OTOKAR OTOMOTİV VE SAVUNMA SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 1 OCAK - 30 HAZİRAN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2

3 1 OCAK - 30 HAZİRAN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

4 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI Varlıklar (Sınırlı denetimden geçmiş) (Bağımsız denetimden geçmiş) Notlar 31 Aralık Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar Devam eden inşaat, taahhüt veya hizmet sözleşmelerinden alacaklar Stoklar Türev araçlar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

5 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI Kaynaklar (Sınırlı denetimden geçmiş) (Bağımsız denetimden geçmiş) Notlar 31 Aralık Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Devlet teşvik ve yardımları Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Devlet teşvik ve yardımları Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş gelirler Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) (6.862) (4.986) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) (6.862) (4.986) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

6 30 HAZİRAN VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Notlar Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 1 Nisan - Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 1 Nisan - Hasılat Satışların maliyeti (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama giderleri (-) 16 ( ) (48.673) (85.877) (39.987) Genel yönetim giderleri (-) 16 (34.980) (16.697) (29.040) (14.034) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 16 (21.989) (11.068) (16.242) (6.794) Esas faaliyetlerden diğer gelirler (29.827) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 17 ( ) (1.814) (19.320) Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 19 (64.612) (32.286) (40.989) (21.935) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (9.068) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri Dönem vergi gideri (-) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (5.241) (2.884) Dönem karı (9.068) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) (1.876) 42 (109) 116 Ertelenmiş vergi etkisi - (384) 22 (23) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları (54) (71) Diğer kapsamlı gelir / (gider) vergi sonrası (1.592) (296) (141) 22 Toplam kapsamlı gelir (9.364) Pay başına kazanç (Kuruş) 21 0,117 0,038 0,066 0,032 İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

7 30 HAZİRAN VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Özkaynaklar Önceki Dönem Dönem başı bakiyeler (3.859) (63) Transferler (81.916) - Kar Payları (72.000) - (72.000) Toplam kapsamlı gelir (87) (54) Dönem sonu bakiyeler (3.946) (117) Cari Dönem Dönem başı bakiyeler (4.986) Transferler (69.725) - Kar Payları (60.000) - (60.000) Toplam kapsamlı gelir (1.876) Dönem sonu bakiyeler (6.862) İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

8 30 HAZİRAN VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Notlar (Sınırlı denetimden geçmiş) 1 Ocak - (Sınırlı denetimden geçmiş) 1 Ocak - İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) (16.810) Dönem karı Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 11, Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler (56) -Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 9 (296) (238) Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 18 (513) (333) -Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler (5.924) 5 -Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler (5.924) 5 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler (1.221) (12) -Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler (1.221) (12) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( ) (94.083) Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (71.794) Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerinden Alacaklardaki Azalış (11.174) (12.140) (Artış) Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler (96.522) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler ( ) (15.413) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (71.230) (65.692) -Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) (67.764) -Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) (1.998) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 13 (3.188) (2.521) Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler 13 (20.390) (14.742) Vergi İadeleri (Ödemeleri) Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (42.697) (31.808) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri -Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit (44.309) (32.200) Çıkışları -Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 11 (4.452) (6.391) -Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 (39.857) (25.809) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Kredilerden Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (6.922) ( ) -Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (6.922) ( ) Ödenen Temettüler (60.000) (72.000) Ödenen Faiz (37.494) (21.327) Alınan Faiz YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (26.727) Yabancı para çevrim farklarının nakit ve benzerleri üzerindeki etkisi 284 (54) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (26.781) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

