Deutsche Bank Anonim ġirketi. 30 Eylül 2009 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu

Transkript

1 30 Eylül 2009 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap ine Ait Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi 6 Kasım 2009 Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ile 56 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

2 SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Deutsche Bank Anonim ġirketi Yönetim Kurulu na: Deutsche Bank Aġ nin ( Banka ) 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akıģ tablosu ve özkaynak değiģim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuģ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluģ olarak üzerimize düģen sorumluluk, gerçekleģtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliģkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleģtirilmiģtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıģlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüģmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıģması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüģü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliģikteki finansal tabloların, Deutsche Bank Aġ nin 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıģtır. Ġstanbul, Akis Bağımsız Denetim ve Serbest 6 Kasım 2009 Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi Erdal Tıkmak Sorumlu Ortak, Başdenetçi

3 DEUTSCHE BANK Aġ NĠN 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209 Kat: Levent ĠSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: (0212) Tel: (0212) Bankanın Internet Sayfası Adresi Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi muhaberat.ist@list.db.com Deutsche Bank Anonim ġirketi nin ( Banka ) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar Ġle Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aģağıda yer alan bölümlerden oluģmaktadır: 1. BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER 2. BANKANIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI 3. ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR 4. BANKANIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER 5. KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 6. DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 7. SINIRLI DENETĠM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliģkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıģ olup, sınırlı denetime tabi tutulmuģ ve iliģikte sunulmuģtur. Jürgen Hinrich Fitschen Yönetim Kurulu BaĢkanı Kaya Didman Dinkar Jetley Ersin Akyüz Özge Ġnan Nesrin Akyüz Denetim Komitesi BaĢkanı Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliģkin bilgiler Ad-Soyad/Ünvan: Nesrin Akyüz Tel No: Fax No: Operasyon Komitesi BaĢkanı ve Genel Müdür Yardımcısı Birim Müdürü

4 BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No: I. Banka nın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu guruba iliģkin açıklama 1 III. Banka nın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklamalar 1 IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklamalar 2 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço 4 II. Nazım hesaplar tablosu 6 III. Gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleģtirilen gelir gider kalemlerine iliģkin tablo 8 V. Özkaynak değiģim tablosu 9 VI. Nakit akıģ tablosu 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına iliģkin açıklamalar 11 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar 11 III. ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliģkin bilgiler 12 IV. Vadeli iģlem ve opsiyon sözleģmeleri ile türev ürünlere iliģkin açıklamalar 12 V. Faiz gelir ve giderine iliģkin açıklamalar 12 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliģkin açıklamalar 12 VII. Finansal varlıklara iliģkin açıklamalar 12 VIII. Finansal varlıklarda değer düģüklüğüne iliģkin açıklamalar 14 IX. Finansal araçların netleģtirilmesine iliģkin açıklamalar 14 X. SatıĢ ve geri alıģ anlaģmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iģlemlerine iliģkin açıklamalar 14 XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliģkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliģkin borçlar hakkında açıklamalar 14 XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliģkin açıklamalar 14 XIII. Maddi duran varlıklara iliģkin açıklamalar 15 XIV. Kiralama iģlemlerine iliģkin açıklamalar 15 XV. KarĢılıklar ve koģullu yükümlülüklere iliģkin açıklamalar 15 XVI. KoĢullu varlıklara iliģkin açıklamalar 16 XVII. ÇalıĢanların haklarına iliģkin yükümlülüklere iliģkin açıklamalar 16 XVIII. Vergi uygulamalarına iliģkin açıklamalar 16 XIX. Borçlanmalara iliģkin ilave açıklamalar 17 XX. Hisse senetleri ve ihracına iliģkin açıklamalar 17 XXI. Aval ve kabullere iliģkin açıklamalar 17 XXII. Devlet teģviklerine iliģkin açıklamalar 17 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliģkin açıklamalar 17 XXIV. Diğer hususlara iliģkin açıklamalar 18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliģkin açıklamalar 19 II. Piyasa riskine iliģkin açıklamalar 22 III. Kur riskine iliģkin açıklamalar 23 IV. Faiz oranı riskine iliģkin açıklamalar 25 V. Likidite riskine iliģkin açıklamalar 28 VI. Faaliyet bölümlerine iliģkin açıklama 30 BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar 31 II. Bilançonun pasif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar 37 III. Nazım hesaplara iliģkin açıklama ve dipnotlar 42 IV. Gelir tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar 45 V. Banka nın dahil olduğu risk grubuna iliģkin açıklamalar 50 VI. Banka nın yurtiçi, yurtdıģı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģube veya iģtirakler ile yurtdıģı temsilciliklerine iliģkin açıklamalar 53 VII. Bilanço sonrası hususlar 54 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka'nın faaliyetlerine iliģkin diğer açıklamalar 55 YEDĠNCĠ BÖLÜM Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu I. Sınırlı bağımsız denetim raporuna iliģkin olarak açıklanması gereken hususlar 56 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 56

