyet savcılıklarından gelen talepler, kamu kurum veya kuruluşları ile yurt içindeki veya yurt dışındaki özel ya da tüzel kişilerden alınan ihbarlar ile 5549 sayılı Kanuna göre şüpheli işlemleri bildirmekle görevli olan yükümlülerce intikal ettirilen şüpheli işlem bildirimleridir Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanıyla mücadele mekanizmasında en önemli kurumsal yapıların başında mali istihbarat birimleri gelmektedir. Mali istihbarat birimleri arasında işbirliği yapılmasına yönelik olarak kurulan EGMONT Grubu mali istihbarat birimini; Suçtan elde edildiğinden şüphe duyulan gelirlere ve potansiyel terörün finansmanına veya karapara aklama ve terörün finansmanı ile mücadele amacıyla ulusal mevzuat ve düzenlemelerin gerektirdiği mali bilgilere ilişkin bildirimleri toplamak, (ulusal mevzuatın izin verdiği ölçüde bunları talep etmek), analiz etmek ve ilgili makamlara sevk etmekle sorumlu merkezi ulusal birim şeklinde tanımlamaktadır. Günümüzde suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanıyla mücadele eden her ülkede idari yapısı, yeri, yetkisi değişse de mali bilgileri alan, analiz eden, sonuçlarını ilgili birimlere dağıtan (mali istihbarat fonksiyonu) bir mali istihbarat birimi bulunmaktadır. Ülkemizin mali istihbarat birimi olan MASAK tarafından da, yapılan analiz çalışmaları sonucunda gerekli görülen hususlarda ilgili kurum ve kuruluşlar bilgilendirilmektedir Aklama Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları MASAK a intikal eden ihbar ve şüpheli işlem bildirimlerinden analiz çalışmalarına tabi tutulan ve aklama suçu açısından nitelikli olduğu anlaşılanlar hakkında değerlendirme dosyası açılmaktadır. Tablo 15- Sonuçlandırılan Analiz ve Değerlendirme Dosya Sayıları ( ) Yıl Çalışılan Dosya Sayısı Sonuçlandırılan Dosya Sayısı

41 Grafik 11 - Dosyaların Sonuçlandırılma Oranı( ) 0,90 Sonuçlanan Dosya Sayısı/Çalışılan Dosya Sayısı 0,80 0,70 0,72 0,79 0,60 0,50 0,58 0,60 0,40 0,30 0,39 0,20 0,10 0, yılları arasında sonuçlandırılan aklama suçu kapsamındaki analiz ve değerlendirme dosyaları dikkate alındığında, öncül suç bağlamında çeşitlenme olmakla beraber uyuşturucu kaçakçılığı, dolandırıcılık ve tefecilik gibi belirli suçların ön plana çıktığı görülmektedir. 37

42 Tablo 16 - Sonuçlandırılan Analiz ve Değerlendirme Dosyalarının Konularına Göre Dağılımı ve Dosya Kapsamında Analize Tabi Tutulan Kişi Sayısı ( ) YIL ÖNCÜL SUÇUN KONUSU DOSYA SAYISI Uyuşturucu Kaçakçılığı 25 Dolandırıcılık 13 Örgütlü Suç 10 Gümrük Kaçakçılığı 9 Haksız Zenginleşme 9 Akaryakıt Kaçakçılığı 6 İhaleye Fesat Karıştırma 6 Tefecilik 5 Rüşvet 5 Evrakta Sahtecilik 4 Fuhuşa Teşvik ve Aracılık Etmek 4 Zimmet 4 Göçmen Kaçakçılığı 1 SPK Suçları 1 İllegal Kumar 1 Usulsüz Mali İşlemler 48 Diğer 1 Uyuşturucu Kaçakçılığı 19 Dolandırıcılık 13 Gümrük Kaçakçılığı 9 Tefecilik 8 Örgütlü Suç 6 Evrakta Sahtecilik 6 İhaleye Fesat Karıştırma 4 Rüşvet 4 Göçmen/İnsan Kaçakçılığı 3 Haksız Zenginleşme 3 Zimmet 2 Kıymetli Maden Kaçakçılığı 1 SPK Suçları 1 İllegal Kumar 1 Usulsüz Mali İşlemler 7 Diğer 6 Tefecilik 24 Uyuşturucu Kaçakçılığı 15 Dolandırıcılık 11 Akaryakıt Kaçakçılığı 5 Zimmet 4 Gümrük Kaçakçılığı 4 Örgütlü Suç 3 Göçmen/İnsan Kaçakçılığı 3 Haksız Zenginleşme 2 İhaleye Fesat Karıştırma 2 Marka Taklitçiliği 2 Rüşvet 2 Evrakta Sahtecilik 2 Sigara Kaçakçılığı 2 SPK Suçları 1 Usulsüz Mali İşlemler 13 Diğer 5 TOPLAM DOSYA SAYISI KİŞİ SAYISI

43 YIL ÖNCÜL SUÇUN KONUSU DOSYA SAYISI Tefecilik 8 Uyuşturucu Kaçakçılığı 6 Dolandırıcılık 5 Örgütlü Suç 3 Akaryakıt Kaçakçılığı 1 İllegal Kumar 3 Zimmet 2 Gümrük Kaçakçılığı 1 İhaleye Fesat Karıştırma 1 Hırsızlık 1 Görevi Kötüye Kullanma 1 Evrakta Sahtecilik 1 Usulsüz Mali İşlemler 5 Tefecilik 18 Akaryakıt Kaçakçılığı 6 Dolandırıcılık 6 İhaleye Fesat Karıştırma 6 Rüşvet 3 Uyuşturucu 3 Örgütlü Suç 2 Hırsızlık 2 Zimmet 2 Bilişim Suçları 4 Gümrük kaçakçılığı 1 İllegal Kumar 1 Marka Taklitçiliği 1 Evrakta Sahtecilik 1 Sigara Kaçakçılığı 1 SPK Suçları 1 Usulsüz Mali İşlemler 1 Diğer 3 TOPLAM DOSYA SAYISI KİŞİ SAYISI Maliye Uzmanları tarafından yapılan değerlendirme çalışması sonucunda, ele alınan olayda aklama suçunun işlendiği tespit edildiğinde, konuyla ilgili olarak yetkili ve görevli Cumhuriyet savcılığına suç duyurusunda bulunulmakta; suç duyurusunda bulunmaya yetecek derecede olmasa da aklama suçu açısından ciddi emare tespit edilen konular, 5549 sayılı Kanun un 2 nci maddesinde unvanları sayılan denetim elemanları marifetiyle daha ayrıntılı incelemeye tabi tutulmaktadır. Bu bağlamda, 2013 yılında sonuçlandırılan değerlendirme çalışmalarının % 16 sı incelemeye sevk edilmiştir Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda Bilgilendirilen Kurumlar Aklama suçuna ilişkin yapılan analiz ve değerlendirmelerde farklı kurumların görev alanlarına giren hususlarla karşılaşılması halinde, bu kurumlar da bilgilendirilmektedir. Bu kapsamda 2013 yılı içerisinde suç gelirlerinin aklanması suçuna ilişkin analiz ve değerlendirmeler sonucunda, kişi hakkında çeşitli kurumlara istihbari nitelikte bilgilendirme yapılmıştır. 39

44 Tablo 17 Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucu İstihbari Nitelikte Bilgilendirme Yapılan Kurumlar(2013) Kurum adı Kişi sayısı Adli Birimler Vergi Denetim Kurulu 839 Emniyet Teşkilatı 436 Gelir İdaresi Başkanlığı 363 Jandarma Genel Komutanlığı 274 Diğer Bakanlıklar 89 Bilgi Teknolojileri ve İletişim Kurumu 76 Gümrük ve Ticaret Bakanlığı 57 Sosyal Güvenlik Kurumu 22 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 9 Sermaye Piyasası Kurulu 7 Hazine Müsteşarlığı 4 Milli İstihbarat Teşkilatı 2 Üniversiteler 2 Diğer 20 TOPLAM Grafik 12 - Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucu İstihbari Nitelikte Bilgilendirme Yapılan Kurumlar (2013) Bilgilendirilen Kurumlar

45 Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucu Ortaya Çıkan Öncül Suç Konuları Suç gelirlerinin aklanması suçuna ilişkin analizler sonucunda 2013 yılında yapılan bilgilendirme işlemlerinin konularına göre dağılımı ise aşağıda gösterilmiştir. Tablo 18 - Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda İstihbari Bilgilendirme Konuları (2013) Öncül Suç Konusu Kişi Sayısı Dolandırıcılık Uyuşturucu Kaçakçılığı 568 Akaryakıt kaçakçılığı 409 Vergi Kaçakçılığı 347 Sahtecilik (Evrak Sahteciliği Dâhil) 219 Bilişim Suçları 105 Tefecilik 102 Sigara kaçakçılığı 85 Rüşvet 76 Haksız Kazanç 72 İhaleye Fesat Karıştırma 70 Usulsüz Mali İşlemler 62 Gümrük Kaçakçılığı 60 Örgütlü Suç 60 Görevi Kötüye Kullanma 50 Hırsızlık 36 Zimmet 24 Göçmen/İnsan Kaçakçılığı 17 SPK Suçları 14 İllegal Kumar 6 Diğer 174 TOPLAM

46 Grafik 13 - Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucu İstihbari Bilgilendirme Konuları (2013) İstihbari Bilgilendirme Konuları 1,62% 1,62% 1,68% 1,95% 1,89% 2,06% 2,30% 0,97% 0,65% 0,46% 0,38% 1,35% 0,16% 4,71% Dolandırıcılık %30,84 Uyuşturucu Kaçakçılığı %15,37 Akaryakıt kaçakçılığı %11,07 Vergi Kaçakçılığı %9,39 Sahtecilik (Evrak Dahil) %5,93 Bilişim Suçları %2,84 Tefecilik %2,76 2,76% 2,84% 5,93% 9,39% 30,84% Sigara kaçakçılığı %2,30 Rüşvet %2,06 Haksız Kazanç %1,95 İhaleye Fesat Karıştırma %1,89 Usulsüz Mali İşlemler %1,68 Gümrük Kaçakçılığı %1,62 Örgütlü Suç %1,62 Görevi Kötüye Kullanma %1,62 Hırsızlık %0,97 11,07% 15,37% Zimmet %0,65 Göçmen/İnsan Kaçakçılığı %0,46 SPK Suçları %0, Terörün Finansmanı Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Başkanlığımıza intikal eden ihbar ve şüpheli işlem bildirimlerinden analiz çalışmalarına tabi tutulan ve terörün finansmanı suçu açısından nitelikli olduğu anlaşılanlar hakkında değerlendirme dosyası açılmaktadır. Terörün finansmanı suçu kapsamında yılları arasında açılan ve çalışması tamamlanan dosyalara ilişkin istatistikler aşağıdaki gibidir. 42

