FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ 30 KASIM 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ 30 KASIM 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 Haziran - ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar hakkında sınırlı denetim raporu Fenerbahçe Futbol A.Ş. Ortakları na: Giriş Fenerbahçe Futbol A.Ş. nin ( Şirket ) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 30 Kasım 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının ( ara dönem özet finansal bilgiler ) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34 e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

3 Diğer husus Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimine ilişkin sonucumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz: İlişikteki konsolide finansal tablolarda yer aldığı ve ayrıca finansal tablo dipnotu 2.3 te belirtildiği üzere, Grup, tarihi itibariyle sona eren dönemde TL (: TL) zarar etmiş, kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını TL (31 Mayıs 2015: TL) aşmış ve özkaynakları da TL negatife dönmüştür. Bu durum işletmenin sürekliliği üzerinde ciddi şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir. Diğer taraftan söz konusu durum Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) nun 376. maddesine göre de borca batıklık olarak değerlendirildiğinden, Grup yönetiminin TTK nın 376. maddesinde belirtilen tedbirleri almasını gerektirmektedir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Kaan Birdal, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 19 Ocak 2016 İstanbul, Türkiye (2)

4 FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

5 30 KASIM 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mayıs 2015 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenen Vergi Varlıkları TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (1)

6 30 KASIM 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KAYNAKLAR Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mayıs 2015 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR ( ) ( ) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ( ) ( ) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler (52.136) (32.427) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (52.136) (32.427) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları ( ) ( ) Net Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (2)

7 30 KASIM 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Haziran Eylül Haziran Eylül Not Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR / (ZARAR) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - (181) - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) 11 ( ) (32.518) ( ) Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 11 ( ) ( ) (15.320) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (93.201) Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) Hisse Başına Kayıp/Kazanç 13 (2,46) (1,37) (3,36) (1,50) Diğer kapsamlı gelir Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) (71.729) (90.606) Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (19.935) (30.021) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar (72.189) Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (3)

8 30 KASIM 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları Birikmiş Karlar Net Dönem Karı/Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Toplamı 1 Haziran ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Haziran ( ) (32.427) ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) (19.709) - - ( ) ( ) ( ) ( ) (52.136) ( ) ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (4)

9 30 KASIM 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Not Cari Dönem Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Haziran 2015 Önceki Dönem Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Haziran 2014 A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Zararı ( ) ( ) Dönem Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler (49.800) Stok değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (81.238) Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar 8 ( ) Faiz Gelirleri ve Giderleri Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler ( ) ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Bloke Mevduatlardaki Artış/Azalışlar Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışlar ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışlar ( ) ( ) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışlar ( ) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışlar ( ) (84.204) Ödenen Kıdem Tazminatları ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 8 ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Alınan Faiz Ödenen Faiz ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ (AZALIŞ) / ARTIŞ ( ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (5)