5 BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel bilgiler I. Banka nın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi Deutsche Bank Anonim ġirketi nin ( Banka ) kurulmasına 16 Aralık 1987 tarih ve 87/12432 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiģ, söz konusu karar 26 Aralık 1987 tarihli Resmi Gazete de yayımlanmıģ, 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmiģ ve Ana SözleĢme 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayınlanmıģtır. Banka nın kuruluģunda Türk Merchant Bank Aġ olan ünvanı 17 Nisan 1997 tarihinde Bankers Trust Aġ olarak, Bankers Trust ile Deutsche Bank ın dünya çapındaki birleģmelerinden sonra, 1 Mart 2000 tarihinde Deutsche Bank Aġ olarak değiģtirilmiģtir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ( BDDK ) 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 sayılı kararı ile Banka ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıģ ve yayımı tarihinden itibaren geçerlilik kazanmıģtır. Banka nın merkezi Ġstanbul dadır ve Ģubesi yoktur. II. III. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba iliģkin açıklama 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka nın ödenmiģ sermayesi birim nominal değeri 0,1 TL olan milyon adetten oluģmaktadır. Banka, Deutsche Bank Grubu içinde yer almaktadır ve sermayesinin %99.99 una Deutsche Bank AG sahiptir. Banka nın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklamalar Ünvanı Adı ve Soyadı Sorumluluk Alanları Göreve Atanma Tarihleri Öğrenim Durumu Bankacılık ve ĠĢletmecilik Dallarında ĠĢ Tecrübesi Yönetim Kurulu BaĢkanı Jürgen Hinrich Fitschen University of Hamburg MBA 30 yıl Yönetim Kurulu BaĢkan Vekili (Denetim Komitesi BaĢkanı) Kaya Didman Lisans: Boğaziçi Üniversitesi ĠĠBF, ĠĢletme 20 yıl Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi ve Genel Müdür Ersin Akyüz Lisans: London School of Economics Yüksek Lisans: University of Chicago 20 yıl Yönetim Kurulu Üyeleri Ahmet Arınç Lisans: College of Wooster, Ekonomi 17 yıl H.Sedat Eratalar Lisans: Ankara Üniversitesi 28 yıl Ekonomi ve Maliye Bölümü Denetim Komitesi Üyesi Dinkar Jetley Lisans: St. Xavier College Calcuta University, Ticaret ve Muhasebe Yüksek Lisans: Wharton School Pennysylvania, MBA Genel Müdür Yardımcıları Özge Ġnan Destek birimleri Lisans: Ġstanbul Üniv. Ġktisadi ve Ġdari koordinasyonları Bilimler Fakültesi ĠĢletme Bölümü Ali Doğrusöz Teknoloji ve Lisans: North Carolina University, Operasyon Makina Müh.Yüksek Lisans: ODTÜ Makina Mühendisliği Saruhan Doğan(****) Global Piyasalar Lisans: Ġstanbul Üniversitesi ĠĠBF, Ġktisat Bölümü Yülsek Lisans: London School of Economics 23 yıl 15 yıl 20 yıl 17 yıl Denetçiler Erdal Hasan Ortaç Lisans: Ġstanbul Ġkt. Ġd. Ġlimler Akademisi 36 yıl Sacit Akdemir Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bil. 22 yıl Fak. Kamu Yönetimi 1