47 Tablo 19 - Yıllara Göre Sonuçlandırılan Analiz ve Değerlendirme Dosyaları( ) Yıl Dosya Sayısı Sonuçlandırılan Dosya Sayısı Grafik 14- Analiz ve Değerlendirme Dosyalarının Sonuçlandırılma Oranı( ) 0,7 0,6 0,63 0,5 0,4 0,43 0,47 0,3 0,2 0,25 0,25 0,

48 Tablo 20 - Suç Duyurusunda Bulunulan Kişi Sayısı( ) Yıl Terör Örgütü Üyesi Olmak Terörün Finansmanı Terör Örgütüne Yardım TOPLAM TOPLAM Grafik 15 - Haklarında Suç Duyurusunda Bulunulan Kişilerin Yüzde Dağılımı ( ) 0,60 0,55 0,50 0,40 0,41 0,30 0,20 0,10 0,04 0,00 Terör Örgütü Üyesi Olmak Terörün Finansmanı Terör Örgütüne Yardım Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda Bilgilendirilen Kurumlar MASAK bünyesinde terörün finansmanı suçu açısından yapılan analiz ve değerlendirme çalışmaları sonucunda 2013 yılı içerisinde toplam 836 gerçek/tüzel kişi hakkında çeşitli kurumlarla bilgi paylaşımında bulunulmuştur. Nitelikli ve istihbari bilgi paylaşımında bulunulan kurumların dağılımı aşağıdadır. 44

49 Tablo 21 - Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucu İstihbari Nitelikte Bilgilendirme Yapılan Kurumlar(2013) Kurum Adı Kişi Sayısı Emniyet Genel Müdürlüğü 518 Cumhuriyet Savcılıkları/Mahkemeler 139 Milli İstihbarat Teşkilatı Müsteşarlığı 96 Dışişleri Bakanlığı 55 Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı 26 Gelir İdaresi Başkanlığı 2 TOPLAM 836 Grafik 16 - Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucu İstihbari Nitelikte Bilgilendirme Yapılan Kurumlar(2013) Aklama Suçu İncelemeleri 5237 sayılı TCK nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerlerinin aklanması suçu kapsamında yapılan değerlendirmeler sonucunda daha ayrıntılı inceleme yapılması gerektiği belirtilen dosyalar ile Başkanlıkça özelliği sebebiyle doğrudan incelemeye gönderilmesi kararlaştırılan dosyalar, işin gerektirdiği uzmanlık ihtiyaçları da dikkate alınarak, 5549 sayılı Kanunun 2 nci maddesinde belirtilen denetim elemanlarına incelenmek üzere sevk edilmektedir. 45

50 İnceleme dosyalarının yıllar itibarıyla seyri aşağıda gösterilmiştir. Tablo 22 - Yıllara Göre Sonuçlandırılan Aklama Suçu İnceleme Dosyaları( ) Yıl İnceleme Kapsamındaki Dosya Sayısı Sonuçlandırılan Dosya Sayısı Grafik 17 - Yıllara Göre Sonuçlandırılan Aklama Suçu İnceleme Dosyaları( ) İnceleme Kapsamındaki Dosya Sayısı Sonuçlandırılan Dosya Sayısı Başkanlığımızca denetim elemanları vasıtasıyla yürütülen aklama suçu incelemeleri sonucunda yapılmış suç duyurularının yanında, analiz ve değerlendirme çalışmaları sonucunda yapılmış suç duyuruları da bulunmakta olup, söz konusu suç duyuruları topluca aşağıda gösterilmiştir. 46

51 Tablo 23 - Analiz ve Değerlendirme/Aklama Suçu İnceleme Dosyalarından Suç Duyurusu Yapılan Kişi Sayısı ( ) Yıl Analiz ve Değerlendirme Aklama Suçu İncelemesi Toplam Suç Duyurusu * Toplam (*)1 değerlendirme dosyasının suç duyurusu yılı değiştiğinden kişi sayısında gerekli düzeltme yapılmıştır. Grafik 18 - Analiz ve Değerlendirme/Aklama Suçu İnceleme Dosyalarından Suç Duyurusu Yapılan Kişi Sayısı ( ) Analiz ve Değerlendirme Aklama Suçu İncelemesi 47

52 Tablo 24 - Öncül Suçlar İtibariyle Haklarında Aklama Suçundan Suç Duyurusunda Bulunulan Kişi Sayısı ( ) Öncül Suç Toplam Uyuşturucu Madde Ticareti Gümrük Kaçakçılığı Dolandırıcılık * Yasa Dışı Bahis ve Kumar Oynatılması Resmi ve Özel Belgede Sahtecilik Akaryakıt Kaçakçılığı Zimmet Tefecilik Sigara Kaçakçılığı Diğer Genel Toplam (*)1 değerlendirme dosyasının suç duyurusu yılı değiştiğinden kişi sayısında gerekli düzeltme yapılmıştır. 48

53 Grafik 19 - Öncül Suçlar İtibariyle Haklarında Aklama Suçundan Suç Duyurusunda Bulunulan Kişi Sayısı ( ) ile 2013 yılları arasında aklama suçunun işlendiği gerekçesi ile kişi hakkında suç duyurusunda bulunulmuş olup, söz konusu suç duyurularından 290 kişinin öncül suçunun dolandırıcılık, 248 kişinin yasa dışı bahis ve kumar oynatılması, 130 kişinin uyuşturucu madde ticareti, 108 kişinin ise tefecilik olduğu görülmektedir Terör ve Terörizmin Finansmanına İlişkin Malvarlıklarının Dondurulması Faaliyetleri Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi Kararlarında Listelenen Kişilere Ait Malvarlıklarının Dondurulması Terörizmin son yıllarda ulaşmış olduğu uluslararası boyut göz önüne alınarak, başta Birleşmiş Milletler olmak üzere Avrupa Birliği, Avrupa Konseyi, Dünya Bankası, Uluslararası Para Fonu, Mali Eylem Görev Gücü vb. uluslararası organizasyonlar tarafından bağlayıcı nitelikte ya da tavsiye niteliğinde birtakım düzenlemeler oluşturulmaktadır. 49

54 Birleşmiş Milletler, Kuruluş Şartı uyarınca sahip olduğu ortak tedbir ve yaptırımları belirleme yetkisi çerçevesinde, ülkeler bakımından bağlayıcı niteliğe sahip terör ve terörizmin finansmanının engellenmesi hakkında bir kısım Güvenlik Konseyi kararları almaktadır. Bu kararlar çoğunlukla bazı terör örgütleri veya teröristlere yönelik olmak üzere, bunlarla bağlantılı olan kişi ve kuruluşların malvarlıklarının dondurulmasına ilişkin düzenlemeleri içermekte ve bu konuda devletleri işbirliğine çağırmaktadır. Bu kararların en önemlileri 1267(1999), 1988(2011) ve 1989(2011) sayılı kararlardır. Anılan kararlarla El Kaide ve Taliban kaynaklı terörizme finansal destek sağlayan kişi ve kuruluşların listesi belirlenerek, Birleşmiş Milletler üyesi devletlere bu listede yer alan kişi ya da kuruluşların malvarlıklarının dondurulması yükümlülüğü getirilmektedir sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun un 2 nci maddesine göre malvarlığının dondurulması; malvarlığının ortadan kaldırılmasının, tüketilmesinin, dönüştürülmesinin, transferinin, devir ve temlik edilmesinin ve sair tasarrufi işlemlerin önlenmesi amacıyla, malvarlığı üzerindeki tasarruf yetkisinin kaldırılması veya kısıtlanmasıdır. Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi Kararlarında listelenen kişilere ait malvarlığının dondurulması süreci ülkemizde, aşağıda belirtilen şekilde gerçekleşmektedir. Şekil 4 - Malvarlığının Dondurulması Süreci Ülkemiz 6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun un 5 inci maddesi kapsamında, Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyinin 1267(1999), 1988(2011) ve 1989(2011) sayılı kararları ve bu kararlara dayanılarak çıkarılan müteakip kararlarıyla listelenen kişi, kuruluş veya organizasyonların tasarrufunda bulunan malvarlığının dondurulmasına ilişkin olarak 2013 yılında 5 adet Bakanlar Kurulu Kararı almıştır. 50

55 Tablo 25- Malvarlığının Dondurulmasına İlişkin Bakanlar Kurulu Kararları (2013) Bakanlar Kurulu Tarih/Sayısı Resmi Gazete Tarih/Sayısı 30/09/ / /10/ /10/ / /12/ /10/ / /12/ /11/ / /12/ /12/ / /12/ Açıklama 416 kişi, kuruluş ve organizasyona ilişkin malvarlığının dondurulması kararı alınmıştır. 2 kişiye ilişkin malvarlığının dondurulması kararı alınmıştır. 1 kişiye ilişkin malvarlığının dondurulması kararı kaldırılmıştır. 1 kişiye ilişkin malvarlığının dondurulması kararı alınmıştır. 1 kişiye ilişkin malvarlığının dondurulması kararı alınmıştır. Yukarıda belirtilen BKK eki listelerde yer alan kişi, kuruluş ve organizasyonlara ait Türkiye de herhangi bir malvarlığı tespit edilememiştir. 3. Yükümlülük Denetimi Faaliyetleri 3.1. Yükümlülüklere Uyum Denetimleri Yükümlülük denetimi faaliyetleri, 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve ilgili mevzuata göre münferiden veya bir denetim programı kapsamında yürütülmektedir yılı programlı yükümlülüklere uyum denetimi kapsamında 90 yükümlü nezdinde denetim başlatılmış olup denetim; kimlik tespiti, şüpheli işlem bildirimi, uyum programı oluşturulması (uyum programı oluşturmak zorunda olan yükümlülerle sınırlı olarak) ve münhasıran uyum görevlisi atanması (münhasıran uyum görevlisi atamak zorunda olan yükümlülerle sınırlı olarak) yükümlülükleri yönünden gerçekleştirilmiştir yılı içinde 2012 yılından başlatılıp devam edenler de dahil olmak üzere gerçekleştirilen denetimler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. 51