10 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Fenerbahçe Futbol A.Ş. nin ( Şirket ) ana faaliyet konusu Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğü, Türkiye Futbol Federasyonu ( TFF ), Union of European Football Associations ( UEFA ) ve Fédération Internationale de Football Association ( FIFA ) tarafından çıkartılan ve çıkartılacak olan tüm mevzuat hükümlerine uymak kaydıyla futbol dalına odaklı ticari ve hizmet faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket in ana ortağı Fenerbahçe Spor Kulübü dür ( FBSK ya da Kulüp ). FBSK, 1907 yılında Ziya Songülen, Ayetullah ve Necip Okaner, Asaf Beşpınar ve Enver Yetiker tarafından İstanbul da kurulmuştur. Kulübün amacı sporun ulusal düzeyde gelişmesine ve yaygınlaşmasına katkıda bulunmak, sporcu sağlığı ve eğitimi için altyapı tesislerini yaparak Kulübün sporcularını eğitmek ve onlara daha çağdaş koşullar ve olanaklar sağlamak için altyapı, tesis ve sosyal tesisler oluşturmak, onlardaki sportmenlik anlayışının devamını sağlamak, yurtiçinde ve yurtdışında profesyonel ve amatör spor branşlarında müsabakalara katılmaktır. Mevcut durumda FBSK nın futbol faaliyetleri Şirket bünyesinde yürütülmektedir. Şirket in adresi, Ülker Stadyumu Fenerbahçe Şükrü Saracoğlu Spor Kompleksi Maraton Girişi, Kızıltoprak - Kadıköy İstanbul dur. Şirket hisselerinin %15 i 2004 yılında halka arz edilmiş olup, Borsa İstanbul da ( BİST ) işlem görmektedir. ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle Şirket in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 30 Kasım 2015 % 31 Mayıs 2015 FBSK 75, , Halka açık kısım 24, , Tarihi değerle sermaye 100, , Şirket, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun muafiyeti düzenleyen 4. maddesinin J fıkrası uyarınca Kurumlar Vergisinden muaf bir yapıya sahiptir. Şirket in bağlı ortaklığı Fenerbahçe Spor Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş dir ( Fenerium ). Fenerium, Bağdat Caddesi Ülker Stadyumu Fenerbahçe Şükrü Saracoğlu Spor Kompleksi Kadıköy / İstanbul adresindeki kanuni merkezinde Fenerbahçe lisanslı ürünlerinin üretim, dağıtım, satış ve pazarlamasını yürütmekte, bu amaçla perakende satış mağazaları ve yetkili satış noktaları oluşturmakta, bunun yanı sıra da sektöründeki lider firmalarla lisans sözleşmeleri yaparak pazar payının ve ürün çeşitliliğinin genişletilmesini sağlayıp ortağı bulunan Fenerbahçe Futbol A.Ş. ve Fenerbahçe Spor Kulübü ne ek gelir kaynakları yaratmaktadır. Ürünlerin tamamı Fenerium markası ile üretilmektedir. Şirket, bağlı ortaklığı ile birlikte Grup olarak anılacaktır. Grup un tarihi itibariyle 38 lisanslı futbolcu, 44 teknik kadro, 130 beyaz yaka ve 349 mavi yaka olmak üzere toplam personel sayısı 561 dir. (31 Mayıs 2015: 53 lisanslı futbolcu, 43 teknik kadro, 188 beyaz yaka ve 251 mavi yaka olmak üzere toplam personel sayısı 535). tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 19 Ocak 2015 tarihinde kamuya bildirim amacıyla onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. (6)

11 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Grup un işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası ( TL ) olarak kabul edilmiştir. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Mayıs 2015 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Sınıflanması Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Gerekli olduğu durumlarda, konsolide finansal tabloların sunumu veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da yapılan değişikliğe uygun olarak yeniden sınıflandırılır. 2.3 İşletmenin sürekliliği Konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır. Ancak tarihi itibariyle Grup un kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını TL aşmış, yine aynı tarih itibariyle sona eren dönemde Grup un net dönem zararı TL olarak gerçekleşmiş ve toplam özkaynakları TL tutarında negatife dönmüştür. Bu durum, Grup un sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli bir belirsizliğin bulunduğuna işaret etmektedir. Bu nedenle, Grup, olağan iş akışı içerisinde varlıklarını taşıdıkları değerlerden nakde çeviremeyebilir ve yükümlülüklerini karşılamakta zorlukla karşılaşabilir. Ayrıca, söz konusu durum, TTK nun 376. Maddesi ne göre de borca batıklık olarak değerlendirilmektedir. Yukarıdaki finansal bilgiler nedeniyle SPK'nın 10 Nisan 2014 Tarih ve 11/352 Sayılı Kararında belirtilen esaslar uyarınca; Şirket, TTK nun 376. Maddesi karşısında borca batık olma durumunu tespit etmek amacıyla, değerleme yetkisi olan bağımsız bir kuruluşun yaptığı değer tespiti sonucunda varlıkların muhtemel satış fiyatı üzerinden belirlendiği bilançosunu hazırlamıştır. Şirket'in aktifinde bulunan futbolcuların bonservisleri, FBSK ile Şirket arasında akdedilmiş olan Lisans Kiralama Sözleşmesi ve KGK nın sayılı kararı gereği ortak kontrole tabi işletme birleşmesi kapsamında muhasebeleştirilen finansal yatırımın değerleme çalışmalarının etkileri dikkate alınarak hazırlanan TTK 376 bilançosunda özkaynakların pozitife döndüğü tespit edilmiştir. (7)