6 DeğiĢiklikler Ünvanı Yıl Ġçinde Ayrılanlar Yıl Ġçinde Atananlar Genel Müdür Yardımcısı Güzide Nartur(*) - Yönetim Kurulu Üyesi Dalınç Arıburnu(**) - Genel Müdür Yardımcısı Arzu Orhon(***) - Genel Müdür Yardımcısı Saruhan Doğan(****) - Genel Müdür Yardımcısı - Mert Haraçcı(*****) Yönetim Kurulu Üyesi Marie Therese Roselyne Renel(******) - (*) Güzide Nartur, 27 ġubat 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden emekli olarak ayrılmıģtır. (**) Dalınç Arıburnu 24 Ağustos 2009 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa ederek ayrılmıģtır. (***) Arzu Orhon 31 Ağustos 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden istifa ederek ayrılmıģtır. (****) Saruhan Doğan 30 Eylül 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden istifa ederek ayrılmıģtır. (*****) Mert Haraçcı 28 Ekim 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıģtır. (******) Marie Therese Roselyne Renel 1 Ekim 2009 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa ederek ayrılmıģtır. Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu BaĢkanı, BaĢkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının Banka da sahip oldukları pay yoktur. IV. Banka da Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Deutsche Bank AG dir. Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları ÖdenmiĢ Paylar ÖdenmemiĢ Paylar Deutsche Bank AG 134, , Diğer Toplam 135, ,

7 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka nın ana sözleģmesinde belirtilen faaliyet alanları ana baģlıklar halinde aģağıdaki gibidir: Her nev i banka ve bankacılık iģlemleri yapmak; Hakiki ve hükmi Ģahıslarla Ģirketler kurmak, ortak giriģimlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve sınai iģletmelere, bankalara, mali kuruluģlara iģtirak etmek ve iģtirakleri devir ve ferag etmek; Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer kanunların yasaklamadığı her nevi sınai, ticari ve sigorta iģlemlerini gerek kendi hesabına ve gerekse yerli ve yabancı müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam ve hesabına yapmak, acentelikler almak, resmi veya gayri resmi müesseselere karģı bilcümle taahhütlere giriģmek; Her türlü menkul kıymetleri esham ve tahvilatı gerek kendi hesabına ve gerekse baģkaları nam ve hesabına almak ve satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya iliģkin diğer sermaye piyasası araçlarını çıkarmak menkul kıymetler yatırım fonu kurmak ve iģletmek, mevzuatın müsaade ettiği diğer sermaye piyasası iģlemleri yapmak ve Menkul Kıymetler Borsası nda faaliyette bulunmak; Döviz piyasalarında gerek kendi adına gerek müģterileri adına vadeli iģlemler ve türev iģlemleri de dahil olmak üzere her türlü döviz alım satım iģlemlerini yapmak, ĠĢtigal konusu ile ilgili gayri maddi hakları iktisab etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak; Kurulduğu tarihten itibaren yatırım bankacılığı faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme ve yatırım planlarının altyapısının ön koģulu olarak mevcut faaliyet izninin dıģında mevduat kabul etme yetkisini BDDK nın 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 sayılı kararının 15 Ekim 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmasıyla almıģtır. Banka nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım satımı, dövizli iģlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karģılığı gayrinakdi kredi kullandırmaktır. Ticari bankacılık lisansı ile Banka, mevcut kurumsal bankacılık ve para piyasaları faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkanı sağlamıģ ve bu sayede müģterilerinin tüm ihtiyaçlarına cevap verebilecek bir yapıya kavuģmuģtur. 3