56 Tablo 26- Yükümlülüklere Uyum Denetimleri (2013) Yükümlü Grubu 2012 yılından devam edip tamamlanan 2013 de başlanıp tamamlanan Toplam Bankalar Sermaye Piyasası Aracı Kurumları Sigorta ve Emeklilik Şirketleri Faktoring Şirketleri Yetkili Müesseseler Finansal Kiralama Şirketleri 2-2 Finansman Şirketleri 1-1 İkrazatçılar 2-2 Kargo Şirketleri 5-5 PTT A.Ş Darphane ve Damga Matbaası Genel Müdürlüğü Kıymetli Maden, Taş veya Mücevher Alım Satımı Yapanlar Ticaret Amacıyla Taşınmaz Alım Satımıyla Uğraşanlar İle Bu İşlemlere Aracılık Edenler Tarihi Eser, Antika ve Sanat Eseri Alım Satımı İle Uğraşanlar veya Bunların Müzayedeciliğini Yapanlar Toplam Yine, münferit yükümlülüklere uyum denetimi kapsamında kıymetli maden, taş veya mücevher alım satımı yapan bir yükümlü 2013 yılında denetime tabi tutulmuştur. Yükümlülük denetimleri, Başkanlığımızca 2009 yılından itibaren programlı bir şekilde yürütülmekte olup, yılları arasında gerçekleştirilen yükümlülük denetimlerine ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır. 52

57 Tablo 27 - Yükümlülüklere Uyum Denetimlerinin Yıllar İtibariyle Dağılımı ( ) Yükümlü Grubu Yıllara Göre Dağılımı Bankalar Sermaye Piyasası Aracı Kurumları Sigorta ve Emeklilik Şirketleri Faktoring Şirketleri Finansal Kiralama Şirketleri Finansman Şirketleri Portföy Yönetim Şirketleri Varlık Yönetim Şirketleri İkrazatçılar Kıymetli Madenler Borsası Aracı Kuruluşları İstanbul Altın Borsası Başkanlığı Talih ve Bahis Oyunları Alanında Faaliyet Gösterenler Yetkili Müesseseler Ticaret Amacıyla Taşınmaz Alım Satımıyla Uğraşanlar ile Bu İşlemlere Aracılık Edenler Kargo Şirketleri PTT A.Ş Darphane ve Damga Matbaası Genel Müdürlüğü Kıymetli Maden, Taş veya Mücevher Alım Satımı Yapanlar Tarihi Eser, Antika ve Sanat Eseri Alım Satımı ile Uğraşanlar ve Müzayedecileri Toplam Yükümlülük İhlal İncelemeleri ve Kesilen İdari Para Cezaları Yükümlülük ihlal incelemesi, uyum denetimi sırasında belirlenen veya MASAK Başkanlığına bildirilen ya da Başkanlıkça tespit edilen yükümlülük ihlallerine ilişkin olarak 5549 sayılı Kanun da sayılan denetim elemanları vasıtasıyla gerçekleştirilen münferit bir denetimdir. Söz konusu incelemeler sonucunda yükümlülüğe aykırı bir davranışla karşılaşılması halinde yükümlülüğün türüne göre 5549 sayılı Kanun un 13 üncü maddesi ile Kabahatler Kanunu na istinaden idari para cezası veya Kanun un 14 üncü maddesine göre adli ceza uygulanmaktadır. 53

58 İdari para cezaları, Kanun un 3 ve 6 ncı maddeleri ile 4 üncü maddesinin birinci fıkrasında yer alan kimlik tespiti, devamlı bilgi verme ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüklerinden herhangi birini ihlal eden yükümlülere karşı uygulanmakta olup ayrıca kimlik tespiti ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüklerine uyulmaması durumunda yükümlülüğü yerine getirmeyen görevliye de idari para cezası uygulanmaktadır sayılı Kanun un 5 inci maddesinde yer alan yükümlülüklere uyulmaması durumunda, eksikliklerin giderilmesi ve gerekli tedbirlerin alınması için yükümlülere Başkanlıkça 30 günden az olmamak üzere süre verilmektedir. Verilen süre içinde eksikliklerini gidermeyen ve gerekli tedbirleri almayan yükümlüler hakkında bahse konu madde uyarınca idari para cezası uygulanmaktadır yılları arasında uygulanan idari para cezalarının yükümlü sayısına, yükümlülüğe aykırı fiillere ve idari para cezası tutarlarına göre dağılımına ilişkin tablolar ve grafikler aşağıda yer almaktadır. Tablo 28 - İdari Para Cezasına Konu Yükümlülerin Yıllar İtibariyle Dağılımı ( ) YILLAR Yükümlü Sayısı Grafik 20 - İdari Para Cezasına Konu Yükümlülerin Yıllar İtibariyle Dağılımı ( ) Tablo 29 - İdari Para Cezasına Konu Fiillerin Yıllar İtibariyle Dağılımı ( ) Yükümlülüğe Konu Fiiller Kimlik Tespiti Yükümlülüğü Şüpheli İşlem Bildirimi Yükümlülüğü Eğitim, İç Denetim, Kontrol ve Risk Yönetim Sistemleri ile Diğer Tedbirler Yükümlülüğü Toplam Fiil Sayısı

59 Grafik 21 - İdari Para Cezasına Konu Fiillerin Yıllar İtibariyle Dağılımı ( ) Eğitim, İç Denetim, Kontrol ve Risk Yönetim Sistemleri ile Diğer Tedbirler Şüpheli İşlem Bildirimi Kimlik Tespiti 1239 Tablo 30 - İdari Para Cezası Tutarlarının Yıllar İtibariyle Dağılımı ( ) YILLAR Ceza Tutarı (TL) Grafik 22 - İdari Para Cezası Tutarlarının Yıllar İtibariyle Dağılımı ( ) Adli Cezalar 5549 sayılı Kanun un 7 ve 8 inci maddeleri ile 4 üncü maddesinin ikinci fıkrasında yer alan; bilgi ve belge verme, muhafaza ve ibraz ile şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğunu yükümlülük denetimi ile görevlendirilen denetim elemanları ile yargılama sırasında mahkemeler dışında, işleme taraf olanlar dahil hiç kimseye açıklamama yükümlülüklerinden herhangi birini ihlal eden kişilere anılan Kanun un 14 üncü maddesine istinaden adli ceza uygulanmaktadır. 55

60 Aklama ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede önleyici tedbirler kapsamında düzenlenen yükümlülüklerden kimlik tespiti ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüğü gerek önleyici tedbirlerin gerekse yükümlülük denetiminin temelini oluşturmaktadır. Bu nedenle, yükümlülük denetimlerinde öncelik bu iki yükümlülüğe verilmekte olup söz konusu yükümlülüklere aykırı davranışların cezası idari para cezasıdır. Diğer taraftan, adli cezayı gerektiren fiiller denetimlerde çok sıklıkla rastlanılabilecek türden fiiller değildir. Dolayısıyla, hakkında adli ceza uygulanan kişi sayısı idari para cezalarına göre düşüklük göstermektedir. Bu kapsamda, 2013 yılında Başkanlığımız nezdinde yapılan iki ayrı inceleme kapsamında, bilgi ve belge verme yükümlülüğünü ihlal etmeleri nedeniyle yedi kişi hakkında savcılığa suç duyurusunda bulunulmuştur. Diğer taraftan yılları arasında Başkanlığımızca savcılıklara yapılan suç duyuruları, dosya ve kişi bazında aşağıdaki tabloda yer almakta olup, 2009 ve 2010 yıllarında suç duyurusunda bulunulmamıştır. Tablo 31 - Savcılıklara Yapılan Suç Duyurularının Yıllar İtibariyle Dağılımı ( ) YILLAR Dosya Sayısı Kişi Sayısı Dış İlişkilere Yönelik Faaliyetler 4.1. FATF Türkiye III. Tur Karşılıklı Değerlendirme Süreci Suç gelirlerinin aklanması ile mücadele amacıyla 1989 yılında kurulan ve daha sonra faaliyet alanına terör ve kitle imha silahlarının finansmanı ile mücadeleyi de dâhil eden ve OECD Merkezinde faaliyet gösteren FATF in Türkiye dâhil 34 ülke ve 2 bölgesel kuruluş olmak üzere toplam 36 üyesi bulunmaktadır. FATF, üyesi bulunan ülkeleri yayımladığı tavsiye kararları ve bu kararlara göre oluşturulan Metodoloji kriterleri çerçevesinde değerlendirmektedir 2. Türkiye 1994, 1998 ve 2006 yıllarında olmak üzere bugüne kadar üç kez FATF değerlendirmesine tabi tutulmuştur. Türkiye III. Değerlendirme Raporu tarihinde Strazburg da gerçekleştirilen FATF Genel Kurulu nda görüşülerek kabul edilmiştir. 2 FATF tarafından, karapara aklama ile mücadele kapsamında 1990 yılında yayınlanmış olan 40 tavsiye, 1996 yılında revize edilmiş ve 2003 yılında tekrar gözden geçirilerek yayınlanmıştır. FATF, ayrıca 2001 yılında terörün finansmanı konusunda 8 Özel Tavsiyeyi yayınlamış 2004 yılında buna 9. Özel Tavsiyeyi ilave etmiştir. Böylece aklama ve terörün finansmanı kapsamındaki FATF Tavsiyeleri toplamı 49 olmuştur. Ancak Şubat 2012 de gerçekleştirilen FATF Genel Kurulunda kabul edildiği şekliyle terörün finansmanına yönelik 9 özel tavsiyedeki hususlar diğer tavsiyelere dercedilerek FATF tavsiyeleri yeniden 40 Tavsiye olarak yayımlanmıştır. 56

