YİBİTAŞ YOZGAT İŞÇİ BİRLİĞİ İNŞAAT MALZEMELERİ TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 YİBİTAŞ YOZGAT İŞÇİ BİRLİĞİ İNŞAAT MALZEMELERİ TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇOLAR ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR DİPNOT 4 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR DİPNOT 5 STOKLAR DİPNOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 9 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 10 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 11 HİSSE BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 12 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 13 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ DİPNOT 14 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 23

3 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLİ ÖZET BİLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnotlar 30 Haziran Aralık 2012 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

4 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLİ ÖZET BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnotlar 30 Haziran Aralık 2012 Kısa vadeli yükümlülükler: Ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Aktüeryal kayıp ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam özkaynaklar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler 8 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

5 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnotlar 30 Haziran Haziran 2012 Hasılat Satışların maliyeti () 10 ( ) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri () ( ) ( ) Pazarlama giderleri () ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler () ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler () Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından/zararlarından paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri () (30.686) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) ( ) Dönem vergi gideri ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç 69,10 52,83 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 69,10 52,83 Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Sulandırılmış Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

6 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Yeniden değ. Kardan Sermaye ve ölçüm ayrılan Geçmiş Net Ödenmiş düzeltme kazanç/ kısıtlanmış yıllar dönem Sermaye farkları kayıpları yedekler karları karı Özkaynaklar 1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler Transferler (26.806) ( ) Temettü ödemesi ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Haziran 2012 itibariyle bakiyeler Ocak 2013 itibariyle bakiyeler ( ) Transferler ( ) Temettü ödemesi ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Haziran 2013 itibariyle bakiyeler ( ) Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

7 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK 30 HAZİRAN 2013 DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU 1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 30 Haziran Dipnotlar İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Reeskont (geliri)/gideri, net ( ) Finansal yatırım gelirleri ( ) ( ) Vergi gideri Maddi duran varlık satışından elde edilen gelir (21.682) (4.611) Maddi duran varlık amortismanı Maddi olmayan duran varlık itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Dava karşılığı Personel prim karşılığı İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari alacaklar ( ) ( ) Stoklar Diğer alacaklar, peşin ödenmiş giderler ve dönen varlıklar ( ) Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar ( ) İlişkili taraflardan diğer alacak/borçlar Ticari borçlar 3 ( ) Diğer borçlar ve karşılıklar Faaliyetlerden sağlanan nakit akışı Alınan faiz Ödenen kıdem tazminatları 9 ( ) ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler ( ) (2.719) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Temettü ödemeleri ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (75.163) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Yibitaş Yozgat İşçi Birliği İnş. Malz. Tic.ve San. A.Ş. ( Şirket ) 1973 yılında Yozgat, Türkiye de kurulmuştur. Yibitaş Yozgat ın merkez ofisinin adresi Saray Beldesi Fatih Mah. Yibitaş Bulvarı No:29 Yerköy/YOZGAT olup filli yönetim adresi; Hasanoğlan Sanayi Bölgesi Bahçelievler Mah. Atatürk Cad. No:8/Z HasanoğlanElmadağ/ANKARA dır. Şirket in ana faaliyet konusu çimento ve klinker üretimidir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket sermayesi TL dir. Şirket hisse senetleri, 9 Ağustos 2012 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda Serbest İşlem Platformu nda işlem görmektedir. Şirket in ana ortağı 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla %82,84 oranında sermayesini elinde bulunduran Cimpor Yibitaş Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. dir. Cimpor Yibitaş Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş nin yönetimi, 21 Aralık 2012 itibariyle Votorantim Grubu na devredilmiş ve 29 Mart 2013 tarihli olağan genel kurul toplantısında alınan karar ile Cimpor Yibitaş Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş olan ünvanını, Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş olarak değiştirmiştir. Şirket in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle personel sayısı 128 dir (31 Aralık 2012:134). Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 01 Ağustos 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Yönetim Kurulu ve Genel Kurul dışındakilerin finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur. DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 6

9 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Şirket, SPK nın Şirket SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak, Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosunda ve 30 Haziran 2012 tarihli kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yapılan sınıflandırmalar şunlardır: Diğer dönen varlıklar hesap gurubunda gösterilen TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalara ilişkin karşılıklar hesap grubunda bulunan TL tutarındaki izin karşılıkları ve personel prim karşılıkları, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklara finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. Kısa vadeli borç karşılıkları hesap grubunda bulunan TL tutarındaki dava gider karşılıkları ve maden işletme hakları karşılıkları, diğer kısa vadeli karşılıkların içerisine sınıflandırılmıştır. Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar hesap grubunda bulunan TL tutarındaki kıdem tazminatı karşılıkları, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklara finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. Uzun vadeli borç karşılıkları hesap grubunda bulunan TL tutarındaki çevresel risk karşılıkları ve diğer uzun vadeli karşılıklar, diğer uzun vadeli karşılıkların içerisine sınıflandırılmıştır. Diğer duran varlıklar hesap gurubunda gösterilen TL tutarındaki verilen sipariş avanslarından oluşan peşin ödenmiş giderler, finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır. Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin TL tutarındaki kur farkı geliri ve TL tutarındaki kredili satışlardaki vade farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflandırılmıştır. Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin TL tutarındaki kur farkı gideri ve TL tutarındaki vadeli alımlarla ilgili finansman gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflandırılmıştır. Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki maddi duran varlık satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflandırılmıştır. 7