8 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Birim - Bin TL) I. BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) AKTĠF KALEMLER Sınırlı bağımsız denetimden geçmiģ Bağımsız denetimden geçmiģ Cari dönem Önceki dönem 30 Eylül Aralık 2008 Dipnot (5 - I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 5,328 13,945 19,273 14,759 18,431 33,190 II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z A YANSITILAN FV (net) (2) 862,550 1, , ,863 5, , Alım satım amaçlı fınansal varlıklar 862,550 1, , ,863 5, , Devlet borçlanma senetleri 862, , , , Sermayede payı temsil eden menkul değerler Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - 1,028 1,028-5,755 5, Diğer menkul değerler Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan o. sınıflandırılan fv Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Krediler Diğer menkul değerler III. BANKALAR (3) 115,403 3, , ,545 54,693 IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR 390, ,079 50,021-50, Bankalararası para piyasasından alacaklar 390, ,079 50,021-50, ĠMKB Takasbank piyasasından alacaklar Ters repo iģlemlerinden alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) Sermayede payı temsil eden menkul değerler Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler VI. KREDĠLER VE ALACAKLAR (5) 132,690 21, , ,423 11, , Krediler ve Alacaklar 132,690 21, , ,423 11, , Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler 70,505-70, Devlet borçlanma senetleri Diğer 62,185 21,948 84, ,420 11, , Takipteki krediler Özel karģılıklar (-) VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler IX. ĠġTĠRAKLER (Net) (7) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleģtirilenler Konsolide edilmeyenler Mali iģtirakler Mali olmayan iģtirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN (Ġġ ORTAKLIKLARI) ORTAKLIKLAR (Net) (9) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleģtirilenler Konsolide edilmeyenler Mali ortaklıklar Mali olmayan ortaklıklar XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net) (10) Finansal kiralama alacakları Faaliyet kiralaması alacakları Diğer KazanılmamıĢ gelirler (-) XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR (11) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akıģ riskinden korunma amaçlılar YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (net) (12) 5,682-5,682 7,950-7,950 XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (net) (13) 117, , , , ġerefiye Diğer 117, , , ,485 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (net) (14) XVII. VERGĠ VARLIĞI (15) Cari vergi varlığı ErtelenmiĢ vergi varlığı XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (net) (16) SatıĢ amaçlı Durdurulan faaliyetlere iliģkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER (17) 8,900 31,812 40,712 5,528 14,996 20,524 AKTĠF TOPLAMI 1,638,536 71,776 1,710, , , ,622 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

9 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Birim - Bin TL) I. BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) PASĠF KALEMLER Sınırlı bağımsız denetimden geçmiģ Bağımsız denetimden geçmiģ Cari dönem Önceki dönem 30 Eylül Aralık 2008 Dipnot (5 - II) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 170, , ,042 77, , , Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı 44, ,541 12,461-12, Diğer 125, , ,501 65, , ,868 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (2) - 1,194 1,194-6,260 6,260 III. ALINAN KREDĠLER (3) 483, , IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR 22,921-22,921 33,287-33, Bankalararası para piyasalarından borçlar ĠMKB Takasbank piyasasından borçlar Repo iģlemlerinden sağlanan fonlar 22,921-22,921 33,287-33,287 V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net ) Bonolar Varlığa dayalı menkul kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz fonları Diğer VII. MUHTELĠF BORÇLAR 2,360 16,572 18,932 1,842-1,842 VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) IX. FAKTORĠNG BORÇLARI X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (5) - 1,166 1,166-1,704 1, Finansal kiralama borçları - 1,253 1,253-1,877 1, Faaliyet kiralaması borçları Diğer ErtelenmiĢ finansal kiralama giderleri (-) - (87) (87) - (173) (173) XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (6) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akıģ riskinden korunma amaçlılar YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar XII. KARġILIKLAR (7) 4,650 13,340 17,990 6,288 7,129 13, Genel karģılıklar 1,628-1,628 1,759-1, Yeniden yapılanma karģılığı ÇalıĢan hakları karģılığı Sigorta teknik karģılıkları (Net) Diğer karģılıklar 2,734 13,340 16,074 4,309 7,129 11,438 XIII. VERGĠ BORCU (8) 21,638-21,638 13,338-13, Cari vergi borcu 13,161-13,161 6,227-6, ErtelenmiĢ vergi borcu 8,477-8,477 7,111-7,111 XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) SatıĢ amaçlı Durdurulan faaliyetlere iliģkin XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER (10) XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 410, , , , ÖdenmiĢ sermaye 135, , , , Sermaye yedekleri 31,866-31,866 31,866-31, Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Menkul değerler değerleme farkları Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları ĠĢtirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları (etkin kısım) SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliģkin duran varlıkların birikmiģ değerleme farkları Diğer sermaye yedekleri 31,866-31,866 31,866-31, Kâr yedekleri 139, , , , Yasal yedekler 35,809-35,809 31,809-31, Statü yedekleri Olağanüstü yedekler 103, , , , Diğer kâr yedekleri Kâr veya zarar 104, ,157 33,849-33, GeçmiĢ yıllar kar / zararı net kar / zararı 104, ,157 33,849-33,849 - PASĠF TOPLAMI 1,116, ,156 1,710, , , ,622 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