61 III. Tur Değerlendirme Raporunda, o tarihte geçerli olan 49 Tavsiyenin; 11 inden uyumsuz (NC), 22 sinden kısmen uyumlu (PC), 12 sinden büyük ölçüde uyumlu (LC), 3 ünden uyumlu (C) ve 1 inden uygulanamaz (NA) notu verilen ülkemiz, değerlendirme tarihinden itibaren Raporda tenkit edilen ve eksiklik olarak belirlenen hususların düzeltilmesine yönelik olarak mevzuat ve uygulama bakımından önemli gelişmeler göstermiştir. FATF Türkiye Değerlendirme Raporunda tenkit edilen hususlara ilişkin olarak kaydedilen gelişmeler, FATF a sunulan ilerleme raporları (follow-up reports) ile değerlendirilmektedir. Buna göre 2007 yılı Şubat ayındaki FATF Genel Kurulu nda Türkiye nin, düzenli takip kapsamında 3 Raporda belirtilen eksikliklere yönelik kaydettiği gelişmelerin yer alacağı Birinci İlerleme Raporunun 2009 yılı Şubat dönemi FATF Genel Kurulu nda görüşülmesine karar verilmiştir. Devam eden süreçte, Türkiye nin İkinci İlerleme Raporu 2010 yılı Şubat, Üçüncü İlerleme Raporu 2010 yılı Haziran, Dördüncü İlerleme Raporu 2011 yılı Şubat, Beşinci İlerleme Raporu 2011 yılı Haziran, Altıncı İlerleme Raporu 2011 yılı Ekim, Yedinci İlerleme Raporu 2012 yılı Şubat, Sekizinci İlerleme Raporu 2012 yılı Haziran, Dokuzuncu İlerleme Raporu 2012 yılı Ekim, Onuncu İlerleme Raporu 2013 yılı Şubat, On birinci İlerleme Raporu 2013 yılı Haziran, On ikinci İlerleme Raporu 2013 yılı Ekim ayında gerçekleştirilen FATF Genel Kurul toplantılarında görüşülmüştür. Türkiye nin Beşinci İlerleme Raporunun ele alındığı Haziran 2011 FATF Genel Kurulunda, Türkiye nin Eylem Planında 4 taahhüt ettiği Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun tasarısının hala yasalaşmadığı ve dolayısıyla terörün finansmanı suçunu düzenleyen Özel Tavsiye II ile terörist malvarlıkları ile ilgili dondurma prosedürünü düzenleyen Özel Tavsiye III kapsamındaki eksikliklerin giderilmediği gerekçesiyle Türkiye nin sıkı takip (enhanced follow-up) sürecine alınmasına karar verilmiştir. Özel Tavsiye II ve III kapsamında Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun tasarısının yasalaşmaması sebebiyle Şubat 2012 Genel Kurulu nda Türkiye nin Yedinci İlerleme Raporunun değerlendirilmesi sonrasında sıkı takip süreci kapsamında Türkiye ye bir üst düzey (high level visit) ziyaret yapılmasına karar verilmiş ve söz konusu ziyaret, FATF Başkanı ve Başkan Yardımcısının da dâhil olduğu bir heyet tarafından tarihlerinde gerçekleştirilmiştir. Türkiye nin 9 uncu İlerleme 3 FATF tarafından temel tavsiyeler olarak nitelendirilen 1, 5, 10 ve 13 üncü tavsiyeler ile II ve IV üncü özel tavsiyelere yeterli ölçüde uyum sağlayamadığı değerlendirilen ülkeler ile bu tavsiyelere yeterli uyum sağlamış olmakla birlikte diğer tavsiyelere önemli ölçüde uyum sağlayamadığına FATF Genel Kurulunca karar verilen ülkeler, FATF prosedürü gereğince düzenli takip olarak ifade edilen izlemeye tabi tutulmaktadır. Bu takip sürecinde ilgili ülke, karşılıklı değerlendirme raporunun Genel Kurulda kabulünü takip eden ikinci yılında, yetersiz olarak değerlendirilen tavsiyelere ilişkin olarak bir ilerleme raporu sunmaktadır. Müteakip süreçte FATF Genel Kurulunca ülkenin yeterli ilerleme kaydetmediği sonucuna varılırsa, ülke daha sıkı takibe alınabilmektedir. Bu durumda; ülkenin bir yıldan daha kısa sürelerde İlerleme Raporu sunması, ilgili bakana durumun ciddiyetini anlatan resmi yazı yazılması, aynı amaçla ülkeye daha üst düzey ziyaret gerçekleştirmesi, riskli ülkelerle ilişkileri düzenleyen FATF tavsiyesinin uygulanması, ülkenin FATF üyeliğinin askıya alınması ve nihayetinde üyeliğin sona erdirilmesine kadar gidebilecek bir yaptırım mekanizması söz konusu olabilmektedir. 4 Eylem Planı konusu FATF Türkiye ilişkisinde Uluslararası İşbirliği Değerlendirme Grubu (ICRG) Süreci bölümünde ele alınmıştır. 57

62 Raporunun görüşüldüğü Ekim 2012 FATF Genel Kurulu nda söz konusu kanun tasarısının FATF kriterlerini karşılayacak şekilde tarihine kadar yasalaşmaması halinde Türkiye nin FATF üyeliğinin belirtilen tarih itibariyle askıya alınmasına karar verilmiştir. Söz konusu tasarı tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun adıyla yürürlüğe girmiştir. Bu gelişme karşısında Türkiye nin Onuncu İlerleme Raporunun ele alındığı Şubat 2013 FATF Genel Kurulunda, Türkiye nin FATF üyeliğinin askıya alınmamasına, Kanunda halen bazı eksikliklerin bulunması nedeniyle Türkiye nin Haziran 2013 Genel Kurulunda bu eksiklikleri nasıl gidereceği hususunda bir rapor sunmasına karar verilmiştir. Türkiye nin 11 inci İlerleme Raporunun ele alındığı Haziran 2013 FATF Genel Kurulunda ise söz konusu Kanunda öngörülen tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanunun Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin ve anılan Kanunun 4 üncü maddesindeki terörizmin finansmanı suçunun uygulanmasını öngören Yargıtay kararlarının Türkiye nin eksikliklerini giderip gidermediği konusunda analizin henüz yapılamamış olduğundan Türkiye nin Ekim 2013 Genel Kurulunda bir rapor sunmasına ve FATF Sekretaryasının bu tarihe kadar 2007 Şubat tarihli Türkiye nin Karşılıklı Değerlendirme Raporunda NC ve PC olarak puanlanan tüm tavsiyeler karşısındaki durumu hakkında bir analiz yapmasına karar verilmiştir. Haziran 2013 Genel Kurulda alınan karar gereğince ülkemizce NC ve PC olarak puanlanan tüm tavsiyeler çerçevesinde kaydedilen gelişmeleri kapsayan Türkiye nin Onikinci İlerleme Raporu Ekim 2013 FATF Genel Kuruluna sunulmuş olup, sıkı takipten çıkma talebimiz iletilmiştir. Raporu değerlendiren Sekretarya, Türkiye nin Özel Tavsiye II den LC seviyesinde bir ilerleme kaydetmiş olduğunu ancak Özel Tavsiye IIII ile 5 ve 23 No lu Tavsiyelerdeki eksikliklerin giderilmediğini belirtmiştir. Bu gelişmeler ışığında Genel Kurul tarafından, Türkiye nin sıkı takip sürecinde bırakılmasına, NC ve PC olarak değerlendirilen tavsiyelerde kaydedilen gelişmelerin Sekretarya ya bildirilmesine ve Sekretarya tarafından Şubat 2014 te Türkiye nin sıkı takip sürecinden çıkıp çıkamayacağına ilişkin bir değerlendirme yapmasına ve konunun Şubat 2014 Genel Kurulunda yeniden ele alınmasına karar verilmiştir FATF Türkiye İlişkisinde Uluslararası İşbirliği Değerlendirme Grubu (ICRG) Süreci 1. G-20 Platformu nun küresel krize ilişkin tedbirler almak amacıyla tarihinde Londra da yapılan Liderler Zirvesi nde FATF ın, aklama ve terörün finansmanı ile mücadele konusunda riskli olan ülkeleri tespit ederek bunlarla ilgili gerekli tedbirleri alması kararlaştırılmıştır tarihlerinde Pittsburgh ta gerçekleştirilen G-20 Liderler Zirvesinde, FATF ın aklama ve terörün finansmanı ile mücadele konusunda riskli olarak tespit ettiği ülkeleri içeren listeyi, Şubat 2010 tarihine kadar yayımlaması kararı alınmıştır. 3. ICRG süreci kapsamında FATF tarafından belirlenen kriterlere 5 göre riskli olarak tespit edilen ülkeler inceleme havuzuna dâhil edilmiş ve bu kapsamdaki ülkeler, bulunduğu 5 Ülkelerin ICRG kapsamında inceleme sürecine alınmasında şu kriterler kullanılmıştır: 58

63 coğrafi bölgeye göre; Afrika - Orta Doğu, Amerika, Asya - Pasifik ve Avrupa - Avrasya, Bölgesel İnceleme Gruplarına dağıtılmıştır. 4. Türkiye, 2007 yılında FATF tarafından yayımlanan III. Tur Karşılıklı Değerlendirme Raporuna göre, 16 adet Temel ve Anahtar Tavsiyeler karşısında; 9 u kısmen uyumlu (PC), 1 i uyumsuz (NC) olmak üzere toplam 10 adet uyumsuz veya kısmen uyumlu değerlendirme notuna sahip bulunması sebebiyle otomatik belirleme kriteri gereğince inceleme havuzuna dahil edilmiş ve Avrupa/Avrasya Bölgesel İnceleme Grubunda yer almıştır. 5. Bu kapsamda hazırlanan inceleme raporunda; Türkiye nin mer i mevzuatındaki terörün finansmanı suçunun kapsamı ve unsurlarına ilişkin düzenlemelerin FATF standartlarına göre eksik ve yetersiz olduğu, ayrıca terörist malvarlıkları ile ilgili dondurma prosedürü konusunda düzenlemelerin bulunmadığı belirtilmiştir. 6. Raporda tespit edilen bu eksikliklerin giderilmesine yönelik olarak ülkemiz tarafından bir Eylem Planı hazırlanarak da FATF a sunulmuştur. Eylem planında; terörün finansmanı ve dondurma prosedürü ile ilgili eksikliklerin giderilmesine ilişkin bir Kanun Tasarısı hazırlanarak, Haziran 2010 tarihine kadar TBMM ye sevk edilmesi ve Tasarının 2010 yılı sonuna kadar kanunlaşmasının beklendiği belirtilmiştir. 7. FATF a sunulan Eylem Planı gereğince; Adalet Bakanlığı koordinasyonunda Adalet, İçişleri ve Dışişleri Bakanlıkları, MASAK ve Hazine Müsteşarlığı yetkilileri ile bilim adamlarından oluşan bir komisyonun çalışmaları ile terörün finansmanı konusunda bir Kanun Tasarısı Taslağı hazırlanmış ve taslak, Adalet Bakanlığı tarafından 2010 Haziran ayında Başbakanlığa gönderilmiştir. 8. Söz konusu Taslağın bazı maddelerinin hukuki ve teknik bakımdan revize edilmesi gereğinin ortaya çıkması üzerine, Adalet Bakanlığı, İçişleri Bakanlığı, Dışişleri Bakanlığı, MASAK ve Hazine Müsteşarlığı yetkilileri ile bilim adamlarının katılımıyla tekrar yürütülen çalışmalar neticesinde taslak metinde bazı değişiklikler yapılmış ve yeniden dizayn edilen Kanun Tasarısı Taslağı, Adalet Bakanlığı tarafından tarihinde Başbakanlığa iletilmiştir. Başbakanlık tarafından tarihinde TBMM ye sunulan Kanun Tasarısı, TBMM nin, Haziran 2011 de yapılacak Genel Seçimler dolayısıyla 2011 Nisan ayında tatile girmesinden nedeniyle yasalaşamamıştır. 9. TBMM nin tarihinde yeni yasama dönemi çalışmalarına başlaması ile söz konusu Kanun Tasarısı 21 Ekim 2011 de tekrar TBMM ye sevk edilmiştir yılı Haziran ayında Meksika da düzenlenen FATF Genel Kurulunda, Türkiye nin FATF a sunduğu Eylem Planına ilişkin olarak, aradan 1 yıl geçmesine rağmen taahhüt etmiş olduğu Kanun Tasarısının yasalaşmaması ve dolayısıyla bu hususta bir gelişme kaydedilmemesi gerekçesiyle FATF in Kamuoyu Duyurusunda 6 (Public Statement) yer almasına karar verilmiştir. a) FATF ya da FATF Benzeri Bölgesel Kuruluşlar (FSRB) tarafından aday gösterilme, b) Ülkelerin Karşılıklı Değerlendirme Raporları (MER) sonuçlarına göre; temel ve anahtar tavsiyeler adı verilen 16 adet tavsiye (Tavsiye 1, 3, 4, 5, 10, 13, 23, 26, 35, 36, 40 ve Özel Tavsiye I, II, III, IV ve V) karşısında alınan değerlendirme notlarının 10 ve daha fazlasının kısmen uyumlu (PC) veya uyumsuz olması (NC) halinde otomatik belirleme, c) FATF veya FSRB üyesi olmayan veya hakkında düzenlenen Karşılıklı Değerlendirme Raporunun yayımlanmasını istemeyen ülkelerin bu durumları dikkate alınarak otomatik belirleme 6 Kamuoyu Duyurusu (Public Statement), FATF tarafından yayımlanan; aklama ve terörün finansmanı (KPA/TF) bakımından stratejik eksiklikleri bulunan ve uluslararası finansal sistemi bu ülkelerden kaynaklanan risklerden korumak için karşı tedbirler uygulanması gereken ülkeler (1. grup liste) ile stratejik eksiklikler bulunmasına rağmen bunların giderilmesi için yeterli çabayı göstermeyen veya bu eksikliklerin 59