9 NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi Anonim Şirketi ( Otokar ya da Şirket ) 1963 yılında kurulmuş olup, İstanbul, Türkiye de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri altında faaliyet göstermektedir. Şirket, otomotiv sektöründe faaliyet göstermekte olup üretiminin ağırlığını arazi araçları, zırhlı araçlar, minibüs, midibüs ve otobüs türü araçlar ile treyler, semi-treyler, hafif kamyon, kamyonüstü uygulamaları oluşturmaktadır. Şirket in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Genel müdürlük: Aydınevler Mahallesi, Saygı Cad. No: 58 A Bl Küçükyalı / İstanbul Fabrika : Atatürk Cad. No: Arifiye / Sakarya Şirket in konsolidasyon kapsamında yer alan bağlı ortaklığına ait bilgiler aşağıda belirtilmiştir. İştirak oranı Şirket ünvanı Faaliyet konusu Ülke Sermayesi (%) Otokar Europe SAS Satış ve pazarlama Fransa 100 bin Avro (239 bin TL) 100,00 Şirket Yönetim Kurulu nun ihracat faaliyetlerini organize etmek ve bu bölgedekiler başta olmak üzere yurt dışı satışlarını artırmak amacı ile 13 Nisan tarihinde aldığı karar doğrultusunda Birleşik Arap Emirlikleri nde, 50 bin AED (Birleşik Arap Emirlikleri Dirhemi) sermaye ile Otokar Land Systems LLC ünvanlı şirketin kuruluş işlemleri tamamlanmış olup, Otokar Land Systems LLC şirketinin finansal faaliyetleri başlamadığından Şirket finansal tablolarında Finansal yatırımlar altında izlenmektedir. Bundan böyle Otokar ve konsolide edilmiş bağlı ortaklığı Grup olarak adlandırılacaktır. Grup un bünyesinde istihdam edilen dönem sonu ve ortalama personel sayıları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem sonu Ortalama Dönem sonu Ortalama Toplam personel sayısı tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere 7 Ağustos tarihinde Otokar Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu konsolide finansal tablolar, Genel Kurul tarafından değiştirilebilir. Otokar, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1995 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş. de ( BİST ) işlem görmektedir. tarihi itibarıyla, Otokar ın BİST e kayıtlı %27,45 oranında hissesi mevcuttur. 6

10 NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) tarihi itibarıyla Otokar ın hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Koç Holding A.Ş. 44,68 Ünver Holding A.Ş. 24,81 Halka açık 27,45 Diğer 3,06 Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş., Koç Holding A.Ş. tarafından kontrol edilmektedir. (%) 100,00 Grup un ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir. Grup hissedarı Ünver Holding A.Ş., Ünver Ailesi tarafından kontrol edilmektedir. Grup, faaliyetlerinin bir kısmını Koç Holding A.Ş. ve ilişkili şirketleriyle yapmaktadır. Grup un hem müşterisi hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur. NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Konsolide Finansal tabloların hazırlanma ilkeleri İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları na (TMS/TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar Grup un yasal kayıtlarına dayandırılmış olup KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Söz konusu düzeltmeler genel olarak ertelenmiş vergiler, kıdem tazminatı, maddi varlık amortismanlarının ekonomik ömürlerine ve kıst esasına göre ayrılması, karşılıkların muhasebeleşmesi, tank projesi için inşaat muhasebesinin uygulanması ve ticari alacak ve borçların reeskonta tabi tutulmasından oluşmaktadır. Konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile taşınan türev finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 7

11 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) İşlevsel ve sunum para birimi Grup un işlevsel ve sunum para birimi TL olarak kabul edilmiştir. SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden konsolide finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların gerçekleşmemiş olması ve SPK nın varolan verilere dayanarak ileride de bu koşulların gerçekleşme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını öngörmesi sebebiyle, finansal tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Uluslararası Muhasebe Standartları (UMS) 29 uyarınca (Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama) yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, ve 31 Aralık tarihli bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. 2.2 Grup Muhasebesi Konsolide finansal tablolar, aşağıdaki paragrafta yer alan hususlar kapsamında, ana şirket olan Otokar ile bağlı ortaklığının finansal tablolarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihleri itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları ve uygulamaları gözetilerek TFRS ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, yapılandırılmış kuruluşlar da dahil olmak üzere, Grup un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup un kontrolü; bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar. Bağlı ortaklıklara ait varlıklar, yükümlülükler, özkaynak kalemleri, gelir ve gider hesapları ile nakit akış hareketleri tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Otokar ve bağlı ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değerleri ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Otokar ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmiştir. Bağlı ortaklıkların elden çıkartılması Grup un bağlı ortaklık üzerinde kontrolünün kaybolması durumunda, Grup un bağlı ortaklık üzerindeki payları kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve defter değeri ile arasındaki fark kar veya zarar olarak kaydedilir. Gerçeğe uygun değer, müşterek yönetime tabi ortaklık ve finansal varlıklarda sahip olunan payların sonradan muhasebesinin yapılabilmesi amacıyla ilk alım değeridir. Buna ek olarak, bu şirketle ilgili daha önce diğer kapsamlı gelir olarak tanınan tutarlar ilgili varlık ya da yükümlülükler Grup tarafından elden çıkarılmış gibi muhasebeleştirilir. Bu daha önce diğer kapsamlı gelir olarak tanınan tutarların kar ve zarar olarak sınıflandırılması gerektiği anlamına gelebilir. 8