10 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Birim - Bin TL) II. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER NAZIM HESAPLAR Sınırlı bağımsız denetimden geçmiģ Bağımsız denetimden geçmiģ Cari dönem Önceki dönem 30 Eylül Aralık 2008 Dipnot (5 - III) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 2,284,221 1,755,056 4,039, , ,527 1,624,826 I. GARANTĠ ve KEFALETLER (1) 20, , ,650 6, , , Teminat mektupları 20, , ,121 6, , , Devlet ihale kanunu kapsamına girenler DıĢ ticaret iģlemleri dolayısıyla verilenler Diğer teminat mektupları 20, , ,121 6, , , Banka kredileri Ġthalat kabul kredileri Diğer banka kabulleri Akreditifler - 113, ,529-64,118 64, Belgeli akreditifler - 113, ,529-64,118 64, Diğer akreditifler Garanti verilen prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına cirolar Diğer cirolar Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden Faktoring garantilerinden Diğer garantilerimizden Diğer kefaletlerimizden ,841 36,841 II. TAAHHÜTLER (1) 949,176 16, , , , Cayılamaz taahhütler 258,918 16, , Vadeli, aktif değer alım taahhütleri 41,176-41, Vadeli, mevduat al.-sat. taahhütleri - 16,072 16, ĠĢtir. ve bağ. ort. ser. iģt. taahhütleri Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri Zorunlu karģılık ödeme taahhüdü 217, , Çekler için ödeme taahhütlerimiz Ġhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülüğü Kredi kartı harcama limit taahhütleri Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine iliģkin promosyon uyg. Taah Açığa menkul kıymet satıģ taahhüt. alacaklar Açığa menkul kıymet satıģ taahhüt. borçlar Diğer cayılamaz taahhütler Cayılabilir taahhütler 690, , , , Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri Diğer cayılabilir taahhütler 690, , , ,576 III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (2) 1,314,273 1,516,106 2,830, , , , Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı iģlemler Nakit akıģ riskinden korunma amaçlı iģlemler YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı iģlemler Alım satım amaçlı iģlemler 1,314,273 1,516,106 2,830, , , , Vadeli döviz alım-satım iģlemleri 889, ,724 1,789, , , , Vadeli döviz alım iģlemleri 399, , , , , , Vadeli döviz satım iģlemleri 490, , , , , , Para ve faiz swap iģlemleri 425, , ,107 51, , , Swap para alım iģlemleri - 499, , , , Swap para satım iģlemleri 425,000 74, ,674 51,000 92, , Swap faiz alım iģlemleri Swap faiz satım iģlemleri Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları Para alım opsiyonları Para satım opsiyonları Faiz alım opsiyonları Faiz satım opsiyonları Menkul değerler alım opsiyonları Menkul değerler satım opsiyonları Futures para iģlemleri - 41,275 41, Futures para alım iģlemleri - 6,346 6, Futures para satım iģlemleri - 34,929 34, Futures faiz alım-satım iģlemleri Futures faiz alım iģlemleri Futures faiz satım iģlemleri Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) 16,981,141 14,820 16,995,961 13,631,578-13,631,578 IV. EMANET KIYMETLER (4) 16,981,141 14,820 16,995,961 13,631,578-13,631, MüĢteri fon ve portföy mevcutları 11,002,154-11,002,154 9,656,752-9,656, Emanete alınan menkul değerler 5,978,987-5,978,987 3,974,715-3,974, Tahsile alınan çekler Tahsile alınan ticari senetler Tahsile alınan diğer kıymetler Ġhracına aracı olunan kıymetler Diğer emanet kıymetler - 14,820 14, Emanet kıymet alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER Menkul kıymetler Teminat senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer rehinli kıymetler Rehinli kıymet alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 19,265,362 1,769,876 21,035,238 14,474, ,527 15,256,404 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