12 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Grup yönetimi Grup un sürekliliğine ilişkin değerlendirmelerini yapmış ve konsolide finansal tabloları takip eden sezonlarda, Grup un operasyonlarını devam ettirmeye yetecek düzeyde kaynağa sahip olduğunu tespit etmiştir. Grup, aşağıda açıklanan tedbir ve tasarruf önlemleri ile finansal yapısını, önümüzdeki dönemlerde geliştirmeyi hedeflemektedir: i. Grup aktifinde yer alan Profesyonel futbol takımının önümüzdeki sezon, UEFA Şampiyonlar Ligi ne katılma hakkı elde etmesi ile, UEFA gelirlerinde önemli bir artış hedeflenmektedir. ii. iii. iv. Profesyonel futbol takımının müsabakalarını oynadığı ve kullanım hakkına sahip olunan, Ülker Stadyumu Fenerbahçe Şükrü Saracoğlu Spor Kompleksi nin isim hakkı konusunda Yıldız Holding ile yapılan anlaşma çerçevesinde nakit artışı sağlanacaktır. Profesyonel futbol takımı forma (göğüs, sırt, kol) ve şort reklamı konularında yapılan anlaşmalar çerçevesinde önemli bir gelir ve nakit artışı sağlanacaktır. İlave yeni banka kredisi kullanımı ve mevcut kredilerin yeni temliklerinin uzatılması yoluyla nakit akımının kontrol altında tutulması hedeflenmektedir. v. Şirket in hedeflenen finansal rasyolara ve UEFA başa baş kurallarına uyumun sağlanmasıyla birlikte finansal yapının iyileştirilmesi hedeflenmektedir. Grup yukarıdaki açıklamalarına ve planlarına istinaden finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesini baz alarak hazırlamıştır. Bu çerçevede, Şirket finansal tablolarını oluştururken varlıklarının taşıdığı değerden nakde çevrilebileceğini ve yükümlülüklerini normal iş akışı içerisinde karşılayabileceğini öngörmektedir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 1 Haziran ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen ve 1 Haziran 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi ( TFRYK ) yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Haziran 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: - TMS 19 - Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) - Yıllık iyileştirmeler Dönemi - Yıllık iyileştirmeler Dönemi açıklamaları (Değişiklik) Söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. (8)

13 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Yayımlanan ancak yürürlüğe henüz girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler: - TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama - TFRS 11 - Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) - TMS 16 ve TMS 38 - Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) - TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) - TMS 27 - Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) - TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) - TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) - TFRS Yıllık İyileştirmeler, Dönemi Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: - Yıllık iyileştirmeler Dönemi (UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü- Karar Gerekçeleri) - UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat - UFRS 9 Finansal Araçlar - Nihai Standart (2014) Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. (9)

14 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması Faaliyet bölümleri, Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup un iş kolları açısından faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır: Futbol faaliyeti Mağazacılık Bölüm varlıkları 31 Mayıs 2015 Futbol faaliyeti Mağazacılık Toplam Eksi (-) Bağlı ortaklıklara yapılan sermaye yatırımları ( ) ( ) Bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar ( ) ( ) Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri 31 Mayıs 2015 Futbol faaliyeti Mağazacılık Toplam Eksi (-) Bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar ( ) ( ) Toplam yükümlükler (10)