12 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Aşağıdaki tabloda ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir: Sahip olunan Etkin ortalık Sahip olunan Etkin ortalık Bağlı ortaklıklar toplam pay (%) oranı (%) toplam pay (%) oranı (%) Otokar Europe SAS 100,00 100,00 100,00 100,00 Otokar Land Systems LLC (*) 100,00 100,00 100,00 100,00 (*) Otokar Land Systems LLC nin finansal faaliyetleri başlamadığından konsolide finansal tablolarda Finansal yatırımlar altında izlenmektedir. 2.3 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar Grup, benzer nitelikteki işlemleri, olayları ve durumları tutarlı olarak konsolide finansal tablolara alır, değerler ve sunar. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4 Muhasebe politikalarında değişiklikler Grup un finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır. 2.5 TMS ve TFRS deki değişiklikler ve yorumlar tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 9

13 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Aşağıdaki standart ve yorumların Grup un konsolide finansal tablolarında önemli etkileri olmamıştır: A) TMS 8, 28. paragraf gereği, raporlama tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Yeni TMS/TFRS nin finansal tablolara etkileri ile ilgili açıklamalar: - TMS/TFRS nin başlığı; - muhasebe politikası değişikliğinin varsa ilgili geçiş hükümlerine uygun olarak yapıldığı; - muhasebe politikasında değişikliğin açıklaması; - varsa geçiş hükümlerinin açıklaması; - varsa geçiş hükümlerinin ileriki dönemlere olabilecek etkileri; - mümkün olduğunca, cari ve sunulan her bir önceki dönem ile ilgili düzeltme tutarları: i. etkilenen her bir finansal tablo kalemi için sunulmalı, ve ii. şirket için TMS 33 Hisse Başına Kazanç standardı geçerliyse adi hisse ve seyreltilmiş hisse başına kazanç tutarları tekrar hesaplanmalıdır; - eğer mümkünse sunulmayan dönemlerden önceki dönemlere ait düzeltme tutarları; ve geçmişe dönük uygulama herhangi bir dönem veya dönemler için mümkün değilse bu duruma yol açan olaylar açıklanmalı ve muhasebe politikasındaki değişikliğin hangi tarihten itibaren ve ne şekilde uygulandığı açıklanmalıdır. B) TMS 8, 30. paragraf gereği, raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış, henüz yürürlüğe girmemiş standartlar, değişiklikler ve yorumlar Yayımlanmış, fakat henüz yürürlüğe girmemiş yeni bir TMS/TFRS erken uygulanmamışsa: - söz konusu durum; ve - bir TMS/TFRS nin ilk uygulanması gerektiği dönemde değişikliğin finansal tablolar üzerindeki olası etkilerinin saptanmasına ilişkin bilinen veya makul şekilde tahmin edilebilen bilgiler finansal tablolarda açıklanmalıdır. a. tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar - TMS 7 Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. - TMS 12 Gelir vergileri deki değişiklikler; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler, gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 12 Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar, standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. 10

14 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) b. tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS 2, Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat daki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. - TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardı ile birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. TMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak TMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. 11