11 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN GELĠR TABLOSU (Birim - Bin TL) III. GELĠR TABLOSU GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ Sınırlı bağımsız denetimden geçmiģ Dipnot (5 - IV) (01/01-30/09/2009) (01/01-30/09/2008) (01/07-30/09/2009) (01/07-30/09/2008) I. FAĠZ GELĠRLERĠ (1) 45,882 72,875 17,998 39, Kredilerden alınan faizler 7,600 15,083 1,364 5, Zorunlu karģılıklardan alınan faizler Bankalardan alınan faizler 1,653 8, , Para piyasası iģlemlerinden alınan faizler 10,075 6,113 2,805 2, Menkul değerlerden alınan faizler 26,281 42,786 13,267 29, Alım satım amaçlı finansal varlıklardan 26,281 42,786 13,267 29, Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan fv Satılmaya hazır finansal varlıklardan Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan Finansal kiralama gelirleri Diğer faiz gelirleri II. FAĠZ GĠDERLERĠ (2) 31,657 63,473 9,079 25, Mevduata verilen faizler 9,645 21,250 2,486 8, Kullanılan kredilere verilen faizler 9,551 21,861 2,383 7, Para piyasası iģlemlerine verilen faizler 12,382 20,262 4,187 9, Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler Diğer faiz giderleri III. NET FAĠZ GELĠRĠ / GĠDERĠ [ I II ] 14,225 9,402 8,919 14,360 IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ 29,427 12,902 22,198 6, Alınan ücret ve komisyonlar 34,624 16,747 24,560 6, Gayrinakdi kredilerden Diğer 33,753 15,924 24,339 6, Verilen ücret ve komisyonlar 5,197 3,845 2, Gayrinakdi kredilere verilen Diğer 5,197 3,845 2, V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ (3) VI. TĠCARĠ KÂR/ZARAR (NET) (4) 139,500 45,151 44,072 24, Sermaye piyasası iģlemleri karı / zararı 144,270 47,606 48,992 18, Türev Finansal ĠĢlemlerden kar / zarar (33,084) (10,597) (9,946) (8,733) 6.9 Kambiyo iģlemleri karı / zararı 28,314 8,142 5,026 14,561 VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ (5) 7,803 3,662 2,634 1,087 VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 190,955 71,117 77,823 45,671 IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) (6) 700 5, ,384 X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) (7) 58,567 47,712 19,118 15,416 XI. NET FAALĠYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X) 131,688 18,147 58,017 25,871 XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR XIV NET PARASAL POZĠSYON KARI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+XII+XIII+XIV) (8) 131,688 18,147 58,017 25,871 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (9) 27,531 3,972 11,605 5, Cari vergi karģılığı 26,165 3,920 11,510 3, ErtelenmiĢ vergi karģılığı /(Avantajı) 1, ,318 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XV+XVI) (10) 104,157 14,175 46,412 20,633 XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri ĠĢtirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iģ ort.) satıģ karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri ĠĢtirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iģ ort.) satıģ zararları Diğer durdurulan faaliyet giderleri XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KAR / ZARAR (XVIII-XIV) XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI Cari vergi karģılığı ErtelenmiĢ vergi karģılığı XXII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN DÖNEM NET KAR / ZARARI (XX+XXI) XVIII. NET DÖNEM KÂRI / ZARARI (XVII+XXII) (11) 104,157 14,175 46,412 20,633 Hisse BaĢına Kar / Zarar (Tam TL) ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

12 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE OLMAYAN TABLO (Birim - Bin TL) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ TABLOSU Sınırlı bağımsız Sınırlı bağımsız denetimden geçmiģ denetimden geçmiģ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ 30 Eylül Eylül 2008 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - - II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI - - V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ - - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+ +IX) - - XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 104,157 14, Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 104,157 14,175 XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 104,157 14,175 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