15 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Haziran Bölümler arası Futbol faaliyeti Mağazacılık düzeltme Toplam Hasılat ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt kar (51.962) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) - ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) ( ) Dönem vergi gideri - ( ) - ( ) Ertelenmiş vergi gideri/geliri - ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler dönem kararı / (zararı) ( ) ( ) 1 Haziran Futbol faaliyeti Mağazacılık Bölümler arası düzeltme Toplam Hasılat ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) - ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - (181) - (181) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) ( ) Dönem vergi gideri - ( ) - ( ) Ertelenmiş vergi gideri/geliri - (15.320) - (15.320) Sürdürülen faaliyetler dönem kararı / (zararı) ( ) ( ) NOT 4 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Grup un faaliyetleri futbol sezonuna bağlı olarak dönemsellik göstermektedir. Bu nedenle, 30 Kasım 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem faaliyet sonuçları, takip eden dönemler ve tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. (11)

16 NOT 5 İŞLETME BİRLEŞMELERİ 1 Haziran 2015 ve 1 Haziran 2014 tarihlerini kapsayan altı aylık ara dönemlere ait Grup un işletme birleşmesi bulunmamaktadır. NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Kasa Bankalar -Vadeli mevduatlar Vadesiz mevduatlar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Kredi kartı alacakları itibariyle, Grup un kullandığı kredilere istinaden TL bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Mayıs 2015 itibariyle, Grup un kullandığı kredilere istinaden TL bloke mevduatı bulunmaktadır). tarihi itibariyle alım satım amaçlı finansal varlıklar repo ve likit yatırım fonlarından oluşmaktadır. ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Nakit ve nakit benzerleri Eksi: bloke mevduat ( ) ( ) Mayıs 2015 Finansal yatırımlar: Özel sektör tahvilleri (12)

17 NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli faktoring borçları Toplam kısa vadeli borçlanmalar İhraç edilen borçlanma senetleri Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları, net Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli faktoring borçları Toplam uzun vadeli borçlanmalar Toplam finansal borçlar SPK tarafından Şirket'e verilen TL ihraç limiti dahilinde ihraç edilen TL nominal değerli, 728 gün vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli, 1 Mart 2016 itfa tarihli tahviller tahsisli olarak satılmış ve yıllık hazine gösterge faizi üzerine ek getiri oranı %3,5 olarak belirlenmiştir. Şirket, 1 Eylül 2015 tarihinde TL tutarında tahvil altıncı kupon ve 1 Aralık 2015 tarihinde TL tutarında tahvil yedinci kupon ödemesini gerçekleştirmiştir. (13)

18 NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Faktoring borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Kısa vade: 31 Mayıs 2015 Garanti Faktoring Eko Faktoring Halk Faktoring Destek Faktoring Finans Faktoring Ak Faktoring Ulusal Faktoring Analiz Faktoring Uzun vade: Garanti Faktoring (14)

19 NOT 8 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir ( TL). Söz konusu tutarın TL lik kısmı cari dönemde satın alınan futbolcu lisans bedellerini içermektedir (30 Kasım 2014 Bulunmamaktadır). tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içerisinde çıkışı yapılan maddi olmayan duran varlıklar hesabında takip edilen Futbolcu Lisanslarının net defter değeri TL dir (30 Kasım 2014 Bulunmamaktadır). NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Önemli davalar Spor Genel Müdürlüğü (SGM) tarafından Şirket in ana hissedarı Fenerbahçe Spor Kulübü aleyhinde belirsiz alacak davası açılmış olup, anılan davada , ve Futbol Sezonu bilet satış hasılatının %7'si ve sezonunda elde edilen reklam gelirlerinin %10 u SGM tarafından talep edilmektedir. 14 Mayıs 2014 ve 30 Mart 2015 tarihlerinde Şirket in davaya dahil edildiği Şirket e bildirilmiştir. Davalar ile ilgili süreç devam etmekte olup Şirket yönetimi, konuyla ilgili konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. Şarta bağlı varlıklar Grup un tarihi itibariyle kayıtlarına almadığı, koşullu varlık olarak finansal tablo dipnotlarında açıkladığı, TFF tarafından performansa bağlı olarak belirlenen Spor Toto Süper Ligi ( Süper Lig ) naklen yayın gelirleri bulunmaktadır. Buna göre Grup un Futbol Takımı nın futbol sezonu sonunda Süper Lig şampiyonu olması durumunda TL, ikinci olması durumunda TL, üçüncü olması durumunda TL, dördüncü olması durumunda TL, beşinci olması durumunda TL ve altıncı olması durumunda TL tutarında kayıtlara almadığı koşullu varlığı bulunmaktadır. Ayrıca Grup un sezonunda Süper Lig de kazandığı her maç başına TL ve maçın beraberlikle sonuçlanması durumunda her maç başına TL alacağı yayın geliri mevcuttur. İlgili tutarlar dövize endeksli tutarlar olup döviz kurundaki dalgalanmalara bağlı olarak dönem sonunda kesinleştirilmektedir. (15)