64 11. TBMM 1 Ekim 2011 tarihi itibarıyla yeni yasama dönemi çalışmalarına başlamıştır. Bir önceki dönemde TBMM nin tatile girmesi nedeniyle yasalaştırılması mümkün olmayan Kanun Tasarısı, yeni yasama döneminde tarihinde TBMM ye sevk edilmiştir. 12. TBMM Adalet Komisyonu, tarihinde gerçekleştirdiği toplantısında Kanun Tasarısını ana komisyon sıfatıyla görüşmüş ve Tasarının alt komisyona sevk edilmesine karar vermiştir. Alt Komisyon, tarihlerinde yaptığı toplantılar sonucunda çalışmalarını tamamlayarak tasarı üzerinde bazı değişiklikler yapmıştır. Adalet Komisyonu, tarihinde Alt Komisyon Raporuna istinaden Kanun Tasarısının geneli hakkındaki görüşmelerini tamamlamıştır. 13. Bu arada FATF Şubat 2012 Genel Kurulunda alınan karar doğrultusunda, FATF Başkanı, Sekretarya ve bazı üye ülke delegasyonlarının temsilcilerinden oluşan bir heyet, tarihlerinde Türkiye ye bir üst düzey ziyaret gerçekleştirerek Adalet Bakanı, Maliye Bakanı ve TBMM Adalet Komisyonu üyeleriyle görüşmelerde bulunmuştur tarihinde TBMM, yasama dönemini sona erdirerek tatile girmiştir. Bu kapsamda Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun Tasarısının maddeler bazındaki komisyon görüşmeleri tamamlanamamıştır. 15. FATF 24 üncü Dönem 1 inci Genel Kurul ve çalışma grubu toplantıları, tarihleri arasında Paris te yapılmıştır. Genel Kurulda; Türkiye nin FATF a sunduğu eylem planında taahhüt ettiği olduğu Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun Tasarısının halen yasalaşmadığı ve bu nedenle ülkemizin yeterli gelişme kaydetmediği gerekçesiyle, tarihine kadar söz konusu kanunun FATF kriterlerini karşılayacak şekilde yasalaşmadığı taktirde Türkiye nin FATF üyeliğinin belirtilen tarih itibariyle askıya alınmasına karar verilmiştir tarihinde TBMM Genel Kurulu'nda Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun Tasarısı kabul edilerek yasalaştı sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girdi. 17. FATF 24 üncü Dönem 2 nci Genel Kurul ve çalışma grubu toplantıları, tarihleri arasında Paris te yapılmıştır. Genel Kurul tarafından; Türkiye nin FATF a sunduğu eylem planında taahhüt ettiği Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun Tasarısının yasalaşması karşısında; Türkiye nin FATF üyeliğinin askıya alınmamasına, Kanunda halen bazı eksikliklerin bulunması nedeniyle Türkiye nin Haziran 2013 Genel Kurulunda bu eksiklikleri nasıl gidereceği hususunda bir rapor sunmasına karar verilmiştir. 18. Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanunun Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girdi. 19. FATF 24 üncü Dönem 3 üncü Genel Kurul ve çalışma grubu toplantıları, tarihleri arasında Oslo da yapılmıştır. Genel Kurul tarafından 6415 sayılı Kanunda öngörülen Uygulama Yönetmeliğinin yürürlüğe konulmuş olması ve anılan Kanunun giderilmesini bir eylem planı ile taahhüt etmeyen ülkelerin (2. grup liste) listelendiği belgedir. Bu listelerde bulunan ülkeler şunlardır: 1. Grup Liste: İran ve Kuzey Kore. 2. Grup Liste: Küba, Bolivya, Etyopya, Kenya, Myanmar, Nijerya, Sao Tome ve Principe, Sri Lanka, Suriye ve Türkiye. 60

65 4 üncü maddesindeki terörizmin finansmanı suçunun uygulanmasını öngören Yargıtay kararlarının çıkmış olmasının memnuniyetle karşılandığı belirtilerek, bu yeni belgelerin Türkiye nin eksikliklerini giderip gidermediği konusunda analizin henüz yapılamamış olduğundan Türkiye nin Ekim 2013 Genel Kurulunda bir rapor sunmasına karar verilmiştir. 20. Haziran 2013 Genel Kurulda alınan karar gereğince tarihleri arasında Paris te yapılan FATF 25 inci Dönem 1 nci Genel Kuruluna sunulan Raporumuza istinaden Genel Kurul tarafından, Türkiye nin, BMGK nın 1267, 1988 ve 1989 sayılı Kararlarını uygulayan Bakanlar Kurulu Kararı çıkartarak terörün finansmanı ile mücadele sistemini iyileştirmeye yönelik adımlar attığı ancak 1267 ve 1373 sayılı BMGK Kararları uyarınca terör bağlantılı malvarlıklarının tespit edilmesi ve dondurulması için yeterli bir yasal çerçevenin uygulanmasına ve terörün finansmanının yeterli ölçüde suç haline getirilmesine yönelik ilave adımlar atması gerektiği ifade edilmiştir Muadil Kurumlarla İmzalanan Mutabakat Muhtıraları 5549 sayılı Kanunun 12 nci maddesiyle, MASAK ın görev alanına giren konularda uluslararası bilgi değişimini teminen, yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla uluslararası antlaşma niteliğinde olmayan mutabakat muhtıraları imzalamaya ve imzalanan mutabakat muhtıralarını değiştirmeye Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanı yetkili kılınmıştır. Aynı maddede, imzalanacak mutabakat muhtıralarının ve değişikliklerin Bakanlar Kurulu kararıyla yürürlüğe gireceği hüküm altına alınmıştır. Başkanlığımız toplamda 41 ülke mali istihbarat birimi ile mutabakat muhtırası imzalamıştır. Bunların yıllara ve ülkelere göre dağılımı aşağıda yer almaktadır: 2006 yılında; K.K.T.C yılında; Endonezya, Portekiz ve İsveç 2008 yılında; Moğolistan, Afganistan, Gürcistan, Arnavutluk, Suriye ve Romanya 2009 yılında; Hırvatistan, Makedonya, Güney Kore ve Bosna Hersek 2010 yılında; Japonya, Ukrayna, Norveç, Ürdün, Senegal ve Lüksemburg 2011 yılında; Belarus, Birleşik Krallık, Kanada, Monako, Finlandiya, Avustralya 2012 yılında; ABD, Hollanda, Belçika, Polonya, Malezya, Kosova, Rusya Federasyonu, Filipinler Cumhuriyeti yılında; Güney Afrika, Almanya, Tunus, Türkmenistan, Danimarka, Suudi Arabistan, Fas Krallığı Yurtdışı Toplantılar 2013 yılında Başkanlığımız tarafından katılım sağlanan yurt dışı toplantılar şunlardır: Ostend de (Belçika) Egmont Grubu tarafından düzenlenen Genel Kurul ve Çalışma Grupları toplantıları. Saraybosna da (Bosna Hersek) gerçekleştirilen Terörizme İlişkin Mali Soruşturma Çalıştayı 61