13 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Birim Bin TL) V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ÖdenmiĢ sermaye ÖdenmiĢ sermaye enf. düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Yasal yedek akçeler Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe Diğer yedekler net karı/ (zararı) GeçmiĢ dönem karı / (zararı) Menkul değer değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık ydf Dipnot 1 Ocak Eylül 2008 I. baģı bakiyesi 135,000 31, , ,904-40, ,180 II. TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler Hataların düzeltilmesinin etkisi Muhasebe politikasında yapılan değiģikliklerin etkisi III. Yeni bakiye (I+II) 135,000 31, , ,904-40, ,180 içindeki değiģimler IV. BirleĢmeden kaynaklanan artıģ / azalıģ V. Menkul değerler değerleme farkları VI. Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akıģ riskinden korunma amaçlı YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı VII. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları VIII. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları IX. ĠĢtirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (ĠĢ ort.) bedelsiz h.s X. Kur farkları XI. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değiģiklik XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değiģiklik XIII. ĠĢtirak özkaynağındaki değiģikliklerin banka özkaynağına etkisi XIV. Sermaye artırımı Nakden Ġç kaynaklardan XV. Hisse senedi ihracı XVI. Hisse senedi iptal karları XVII. ÖdenmiĢ sermaye enflasyon düzeltme farkı XVIII. Diğer XIX. net kârı ve zararı , ,175 XX. Kâr dağıtımı , (40,511) (35,601) 20.1 Dağıtılan temettü (35,601) (35,601) 20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar , (4,910) Diğer sonu bakiyesi 135,000 31, , ,904-14, ,754 1 Ocak Eylül 2009 I. Önceki dönem sonu bakiyesi 135,000 31, , ,904-33, ,428 içindeki değiģimler II. BirleĢmeden kaynaklanan artıģ / azalıģ III. Menkul değerler değerleme farkları IV. Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akıģ riskinden korunma amaçlı YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı V. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları VI. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları VII. ĠĢtirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (ĠĢ ort.) bedelsiz h.s VIII. Kur farkları IX. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değiģiklik X. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değiģiklik XI. ĠĢtirak özkaynağındaki değiģikliklerin banka özkaynağına etkisi XII. Sermaye artırımı Nakden Ġç kaynaklardan XIII. Hisse senedi ihraç primi XIV. Hisse senedi iptal karları XV. ÖdenmiĢ sermaye enflasyon düzeltme farkı XVI. Diğer XVII. net kârı ve zararı , ,157 XVIII. Kâr dağıtımı , (33,849) (29,836) 18.1 Dağıtılan temettü (29,836) (29,836) 18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar , (4,013) Diğer sonu bakiyesi 135,000 31, , , , ,749 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Ortaklık. bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları SatıĢ a. / durdurulan f. iliģkin dur. v. bir. değ. f. Toplam özkaynak 9

14 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIġ TABLOSU (Birim - Bin TL) VI. NAKĠT AKIġ TABLOSU Sınırlı bağımsız denetimden geçmiģ Sınırlı bağımsız denetimden geçmiģ Dipnot (5 - VI) 30 Eylül Eylül 2008 A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değiģim öncesi faaliyet kârı / (zararı) 28,035 27, Alınan faizler 47,013 81, Ödenen faizler (31,755) (64,241) Alınan temettüler Alınan ücret ve komisyonlar 34,624 12, Elde edilen diğer kazançlar 7, Zarar olarak muhasebeleģtirilen donuk alacaklardan tahsilatlar Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (9,216) (17,345) Ödenen vergiler (16,089) (6,898) Diğer (4,345) 21, Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değiģim 368, , Alım satım amaçlı menkul değerlerde net azalıģ Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan finansal varl. net (artıģ) azalıģ (607,233) (228,928) Bankalar hesabındaki net (artıģ) azalıģ 4,733 3, Kredilerdeki net (artıģ) azalıģ (18,627) 16, Diğer aktiflerde net (artıģ) azalıģ 17,599 (9,682) Bankaların mevduatlarında net artıģ (azalıģ) 454,811 24, Diğer mevduatlarda net artıģ (azalıģ) (10,366) Alınan kredilerdeki net artıģ (azalıģ) 483, , Vadesi gelmiģ borçlarda net artıģ (azalıģ) Diğer borçlarda net artıģ (azalıģ) 44,130 12,690 I. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı 396, ,649 B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı (598) (596) 2.1 Ġktisap edilen iģtirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar Elden çıkarılan iģtirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (598) (596) 2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler Satılan yatırım amaçlı menkul değerler Diğer - - C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (29,836) (35,601) 3.1 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkıģı Ġhraç edilen sermaye araçları Temettü ödemeleri (29,836) (35,601) 3.5 Finansal kiralamaya iliģkin ödemeler Diğer - - IV. Döviz kurundaki değiģimin nakit ve nakde eģdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 28,314 (715) V. Nakit ve nakde eģdeğer varlıklardaki net artıģ 394, ,737 VI. baģındaki nakit ve nakde eģdeğer varlıklar 119,057 20,998 VII. sonundaki nakit ve nakde eģdeğer varlıklar 513, ,735 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