20 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Grup un aktifine kayıtlı sporcularla yaptığı sözleşmeler uyarınca, sporculara ve 31 Mayıs 2015 tarihlerinden sonraki dönemlerde ödenecek garanti ücret yükümlülükleri (maç başı ücretler hariç) aşağıdaki gibi olup Şirket tarafından finansal durum tablosu dışı yükümlülük olarak izlenmektedir. TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) AVRO (Orijinal para birimi) TL (Orijinal para birimi) futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) AVRO (Orijinal para birimi) 31 Mayıs 2015 TL (Orijinal para birimi) futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu (16)

21 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Alınan Teminatlar: ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle Şirket in teminat/rehin/ipotek tabloları aşağıdaki gibidir: Toplam TL değeri Avro ABD Doları TL Alınan Teminatlar Toplam Mayıs 2015 Toplam TL değeri Avro ABD Doları TL Alınan Teminatlar Toplam ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle Grup un verilen teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grup tarafından verilen TRİ ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket: A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Bağlı ortaklık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Toplam (17)

22 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 31 Mayıs 2015 Grup tarafından verilen TRİ ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket: A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Bağlı ortaklık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Toplam (18)

23 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Verilen temlikler Şirket, ağırlıklı olarak TFF den elde edilecek yayın gelirleri, reklam ve isim hakkı sözleşmeleri üzerine temlik vermektedir. ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle verilen temliklerin detayı aşağıdaki gibidir: Verilen temlikler Toplam TL değeri Avro ABD Doları TL Garanti Faktoring Anadolubank Denizbank Finans Faktoring Burganbank Halk Faktoring Eko Faktoring Destek Faktoring Toplam Mayıs 2015 Verilen temlikler Toplam TL değeri Avro ABD Doları TL Garanti Faktoring Anadolubank Denizbank Finans Faktoring Ak Faktoring Burganbank Halk Faktoring Eko Faktoring Destek Faktoring Ulusal Faktoring Analiz Faktoring Toplam (19)

24 NOT 10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Peşin ödenen giderler (*) Verilen avanslar (**) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenen giderler (*) Verilen avanslar (**) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Toplam peşin ödenmiş giderler (*) 27 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Yönetim Kurulunun 27 Haziran 2011 tarihli 168 sayılı kararıyla Şirket ve FBSK arasında yapılan sözleşme ile FBSK ye 20,5 yıl için ödenen TL tesis kullanım tutarından kalan toplam TL nin kısa ve uzun vadeli kısımlarını, menajerlik, sporcu kiralama ve diğer peşin ödenen giderleri içermektedir. (**) Şirket, 1 Ocak 2004 tarihinde FBSK den Fenerbahçe logo ve isim hakkı lisans haklarını TL değerle 30 yıllığına kiralamıştır. Lisans hakkı için verilen avans doğrusal amortisman yöntemiyle 30 yılda itfa edilmektedir. Verilen avansların önemli kısmı, FBSK ye kalan 20 yıl için peşin ödenen lisans kullanım giderlerinden oluşmaktadır. 1 Haziran ve 1 Haziran 2014 tarihleri arasında FBSK ye Fenerbahçe logo ve isim hakkı lisansı için verilen avanslar hesabının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Haziran Haziran Haziran açılış bakiyesi Dönem içinde itfa olunan avans (-) (*) ( ) ( ) Dönem sonu kapanış bakiyesi (*) Dönem içerisinde itfa olunan avans tutarı satışların maliyetine dahil edilmiştir. (20)