66 Paris te FATF tarafından gerçekleştirilen Uluslararası İşbirliği Değerlendirme Grubu (ICRG) toplantıları. Dubrovnik de (Hırvatistan) gerçekleştirilen Güney Doğu Avrupa'da Siber Suçlara Karşı Bölgesel İşbirliği kapsamında "Stratejik Öncelikler" konulu konferans. Kopenhag (Danimarka) ve Stockholm de (İsveç) gerçekleştirilen ülkemiz ile Danimarka-İsveç arasında terörle mücadele kapsamında yapılacak istişare toplantıları Paris te FATF tarafından düzenlenen 2013 yılı Şubat dönemi Genel Kurul ve Çalışma Grubu toplantıları. Lahey de (Hollanda) gerçekleştirilen Hollanda ile ikili işbirliği kapsamında sürdürülen 'MATRA katılım Öncesi Hukukun Üstünlüğü (MATRA PATROL) eğitimi. Addis Ababa da (ETİYOPYA) gerçekleştirilen ülkemizin Avrupa Birliği ile birlikte eş başkanlığı üstlendiği Afrika boynuzu çalışma grubunun toplantısı. Viyana da BM Uyuşturucu ve Suç Ofisi (UNODC) tarafından düzenlenen Uyuşturucu Maddeler Komisyonu'nun 56. oturumuna katılım. Paris te OECD Vergi Suçları ve Diğer Suçlar Görev Gücü (TFTC) tarafından düzenlenen toplantı. Newyork da BM Terörizmle Mücadele İcra Direktörlüğü (CTED) tarafından düzenlenen kar amacı gütmeyen kuruluşların terörizmin finansmanına alet edilmelerinin önlenmesi konulu bilgilendirme toplantısı. Hollanda da düzenlenen Kamu Maliyesi Yönetimi konulu toplantı. Riyad da (Suudi Arabistan) düzenlenen büyük tutarlı nakit kaçakçılığı, nakit kuryeler ve ticarete dayalı kara para aklama ile mücadelede uygulanabilir prosüdürler konulu bölgesel seminer. Budva da (Karadağ) gerçekleştirilen Avrupa Birliği ve Avrupa Konseyi tarafından ortak finanse edilen projesi kapanış konferansı. Beyaz Rusya da Karapara Aklama ve Terörün Finansmanı ile Mücadele Avrasya Grubu (EAG) tarafından düzenlenen 18 inci Genel Kurul ve çalışma grubu toplantısı. Berlin de gerçekleştirilen Terörizmle Mücadele Çalışma Grubu toplantısı. Londra da gerçekleştirilen Sahel bölgesinde terörizmle sivil odaklı mücadelede koordinasyonun ve işbirliğinin geliştirilmesi konulu toplantı. Şarm El Şeyh de (Mısır) gerçekleştirilen varlıkların geri alınması konulu Arap forumu toplantısı. Strazburg da (Fransa) gerçekleştirilen CETS 198'e Taraf Ülkeler 5. Toplantısı. Türkmenistan da gerçekleştirilen Türkmenistan Mali istihbarat birimi ile MASAK arasında "Karapara Aklama ve Terörizmin finansmanı ile ilgili Finansal istihbarat Değişiminde işbirliğine dair Mutabakat muhtırası" imzalama toplantısı. Oslo da (Norveç) FATF tarafından gerçekleştirilen 2013 yılı Haziran dönemi Genel Kurul ve Çalışma Grubu toplantıları. Cezayir de gerçekleştirilen Terörizmle Mücadele Küresel Forumu bünyesinde faaliyet gösteren Sahel Kapasite Geliştirme Grubunun 2. toplantısı. Güney Afrika da Egmont Grubu tarafından düzenlenen Genel Kurul ve Çalışma grupları toplantıları. Brüksel de gerçekleştirilen Türkiye-Avrupa Birliği Terörizmle Mücadele İstişare toplantısı. 62

67 Köln de gerçekleştirilen terörizm, örgütlü suçlar, insan kaçakçılığı, uyuşturucu ve psikotrop maddelerin yasa dışı ticareti ile mücadele konulu eşgüdüm toplantısı. Viyana da gerçekleştirilen BM Yolsuzlukla Mücadele Sözleşmesi Varlıkların Geri Alınması Çalışma Grubu 7. toplantısı. Brüksel de gerçekleştirilen yolsuzlukla mücadelede çıkar çatışması konulu toplantı. Tiflis de (Gürcistan) gerçekleştirilen Aklamanın Öncül Suçu olarak Vergi Suçlarının Araştırılması, Ekonomik Suçlar ile Mücadelede Veri Toplama ve Analizi konulu toplantı. Dilican da (Ermenistan) gerçekleştirilen Suçtan Kaynaklanan Gelirlerin Aklanması, Araştırılması, El Konulması, Müsaderesi ve Terörizmin Finansmanı Hakkındaki Avrupa Konseyi Sözleşmesine (CETS No: 198) yönelik farkındalık oluşturma konferansı. Strazburg da (Fransa) Egmont Grubu tarafından düzenlenen "Finansal Analiz" konulu workshop toplantısı. Lahey de (Hollanda) Avrupa Birliği (TAIEX) tarafından düzenlenen "Ekonomik Suçlar" konulu toplantı. Paris te FATF tarafından düzenlenen 2013 yılı Ekim dönemi Genel Kurul ve Çalışma Grubu toplantıları. Aşkabat da (Türkmenistan) Karapara Aklama ve Terörün Finansmanı ile Mücadele Avrasya Grubu (EAG) tarafından düzenlenen 19 uncu Genel Kurul ve çalışma grubu toplantısı. Doha da (Katar) gerçekleştirilen Afganistan Kökenli Uyuşturucu Üretimi ve Ticaretinin Mali bağlantıları konulu toplantı. Barselona da (İspanya) gerçekleştirilen bilgi teknolojileri etkinliğine katılım. 5. Eğitim ve Bilgilendirme Faaliyetleri ile Kamuoyu Duyarlılığını Artırmaya Yönelik Diğer Faaliyetler Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede getirilen önleyici tedbirlerin yükümlülerce uygulanması, aklama fiillerinin ortaya çıkarılarak engellenmesi ve finansal sistemin bu suçların işlenmesinde araç olarak kullanılmasının önlenmesi açısından önem arz etmektedir. Bu nedenle yükümlü çalışanlarının, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirler olarak bilinen yükümlülükler konusundaki farkındalıklarını artırmak ve bu tedbirleri uygulamalarını sağlamak amacıyla, Başkanlığımız tarafından yükümlülere yönelik eğitim faaliyetleri düzenlenmektedir. Buna paralel olarak, aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede yer alan ilgili düzenleyici ve denetleyici kurumlar ile kolluk birimleri arasında işbirliği ve koordinasyonun sağlanmasına yönelik çalışmalar ile denetim elemanlarına yönelik bilgilendirme faaliyetleri de yoğun bir şekilde sürdürülmektedir yılının hemen başında, tarihinde Başkanlığımız ve Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi ile ortaklaşa düzenlediği Suç Ekonomisi, Mücadele Yöntemleri ve Türkiye Değerlendirmesi konulu Panel e; Maliye Bakanı Mehmet ŞİMŞEK, İçişleri Bakanı İdris Naim ŞAHİN, Gümrük ve Ticaret Bakanı Hayati YAZICI ile çeşitli kurum ve kuruluşların temsilcilerinden geniş katılım sağlanmıştır. 63

68 Başkanlığımız 2013 yılı içinde; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Vergi Denetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kurumu, Hazine Kontrolörleri Kurulu denetim gruplarından toplamda 76 katılımcıya 5 ayrı çalıştay düzenlemiştir. Yükümlü gruplarına yönelik düzenlenen 4 ayrı çalıştay kapsamında ise, Türkiye Bankalar Birliği, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği, Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kuruluşları Birliği ve Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Birliği nden toplamda 294 katılımcı yer almıştır. Diğer taraftan, tarihleri arasında Başkanlığımız tarafından Antalya da düzenlenen Terörün Finansmanı ile Mücadelede Eğiticilerin Eğitimi konulu seminere ilgili kamu kurumlarından toplam 46 temsilciye ilaveten Başkanlığımızdan 3 yönetici, 5 Maliye Uzmanı, 6 Maliye Uzman Yardımcısı, 1 Şube Müdürü ve 2 Şef katılım sağlamıştır yılı içinde diğer ülke Mali İstihbarat Birimleri ile karşılıklı işbirliği konusunda faaliyetlere devam edilmiş. Emniyet Genel Müdürlüğü ve Türk İşbirliği ve Koordinasyon Ajansı Başkanlığı (TİKA) işbirliği neticesinde, Türkmenistan Polis Teşkilatı ve ülkemiz emniyet yetkililerinden oluşan 27 kişiye Karapara Aklama ve Terörizmin Finansmanı ile Mücadele konulu 8 saatlik eğitim verilmiştir. Söz konusu faaliyet, tarihinde 2 Maliye Uzmanı tarafından gerçekleştirilmiştir Hizmet İçi Eğitimler Başkanlığımız 2013 Yılı Hizmet İçi Eğitim Programı kapsamında, 2013 Yılı Hizmet İçi Eğitim Planı ve Uygulama Esasları başlıklı eğitim dönemleri ve tarihleri arasında iki grup halinde gerçekleştirilmiştir. Program kapsam olarak Entegre Mali İstihbarat Sistemi (EMİS) uygulamaları, MASAK.ONLINE uygulamaları, MASAKADEMİ, veri analiz araçlarının kullanımı, bilgi güvenliği ve bilgi teknolojileri araçları kullanımını içermiştir. 30 ar saat şeklinde gerçekleştirilen 2 eğitim dönemine, Başkanlığımız personelinden toplamda 134 kişi katılım göstermiştir MASAK Personelinin Aldığı Eğitimler ve Katılım Gösterilen Toplantılar 2013 yılı içinde Başkanlığımız çalışanları dış kurumlardan çeşitli alanlarda eğitim almıştır. söz konusu eğitimler aşağıda özetlenmiştir; Maliye Yüksek Eğitim Merkez Başkanlığından (MAYEM) alınan kişisel gelişim, diksiyon ve topluluk önünde konuşma becerileri konulu eğitimlere 2 Şube Müdürü, mesleki bilgi ve beceri konulu eğitime 1 Şube Müdürü ve 1 Veri Hazırlama ve Kontrol İşletmeni (VHKİ) Maliye Uzmanları Eğitim Programı kapsamında ise 49 Maliye Uzmanı eğitim almıştır. Wilk Wiev Türkiye tarafından Başkanlığımızda çalışan 3 Mühendis ve 2 Gelir Uzman Yardımcısına Wilk View kullanıcı eğitimi, 2 Mühendis ve 3 Gelir Uzman Yardımcısına da Barikat Bilgi Güvenliği Bilişim Tic. Ltd. Şti. tarafından Check Point Firewall kurulum eğitimi verilmiştir. 64