15 NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için örtülü yaklaşım (overlay approach) ve erteleme yaklaşımı (deferral approach) olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: i. Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme seçeneğini sağlayacaktır ve ii. Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hali hazırda var olan TMS 39 Finansal Araçlar standardını uygulamaya devam edeceklerdir. - TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 1, Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması, TFRS 7, TMS 19, ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır. - TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar, 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik. - TFRS Yorum 22, Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. - TFRS 17, Sigorta Sözleşmeleri, 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4 ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup bölümlere göre raporlama yapmamakta, tek bir bölümde finansal tablolarını takip etmektedir. Üst düzey karar alıcı (Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır.) ürün gruplarını sadece ciro olarak takip etmekte olup, satışların maliyeti, faaliyet giderleri ve finansman giderleri olarak takip etmemektedir. Bu nedenle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. 12

16 NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık Bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Alınan çekler ve senetler Diğer tarihi itibarıyla toplam tutarı bin TL olan vadeli mevduat hesaplarının bin TL ye karşılık gelen tutarı yabancı para cinsinden olup, etkin faiz oranı yıllık %0,21, vadesi 3 gündür. Kalan bin TL lik tutarın etkin faiz oranı yıllık %13,55 olup vadesi 3 gündür. (31 Aralık tarihi itibarıyla toplam tutarı bin TL olan vadeli mevduat hesaplarının bin TL ye karşılık gelen tutarı yabancı para cinsinden olup, etkin faiz oranı yıllık %0,10, vadesi 3 gündür. Kalan bin TL lik tutarın etkin faiz oranı yıllık %8,25 olup vadesi 3 gündür). Alınan çekler ve senetler, tahsilat için bankaya verilmiş, bilanço tarihi itibarıyla vadesi gelen çek ve senetlerden oluşmaktadır. tarihi itibarıyla Grup un 0,2 bin TL (31 Aralık : 0,8 bin TL) tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır. NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR Grup un ihracat faaliyetlerini organize etmek ve bu bölgedekiler başta olmak üzere yurt dışı satışlarını artırmak amacı ile Birleşik Arap Emirlikleri nde, 50 bin AED (Birleşik Arap Emirlikleri Dirhemi) (41 bin TL) sermaye ile Otokar Land Systems LLC ünvanlı şirketin kuruluş işlemleri tamamlanmış olup, Otokar Land Systems LLC şirketinin finansal faaliyetleri başlamadığından konsolidasyona tabi tutulmamış ve maliyet bedeliyle taşınmıştır. NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR Vade aralığı Yıllık etkin faiz oranı (%) TL karşılığı Kısa vadeli banka kredileri (*) TL krediler (***) 3 Temmuz Avro krediler 3 Temmuz 2, Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli ana para taksitleri ve faiz tahakkukları (*) TL krediler 12,60-14, Avro krediler 2,

17 NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Vade aralığı Yıllık etkin faiz oranı (%) TL karşılığı Uzun vadeli banka kredileri (*) (**) 15 Ağustos TL krediler 1 Mart ,60-14, Avro krediler 28 Eylül , (*) Sabit faiz oranlı. (**) Uzun vadeli kredilerin ağırlıklı ortalama vadesi 508 gündür. (***) Vergi ve SGK ödemeleri için kullanılan faizsiz kredilerdir Aralık Vade aralığı Yıllık etkin faiz oranı (%) TL karşılığı Kısa vadeli banka kredileri (*) TL krediler (***) 2 Ocak - 3 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli ana para taksitleri ve faiz tahakkukları (*) TL krediler 12,60-14, Avro krediler 2, Aralık Vade aralığı Yıllık etkin faiz oranı (%) TL karşılığı Uzun vadeli banka kredileri (*) (**) TL krediler 15 Ağustos Kasım ,60-14, Avro krediler 28 Eylül , (*) Sabit faiz oranlı (**) Uzun vadeli kredilerin ağırlıklı ortalama vadesi 632 gündür. (***) Vergi ve SGK ödemeleri için kullanılan faizsiz kredilerdir tarihi itibarıyla Grup un kullanmış olduğu krediler karşılığında göstermiş olduğu herhangi bir teminat yoktur (31 Aralık : Yoktur). 14