25 NOT 10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı) ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle gelecek aylara ait ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Alınan avanslar Gelecek aylara ait reklam ve sponsorluk gelirleri Gelecek aylara ait kombine ve loca satış gelirleri Gelecek aylara ait futbolcu kiralama gelirleri Gelecek aylara ait isim hakkı gelirleri Diğer Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Gelecek yıllara ait kombine ve loca satış gelirleri Gelecek yıllara ait reklam ve sponsorluk gelirleri Gelecek yıllara ait isim hakkı gelirleri (*) Diğer Uzun vadeli ertelenmiş gelirler Toplam ertelenmiş gelirler (*) Gelecek yıllara ait isim hakkı gelirlerinin TL tutarındaki kısmı stad isim hakkı sözleşmesinden, TL tutarındaki kısmı Aktifbank ile yapılan isim hakkı sözleşmesinden kaynaklanmaktadır. Stad isim hakkı sözleşmesinden dolayı itibariyle USD tutarında ticari alacak bulunmaktadır. ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle alınan avansların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Yayın hakkı avansı Ürün satışlarından alınan avanslar Kombine, bilet ve loca satışlarından alınan avanslar Reklam satışlarından alınan avanslar Diğer (21)

26 NOT 11 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun muafiyetleri düzenleyen 4. maddesinin J fıkrası ile Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğü ile özerk spor federasyonlarına tescil edilmiş spor kulüplerinin idman ve spor faaliyetlerinde bulunan iktisadi işletmeleri ile sadece idman ve spor faaliyetlerinde bulunan anonim şirketler kurumlar vergisinden muaf tutulmuşlardır. Şirket, 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren FBSK ile yapmış olduğu lisans sözleşmesine bağlı olarak isim hakkı gelirleri, radyo ve televizyon yayın gelirleri, forma ve saha içi reklam gelirleri ve sponsorluk geliri elde etmiştir. Temmuz 2011 itibariyle de tüm futbol faaliyetleri Şirket bünyesine geçmiştir. Yukarıda belirtilen Kanun hükmü ve Maliye Bakanlığı açıklaması çerçevesinde Şirket 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren kurumlar vergisinden muaf bulunmaktadır. Şirket in bağlı ortaklığı Fenerium Kurumlar Vergisi ne tabidir. Fenerium Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergi hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (31 Mayıs 2015:%20). ve itibariyle sona eren dönemler itibariyle vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hareketi aşağıda verilmiştir: Cari dönem vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketi: Açılış bakiyesi Peşin ödenmiş vergiler Cari dönem vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) Kapanış bakiyesi ( ) (85.678) Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketi: Açılış bakiyesi Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) (15.320) Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi (19.935) Kapanış bakiyesi Ara dönem konsolide gelir tablosundaki gelir vergisi gelir/(gideri) nin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir; Vergi (gideri)/geliri: 1 Haziran Haziran Cari gelir vergisi ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) (15.320) ( ) ( ) (22)

27 NOT 11 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Haziran Haziran Konsolide gelir tablolarındaki vergi öncesi kar/(zarar) ( ) ( ) Hesaplanan vergi: % Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (7.727) (34.491) Vergiye tabi olmayan farklar ve diğer farklar ( ) ( ) Dönem vergi (geliri)/gideri NOT 12 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler 1 Haziran Eylül Haziran Eylül Kambiyo karı Reeskont faiz geliri Diğer Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Haziran Eylül Haziran Eylül Kambiyo zararı Reeskont faiz giderleri Diğer NOT 13 HİSSE BAŞINA KAZANÇ 1 Haziran Eylül Haziran Eylül Hisse başına kazanç (kayıp) Net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) ( ) Ana ortaklığa ait net dönem karı/ (zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar/(zarar) (2,46) (1,37) (3,36) (1,50) (23)