69 Türkiye Bilimsel ve Teknolojik Araştırmalar Kurumu (TÜBİTAK) tarafından verilen Microsoft sistemleri güvenliği, Windows güvenliği, aktif cihazların güvenliği, tcp/ıp temelleri ve güvenliği, dos ile mücadele, saldırı ve korunma yöntemleri eğitimlerine 1 mühendis, 2 Bilgisayar İşletmeni, 1 Programcı, 3 Gelir Uzman Yardımcısı, 1 Devlet Gelir Uzman Yardımcısı katılmıştır. Türkiye ve Orta Doğu Amme İdaresi Enstitüsü (TODAİE) bünyesinde, web uygulama güvenliği, kullanıcı güvenliği, Linux tabanlı işletim sistemleri güvenliği, Oracle veritabanı güvenliği, güvenli yazılım geliştirme, bilgi güvenliği yönetim sistemleri konularında 3 Mühendis, 1 Bilgisayar İşletmeni, 1 Programcı, 5 Gelir Uzman Yardımcısı eğitim almıştır. Ayrıca; Emniyet Genel Müdürlüğü, Polis Akademisi, Adalet Bakanlığı Uluslararası Hukuk ve Dış İlişkiler Genel Müdürlüğü, Maliye Bakanlığı Avrupa Birliği Dış İlişkiler Daire Başkanlığı, İçişleri Bakanlığı Kaçakçılık İstihbarat Harekat ve Bilgi Toplama Daire Başkanlığı (KİHBİ), Başbakanlık Kamu Görevlileri Etik Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BBDK), Hakimler ve Savcılar Yüksek Kurulu (HSYK), Avrupa Birliği Bakanlığı, Kamu Düzeni ve Güvenliği Müsteşarlığı, Groupama Emeklilik A.Ş., gibi kurum ve kuruluşlar tarafından gerçekleştirilen değişik tarihli çalıştay, toplantı, panel şekildeki faaliyetlere, Maliye Uzmanlarından ve idari personelden toplamda 35 kişi katılım göstermiştir Yükümlülere ve Diğer Kamu Kurumlarına Yönelik Eğitim Faaliyetleri Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede 5549 sayılı Kanun ve ilgili ikincil mevzuatla getirilen yükümlülükler konusunda, gerek finansal kuruluşlar gerekse finansal kuruluşlar dışındaki yükümlü çalışanlarına yönelik eğitim faaliyetleri 2013 yılında da yoğun bir şekilde sürdürülmüştür. Bu kapsamda, Başkanlığımızca Ankara ve İstanbul da bazı yükümlü çalışanlarına yönelik aklama ve terörün finansmanının önlenmesi amacıyla getirilen yükümlülükler konusunda eğitim faaliyetleri düzenlenmiştir. Bununla birlikte Başkanlığımız tarafından aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede yer alan ilgili yasa uygulama birimlerine yönelik eğitim faaliyetleri de gerçekleştirilmiştir. Diğer taraftan, 2013 yılı içerisinde Türkmenistan yetkililerine, aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede gerekli kurumsal ve yasal altyapının oluşturulması çalışmalarına katkı sağlamak üzere, bu konudaki tecrübelerimizin ve bilgi birikimimizin aktarıldığı eğitim faaliyeti düzenlenmiştir. Bu kapsamda, 2013 yılında MASAK tarafından gerçekleştirilen eğitim faaliyetlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır. 65

70 Tablo 32 - Eğitim ve Bilgilendirme Faaliyetleri (2013) Katılımcı Birimler Faaliyeti Sayısı Süresi (Saat) Eğitici Sayısı Katılımcı Sayısı Yükümlü Grupları Yasa Uygulama Birimleri Denetim Birimleri Toplam Başkanlığımız Tarafından Yayınlanan Çalışmalar Başkanlığımız tarafından 2013 yılı içinde yayınlanan 3 adet çalışma bulunmaktadır: Başkanlığımız ve Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesinin ortaklaşa düzenlediği Suç Ekonomisi, Mücadele Yöntemleri ve Türkiye Değerlendirmesi konulu panel yine aynı isimle MASAK ın 22 No lu yayını olarak kamuoyu ile paylaşılmıştır. Maliye Uzmanı Mehmet Onur YURDAKUL un Uluslararası Sözleşmeler ve Avrupa Birliği Hukuku Çerçevesinde Suç Kaynaklı Malvarlıklarının Geri Alınması, Ülke Uygulamaları ve Türkiye ile Mukayese adlı çalışması MASAK ın 23 No lu yayını olarak basılmıştır. Maliye Uzmanı Hüseyin GÜLTEKİN in Ulusal ve Uluslararası Ölçekte Finansal Sistem Yapıları, Enstrümanları, İşleyişi adlı çalışması MASAK ın 24 No lu yayını olarak kitaplaştırılmıştır. 6. Bilgi Teknolojileri ve İletişim Faaliyetleri Başkanlığımız 5549 sayılı Kanun kapsamındaki görevlerini ve faaliyetlerini önemli ölçüde bilgi sistemlerine dayalı olarak yürütmektedir. MASAK Bilgi Sistemleri stratejik vizyonu, kurumsal ihtiyaçların analizi, yapılan analizler doğrultusunda faaliyetlerin projelendirilmesi ve projelendirilen faaliyetlerin modern yönetim teknikleriyle hayata geçirilmesi adımlarından oluşmaktadır. Söz konusu stratejik vizyon çalışmaları çerçevesinde, bilgi sistemleri faaliyetlerinin değişim mühendisliği anlayışı ile devamlı ele alınması, bilgi teknolojilerine ilişkin dünyadaki diğer FIU örneklerinin değerlendirilmesi, Avrupa Birliği ve FATF müktesabatına ilişkin uluslararası tavsiye niteliğindeki uygulamaların dikkate alınması, diğer kamu idarelerindeki BT yapıları ile bu alandaki teknolojik ve akademik gelişmelerin irdelenmesi ve çalışmaların süreklilik arz edecek şekilde yürütülmesi büyük önem arz etmektedir. 66

71 Günümüz e-devlet kavramı, devletin kendi kurum içi işleyişinde ve sunduğu hizmetlerde bilgi ve iletişim teknolojilerinin maksimum derecede kullanılması olarak tanımlanmıştır. E-devlet, klasik devlet hizmetlerinin elektronik ortamda yürütülmesini, daha etkin, yalın, katılımcı ve şeffaf yönetim anlayışının benimsenmesini, bürokratik engellerin minimuma çekilmesini ve iş akış süreçlerinin kısaltılmasını ve kurumsal iletişimin büyük çapta elektronik ortamda sürdürülmesini sağlayan devlet modelidir. Başkanlığımız bilgi sistemlerinin Ulusal Plan ve Programlar, e-dönüşüm Türkiye Projesi ve Bilgi Toplumu Stratejisiyle uyumlu olarak kesintisiz hizmet, kolay yönetim, ve sistem kaynaklarının verimli kullanımı esasları gözetilerek yeniden tesis edilmesi gerekliliği doğrultusunda Yönetimsel Kabiliyetlerin Artırılması Programı ve MASAK BT Modernizasyon Programı hazırlanarak 2012 yılı içerisinde uygulanmaya başlanmış ve 2013 yılı içerisinde tamamlanmıştır yılı içerisinde gerçekleştirilen faaliyetler Proje Faaliyetleri ve Yazılım Geliştirme Faaliyetleri başlıkları halinde aşağıda ifade edilmiştir Proje Faaliyetleri İş Sürekliliği Merkezinin Tesisi Başkanlığımız bilgi teknolojilerine yönelik faaliyetler, mevcut veri merkezinde yer alan sistemler ile yürütülmektedir. MASAK Bilgi Sistemlerinin Modernizasyonu Projesi kapsamındaki bileşenlerden birisi de, kesintisiz hizmet hedefleri gözetilerek, yakın bir mesafede MASAK İş Sürekliliği Merkezinin tesis edilmesidir. Bu kapsamda, Başkanlığımızın kritik iş süreçlerinin devamlılığını sağlamak, yasal yükümlülüklerini yerine getirmek ve kurumsal itibarı korumak amacıyla Vergi Denetim Kurulu nezdinde İş Sürekliliği Merkezi tesis edilmiştir Felaket Kurtarma Merkezinin Tesis Edilmesi Herhangi bir felaket durumunda Başkanlığımız bilişim sistemlerinin ve buna bağlı olarak iş süreçlerinin maruz kalacağı riski en aza indirgemek amacıyla Konya da Gelir İdaresi Başkanlığı binasında Felaket Kurtarma Merkezi tesis edilmiştir Elektronik Arşiv Hizmeti Başkanlığımız arşivlerinde yer alan evraklar taranmış ve elektronik arşiv oluşturulmuştur. EMİS üzerinde geliştirilen arama motoru (EMİSPEDİA) ile taranan evraklarda metin araması (full text search) gerçekleştirilecek seviyeye gelinmiştir. 67

72 Bakım, İşletim Destek ve İdame Faaliyetleri Donanım, Ağ ve Güvenlik Sistemlerinin Bakım ve İdamesi kapsamında Başkanlığımız Bilgi Sistemleri uhdesinde olan sistem yazılımları ve uygulama yazılımlarının, garanti süreleri dolan veya yıl içerisinde dolacak olan ürünlerin lisans ve güncellenmesi hizmetleri ile işletim ve teknik destek hizmetleri temin edilmiştir yılı içerisinde Başkanlığımız internet sitesi ve intranet yeniden tasarlanmış ve gerçek ortamda yayına geçirilmiştir Güvenlik Altyapısının Modernizasyonu Güvenlik Altyapısının Modernizasyonu işi çerçevesinde aşağıda belirtilen faaliyetler gerçekleştirilmiştir: Başkanlığımız Bilgi Sistemlerinde kullanılmak üzere kart okuyucu ile kimlik doğrulama yaparak güvenli yazdırma, tarama ve fotokopi çekme kabiliyetlerine sahip çok fonksiyonlu yazıcı sistemlerinin temini, Gelen evrakların taranarak arşivlenmesi için güvenlik gereği tüm tarama işlemlerinin günlüğünü tutma kabiliyetlerine sahip yeni model tarayıcıların temini, Yazdırma, kopyalama ve tarama süreçlerinin güvenlik politikalarını belirlemek, uygulamak ve izlemek üzere bir güvenli yazdırma yazılım sisteminin temini, Başkanlığımız veri güvenliği süreçleri çerçevesinde yedekleme faaliyetini etkin olarak gerçekleştirmek üzere bir adet disk tabanlı yedekleme ünitesi ve ilgili yazılım lisanslarının temini, Başkanlığımız bilgi işlem merkezi ve veri merkezine giriş çıkışların güvenlik prosedürleri çerçevesinde kontrollü olarak yapılabilmesi için kimlik kontrollü kapıların tesisi, Başkanlığımız envanterinde yer alan URL filtreleme sisteminin 3 yıl süre ile bakım ve garanti hizmetlerinin tedariki, TÜBİTAK Güvenlik Denetimi. Söz konusu faaliyetlerin tamamlanması ile Başkanlığımız Bilgi Sistemleri Güvenlik Altyapısı modernize edilmiştir Yazılım Geliştirme Faaliyetleri MASAK.ONLINE Veri Transfer Sistemi MASAK.ONLINE sistemi içerisinde bilgi taleplerinin yönetimi için tamamen yeni bir modül geliştirilmiş ve EMİS ile entegre şekilde çalışması sağlanmıştır İnsan Kaynakları Modülü İnsan kaynakları modülünün yeniden geliştirilmesi faaliyeti 2012 Ekim ayında başlatılmış ve modüle ilişkin gereksinim analizi faaliyetleri 2012 yılı içerisinde tamamlanmıştır. 68