18 NOT 7 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Türev finansal araçlar, Grup un dövizli satışlarından doğan kur riskine karşılık yaptığı vadeli döviz işlemlerine (vadeli döviz işlemi) ilişkin sözleşmelerden oluşmaktadır. Cari dönem Gerçeğe uygun değerler Sözleşme tutarı sözleşme vadeleri Varlıklar : Vadeli döviz işlemleri Temmuz - 13 Temmuz Kısa vadeli türev finansal araçlar Toplam türev finansal araçlar Önceki dönem Gerçeğe uygun değerler Sözleşme tutarı sözleşme vadeleri Varlıklar 31 Aralık : Vadeli döviz işlemleri Ocak 52 Kısa vadeli türev finansal araçlar Toplam türev finansal araçlar NOT 8 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Ticari alacaklar 31 Aralık Ticari alacaklar, net Alacak senetleri, net Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (30.814) (28.910) Kısa vadeli diğer ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 22) Kısa vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar, net Uzun vadeli alacak senetleri, net Uzun vadeli ticari alacaklar tarihi itibarıyla ticari alacakların (senetler hariç) ortalama vadeleri gün arasındadır (31 Aralık : gün). 15

19 NOT 8 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) itibarıyla, faktoring düzenlemesine tabi tutulan ticari alacak bulunmamaktadır (31 Aralık : bin TL). ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Grup un alacaklarının ortalama tahsilat süresinin kısa vadeli olması sebebiyle, ticari alacakların gerçeğe uygun değerleri defter değerine yakınsamaktadır. Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar Grup un alacakları temel olarak minibüs ve otobüs bayilerine yapılan satışlardan, treyler satışlarından ve savunma aracı satışlarından doğmaktadır. tarihi itibarıyla Grup bayilerinden kaynaklanan alacaklardan şüpheli alacaklar için karşılık ayrılması sonrası kalan toplam bin TL (31 Aralık : bin TL) tutarındaki alacak, toplam bin TL (31 Aralık : bin TL) tutarındaki teminat ve ipotek ile güvence altına alınmıştır. Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 236 Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş - Toplam 236 Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Aralık Ticari alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 219 Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş - Toplam 219 Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 219 Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş ticari alacak bakiyeleri için yasal takibat başlatılmıştır. Şüpheli ticari alacak karşılığının ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Tahsilatlar (6) (547) Yabancı para çevrim farkları 84 8 Yıl içerisindeki artış itibarıyla

20 NOT 8 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Ticari borçlar 31 Aralık Ticari borçlar, net Borç senetleri, net Kısa vadeli diğer ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 22) Kısa vadeli ticari borçlar tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadeleri gün arasındadır (31 Aralık : gün arasında). NOT 9 - STOKLAR 31 Aralık Hammadde Yarı mamul Mamul Ticari mallar Yoldaki mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (*) (410) (706) (*) Stok değer düşüklüğünün 197 bin TL lik kısmı mamuller (31 Aralık : 100 bin TL), 213 bin TL lik kısmı ise ticari mallara (31 Aralık : 606 bin TL) ilişkindir. Stok değer düşüklüğü karşılığı, satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmiştir. NOT 10 - DEVAM EDEN YILLARA SARİ İŞLERDEN ALACAKLAR Devam eden yıllara sari işlerle ilgili toplam ticari alacakların kısa vadeli avanslarla netleştirilmesi sonucu alacak bakiyesi tarihi itibarıyla bin TL (31 Aralık : bin TL) olmaktadır. Grup un tarihi itibarıyla devam eden sözleşmeleri ile ilgili olarak almış olduğu ve konsolide finansal tablolarda ertelenmiş gelirler içerisinde yer alan kısa vadeli avansı bulunmamaktadır (31 Aralık : bin TL). 17

21 NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Transferler Maliyet: Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar (303) Taşıt araçları (545) Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar (2) (848) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri (7.479) (333) (7.812) Binalar (37.501) (4.341) (41.842) Makine, tesis ve cihazlar (86.576) (2.479) (24) (88.776) Taşıt araçları (5.633) (332) (5.811) Döşeme ve demirbaşlar (18.839) (2.043) (11) - - (20.893) Özel maliyetler (1.517) (159) (1.676) ( ) (9.687) (35) ( ) Net defter değeri Ocak İlaveler Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Transferler Maliyet: Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları (393) Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler (96) Yapılmakta olan (125) yatırımlar (489) (6) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü (329) (7.155) düzenleri (6.826) Binalar (34.713) (1.403) (36.116) Makine, tesis ve cihazlar (81.637) (2.547) (2) - - (84.186) Taşıt araçları (5.148) (346) (5.439) Döşeme ve demirbaşlar (15.938) (1.474) (1) - - (17.413) Özel maliyetler (1.325) (168) (1.439) ( ) (6.267) (3) ( ) Net defter değeri