15 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına iliģkin açıklama ve dipnotlar 1.a Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması Banka, iliģikteki finansal tabloları ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara iliģkin ek ve yorumlara (tümü Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ) uygun olarak hazırlanmıģtır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıģında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıģtır. Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiģtir. 1.b Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiģ ve uygulanmıģtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aģağıda yer alan II ila XXIV no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar Banka nın temel faaliyet alanları bankalararası para piyasasında plasman ve borçlanma iģlemleri, menkul kıymet alım satımı, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karģılığı nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırmaktır. Banka nın ana kaynakları sermaye, mevduat, yurtiçi ve yurtdıģı bankalardan kullanılan gecelik kredilerdir. Plasmanlar ise yine gecelik bankalararası para piyasası iģlemleri ve alım-satım amaçlı menkul değerler portföyünden oluģmaktadır. Banka nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen baģlıca faaliyet alanı sermaye piyasası araçlarının alım satımıdır. Bilanço dıģı risk alanları vadeli döviz alım-satım iģlemleri ve yurtdıģından temin edilen nakdi krediler karģılığında verilen teminat mektuplarından oluģmaktadır. TaĢınan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları ve stres testleri bu amaçla kullanılmaktadır. Banka nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır. Banka nın yabancı iģletmelerde yatırımları bulunmamaktadır. 11

16 III. IV. ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliģkin bilgiler 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka nın iģtirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Vadeli iģlem ve opsiyon sözleģmeleri ile türev ürünlere iliģkin açıklamalar ve dipnotlar Finansal Araçları MuhasebeleĢtirme ve ölçmeye iliģkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 39 ) hükümleri uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözleģmeleri ve swap iģlemleri, alım satım amaçlı iģlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Vadeli iģlem sözleģmeleri rayiç bedelle değerlenmektedir. Alım satım amaçlı türev iģlemlerin rayiç değeri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya çıkan gelir gider reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka para swaplarının spot iģlemlerini valör tarihi esas alınmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya da vadeli iģlemleri ile birlikte yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlenmektedir. Banka nın ana sözleģmeden ayrıģtırılmak suretiyle oluģturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. V. Faiz gelir ve giderine iliģkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak muhasebeleģtirilir. Sadece takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman gelir kaydedilmektedir. VI. VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliģkin açıklamalar Bankacılık iģlemlerinden alınan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, diğer gelir ve giderler ise tahakkuk esasına göre muhasebeleģtirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluģlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözleģmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kiģi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleģtikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. Finansal varlıklara iliģkin açıklamalar Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal borçlar ve türev enstrümanlardan oluģmaktadır. Finansal araçların alım satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleģtirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler ile satılmaya hazır finansal varlıkların değerlerinde iģlem tarihi ile teslim tarihi arasından oluģan fark kayıtlara yansıtılmaktadır. AĢağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiģtir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiģikliği riskini taģımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. 12

17 VII. Finansal varlıklara iliģkin açıklamalar (devamı) Menkul Değerler: Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana baģlık altında toplanmıģtır: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler: Bu tür iģlemler belli baģlı 2 ana baģlık altında toplanmıģtır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak amacıyla edinilmiģ kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) Ġlk muhasebeleģtirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmıģ menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleģtirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iģlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti rayiç değerlerine göre değerlenmiģ tutarlarından daha yüksek ise iki değer arasındaki fark menkul değerler değer düģüģ karģılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Banka nın 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları ve satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır. Krediler: Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada iģlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleģtirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiģ maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, iģlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar iģlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müģteriye yansıtılmaktadır. Kullandırılan nakdi krediler TP da dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynaklı krediler, YP de ise ihracatın finansmanında kullandırılan krediler ve iģletme kredilerinden oluģmaktadır. Dövize endeksli krediler, açılıģ tarihindeki kurdan Türk Lirası na çevrilerek Türk Parası ( TP ) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluģan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine iliģkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü Ģekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karģılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karģılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili ġüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler hesaplarına intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karģılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karģılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiģ yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleģtirilmektedir. 13