28 NOT 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir: Ticari Alacaklar 31 Mayıs 2015 Fener TV Fener Televizyon Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş Fenerbahçe İletişim Hizm. San. Tic. A.Ş FBSK Fenerbahçe Spor Okulları Eğitim İşletmeleri San. Tic. Ltd. Şti Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl. San. ve Tic. Ltd. Şti Fenerbahçe Eğitim Öğretim İşletmeleri Ticaret A.Ş Diğer Ticari Olmayan Alacaklar 31 Mayıs 2015 FBSK Fener TV Fener Televizyon Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş İlişkili taraflara satışlar, ağırlıklı olarak isim hakkı, reklam ve ürün satışlarından oluşmaktadır. İlişkili taraflardan alımlar, ağırlıklı olarak tesis kullanım giderleri ve futbol takımı giderlerinden oluşmaktadır. (24)

29 NOT 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir: Ticari Borçlar 31 Mayıs 2015 Fenerbahçe Eğitim Öğretim İşletmeleri Ticaret A.Ş Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl. San. ve Tic. Ltd. Şti c) ve tarihlerinde sona eren dönemlere ait ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemler aşağıdaki gibidir: Satışlar 1 Haziran Eylül Ticari Olmayan Borçlar 31 Mayıs 2015 FBSK Fener TV Fener Televizyon Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş Diğer Haziran Eylül FBSK Fener TV Fener Televizyon Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl. San. ve Tic. Ltd. Şti Fenerbahçe İletişim Hizmetleri San.ve Tic. A.S Fenerbahçe Spor Okulları Eğt.İşl.San.Tic. Ltd.Şti Alımlar ve faaliyet giderleri 1 Haziran Eylül Haziran Eylül FBSK Fener TV Fener Televizyon Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl. San. ve Tic. Ltd. Şti Fenerbahçe İletişim Hizmetleri San.ve Tic. A.S Fenerbahçe Spor Okulları Eğt.İşl.San.Tic. Ltd.Şti Fenerbahçe Eğitim Öğretim İşletmeleri Ticaret A.Ş Finansman gelirleri 1 Haziran Eylül Haziran Eylül FBSK/ faiz geliri Finansman giderleri 1 Haziran Eylül Haziran Eylül FBSK/ faiz gideri İlişkili taraflara satışlar, ağırlıklı olarak isim hakkı, reklam ve ürün satışlarından oluşmaktadır. İlişkili taraflardan alımlar, ağırlıklı olarak tesis kullanım giderleri ve futbol takımı giderlerinden oluşmaktadır. d) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Grup un üst düzey yöneticilerine sağladığı maaş, prim ve benzeri diğer faydaların toplam tutarı TL dir (: TL). (25)

30 NOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi Grup un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup un fonksiyonel para birimi olan TL dışındaki para birimi cinsinden olan işlemlerden kaynaklanmaktadır. Aşağıdaki tablo ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle Grup un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD DOLARI (Orijinal para birimi) AVRO (Orijinal para birimi) Diğer (Orijinal para birimi) 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR (5+6+7) TOPLAM VARLIKLAR (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ( ) TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı İhracat İthalat tarihi itibariyle, Şirket aktifinde yer alan ve net defter değeri TL (31 Mayıs 2015: TL) olan maddi olmayan duran varlıkların (Futbolcu Lisansları) edinim değerleri döviz üzerinden belirlenmekte olup kur değerlemesine tabi tutulmamaktadır. Söz konusu tutar dikkate alındığında, doğal hedge etkisi sonrası, Şirket in tarihi itibariyle TL yabancı para pasif pozisyonu bulunmaktadır (31 Mayıs 2015: TL yabancı para pasif pozisyonu). (26)