22 NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri için, maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşan cari dönem amortisman ve itfa payları giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Araştırma geliştirme giderleri Satılan malın maliyeti Yıllara sari işler maliyeti Geliştirme sürecinde olan faaliyetler Stoklar üzerindeki amortisman Genel yönetim giderleri Satış ve pazarlama giderleri Yabancı para çevrim farkları NOT 12 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Transferler Maliyet: Diğer maddi olmayan duran varlıklar Geliştirme maliyetleri Geliştirme sürecinde olan faaliyetler Birikmiş itfa payları: Diğer maddi olmayan duran varlıklar (14.078) (1.093) (15.171) Geliştirme maliyetleri ( ) (21.285) ( ) ( ) (22.378) ( ) Net defter değeri

23 NOT 12 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak İlaveler Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Transferler Maliyet: Diğer maddi olmayan duran varlıklar Geliştirme maliyetleri Geliştirme sürecinde olan faaliyetler (2.728) Birikmiş itfa payları: Diğer maddi olmayan duran varlıklar (11.973) (1.102) (13.075) Geliştirme maliyetleri ( ) (15.545) ( ) ( ) (16.647) ( ) Net defter değeri NOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları - kısa vadeli 31 Aralık Diğer maliyet karşılığı (*) Garanti giderleri karşılığı Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer (*) Yıllara sari tank projesi ile ilgili olarak Grup bünyesinde oluşan ama henüz ödemesi yapılmamış olan proje giderleri ve de Grup un alt yüklenicileri tarafından yürütülen ve ilgili işin bitiminde Grup a faturalanacak olan faaliyetlerin tahmini tamamlanma yüzdelerine göre hesaplanan maliyetlerinden oluşmaktadır. Borç karşılıkları - uzun vadeli 31 Aralık Garanti giderleri karşılığı

24 NOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Garanti giderleri karşılığı Grup, satışını gerçekleştirmiş olduğu minibüs ve Land Rover araçlarını bir yıl, bazı zırhlı araç modelleri ve ticari araçları ise 2 yıl boyunca garanti kapsamına almaktadır. Buna bağlı olarak, bilanço tarihi itibarıyla garanti kapsamında olan araçlar için gelecek dönemlerde gerçekleşmesi tahmin edilen garanti giderleri için karşılık ayrılmıştır. ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki garanti giderleri karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Yıl içerisindeki artış Gerçekleşen ödemeler (20.390) (14.741) itibarıyla Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 31 Aralık Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar tarihi itibarıyla tam TL (31 Aralık : tam TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları, Grup un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Aralık Net iskonto oranı (%) 4,50 4,50 Emeklilik olasılığının tahmini için personel devir hızı oranı (%) 97,71 97,50 21

25 NOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Faiz gideri Cari yıl karşılığı Yeniden ölçüm farkları Ödemeler (3.188) (2.521) itibarıyla Kullanılmayan izin günleri karşılığı Kullanılmayan izin günleri karşılığının ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Yıl içerisindeki artış, net itibarıyla Taahhütler ve zorunluluklar ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Grup un teminat, rehin, ipotek ve kefalet (TRİK) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı - - c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı - - d. Diğer verilen TRİK lerin toplam tutarı

26 NOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) TRİK lerin para birimi cinsinden detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Orjinal TL Orjinal TL para birimi karşılığı para birimi karşılığı Amerikan Doları Avro TL İngiliz Sterlini Verildiği yere göre TRİK lerin detayı aşağıdaki gibidir: Aralık Verilen teminat mektupları Savunma Sanayi Müsteşarlığı Diğer Teminat mektupları a) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla verilen garantiler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Banka teminat mektupları (*) (*) bin TL (31 Aralık : bin TL) tutarındaki teminatlar Altay Projesi kapsamında Savunma Sanayi Müsteşarlığı na verilmiştir. b) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla alınan garantiler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Banka teminat mektupları (**) Teminat senetleri Alınan ipotekler (**) bin TL (31 Aralık : bin TL) tutarındaki teminat mektupları, Altay Projesi kapsamında, alt yüklenicilerden alınan teminatlardan oluşmaktadır. 23