73 2013 yılında yürütülen faaliyet çerçevesinde insan kaynakları modülünün tasarımı tamamlanmış, gerçekleştirme ve test faaliyetleri sonucu gerçek ortamda devreye alınmıştır ŞİB Analiz Modülü Başkanlığımız veritabanında kayıt altına alınan şüpheli işlem bildirimlerinin öncül suçlar ve diğer kriterler göz önünde bulundurularak filtrelenmesi, incelenmesi, etkin olarak bağlantılarının analiz edilmesini sağlayacak bir aracın geliştirilmesi gerekmektedir. Bu amaçla EMİS içerisinde geliştirilmiş güçlü bir bileşen yer almaktadır. Başkanlığımız içerisinde ŞİB lerin analizi için öncül suç alanlarına göre ihtisaslaşmış komisyonlar oluşturulmuş ve konularına göre ŞİB lerin toplu şekilde bu gruplar tarafından ele alınması süreci başlatılmıştır. Bu bakış açısı çerçevesinde ŞİB lerin konularına göre tasnif edilmesi, tüm bilgilerinin belli raporlama formatları ile uzmanlara sunulması, ŞİB lerin gelişmiş arama kabiliyetleri çerçevesinde kompleks kriterler ile aranabilmesi gibi kabiliyetleri sunacak bir ŞİB analiz modülü geliştirilmiştir MASAK Search Engine System Başkanlığımızın rutin olarak yürüttüğü faaliyetler çerçevesinde, birtakım temel iş nesneleri ve bunların niteliklerine dair veriler üretilmektedir. Bu temel iş nesnelerini evraklar (ve ekleri), bildirimler, ihbarlar, araştırma dosyaları oluşturmaktadır. Bu varlıklara dair temel bilgiler yapısal olarak veritabanına kaydedilmekte ve belli alanlar üzerinden EMİSPEDİA aracılığı ile full-text search mantığıyla aranabilmekte ve erişilebilmektedir. 69

74 C. Performans Sonuçları 1. Performans Sonuçları Tablosu 2013 yılı Maliye Bakanlığı Performans Programında yer alan Başkanlığımız performans göstergelerinin gerçekleşme değerlerine ilişkin tablolar aşağıda yer almaktadır. Yıl Birim Performans Hedefi / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir. Stratejik Amaç Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek Hedef Gerçekleşen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Alınan şüpheli işlem bildirimi (ŞİB) sayısı (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı , , , , , ,00 255,92 155,92 Hedef Aşılmış Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi kapsamında şüpheli işlem bildirimlerini almak, analiz etmek ve değerlendirmek en önemli faaliyetlerden birisidir. Bu nedenle alınan şüpheli işlem bildirim (ŞİB) sayısı performans göstergesi olarak belirlenmiştir. Veri Toplama ve Analizi Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Yükümlü gruplarına verilen eğitimlere devam edilmesi ve elektronik ortamda ŞİB alınmasına yönelik çalışmalar, beklenenin üzerinde olumlu sonuçlar vermiştir Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler , , , , , ,00 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 5.174, , , , ,00 0, , , ,00 0,00 0, , , ,00 0,00 0,00 0, , , , , , ,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi , ,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 70

75 Yıl Birim Performans Hedefi / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir. Stratejik Amaç Stratejik Hedef Genel analiz çalışması neticesinde düzenlenen rapor ve bilgi notu sayısı (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı Performans Göstergesi Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek Hedef Gerçekleşen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi 4,00 1,00 2,00 4,00 5,00 5,00 125,00 25,00 Hedef Aşılmış Aklama ve terörün finansmanı ile ilgili genel analiz çalışmalarında iş süreci ya da konu hakkında bilgilendirme yapılarak etkinliğin artırılması kapsamında düzenlenen rapor ve bilgi notu sayısı takip edilecektir. Genel Analiz Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Hedef etkin bir şekilde gerçekleştirilmiştir. Söz konusu sapma olağandır. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 1,00 1,00 1,00 1,00 6,00 0,00 1,00 1,00 1,00 0,00 0,00 2,00 2,00 5,00 0,00 0,00 0,00 1,00 4,00 3,00 2,00 1, ,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 5,00 4,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 71

76 Yıl Birim Performans Hedefi / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir. Stratejik Amaç Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek Hedef Gerçekleşen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Denetlenen yükümlü sayısı (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni 90,00 42,00 43,00 77,00 130,00 130,00 144,44 44,44 Hedef Aşılmış Aklama ve terörün finansmanı suçları ile mücadele amacıyla önleyici tedbirler kapsamında 5549 sayılı Kanun ve ilgili mevzuatla yükümlüler belirlenmiş ve söz konusu yükümlülere bazı yükümlülükler getirilmiştir. Yükümlülerin yükümlülüklere uyum durumunun belirlenmesi kapsamında denetlenen yükümlü sayısı takip edilecektir. Yükümlü Denetimi Grubu "Denetlenen yükümlü sayısı hedefi, 2013 yılında gerçekleştirilecek yükümlülüklere uyum denetimlerine ilişkin olarak hazırlanacak denetim programı esas alınarak belirlenmiştir yılına ilişkin olarak hazırlanan denetim programı kapsamında ilgili yılda tamamlanamayan ve 2013 yılında tamamlanan uyum denetimleri de eklenince toplam denetlenen yükümlü sayısı (130) hedefin (90) üzerinde gerçekleşmiştir yılında denetlenen yükümlü sayısı (53) ile 2013 yılında denetlenen yükümlü sayısını (130) toplayıp ikiye böldüğümüzde çıkan sayı (91,5) bu durumu doğrulamaktadır. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 140,00 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 42,00 42,00 42,00 42,00 140,00 0,00 1,00 1,00 1,00 0,00 0,00 34,00 34,00 120,00 0,00 0,00 0,00 53,00 100,00 80,00 60,00 40, ,00 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 130,00 90,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 72

77 Yıl Birim Performans Hedefi Stratejik Amaç Stratejik Hedef Tanım / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir. Performans Göstergesi Dava açılan dosya sayısı/suç duyurusunda bulunulan dosya sayısı (Yüzde) Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek Hedef Gerçekleşen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi 85,00 60,00 55,00 80,00 60,00 60,00 70,59-29,41 Hedefe Ulaşılamamış Aklama suçlarında, savcılıklara yapılan suç duyurularından kaçı hakkında bu suçlardan dava açıldığını gösterir. Bu oranın 1 e yakın olması arzulanır. Zira bu durum, savcılıklara gönderilen suç duyurusu raporlarının savcılıklarca ve mahkemelerce dava açılmak için yeterli bulunduğu anlamını taşımaktadır. Göstergenin Kaynağı İnceleme Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni 2013 yılının 4. çeyreğine ilişkin olarak; savcılığa suç duyurusunda bulunan dosya sayısı 4 ve yine aynı dönemde dava açılan dosya sayısı ise 1 dir. bu kapsamda % 25'e gerileyen gerçekleşme, tüm yılın ortalamasını düşürmüştür. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0,00-20,00-40,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 60,00 60,00 60,00 60,00 90,00 0,00-5,00-5,00-5,00 80,00 0,00 0,00 25,00 25,00 0,00 0,00 0,00-20,00 70,00 60,00 50,00 40,00 30, ,00 10,00 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 85,00 60,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 73

78 Yıl Birim Performans Hedefi Stratejik Amaç Stratejik Hedef / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir. Performans Göstergesi Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek Hedef Gerçekleşen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Aklama suçuna ilişkin değerlendirme süresi (Ay) Tanım Göstergenin Kaynağı 6,00 7,00 6,50 7,00 7,50 7,50 75,00-25,00 Hedefe Ulaşılamamış Suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerinin aklanması suçuna ilişkin olarak gelen ihbar ve bildirimler ile ilgili değerlendirmelerin rapora bağlanarak mümkün olan en kısa sürede tamamlanması amacıyla aklama suçuna ilişkin değerlendirme süresi takip edilecektir. Analiz ve Değerlendirme Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Dosya kapsamında kurum dışından (yurtiçi/yurtdışı) istenen bilgilerin gecikerek gelmesi ve yeni bulgularla dosya içeriğinin genişlemesi nedeniyle hedefte sapma yaşanmıştır. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00-2,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 7,00 7,00 7,00 7,00 8,00 0,00-0,50-0,50-0,50 0,00 0,00 0,50 0,50 7,00 0,00 0,00 0,00 0,50 6,00 5,00 4,00 3,00 2, ,00 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 7,50 6,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 74

79 Yıl Birim Performans Hedefi Stratejik Amaç Stratejik Hedef Tanım / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir. Performans Göstergesi Terörün finansmanı suçuna ilişkin değerlendirmelerin tamamlanma süresi (Ay) Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek Hedef Gerçekleşen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi 15,00 22,50 17,00 21,00 21,00 21,00 60,00-40,00 Hedefe Ulaşılamamış Değerlendirme raporları, hakkında değerlendirme yapılan gerçek/tüzel kişiyle ilgili bilgi ve belge teminine yönelik gerek kamu kurumlarıyla gerekse yükümlü gruplarıyla ve yabancı mali istihbarat birimleriyle gerçekleştirilen yazışmalar neticesinde oluşturulur. Terörün finansmanı suçlarına ilişkin ihbar ve bildirimlerle ilgili değerlendirmelerin rapora bağlanarak tamamlanma süresi izlenecektir. Göstergenin Kaynağı Terörün Finansmanına İlişkin Analiz ve Değerlendirme Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Dosya kapsamında kurum dışından (yurtiçi/yurtdışı) istenen bilgilerin gecikerek gelmesi ve yeni bulgularla dosya içeriğinin genişlemesi nedeniyle hedefte sapma yaşanmıştır. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00-5,00-10,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 22,50 22,50 22,50 22,50 25,00 0,00-5,50-5,50-5,50 0,00 0,00 4,00 4,00 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,00 10, ,00 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 21,00 15,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 75

80 2. Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi Yıl Birim No Performans Göstergesi Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedef Aşılmış 1 Alınan şüpheli işlem bildirimi (ŞİB) sayısı (Adet) , ,00 2 Dava açılan dosya sayısı/suç duyurusunda bulunulan dosya sayısı (Yüzde) 3 Denetlenen yükümlü sayısı (Adet) 90,00 130,00 4 Terörün finansmanı suçuna ilişkin değerlendirmelerin tamamlanma süresi (Ay) Hedefe Ulaşılmış Hedefe Ulaşılamamış 85,00 60,00 15,00 21,00 5 Aklama suçuna ilişkin değerlendirme süresi (Ay) 6,00 7, / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Genel analiz çalışması neticesinde düzenlenen rapor ve bilgi notu sayısı (Adet) 4,00 5,00 Veri Elde Edilememiş 0% 50% 50% 0% Hedef Aşılmış Hedefe Ulaşılmış Hedefe Ulaşılamamış Veri Elde Edilememiş 76