10 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UMS/TMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. UMS/TMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir. UFRS/TFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir. UFRS/TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. UFRS/TFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. UFRS/TFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS/TFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS/TFRS 12 nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır. UFRS/TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS/TFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. UMS/TMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS/TMS 27 nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS/TFRS 10 da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. 8

11 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) UMS/TMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/TFRS 11 in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. UFRS/TFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. UFRS/TFRS 1 (değişiklik), UFRS/TFRS nin İlk Defa Uygulanması devlet kredileri, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. UFRS/TFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS/TFRS 1, UMS/TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRYK/TFRYK 20, Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum, üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili muhasebeleştirmeyi içermektedir. b) 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UMS/TMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. UFRS/TFRS 9 Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39 da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. UMS/TMS 36 (değişiklik), Varlıklarda değer düşüklüğü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. UMS/TMS 39 (değişiklik), Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecdidi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. 9

12 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) UFRS/TFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, UFRS/TFRS 12 ve UMS/TMS 27 İştiraklerdeki Yatırımlar, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS/TFRS 12 ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tablolar, UFRS/TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS/TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. DİPNOT 3 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar kısa vadeli 30 Haziran Aralık 2012 Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı () ( ) ( ) Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu () (67.350) (34.719) Şirket in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir Haziran Haziran Ocak Dönem içindeki artış Konusu kalmayan karşılıklar 30 Haziran Haziran 2013 tarihi itibariyle, ticari alacakların TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Ticari alacaklardaki ortalama tahsil edilme vadesi 57 gündür. (2012: 44) 10

13 DİPNOT 3 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) b) Ticari borçlar kısa vadeli 30 Haziran Aralık 2012 Ticari borçlar Ticari borçlar reeskontu () (22.048) (22.215) Ticari borçlardaki ödeme vadesi 42 gündür (2012: 47 gündür) DİPNOT 4 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer kısa vadeli alacaklar 30 Haziran Aralık 2012 Personelden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer b) Diğer kısa vadeli borçlar Haziran Aralık 2012 Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek SSK primleri Alınan depozito ve teminatlar Diğer DİPNOT 5 STOKLAR 30 Haziran Aralık 2012 İlk madde ve malzemeler Yarı mamuller Mamuller Diğer stoklar

14 DİPNOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 30 Haziran 2013 İlaveler Çıkışlar Transfer 2013 Maliyet: Arazi,yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar (13.395) Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) (13.395) Birikmiş amortisman: Arazi,yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar (13.395) Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Demirbaşlar (13.395) Net defter değeri Ocak 30 Haziran 2012 İlaveler Çıkışlar Transfer 2012 Maliyet: Arazi,yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar (13.500) Taşıt araçlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar (13.500) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar (2.775) Taşıt araçlar Demirbaşlar (2.775) Net defter değeri

15 DİPNOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 30 Haziran 2013 İlaveler 2013 Maliyet: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş itfa payları: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net defter değeri Ocak 30 Haziran 2012 İlaveler 2012 Maliyet: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş itfa payları: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net defter değeri

16 DİPNOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer kısa vadeli karşılıklar 30 Haziran 31 Aralık Dava gider karşılığı (*) Maden işletme hakları karşılığı (*) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket aleyhine açılan ve halen devam etmekte olan davaların tamamına karşılık ayrılmıştır. b) Diğer uzun vadeli karşılıklar 30 Haziran 31 Aralık Çevresel riskler karşılığı Diğer c) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Haziran 31 Aralık Birikmiş izin karşılığı Personel prim karşılıkları d) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Haziran 31 Aralık Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 30 Haziran 1 Ocak itibariyle Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen tazminatlar ( ) ( ) Dönem sonu itibariyle

17 DİPNOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık (tam TL cinsinden) 3.254,44 TL (2012: 3.033,98 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. e) Verilen teminatlar 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle müşterilere verilen teminat mektuplarının toplam tutarı TL dir (31 Aralık 2012: TL). 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Şirket tarafından verilen TRİ ler: A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam

18 DİPNOT 9 ÖZKAYNAKLAR Şirket in nominal değeri 0,01 TL olan adet (2012: adet) hisse senedi mevcuttur. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Haziran Aralık 2012 TL Pay % TL Pay % Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.S , ,96 Diğer ortaklar , , Haziran 31 Aralık Enflasyon muhasebesi uygulama etkisi Ödenmiş sermaye Finansal tablolardaki toplam a) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30 Haziran 31 Aralık Yasal yedekler Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20 sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5 i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. SPK nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve geçmiş yıllar zararı nda izlenen tutarı, SPK nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, Geçmiş yıllar zararları nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı. 16

19 DİPNOT 9 ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü yedekleri, Özel yedekler ve Olağanüstü yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi. 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre Ödenmiş sermaye, Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ve Hisse senedi ihraç primleri nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): Ödenmiş sermaye den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye düzeltmesi farkları kalemiyle; Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ve Hisse senedi ihraç primleri nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş yıllar kar/zararıyla, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Kar Dağıtımı: Sermaye Piyasası Kurulu nca (Kurul) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine (31 Aralık 2008: %20), bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul un Seri:IV, No:27 sayılı Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri:XI No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir. 29 Mayıs 2013 tarihinde, ortaklara hisse başına 35,5 TL temettü ( TL toplam temettü) ödenmiştir (2012: TL). 17

20 DİPNOT 10 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Hasılat: 30 Haziran 30 Haziran Yurtiçi satışlar Diğer gelirler Satıştan iadeler () ( ) ( ) Satış iskontoları () ( ) ( ) Diğer indirimler () ( ) ( ) ( ) ( ) Hasılat Satışların maliyeti: İlk madde malzeme gideri Personel gideri Genel üretim giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim ( ) Bitmiş mamul stoklarındaki değişim ( ) Satışların maliyeti Brüt kar DİPNOT 11 HİSSE BAŞINA KAZANÇ 30 Haziran 30 Haziran Adi hisse senetleri Lot Net dönem karı TL nominal bedelli 1 Lot başına kar (tam TL) 69,10 52,83 18

21 DİPNOT 12 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan alacaklar: 30 Haziran 31 Aralık Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş Toplam b) İlişkili taraflara borçlar: 30 Haziran 31 Aralık Diğer ortaklar Toplam c) İlişkili taraflardan yapılan ürün alımları: 30 Haziran 30 Haziran Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş Toplam d) İlişkili taraflardan yapılan ürün satışları: 1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 30 Haziran Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş Toplam e) İlişkili taraflardan sağlanan faiz gelirleri: 1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 30 Haziran Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş Toplam f) İlişkili taraflardan yapılan hizmet alımları: 1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 30 Haziran Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş Toplam

22 DİPNOT 13 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal risk faktörleri Şirket, faaliyetlerinin sonucunda, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurlarındaki ve faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri gibi çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket in kapsamlı risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Risk yönetimi, Şirket in Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır ve Şirket in üst yönetimi tarafından takip edilmektedir. (a) Piyasa Riski Şirket, kur riski ve faiz oranı riskini piyasa riskinin en önemli bileşenleri olarak değerlendirmektedir. (i) Kur Riski Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, yabancı para cinsinden varlıklar ve yükümlülükler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket in, yabancı para riskini, yabancı para cinsinden olan varlık ve borçların karşılanmasından doğal riskten korunma yöntemlerini ve türev finansal araçları kullanarak yönetmektedir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in maruz kaldığı yabancı para riskinin TL karşılığı aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 20

23 DİPNOT 13 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Yabancı Para Pozisyonu Tablosu 30 Haziran Aralık 2012 TL ABD Diğer (TL TL ABD Diğer (TL Karşılığı Doları Avro Karşılığı) Karşılığı Doları Avro Karşılığı) 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar ( ) ( ) (19.048) ( ) ( ) (17.918) 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) ( ) ( ) (19.048) ( ) ( ) (17.918) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) ( ) ( ) (19.048) ( ) ( ) (17.918) 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (918+19) ( ) ( ) (19.048) ( ) ( ) (17.918) 21. Parasal Kalemler net Yabancı Para Yükümlülük Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+3+5+6a a141516a) ( ) ( ) (19.048) ( ) ( ) (17.918) 22. Döviz Hedge i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. İhracat İthalat 21

24 DİPNOT 13 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın 30 Haziran 2013 değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım () 3 ABD Doları net etki (1+2) ( ) Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 Avro net varlık/yükümlülük (4.788) Avro riskinden korunan kısım () 6 Avro net etki (4+5) (4.788) Toplam (3+6) ( ) Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın 31 Aralık 2012 değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım () 3 ABD Doları net etki (1+2) ( ) Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 Avro net varlık/yükümlülük (4.214) Avro riskinden korunan kısım () 6 Avro net etki (4+5) (4.214) Toplam (3+6) ( )

25 DİPNOT 14 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.. 23