27 NOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Koşullu varlıklar Ar-Ge indirimi kapsamında, vergi indiriminden yararlanılamayan 2010 yılına ait tutar için açılan dava sonuçlanmış olup, bin TL lik tutar Grup a iade edilmiştir. Aynı kapsamda ve 2014 yılları işlemleri için de dava açılmış olup, Grup lehine sonuçlanan bu davalar temyiz aşamasındadır. Temyiz aşamasında olan ve 2014 yıllarına ait dava konusu toplam tutar bin TL dir yılı Kurumlar Vergisi Ar-Ge indirimi için de dava açılmış olup, bin TL tutarlı dava Grup lehine sonuçlanmış fakat idare tarafından İstinaf başvurusu yapılmıştır. İstinaf süreci halen devam etmektedir. NOT 14 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Peşin ödenmiş giderler: 31 Aralık Verilen avanslar Peşin ödenmiş giderler Verilen avans bakiyesi ağırlıklı olarak hammadde alımına ilişkin verilen tutarlardan oluşmaktadır. b) Diğer dönen varlıklar: 31 Aralık Katma değer vergisi alacakları Diğer c) Ertelenmiş gelirler: Ertelenmiş gelirler - kısa vadeli 31 Aralık Alınan sipariş avansları Ertelenen bakım onarım gelirleri (*) Ertelenmiş gelirler - uzun vadeli 31 Aralık Ertelenen bakım onarım gelirleri (*) (*) Sözleşme kapsamında satılan araçlara ilişkin ertelenmiş bakım onarım gelirlerinden oluşmaktadır. 24

28 NOT 14 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) d) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar: 31 Aralık Ödenecek sosyal güvenlik kesintisi Personele borçlar Ödenecek vergi ve fonlar e) Diğer kısa vadeli yükümlülükler: Aralık Tecil edilen özel tüketim vergisi Ödenecek vergi ve fonlar Diğer NOT 15 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Net satışlar 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar Brüt satışlar Eksi: İskontolar ve satışlardan iadeler (4.458) (1.734) (5.354) (2.481) Net satışlar

29 NOT 15 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı) ve tarihlerinde sona eren dönemler içinde Grup un yapmış olduğu satışların tutarsal olarak ürün grubu bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Ticari araçlar Savunma sanayi araçları Yıllara sari işlere ilişkin tahakkuk eden kazançlar Diğer satışlar (*) (*) Yedek parça, servis ve diğer satış gelirlerinden oluşmaktadır. Satışların maliyeti Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Satılan mamullerin maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Satılan ticari malların maliyeti (44.658) (20.470) (32.512) (15.174) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) NOT 16 - PAZARLAMA GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ,ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Pazarlama giderleri ( ) (48.673) (85.877) (39.987) Genel yönetim giderleri (34.980) (16.697) (29.040) (14.034) Araştırma ve geliştirme giderleri (21.989) (11.068) (16.242) (6.794) ( ) (76.438) ( ) (60.815) 26

30 NOT 17 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak 1 Nisan Ticari alacak ve borçlardan kur farkı geliri (1.562) (37.083) Vadeli işlem geliri Kredili satışlardaki vade farkı geliri Teşvik gelirleri Diğer gelirler (29.827) Esas faaliyetlerden diğer giderler 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gideri (92.854) (14.758) Vadeli işlem gideri (12.906) (7.244) (4.387) (1.976) Şüpheli alacak karşılık gideri (1.825) (588) (175) 23 Diğer (232) ( ) (1.814) (19.320) NOT 18 - FİNANSMAN GELİRLERİ 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Banka mevduatı faiz geliri Banka mevduatı kur farkı geliri Banka kredileri kur farkı geliri